昊创瑞通: 公司财务报表及审阅报告（2025年1月-6月）

               目    录
一、审阅报告…………………………………………………………… 第 1 页
二、财务报表…………………………………………………………第 2—7 页
  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 2 页
  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 3 页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 4 页
  （四）母公司利润表……………………………………………… 第 5 页
  （五）合并现金流量表…………………………………………… 第 6 页
  （六）母公司现金流量表………………………………………… 第 7 页
三、财务报表附注………………………………………………… 第 8—17 页
四、资质附件………………………………………………………第 18—23 页
               审    阅     报       告
                 天健审〔2025〕8-625 号
北京昊创瑞通电气设备股份有限公司全体股东：
  我们审阅了后附的北京昊创瑞通电气设备股份有限公司（以下简称昊创瑞通
公司）财务报表，包括 2025 年 6 月 30 日的合并及母公司资产负债表，2025 年
这些财务报表的编制是昊创瑞通公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工
作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。
  我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号──财务报表审阅》的规定
执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存
在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问昊创瑞通公司有关人员和对财务数
据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审
计意见。
  根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企
业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映昊创瑞通公司的合并及母
公司财务状况、经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）         中国注册会计师：
       中国·杭州             中国注册会计师：
                         中国注册会计师：
                         二〇二五年七月二十五日
                   第 1 页 共 23 页
             北京昊创瑞通电气设备股份有限公司
                       财务报表附注
                                             金额单位：人民币元
  一、公司基本情况
  北京昊创瑞通电气设备股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系原北京昊创瑞通
电气设备有限公司（以下简称昊创有限公司），昊创有限公司系由段友涛、张伶俐共同出资
组建，于 2007 年 2 月 13 日在北京市工商行政管理局丰台分局登记注册，取得注册号为
公司以 2020 年 8 月 31 日为基准日，整体变更为股份有限公司，于 2020 年 11 月 26 日在北
京市丰台区市场监督管理局登记注册，总部位于北京市。公司现持有统一社会信用代码为
值 1 元）。
  本公司属于电气机械和器材制造行业。主要经营活动为智能配电设备研发、生产和销售。
  二、遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，采用的会计政策与上年度财务报表
相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
  三、经营季节性或周期性特征
  本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。
  四、合并财务报表范围的变更
  (一) 年初至本中期末新纳入合并财务报表范围的子公司
  年初至本中期末，本公司不存在新增子公司的情况。
  (二) 年初至本中期末不再纳入合并财务报表范围的子公司
                        第 8 页 共 23 页
     年初至本中期末，本公司不存在减少子公司的情况。
     五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释
     说明：本财务报表附注的上年年末数指 2024 年 12 月 31 日财务报表数，期末数指 2025
年 6 月 30 日财务报表数，年初至本中期末指 2025 年 1-6 月，上年度年初至上年度可比中期
末指 2024 年 1-6 月。
     (一) 合并资产负债表项目注释
     (1) 账龄情况
                                                      账面余额
 账 龄
                                       期末数                         上年年末数
 账面余额合计                                   238,615,996.44                  180,061,911.18
 减：坏账准备                                    19,356,078.52                   13,907,823.24
 账面价值合计                                   219,259,917.92                  166,154,087.94
     (2) 坏账准备计提情况
                                                    期末数
                           账面余额                          坏账准备
 种   类
                                                                 计提比例         账面价值
                       金额           比例（%）            金额
                                                                 （%）
单项计提坏账准备             3,316,050.13       1.39      2,786,512.28    84.03         529,537.85
按组合计提坏账准备          235,299,946.31      98.61     16,569,566.24     7.04     218,730,380.07
 合   计             238,615,996.44     100.00     19,356,078.52     8.11     219,259,917.92
     （续上表）
 种   类                                            上年年末数
                                    第 9 页 共 23 页
                           账面余额                         坏账准备
                                                                 计提比例          账面价值
                          金额         比例（%）           金额
                                                                 （%）
单项计提坏账准备              668,360.89          0.37      668,360.89    100.00
按组合计提坏账准备         179,393,550.29        99.63    13,239,462.35        7.38   166,154,087.94
 合    计           180,061,911.18        100.00   13,907,823.24        7.72   166,154,087.94
                                                      期末数
 账 龄
                               账面余额                  坏账准备                计提比例（%）
 小 计                       235,299,946.31           16,569,566.24                     7.04
     （续上表）
                                                    上年年末数
 账 龄
                               账面余额                  坏账准备                计提比例（%）
 小 计                       179,393,550.29           13,239,462.35                     7.38
     (3) 坏账准备变动情况
                                             本期变动金额
 项    目      期初数                                                                 期末数
                                计提          收回或转回          核销         其他
单项计提坏
账准备
按组合计提
坏账准备
                                   第 10 页 共 23 页
                                               本期变动金额
 项   目          期初数                                                                期末数
                                 计提            收回或转回           核销     其他
 合   计       13,907,823.24    5,448,255.28                                      19,356,078.52
     (4) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                                 账面余额                           占应收账款和
                                                                                 应收账款坏账
                                                                合同资产期末
 单位名称                                                                            准备和合同资
                应收账款             合同资产             小    计        余额合计数的
                                                                                  产减值准备
                                                                    比例（%）
国网福建省电力
有限公司
国网四川省电力
公司
国网安徽省电力
有限公司
国电南瑞南京控
