美邦股份: 美邦股份首次公开发行股票招股说明书

陕西美邦药业集团股份有限公司
 Shaanxi Meibang Pharmaceutical Group Co., Ltd.
 （陕西省渭南市蒲城县高新技术产业开发区）
         首次公开发行股票
              招股说明书
          保荐机构（主承销商）
       上海市静安区新闸路 1508 号
陕西美邦药业集团股份有限公司                          招股说明书
                        发行概况
发行股票类型：    人民币普通股（A 股）
发行股数：      为 25%；
           本次公开发行的股票全部为新股，不进行老股转让
每股面值：      人民币 1.00 元
每股发行价格：    12.69 元
预计发行日期：    2021 年 9 月 2 日
拟上市证券交易所： 上海证券交易所
发行后总股本：    13,520 万股
           （一）控股股东及实际控制人承诺
           公司控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通承诺：
           人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由
           发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行
           的股份。
           于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间
           接持有发行人股票的锁定期限自动延长至少 6 个月。公司股票此期间
           有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，上述发行价
           格将进行除权除息相应调整。在延长锁定期内，不转让或者委托他人
           管理本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，
           也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前
           已发行的股份。
股份限制流通及自   3、在发行人股票上市后法定及承诺的锁定期内不减持公司股份。在
愿锁定承诺      本人担任发行人的董事、监事、高级管理人员期间和任期届满后 6
           个月内，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份
           不超过本人直接或间接持有的发行人股份总数的 25%；离职后半年
           内，不转让本人直接或间接持有的发行人股份。同时遵守法律、行政
           法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股份转让的
           其他规定。
           （二）持有公司股份的通美实业、美富咨询、美平咨询承诺
           人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由
           发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行
           的股份。
           于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本公司/本企
           业直接或间接持有发行人股票的锁定期限自动延长至少 6 个月。公司
           股票此期间有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，
           上述发行价格将进行除权除息相应调整。在延长锁定期内，不转让或
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           者委托他人管理本公司/本企业直接或者间接持有的发行人公开发行
           股票前已发行的股份，也不由发行人回购本公司/本企业直接或者间
           接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。
           份。
           （三）持有公司股份的其他自然人股东张伟、郝新新承诺
           人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由
           发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行
           的股份。
           （四）其他持有公司股份的董事、高级管理人员韩丽娟、樊小龙、
           于忠刚、乔明玉、赵爱香、何梅喜承诺
           人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由
           发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行
           的股份。
           于发行价，或者上市后 6 个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间
           接持有发行人股票的锁定期限自动延长至少 6 个月。公司股票此期间
           有派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项的，上述发行价
           格将进行除权除息相应调整。在延长锁定期内，不转让或者委托他人
           管理本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，
           也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前
           已发行的股份。
           本人担任发行人的董事、监事、高级管理人员期间和任期届满后 6
           个月内，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份
           不超过本人直接或间接持有的发行人股份总数的 25%；离职后半年
           内，不转让本人直接或间接持有的发行人股份。同时遵守法律、行政
           法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则对董事、
           监事、高级管理人员股份转让的其他规定。
           （五）持有公司股份的监事崔欣、冯塔、司向阳承诺
           人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由
           发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行
           的股份。
           本人担任发行人的董事、监事、高级管理人员期间和任期届满后 6
           个月内，每年通过集中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份
           不超过本人直接或间接持有的发行人股份总数的 25%；离职后半年
           内，不转让本人直接或间接持有的发行人股份。同时遵守法律、行政
           法规、部门规章、规范性文件以及上海证券交易所业务规则对董事、
           监事、高级管理人员股份转让的其他规定。
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保荐人（主承销商）： 光大证券股份有限公司
招股说明书签署日
期：
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                 发行人声明
  发行人及全体董事、监事、高级管理人员承诺招股说明书及其摘要不存在虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连
带的法律责任。
  公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证招股说明书及其
摘要中财务会计资料真实、完整。
  保荐人承诺因其为发行人首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。
  中国证监会、其他政府部门对本次发行所做的任何决定或意见，均不表明其
对发行人股票的价值或投资者的收益作出实质性判断或者保证。任何与之相反的
声明均属虚假不实陈述。
  根据《证券法》的规定，股票依法发行后，发行人经营与收益的变化，由发
行人自行负责，由此变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
  投资者若对本招股说明书及其摘要存在任何疑问，应咨询自己的股票经纪
人、律师、会计师或其他专业顾问。
