乐通股份: 内部控制审计报告

          珠海市乐通化工股份有限公司
                 大华内字[2024]0011000050 号
  大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
        珠海市乐通化工股份有限公司
          （截止 2023 年 12 月 31 日）
             目      录             页   次
一、   内部控制审计报告                     1-2
                                     大华会计师事务所（特殊普通合伙）
                       北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
                        电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
                                                 www.dahua-cpa.com
          内 部 控 制 审 计 报 告
                                大华内字[2024] 0011000050 号
珠海市乐通化工股份有限公司全体股东：
  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相
关要求，我们审计了珠海市乐通化工股份有限公司（以下简称“乐通
股份”）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
  一、企业对内部控制的责任
  按照《企业内部控制基本规范》
               、《企业内部控制应用指引》
                           、《企
业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评
价其有效性是企业董事会的责任。
  二、注册会计师的责任
  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的
有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷
进行披露。
  三、内部控制的固有局限性
  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策
和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的
                       大华内字[2024] 0011000050 号内部控制审计报告
有效性具有一定风险。
  四、财务报告内部控制审计意见
  我们认为，乐通股份于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制
基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控
制。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)         中国注册会计师：
                                              余东红
      中国·北京              中国注册会计师：
                                              阳高科
                           二〇二四年四月二十五日