制系统有限公司
国网内蒙古东部
电力有限公司
 小   计       81,279,865.86      3,797,192.06   85,077,057.92           33.30     6,493,627.50
     (1) 明细情况
                                                      期末数
 项 目
                             账面余额                  跌价准备                     账面价值
原材料                           10,246,208.88            407,642.35               9,838,566.53
在产品                           19,010,158.60            443,586.48              18,566,572.12
库存商品                          16,736,521.61            494,907.66              16,241,613.95
发出商品                          86,156,278.12            624,182.83              85,532,095.29
合同履约成本                         3,061,051.19                                     3,061,051.19
 合 计                         135,210,218.40           1,970,319.32          133,239,899.08
     （续上表）
                                                  上年年末数
 项 目
                             账面余额                  跌价准备                     账面价值
原材料                            7,796,191.01            279,275.82               7,516,915.19
在产品                           19,296,990.55             90,274.80              19,206,715.75
                                     第 11 页 共 23 页
                                           上年年末数
 项 目
                    账面余额                    跌价准备                   账面价值
库存商品                    22,035,558.66          196,183.09           21,839,375.57
发出商品                116,257,166.77           1,388,856.39          114,868,310.38
合同履约成本                   3,691,236.24                                3,691,236.24
 合 计                169,077,143.23           1,954,590.10          167,122,553.13
 (2) 存货跌价准备
                                本期增加                本期减少
 项 目          期初数                          其                   其       期末数
                                计提              转回或转销
                                           他                   他
原材料          279,275.82       128,366.53                              407,642.35
在产品           90,274.80       412,860.00           59,548.32          443,586.48
库存商品         196,183.09       416,351.76          117,627.19          494,907.66
发出商品       1,388,856.39       303,481.50        1,068,155.06          624,182.83
 合 计       1,954,590.10     1,261,059.79        1,245,330.57         1,970,319.32
               确定可变现净值                      转回存货跌价                 转销存货跌价
 项 目
                的具体依据                        准备的原因                  准备的原因
         相关产成品估计售价减去至完
                                         以前期间计提了存货             本期将已计提存货
原材料、在    工估计将要发生的成本、估计的
                                         跌价准备的存货可变             跌价准备的存货耗
产品       销售费用以及相关税费后的金
                                         现净值上升                 用或售出
         额确定可变现净值
         相关产成品估计售价减去估计                   以前期间计提了存货             本期将已计提存货
发出商品、
         的销售费用以及相关税费后的                   跌价准备的存货可变             跌价准备的存货售
库存商品
         金额确定可变现净值                       现净值上升                 出
 (3) 合同履约成本
                                                            本期计
 项 目       期初数              本期增加            本期摊销                       期末数
                                                            提减值
运费       2,073,507.14     3,401,747.80     4,233,106.13              1,242,148.81
安装费       963,710.80         29,349.06      628,252.83                364,807.03
检测费       192,594.45        453,713.72      544,374.26                101,933.91
其他服务费     461,423.85      1,055,090.48      164,352.89               1,352,161.44
 小 计     3,691,236.24     4,939,901.06     5,570,086.11              3,061,051.19
                              第 12 页 共 23 页
  (二) 合并利润表项目注释
  (1) 明细情况
                                                     上年度年初至上年
 项 目                           年初至本中期末
                                                      度可比中期末
主营业务收入                             441,672,136.01     435,984,551.55
其他业务收入                               9,126,968.85       1,810,172.96
营业成本                               327,649,300.31     328,193,109.48
  (2) 公司前 5 名客户的营业收入情况
  年初至本中期末
                                                     占公司全部营业收
 客户名称                               营业收入
                                                      入的比例（%）
国网福建省电力有限公司                         40,354,400.00              8.95
国网浙江省电力有限公司                         36,939,400.73              8.19
国网安徽省电力有限公司                         29,961,700.00              6.65
国网新疆电力有限公司                          26,412,600.00              5.86
广东电网有限责任公司                          23,426,385.88              5.20
 小 计                               157,094,486.61             34.85
  六、关联方关系及其交易
  (一) 关联方关系
 关联方名称                                与本公司的关系
段友涛、张伶俐[注]               本公司实际控制人
  [注]系夫妻关系
  (二) 关联方交易情况
  关键管理人员报酬
                                                     上年度年初至上
 项 目                                年初至本中期末
                                                     年度可比中期末
关键管理人员报酬                              2,199,958.06     2,072,606.76
关键管理人员以权益结算的股份支付确认的费用金额                 475,200.00       475,200.00
                   第 13 页 共 23 页
  七、其他重要事项
 (一) 资产负债表日后事项中的非调整事项
 截至财务报告批准报出日止，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
 (二) 或有事项
 截至 2025 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重要或有事项。
 (三) 承诺事项
 截至 2025 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的重要承诺事项。
 (四) 资产受限情况
 截至期末，本公司资产受限情况如下：
 资产名称       账面价值                           受限原因
货币资金          5,015.45    保函保证金
应收票据       1,000,000.00   已背书未到期未终止确认的应收票据
 合 计       1,005,015.45
  八、其他补充资料
 (一) 非经常性损益
 项 目                                              年初至本中期末
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                                 1,020,000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                                    28,902.62