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                 重大事项提示
  本公司特别提醒投资者应特别注意下列重大事项提示，并认真阅读本招股说
明书“第四节 风险因素”的全部内容。
一、本次发行的相关安排
行股数占发行后总股数的比例为 25%，具体发行股份数量将根据本次募集资金投
资项目所需资金总额、公司承担的发行费用和发行价格等因素合理确定，不涉及
公司股东公开发售股份。
人、法人等投资者（国家法律、法规、中国证监会及上交所规范性文件禁止购买
者除外）。
场非限售 A 股股份及非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的
方式进行。
销商协商确定发行价格，或中国证监会认可的其他方式。
药制剂生产基地技术改造项目；（2）综合实验室建设项目；（3）营销网络体系
建设项目；（4）企业信息化建设项目；（5）补充流动资金项目。
  募集资金到位前，公司将根据项目实施进度投入自有资金。公司首次公开发
行股票实际募集资金扣除发行费用后，将用于支付项目剩余款项及置换先期投
入。若本次公开发行股票募集资金不能满足上述项目全部需求，不足部分将由公
司自筹解决。募集资金将存放于董事会指定的专项账户集中管理。
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披露费、发行手续费等由公司承担。
二、关于所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺
   （一）控股股东及实际控制人承诺
  公司控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通承诺：
或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直
接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。
价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有发行人股票
的锁定期限自动延长至少6个月。公司股票此期间有派息、送股、资本公积金转
增股本等除权除息事项的，上述发行价格将进行除权除息相应调整。在延长锁定
期内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前
已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票
前已发行的股份。
任发行人的董事、监事、高级管理人员期间和任期届满后6个月内，每年通过集
中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不超过本人直接或间接持有的发
行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的发行人股份；
同时遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对股
份转让的其他规定。
   （二）持有公司股份的通美实业、美富咨询、美平咨询承诺
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本企业直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人
回购本公司/本企业直接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。
价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本公司/本企业直接或间接持有发
行人股票的锁定期限自动延长至少6个月。公司股票此期间有派息、送股、资本
公积金转增股本等除权除息事项的，上述发行价格将进行除权除息相应调整。在
延长锁定期内，不转让或者委托他人管理本公司/本企业直接或者间接持有的发
行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本公司/本企业直接或者
间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。
   （三）持有公司股份的其他自然人股东张伟、郝新新承诺
或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直
接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。
   （四）其他持有公司股份的董事、高级管理人员韩丽娟、樊小龙、
于忠刚、乔明玉、赵爱香、何梅喜承诺
或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直
接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。
价，或者上市后6个月期末收盘价低于发行价，本人直接或间接持有发行人股票
的锁定期限自动延长至少6个月。公司股票此期间有派息、送股、资本公积金转
增股本等除权除息事项的，上述发行价格将进行除权除息相应调整。在延长锁定
期内，不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票前
已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人公开发行股票
前已发行的股份。
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任发行人的董事、监事、高级管理人员期间和任期届满后6个月内，每年通过集
中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不超过本人直接或间接持有的发
行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的发行人股份。
同时遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对董
事、监事、高级管理人员股份转让的其他规定。
   （五）持有公司股份的监事崔欣、冯塔、司向阳承诺
或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直
接或者间接持有的发行人公开发行股票前已发行的股份。
任发行人的董事、监事、高级管理人员期间和任期届满后6个月内，每年通过集
中竞价、大宗交易、协议转让等方式转让的股份不超过本人直接或间接持有的发
行人股份总数的25%；离职后半年内，不转让本人直接或间接持有的发行人股份。
同时遵守法律、行政法规、部门规章、规范性文件以及证券交易所业务规则对董
事、监事、高级管理人员股份转让的其他规定。
三、本次发行前持股 5%以上股东的持股与减持意向
   （一）控股股东及实际控制人承诺
  公司控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通承诺：
  如本人所持股票在上述锁定期满后两年内减持，减持价格将不低于发行价
（若公司上市后发生派发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除
权行为的，则前述价格将进行相应调整），股份锁定期满后，本人届时将综合考
虑资金需求、投资安排等各方面因素确定是否减持发行人股份。如本人确定依法
减持发行人股份的，将严格按照证券监管机构、证券交易所等有权部门颁布的届
时有效的减持规则进行减持，并履行相应的信息披露义务；本人减持发行人股份
前，将提前三个交易日予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信
息披露义务。
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  本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、
                                 《上
海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、
高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。如法律法规或证监会对股份锁定、
持股、减持有其他规定或要求的，本人将严格按照法律法规的规定或证监会的要
求执行。
   （二）其他持股 5%以上股东承诺
  其他持有公司5%以上股份的股东通美实业承诺：如本公司所持股票在上述
锁定期满后两年内减持，减持价格将不低于发行价（若公司上市后发生派发股利、
送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为的，则前述价格将进行相
应调整），股份锁定期满后，本公司届时将综合考虑资金需求、投资安排等各方
面因素确定是否减持发行人股份。如本公司确定依法减持发行人股份的，将严格
按照证券监管机构、证券交易所等有权部门颁布的届时有效的减持规则进行减
持，并履行相应的信息披露义务；本公司减持发行人股份前，将提前三个交易日
予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。
  本人将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》、
                                 《上
海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、
高级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。如法律法规或证监会对股份锁定、
持股、减持有其他规定或要求的，本人将严格按照法律法规的规定或证监会的要
求执行。
  其他视同持有公司 5%以上股份的股东张伟、郝新新承诺：如本人所持股票
在上述锁定期满后两年内减持，减持价格将不低于发行价（若公司上市后发生派
发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除息、除权行为的，则前述价格
将进行相应调整），股份锁定期满后，本人届时将综合考虑资金需求、投资安排
等各方面因素确定是否减持发行人股份。如本人确定依法减持发行人股份的，将
严格按照证券监管机构、证券交易所等有权部门颁布的届时有效的减持规则进行
减持，并履行相应的信息披露义务；本人减持发行人股份前，将提前三个交易日
予以公告，并按照证券交易所的规则及时、准确地履行信息披露义务。
  本公司将遵守中国证监会《上市公司股东、董监高减持股份的若干规定》
                                 《上
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海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公司股东及董事、监事、高
级管理人员减持股份实施细则》的相关规定。如法律法规或证监会对股份锁定、
持股、减持有其他规定或要求的，本公司将严格按照法律法规的规定或证监会的
要求执行。
四、公司上市后三年内稳定股价的预案及具体措施
  为了维护公司股票上市后股价的稳定，充分保护公司股东特别是中小股东的
权益，公司制订《关于公司首次公开发行人民币普通股（A股）股票并上市后三
年内稳定公司股价的预案的议案》如下：
   （一）启动股价稳定措施的条件
  公司首次公开发行股票并上市后三年内，公司股票连续20个交易日的收盘价
均低于公司最近一年末经审计的每股净资产（公司因利润分配、资本公积金转增
股本、增发、配股等原因发生除权除息事项的，上述股票收盘价应做复权调整），
且非因不可抗力因素所致，则公司及控股股东、实际控制人，董事（不含独立董
事，以下同）和高级管理人员将启动稳定公司股价的相关措施。
   （二）责任主体
  公司及控股股东、实际控制人，董事和高级管理人员为稳定股价的责任主体，
负有稳定公司股价的责任和义务。
  公司股票上市后三年内拟新聘董事、高级管理人员的，应要求拟聘的董事、
高级管理人员履行公司首次公开发行并上市时董事、高级管理人员做出的稳定公
司股价的承诺，并出具相关承诺函。
   （三）股价稳定措施的方式及顺序
  股价稳定措施包括：1、公司回购股票；2、公司控股股东、实际控制人增持
公司股票；3、董事、高级管理人员增持公司股票等方式。
  选用前述方式时应考虑：1、不能导致公司不满足法定上市条件；2、不能迫
使控股股东、实际控制人履行要约收购义务。
  股价稳定措施的实施顺序如下：
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市条件，则第一选择为控股股东、实际控制人增持公司股票；
时将启动第二选择：
  （1）公司无法实施回购股票或回购股票议案未获得公司股东大会批准，且
控股股东、实际控制人增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件或触发
控股股东、实际控制人的要约收购义务。
  （2）公司虽实施股票回购计划但仍未满足连续3个交易日的收盘价均已高于
公司最近一年末经审计的每股净资产之条件。
  在控股股东、实际控制人增持公司股票方案实施完成后，如公司股票仍未满
足连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年末经审计的每股净资产之条
件，并且董事、高级管理人员增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件
或触发董事、高级管理人员的要约收购义务。
  任一会计年度，公司需强制启动股价稳定措施的义务限一次。
   （四）实施公司回购股票的程序
  在达到触发启动股价稳定措施条件的情况下，公司将在10日内召开董事会，
依法做出实施回购股票的决议、提交股东大会批准并履行相应公告程序。
  公司将在董事会决议出具之日起30日内召开股东大会，审议实施回购股票的
议案，公司股东大会对实施回购股票做出决议，必须经出席会议的股东所持表决
权的三分之二以上通过。
  公司股东大会批准实施回购股票的议案后公司将依法履行相应的公告、备案
及通知债权人等义务。在满足法定条件下依照决议通过的实施回购股票的议案中
所规定的价格区间、期限实施回购。
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且回购方案实施后，发行人的股权分布应当符合上市条件。
完成或解除，并在2个交易日内公告股份回购情况报告书。（1）实际股份回购比
例达到股份回购方案规定的目标回购比例时；（2）通过实施回购股票，公司股
票连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年末经审计的每股净资产；（3）
若继续回购将导致公司社会公众股比例不满足上市条件规定时。
应在实施完毕或终止之日起10日内注销，并及时办理公司减资程序。
   （五）实施控股股东、实际控制人增持公司股票的程序
  （1）公司未实施股票回购计划
  在达到触发启动股价稳定措施条件的情况下，并且在公司无法实施回购股票
或回购股票议案未获得公司股东大会批准，且控股股东、实际控制人增持公司股
票不会致使公司将不满足法定上市条件或触发控股股东、实际控制人的要约收购
义务的前提下，公司控股股东、实际控制人将在达到触发启动股价稳定措施条件
或公司股东大会做出不实施回购股票计划的决议之日起30日内向公司提交增持
公司股票的方案并由公司公告。
  （2）公司已实施股票回购计划
  公司虽实施股票回购计划但仍未满足公司股票连续3个交易日的收盘价均已
高于公司最近一年末经审计的每股净资产之条件，控股股东、实际控制人将在公
司股票回购计划实施完毕或终止之日起30日内向公司提交增持公司股票的方案
并由公司公告。
人将在增持方案公告之日起6个月内在满足法定条件下依照方案中所规定的价格
区间、期限实施增持。公司不得为控股股东、实际控制人实施增持公司股票提供
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资金支持。
低于公司总股本的2%，且增持后公司社会公众股比例满足上市条件有关要求。
人本次增持义务完成或解除，并在两个交易日内公告增持情况报告书。（1）实
际增持比例达到增持方案规定的目标增持比例时；（2）通过增持公司股票，公
司股票连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年末经审计的每股净资产；
（3）继续增持股票将导致公司不满足法定上市条件；（4）继续增持股票将导致
控股股东、实际控制人需要履行要约收购义务且控股股东、实际控制人未计划实
施要约收购。
   （六）董事、高级管理人员增持公司股票的程序
  在控股股东、实际控制人增持公司股票方案实施完成后，仍未满足公司股票
连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年末经审计的每股净资产之条件并
且董事、高级管理人员增持公司股票不会致使公司将不满足法定上市条件或触发
董事、高级管理人员的要约收购义务的情况下，董事、高级管理人员将在控股股
东、实际控制人增持股票方案实施完成后10日内向公司提交增持公司股票的方案
并由公司公告。
交易所规定的董事、高级管理人员不可交易的敏感期、停牌事项或其他履行增持
义务交易受限条件的，则增持履行期间顺延）。
每次增持金额不低于本人上年在公司领取薪酬的30%，且增持后公司社会公众股
比例满足上市条件有关要求。
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公司高级管理人员本次增持义务完成或解除，并在两个交易日内公告增持情况报
告书。（1）实际增持金额达到增持方案规定的买入金额时；（2）通过增持公司
股票，公司股票连续3个交易日的收盘价均已高于公司最近一年末经审计的每股
净资产；（3）若继续增持将导致公司社会公众股比例不满足上市条件规定时。
（4）继续增持股票将导致董事、高级管理人员需要履行要约收购义务且未计划
实施要约收购。
   （七）发行人、控股股东、实际控制人、董事及高级管理人员关
于稳定股价的承诺
  （1）本公司将严格按照《稳定公司股价的预案》之规定全面且有效地履行、
承担本公司在《稳定公司股价的预案》项下的各项义务和责任。
  （2）本公司将极力敦促其他相关方严格按照《稳定公司股价的预案》之规
定全面且有效地履行、承担其在《稳定公司股价的预案》项下的各项义务和责任。
  （3）若公司未履行股份回购承诺，则公司将在公司股东大会及中国证监会
指定媒体上公开说明未采取股份回购措施稳定股价的具体原因并向公司股东和
社会公众投资者道歉。
  （1）本人将严格按照《稳定公司股价的预案》之规定全面且有效地履行、
承担本公司在《稳定公司股价的预案》项下的各项义务和责任。
  （2）本人将极力敦促发行人及其他相关方严格按照《稳定公司股价的预案》
之规定全面且有效地履行、承担其在《稳定公司股价的预案》项下的各项义务和
责任。
  （3）若本人未在增持义务触发之日起5个交易日内提出具体增持计划，或未
按披露的增持计划实施增持，本人所持限售股锁定期自期满后延长六个月，本人
所持流通股自未能履行本预案约定义务之日起增加六个月锁定期，并将本人最近