其他符合非经常性损益定义的损益项目                                     43,048.16
 小 计                                                1,091,950.78
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）                              169,502.89
 少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                                   922,447.89
 (二) 净资产收益率及每股收益
  年初至本中期末
报告期利润                     加权平均净资产            每股收益（元/股）
                           第 14 页 共 23 页
                       收益率（%）            基本每股收益                稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                13.18                   0.75               0.75
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
 项   目                                   序号                  年初至本中期末
归属于公司普通股股东的净利润                            A                     61,609,827.06
非经常性损益                                    B                        922,447.89
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                C=A-B                   60,687,379.17
归属于公司普通股股东的期初净资产                          D                    436,022,503.18
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资
                                          E
产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                       F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产                G
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                       H
          股份支付                            I1                       937,200.00
其他        增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                          J1                             3.00
          数
报告期月份数                                    K                              6.00
                                      L= D+A/2+ E
                                       ×F/K-G×
加权平均净资产                                                        467,296,016.71
                                       H/K±I×
                                         J/K
加权平均净资产收益率                              M=A/L                          13.18%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                       N=C/L                          12.99%
     (1) 基本每股收益的计算过程
 项   目                                         序号              年初至本中期末
归属于公司普通股股东的净利润                                  A               61,609,827.06
非经常性损益                                          B                  922,447.89
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                      C=A-B             60,687,379.17
期初股份总数                                          D               82,100,000.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                           E
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发行新股或债转股等增加股份数                                         F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                                     G
因回购等减少股份数                                              H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                                     I
报告期缩股数                                                 J
报告期月份数                                                 K                     6.00
发行在外的普通股加权平均数                                 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J   82,100,000.00
基本每股收益                                                M=A/L                  0.75
扣除非经常损益基本每股收益                                         N=C/L                  0.74
     (2) 稀释每股收益的计算过程
     稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
     (三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
 资产负债表                                       变动
             期末数            上年年末数                             变动原因说明
项目                                          幅度（%）
                                                      主要系公司购买 6,000 万元期限 3 个
货币资金      231,883,908.54   279,588,883.58    -17.06   月的大额存单导致货币资金期末数有
                                                      所下降。
                                                      主要系受客户需求影响，年初至本中
应收账款      219,259,917.92   166,154,087.94    31.96    期末营业收入有所增长，客户陆续回
                                                      款中，导致应收账款余额有所增加。
                                                      主要系部分下游客户需求影响，本中
                                                      期末发货有所波动，同时上年末发出
存货        133,239,899.08   167,122,553.13    -20.27
                                                      商品陆续验收导致存货中发出商品余
                                                      额有所下降。
                                                      主要系公司购买 6,000 万元期限 3 个
其他流动资产     64,108,323.48     6,186,978.23   9.36 倍    月的大额存单导致其他流动资产期末
                                                      数增加较大。
                                                      主要系三车间竣工验收完毕由在建工
固定资产       42,807,382.52   36,740,749.12     16.51
                                                      程转入固定资产导致余额增加较多。
                                                      主要系受客户下达具体订单周期影
应付账款      199,780,225.83   216,331,507.67    -7.65    响，公司 2025 年 6 月末采购及备货相
                                                      对较少，导致应付材料款减少。
                                                      主要系受客户结算安排，2025 年 6 月
合同负债       26,598,678.21   16,308,868.88     63.09    末，收取国网等客户货款较多导致合
                                                      同负债余额增长较多。
           年初至本中           上年年初至上年           变动
 利润表项目                                                        变动原因说明
              期末           度可比中期末           幅度（%）
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告后附之用，证明 天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，他用无效
且不得擅自外传。
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业务的备案工作已完备，他用无效且不得擅自外传。
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