一个会计年度从发行人分得的现金股利返还公司。如未按期返还，发行人可以采
取从之后发放现金股利中扣发，直至增持义务履行完毕为止。
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  （1）本人将严格按照《稳定公司股价的预案》之规定全面且有效地履行、
承担本人在《稳定公司股价的预案》项下的各项义务和责任。
  （2）本人将极力敦促发行人及其他相关方严格按照《稳定公司股价的预案》
之规定全面且有效地履行、承担其在《稳定公司股价的预案》项下的各项义务和
责任。
  （3）若本人未在增持义务触发之日起5个交易日内提出具体增持计划，或未
按披露的增持计划实施增持，本人所持限售股锁定期自期满后延长六个月，本人
所持流通股自未能履行本预案约定义务之日起增加六个月锁定期，公司应当从未
能履行预案约定义务当月起，扣减本人每月薪酬的50%，直至增持义务履行完毕
为止。
  （4）触发股价稳定措施启动条件时，本人不得因为在股东大会审议稳定股
价具体方案及方案实施期间职务变更、离职等情形而拒绝实施上述稳定股价措
施。
五、关于填补被摊薄即期回报的措施及承诺
  发行人首次公开发行股票成功后，当年本公司每股收益、净资产收益率等指
标与上年同期相比，将会出现一定程度的下降。本公司将从以下几个方面入手，
不断提高本公司的收入和盈利水平，减少首次公开发行股票对本公司上述财务指
标的影响，提高投资者的投资回报。
     （一）全面提升公司管理水平，提高资金使用效率
  提高公司运营效率，加强预算管理，控制公司的各项费用支出，提升资金使
用效率，全面有效地控制公司经营和管控风险，提升经营效率和盈利能力。此外，
公司将完善薪酬和激励机制，引进市场优秀人才，并最大限度地激发员工积极性，
挖掘公司员工的创造力和潜在动力。通过以上措施，公司将全面提升运营效率，
降低成本，提升公司的经营业绩。
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     （二）加强对募投项目监管，保证募集资金合理合法使用
  为规范公司募集资金的使用与管理，确保募集资金的使用规范、安全、高效，
公司制定了《募集资金管理制度》等相关制度。董事会针对本次发行募集资金的
使用和管理，通过了设立专项账户的相关决议，募集资金到位后将存放于董事会
指定的专项账户中，专户专储，专款专用。公司将根据相关法规和《募集资金管
理制度》的要求，严格管理募集资金使用，并积极配合监管银行和保荐机构对募
集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，合理防范募集资金使
用风险。
     （三）加快募投项目投资进度，争取早日实现项目预期效益
  本次发行募集资金投资项目的实施符合本公司的发展战略，能有效提升公司
的生产能力和盈利能力，有利于公司持续发展、快速发展。本次募集资金到位前，
发行人拟通过多种渠道积极筹资资金，加快募投项目投资进度，争取尽早实现项
目预期收益，增强未来几年的股东回报，降低本次发行导致的即期回报摊薄的风
险。
     （四）进一步完善利润分配制度，强化投资者回报机制
  公司已经按照相关法律法规的规定修订了《公司章程（草案）》（上市后适
用），建立了健全有效的股东回报机制。本次发行完成后，公司将按照法律法规
的规定和《公司章程（草案）》（上市后适用）的约定，在符合利润分配条件的
情况下，积极推动对股东的利润分配，有效维护和增加对股东的回报。
     （五）发行人董事、高级管理人员承诺
  公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定，对公司填补回报措施能
够得到切实履行承诺：
司利益，不无偿或以不公开条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方
式损害公司利益。
侈、不铺张浪费。
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执行情况相挂钩。
补回报措施的执行情况相挂钩。
其承诺的新的监管规定的，且上述承诺不能满足中国证监会、证券交易所该等规
定的，本人承诺届时将按照中国证监会、证券交易所的最新规定出具补充承诺。
刊上公开说明未履行的具体原因并道歉；同时，若因违反该等承诺给公司或者投
资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。
六、关于首次发行股票并上市文件不存在虚假记载、误导性
陈述或者重大遗漏的相关承诺
   （一）发行人承诺
  公司承诺：本公司招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并
对其真实性、准确性、完整性承担法律责任。
  若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断公司是
否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响，本公司董事会将在证券监管部
门依法对上述事实做出认定或处罚决定后五个工作日内，制订股份回购方案并提
交股东大会审议批准，依法回购首次公开发行的全部新股，回购价格为发行价格
加上同期银行存款利息（若公司股票有派息、送股、资本公积金转增股本等除权、
除息事项的，回购的股份包括首次公开发行的全部新股及其派生股份，发行价格
将相应进行除权、除息调整）。
  若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在
证券交易中遭受损失的，本公司将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者
资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华
人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事
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赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2 号）等相关法律法规的规定执行，如相关
法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。
   （二）控股股东、实际控制人承诺
  控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通承诺：发行人招股
说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其真实性、准确性、完
整性承担个别和连带的法律责任。
  若发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，对判断发行人
是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的，本人将依法督促发行人回
购首次公开发行的全部新股，且购回已转让的原限售股份。
  若发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在
证券交易中遭受损失的，本人将依法赔偿投资者损失。有权获得赔偿的投资者资
格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分和免责事由按照《中华人
民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔
偿案件的若干规定》（法释[2003]2 号）等相关法律法规的规定执行，如相关法
律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。
  若本人未履行上述承诺，自上述赔偿责任成立之日至依法赔偿损失的相关承
诺履行完毕，本人将停止在发行人处领取薪酬、津贴及股东分红。
   （三）发行人董事、监事、高级管理人员承诺
  发行人董事、监事、高级管理人员承诺：发行人招股说明书不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律
责任。
  若发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在
证券交易中遭受损失的，全体董事、监事、高级管理人员将依法赔偿投资者损失。
有权获得赔偿的投资者资格、投资者损失的范围认定、赔偿主体之间的责任划分
和免责事由按照《中华人民共和国证券法》、《最高人民法院关于审理证券市场
因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》（法释[2003]2 号）等相关法律法
规的规定执行，如相关法律法规相应修订，则按届时有效的法律法规执行。
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  若董事、监事、高级管理人员未依法予以赔偿，自上述赔偿责任成立之日至
依法赔偿损失的相关承诺履行完毕，其将停止在发行人处领取薪酬、津贴及股东
分红（如有）。
   （四）本次发行相关中介机构的承诺
  光大证券股份有限公司承诺：因光大证券股份有限公司为陕西美邦药业集团
股份有限公司首次公开发行股票制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，给投资者造成损失的，将先行赔偿投资者损失。
  光大证券股份有限公司保证遵守上述承诺，勤勉尽责地开展业务，维护投资
者合法权益，并对此承担相应的法律责任。
  容诚会计师事务所（特殊普通合伙）承诺：本所为陕西美邦药业集团股份有
限公司首次公开发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗
漏的情形，对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。
  若因本所为发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，给投资者造成损失的，本所将依法赔偿投资者损失。
  国浩律师（上海）事务所承诺：本所为陕西美邦药业集团股份有限公司首次
公开发行制作、出具的文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的情形，
对其真实性、准确性和完整性承担法律责任。
  若本所未能依照法律法规及行业准则的要求勤勉尽责、存在过错致使本所为
发行人首次公开发行制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
给投资者造成直接经济损失的，本所将依生效的仲裁裁决书或司法判决书赔偿投
资者损失。
  中水致远资产评估有限公司承诺：若因本公司为发行人首次公开发行股票并
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上市出具的文件中存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并因此给投资者造
成损失的，本公司将依法承担赔偿投资者损失的责任。
七、未履行公开承诺的约束措施
   （一）发行人关于未履行公开承诺的约束措施
承诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如
下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
  （1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原
因并向股东和社会公众投资者道歉。
  （2）对公司该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理
人员调减或停发薪酬或津贴。
  （3）不得批准未履行承诺的董事、监事、高级管理人员的主动离职申请，
但可以进行职务变更。
  （4）给投资者造成损失的，本公司将向投资者依法承担赔偿责任。
诺（相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序）并接受如下
约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
  （1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原
因并向股东和社会公众投资者道歉。
  （2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会
审议，尽可能地保护公司投资者利益。
   （二）控股股东、实际控制人关于未履行公开承诺的约束措施
  控股股东、实际控制人承诺：
诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
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  （1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原
因并向股东和社会公众投资者道歉。
  （2）不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保
护投资者利益承诺等必须转股的情形除外。
  （3）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分。
  （4）可以职务变更但不得主动要求离职。
  （5）主动申请调减或停发薪酬或津贴。
  （6）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并
在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户。
  （7）本人未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法
赔偿投资者损失。
并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
  （1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原
因并向股东和社会公众投资者道歉。
  （2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会
审议，尽可能地保护公司投资者利益。
   （三）发行人董事、监事及高级管理人员关于未履行承诺的约束
措施
诺并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
  （1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原
因并向股东和社会公众投资者道歉。
  （2）不得转让公司股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保
护投资者利益承诺等必须转股的情形除外。
  （3）暂不领取公司分配利润中归属于本人的部分。
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  （4）可以职务变更但不得主动要求离职。
  （5）主动申请调减或停发薪酬或津贴。
  （6）如果因未履行相关承诺事项而获得收益的，所获收益归公司所有，并
在获得收益的五个工作日内将所获收益支付给公司指定账户。
  （7）本人未履行招股说明书的公开承诺事项，给投资者造成损失的，依法
赔偿投资者损失。
并接受如下约束措施，直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕：
  （1）在股东大会及中国证监会指定的披露媒体上公开说明未履行的具体原
因并向股东和社会公众投资者道歉。
  （2）尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案，并提交股东大会
审议，尽可能地保护公司投资者利益。
八、本次发行后公司的股利分配政策及分红回报规划
   （一）本次发行后公司的股利分配政策
  公司将在符合国家相关法律法规的前提下，充分考虑对投资者的回报；公司
的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整
体利益及公司的可持续发展。公司在利润分配政策的研究论证和决策过程中，应
充分考虑独立董事和公众投资者的意见。
  公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的
其他方式，其中现金分红方式优先于股票股利方式。公司具备现金分红条件的，
应当采用现金分红进行利润分配。根据公司现金流状况、业务成长性、每股净资
产规模等真实合理因素，公司可以采用发放股票股利方式进行利润分配。
  公司一般进行年度利润分配，董事会也可以根据公司的资金需求状况提议进
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行中期利润分配。
  采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等
真实合理因素；公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模
式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章
程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
  （1）公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
  （2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
  （3）公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，
现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；
  公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。
  公司股利分配不得超过累计可供分配利润的范围。
  公司在经营情况良好、发放股票股利有利于公司全体股东的整体利益时，可
以在满足上述现金分红条件的前提下，提出股票股利分配预案。
  公司在外界环境和内部经营未发生重大变化、当年盈利且当年末累计未分配
利润为正数，且现金流满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司将优先采取
现金分红方式分配股利；公司每年以现金方式累计分配的利润不少于当年度实现
的可分配利润的 20%。
  （1）公司的利润分配方案由董事会制订。在具体方案制订过程中，董事会
应充分研究和论证公司现金分红的时机、条件、最低比例以及决策程序要求等事
宜，通过多种渠道充分听取中小股东、独立董事、监事及公司高级管理人员的意
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见。独立董事应就利润分配预案发表明确意见，公司应在发布召开股东大会的通
知时，公告独立董事意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，
并直接提交董事会审议。
  （2）利润分配预案经董事会通过后，交由股东大会审议。股东大会对现金
分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟
通和交流（包括但不限于电话、传真、邮件沟通或邀请中小股东参会等），充分
听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。审议利润分配方
案应采取现场投票和网络投票相结合的方式，为中小股东提供便利。必要时独立
董事可公开征集中小股东投票权。
  （3）公司股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会须在股东大会
召开后 2 个月内完成股利（或股份）的派发事项。
  （1）如公司自身生产经营状况或外部经营环境发生重大变化，或遇战争、
自然灾害等不可抗力影响，而需调整已制订好的分红政策和股东回报规划的，公
司可以对利润分配政策进行调整。
  （2）公司对本章程规定的既定利润分配政策尤其是现金分红政策做出调整
的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定；且有
关调整利润分配政策的议案，需事先征求独立董事及监事会的意见，经公司董事
会审议通过后，方可提交公司股东大会审议，该事项须经出席股东大会股东所持
表决权 2/3 以上通过。
  （3）董事会应就调整利润分配政策做专题讨论，通过多种渠道充分听取中
小股东、独立董事、监事及公司高级管理人员的意见。独立董事应就利润分配调
整方案发表明确意见，公司应在发布召开股东大会的通知时，公告独立董事意见。
  （4）公司年度盈利但未提出现金利润分配预案或以现金方式分配的利润少
于当年实现的可分配利润的 20%，公司应在董事会决议公告和年度报告全文中披
露未进行现金分红或现金分红比例不足的原因、以及未用于现金分红的资金留存
公司的用途和使用计划，并由独立董事对此发表独立意见。
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  对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合
规和透明等进行详细说明。
   （二）公司未来分红回报规划（上市后未来三年）
  为加强股东回报的稳定性和连续性，增加股利分配决策透明度和可操作性，
便于股东对公司经营和分配进行监督，公司制定了《陕西美邦药业集团股份有限
公司上市后三年股东分红回报规划》，在满足相关分红条件的前提下，同时保持
利润分配政策的连续性与稳定性的情况下，每年以现金方式分配的利润应不低于
当年实现的可分配利润的 20%。
  具体情况详见本招股说明书“第十四节 股利分配政策”之“三、发行后的股利
分配政策”之“（二）本次发行后的分红回报规划”。
九、本次发行前滚存未分配利润的分配安排和已履行的决策
程序
     经公司 2020 年 8 月 31 日召开的 2020 年第三次临时股东大会审议并通过，
 本次发行前滚存的未分配利润在公司首次公开发行股票并上市后由新老股东
 共同享有。
十、请投资者阅读“风险因素”章节全文，并提醒投资者特别
注意“风险因素”中的下列风险
   （一）市场竞争风险
  相对拜耳、杜邦等国际农化巨头，我国农药企业规模普遍偏小，行业集中度
较低，国内农药市场竞争较为激烈，公司面临行业内企业带来的竞争压力。如果
公司未来无法抓住行业整合的发展机遇、持续提升技术实力和企业规模，可能在
激烈的行业竞争中处于不利地位。
   （二）原材料价格波动风险
  报告期内，公司原材料占产品成本比例较高，原材料又以各类农药原药为主。
受到市场供求变动影响，农药原药的价格可能存在一定波动，从而对公司经营业
绩产生影响。
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  由于公司主要原材料中原药、助剂等均为化工产品，受国际油价、环保政策
等多项外部因素影响，单独原材料波动对业绩影响较小，但由于公司产品品类众
多，所需原材料种类及金额较大，如果未来原材料价格发生较大波动，且公司无
法通过有效手段降低公司成本，则公司的盈利能力可能受到一定冲击，因此公司
面临一定的原材料价格波动风险。
   （三）存货规模较大风险
  报告期各期末，公司存货账面价值分别为29,448.08万元、23,606.97万元和
较大。
  报告期内，公司存货主要为正常生产所形成的半成品和库存商品，以及外购
原材料和包装物等。公司期末存货金额较大是由业务的季节性决定的，在销售淡
季公司会采购储备原材料，生产部分半成品或库存商品，提前为生产经营旺季做
准备。若未来由于市场需求变化、行业竞争加剧等因素导致产品销路不畅，将对
公司经营造成不利影响。
   （四）新产品研发及登记不适应市场需求的风险
  公司的农药制剂产品主要应用于农作物病虫害防治。农作物种类繁多、地域
分布广泛，未来受种植结构变化、极端天气发生、抗药性增强等因素综合影响，
病虫害种类、频率和严重程度可能存在较大的不确定性。因此，只有长期紧密跟
踪市场动态、产品种类丰富、产品质量可靠、研发能力出众的农药制剂企业，才
能持续提供药效可靠的产品。
  根据《农药管理条例》，农药产品生产必须获得农药登记证。目前农药登记
需要经过多项严格的试验，需要投入大量的人力、物力和时间。当前农药制剂市
场竞争激烈，如果公司新产品研发失败无法获得农药登记证，或者登记产品不适
应市场需求，公司的经营情况将受到重大不利影响。
   （五）业务季节性波动风险
  农业生产的季节性决定了农药制剂的生产和销售具有明显季节性，除广东、
广西、云南部分地区和海南外，农药制剂的需求旺季一般为每年的 3 至 9 月，因
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此公司产品的生产和销售上也呈现了相应的季节性特点。报告期内，公司农药制
剂产品各年度上半年的营业收入占全年营业收入的比例平均在 70%左右。公司业
务年度结算一般在每年的 10 月份启动，年底前统一结清上一业务年度款项。同
时，在经营旺季公司的应收账款会迅速增加，收款周期较旺季的生产经营时间有
所滞后，增加了公司在旺季时对流动资金筹集和管理的难度。公司业务的季节性
特征加大了公司短期资金管理的难度。
十一、发行人关于股权情况的承诺
   发行人就股权情况出具承诺如下：
公民，非自然人股东均为依法设立且有效存续的有限公司和合伙企业。发行人股
东具有相关法律、行政法规和规范性文件规定的担任股东的主体资格，不存在法
律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份的情形。
员不存在直接或间接持有发行人股份的情形。
十二、财务报告审计截止日后的主要财务信息及经营状况
   公司财务报告的审计截止日为 2020 年 12 月 31 日。发行人编制了 2021 年度
上半年财务报表，申报会计师出具了容诚专字[2021]230Z2182 号审阅报告。根据
审阅报告，截至 2021 年 6 月 30 日，公司的资产总额为 78,924.53 万元，负债总
额为 27,043.87 万元，归属于母公司股东权益为 51,880.66 万元；2021 年 1-6 月，
公司营业收入为 47,618.07 万元，较上年同期增长 30.31%，营业利润为 8,009.87
万元，较上年同期增长 8.69%，归属于母公司股东的净利润 6,944.04 万元，较上
年同期增长 8.90%，扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润为 6,835.29
万元，较上年同期增长 11.54%。
扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润 5,905.24 万元，较上年同期增长
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   发行人自审计基准日至本招股说明书出具日经营状况良好，经营模式、采购
模式、销售模式等未发生重大不利变化，未发生导致业绩异常波动的重大不利因
素，亦不存在其他可能影响投资者判断的未披露的重大事项，主要财务信息已在
招股说明书披露。
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                                                         目 录
       六、关于首次发行股票并上市文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大
       十、请投资者阅读“风险因素”章节全文，并提醒投资者特别注意“风险因
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      十、持股 5%以上股份的主要股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员
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       二、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属持有公司股份
       一、发行人股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度的建
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       七、首次公开发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的影响及公司采
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      五、控股股东、实际控制人、控股子公司，董事、监事、高级管理人员和
      六、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员涉及刑事诉讼的情况.... 505
      附件五：发行人董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属对
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                  第一节 释义
  在本招股说明书中，除非本文另有所指，下列词语具有的含义如下：
普通术语
发行人、本公司、公司、
            指    陕西美邦药业集团股份有限公司
美邦药业
美邦有限        指    陕西美邦农药有限公司，发行人前身
蒲城美邦        指    陕西蒲城县美邦农药有限公司，发行人前身美邦有限曾用名
汤普森         指    陕西汤普森生物科技有限公司，发行人全资子公司
                 陕西亿田丰作物科技有限公司，曾用名“陕西韦尔奇作物保护
亿田丰         指
                 有限公司”，发行人全资子公司
韦尔奇         指    陕西韦尔奇作物保护有限公司
诺正生物        指    陕西诺正生物科技有限公司，发行人全资子公司
美邦农资        指    陕西美邦农资贸易有限公司，发行人全资子公司
农盛和         指    陕西农盛和作物科学有限公司，发行人全资子公司
领旗保护        指    陕西领旗作物保护有限公司，发行人全资子公司
诺正农化        指    陕西诺正农化科技有限公司，发行人全资子公司
联邦检测        指    陕西联邦检测技术有限公司，发行人全资子公司
亚太检测        指    陕西亚太检测评价有限公司，发行人全资子公司
出发点         指    陕西出发点作物技术有限公司，发行人全资子公司
通美实业        指    陕西通美实业有限公司
美富咨询        指    陕西美富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
美平咨询        指    陕西美平企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
汇合生物        指    陕西汇合生物科技有限公司
诺普信         指    深圳诺普信农化股份有限公司
海利尔         指    青岛海利尔药业集团股份有限公司
先达股份        指    山东先达农化股份有限公司
国光股份        指    四川国光农化股份有限公司
丰山集团        指    江苏丰山集团股份有限贵公司
凯恒农业        指    蒲城凯恒农业科技服务有限公司
蒂塔莱         指    广州蒂塔莱国际贸易有限公司
聚盈丰         指    陕西聚盈丰生物科技有限公司
陕西新天地       指    陕西新天地固体废物综合处置有限公司
陕西美邦药业集团股份有限公司                              招股说明书
西安尧柏         指   西安尧柏环保科技工程有限公司
股东大会         指   陕西美邦药业集团股份有限公司股东大会
董事会          指   陕西美邦药业集团股份有限公司董事会
监事会          指   陕西美邦药业集团股份有限公司监事会
公司章程         指   《陕西美邦药业集团股份有限公司公司章程》
《公司法》        指   《中华人民共和国公司法》
《证券法》        指   《中华人民共和国证券法》
《农药管理条例》/新
             指   《农药管理条例》（国务院令第 677 号）
管理条例
《农药生产许可管理
             指   《农药生产许可管理办法》（农业部令〔2017〕4 号）
办法》
《农药经营许可管理
             指   《农药经营许可管理办法》（农业部令〔2017〕5 号）
办法》
中国证监会、证监会    指   中国证券监督管理委员会
上交所、交易所      指   上海证券交易所
发改委、国家发改委    指   中华人民共和国国家发展和改革委员会
工信部          指   中华人民共和国工业和信息化部
农业部、农业农村部    指   中华人民共和国农业农村部
环境保护部、生态环境
             指   中华人民共和国生态环境部
部
应急管理部        指   中华人民共和国应急管理部
主承销商、保荐人、保
             指   光大证券股份有限公司
荐机构、光大证券
                 容诚会计师事务所（特殊普通合伙），曾用名华普天健会计
申报会计师、容诚会所   指
                 师事务所（特殊普通合伙）
发行人律师、国浩律所   指   国浩律师（上海）事务所
评估师、中水致远     指   中水致远资产评估有限公司
本次发行         指   本次公开发行 3,380 万股人民币普通股，每股面值 1 元
报告期、最近三年     指   2018 年、2019 年及 2020 年
元/万元/亿元      指   人民币元/万元/亿元
专业释义
                 用于预防、控制危害农业、林业的病、虫、草、鼠和其他有
                 害生物以及有目的地调节植物、昆虫生长的化学合成或者来
农药           指
                 源于生物、其他天然物质的一种物质或者几种物质的混合物
                 及其制剂。
                 精细化工产品的一种，是一种将两种或两种以上物质结合在
农药中间体、中间体    指
                 一起的中间介质，是生产农药的中间材料。
                 由专门的化工厂生产合成的农药统称原药，它含有高含量的
农药原药、原药      指   农药活性成分和少量相关杂质，一般不能直接使用，需要加
                 工成各种类型的制剂才能使用。
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                 是各种农药加工品的总称，是在农药原药基础上，加入适当
                 的辅助剂（如溶剂、乳化剂、润湿剂、分散剂等），通过加
农药制剂、制剂      指   工、生产制得的具有一定形态、组成及规格的产品，可销售
                 给客户使用。农药制剂的名称一般由含量、农药化学名称和
                 剂型名称三部分组成。
                 在农药剂型的加工和施用中，使用的各种辅助物料的总称，
农药助剂、助剂      指   虽然是一类助剂，其本身一般没有生物活性，但是在剂型配
                 方中或施药时是不可缺少的添加物。
杀菌剂          指   用于防治由各种病原微生物引起的植物病害的农药。
杀虫剂          指   用于防治作物害虫的药剂。
除草剂          指   用来防除农田、林地杂草或有害植物的药剂。
                 对植物的生长、发育起调节作用的农药，具有延缓植物生长，
植物生长调节剂、调节
             指   抑制茎秆伸长，缩短节间、促进植物分蘖、增加植物抗逆性
剂
                 能，提高产量等效果。
                 农药企业与下游客户根据农业生产的季节特点制定的业务结
业务年度         指   算年度，一般为第一年 10 月至次年 10 月，海南地区一般为
                 第一年 6 月至次年 6 月。
                 农药企业根据农业生产的季节特点及行业惯例，一般在下半
冬储           指   年，尤其四季度提前进行次年的原材料备货，以应对农业生
                 产旺季及经营需要。
                 农药生产许可证（2017 年 6 月 1 日之前为农药生产批准证或
农药“三证”       指   全国工业产品生产许可证）、农药登记证和质量标准（含国
                 家标准、行业标准或企业标准）。
                 又称水基化制剂，是以水作为介质或稀释剂的一类农药加工
水性化制剂        指   的剂型。主要包括水剂、悬浮剂、水乳剂、微乳剂等。这类
                 制剂具有低毒、高效、安全、环保的特点。
                 悬浮剂是农药有效成分和分散剂、湿润剂、稳定剂、消泡剂、
悬浮剂          指
                 防冻剂等分散在水中而形成的高分散、稳定的悬浮体。
                 悬浮种衣剂是由有效成分、成膜剂、湿润剂、分散剂、增稠
悬浮种衣剂        指   剂、警戒色、填料和水经湿法粉碎而制成的一种可流动的稳
                 定的均匀悬浮液。
                 农药原药的水溶液，药剂以离子或分子状态均匀分散在水中，
水剂           指   药剂的浓度取决于原药的水溶解度，一般情况是其最大溶解
                 度，使用时再兑水稀释。
                 水乳剂是不溶于水的原药液体或者原粉溶于有机溶剂所得的
水乳剂          指
                 液体分散于水中形成的一种农药，外观为不透明乳状液。
                 含有原药、载体、填料、表面活性剂和辅助剂等，并经过粉
可湿性粉剂        指   碎成一定粒径的粉状制剂，在兑水稀释使用时，能形成一种
                 稳定的可供喷雾的悬浮液。
                 由农药按照规定的比例溶解在有机溶剂中，再加入一定量的
乳油           指   农药专用乳化剂而制成的均相透明油状液体；加水形成相对
                 稳定的乳状液。
                 以高分子材料作为囊壁或者囊膜，通过化学、物理或者物理
                 化学的方法，将作为囊心的农药活性物质包裹起来，形成一
微胶囊剂         指
                 种半透明的微型胶囊，并将它们以一定质量浓度稳定地分散，
                 悬浮在有些作为连续相的水中。
有效成分         指   农药产品中对病、虫、草等有毒杀活性的成分。
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                 有害生物对长期反复接触的某一种农药所产生的耐受和抵抗
抗药性         指
                 能力，是一个有害生物群体度的特性，是可以遗传的。
                 在大片田地上种植的作物，如小麦、水稻、高粱、玉米、棉
大田作物        指
                 花、牧草等。直接供给粮食、油料和衣物原料为主。
                 为工业，特别是指为轻工业提供原料的作物，包括纤维作物、
经济作物        指    油料作物、糖料作物、三料（饮料、香料、调料）作物、药
                 用作物、染料作物、观赏作物、水果和其他经济作物等。
注：本招股说明书任何表格中若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五
入原因造成。
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                        第二节 概览
  本概览仅对招股说明书全文做扼要提示。投资者做出投资决策前，应认真阅
读招股说明书全文。
一、发行人简介
     （一）基本情况
  公司名称：陕西美邦药业集团股份有限公司
  英文名称：Shaanxi Meibang Pharmaceutical Group Co., Ltd.
  注册资本：10,140.00 万元
  法定代表人：张少武
  有限公司成立日期：1998 年 8 月 5 日
  股份公司设立日期：2018 年 9 月 14 日
  住所：陕西省渭南市蒲城县高新技术产业开发区
  经营范围：杀虫剂、杀菌剂、除草剂、植物生长调节剂、肥料、微生物肥料
的制造、销售，新型农药产品的研发、农业科技推广咨询服务。自营代理各类商
品及技术的进出口（国家限制和禁止的商品及技术除外）；从事货物、技术进出
口的对外贸易经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活
动）
     （二）主营业务概况
  公司的主营业务为农药制剂的研发、生产和销售，自设立至今，主营业务未
发生重大变化。公司是陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局联
合认定的高新技术企业，陕西省民营科技企业、陕西省农业产业化重点龙头企业、
陕西省认定企业技术中心、中国农药工业协会常务理事单位。公司主持制定了噻
虫胺水分散粒剂行业标准，并参与制定了代森锰锌产品国家标准，以及嘧菌酯悬
浮剂、嘧菌酯水分散粒剂、氰霜唑悬浮剂等行业标准。公司位列中国农药工业协
会“2020 年中国农药行业制剂销售排名”第 16 位。
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  公司已经建立并形成了适应农药市场特点的技术创新、产品开发和生产管理
体系，能够快速对市场变化做出反应，为农业生产提供多样的、高品质的农药产
品。公司的主要产品，根据防治对象分类主要包括杀菌剂和杀虫剂两大类，涵盖
水分散粒剂、悬浮剂、水乳剂、可湿性粉剂、水剂、悬乳剂等主要剂型。杀菌剂、
杀虫剂作为主要农药品种，在农业生产中应用广泛，可以针对性防治多病虫害。
  公司在行业内具有较高的品牌影响力和较强的市场竞争优势。“甲托”商标被
评为中国驰名商标，“50%噻虫胺水分散粒剂农药新产品开发与应用”获得中国农
药工业协会“第十三届农药创新贡献奖（技术创新奖）”，产品“80%甲基硫菌灵
可湿性粉剂”获第四届绿色农药博览会金奖。产品“甲托牌 80%甲基硫菌灵可湿性
粉剂”、“美邦顶端牌 80%戊唑醇水分散粒剂”等产品被评为陕西省名牌产品。截
至本招股说明书签署日，公司拥有 299 项发明专利及 982 项农药登记证，被国家
知识产权局评为“2019 年度国家知识产权示范企业”。
二、发行人控股股东和实际控制人简介
  本次发行前，张少武持有公司 5,910 万股股份，占本次发行前公司总股本的
  张少武、张秋芳、张通的简介详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”
之“七、持有公司 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况”。
三、主要财务数据
   （一）合并资产负债表主要数据
                                                          单位：万元
   项   目
   资产总额               78,586.66            66,596.78        58,577.69
   流动资产               60,616.35            53,644.55        47,837.39
  非流动资产               17,970.32            12,952.23        10,740.31
   负债总额               33,650.05            29,533.60        30,940.21
   流动负债               31,073.17            27,558.04        29,185.03
  非流动负债                2,576.88             1,975.56         1,755.17
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归属于母公司股东的
  所有者权益
   （二）合并利润表主要数据
                                                                    单位：万元
       项 目                2020 年度                2019 年度            2018 年度
       营业收入                      56,851.81          51,570.83        43,855.99
       营业成本                      36,186.32          31,416.62        27,434.52
       营业利润                       8,759.38               8,604.91     6,686.12
       利润总额                       8,938.60               8,550.45     6,741.52
       净利润                        7,873.43               7,625.70     5,933.04
  归属于母公司所有者的净利润                   7,873.43               7,625.70     5,933.04
   （三）合并现金流量表主要数据
                                                                    单位：万元
          项   目               2020 年度              2019年度           2018年度
   经营活动产生的现金流量净额                      7,487.53       12,844.92        1,695.90
   投资活动产生的现金流量净额                   -4,349.20         -2,290.49        2,489.36
   筹资活动产生的现金流量净额                   -5,969.90             2,192.96     1,520.07
 汇率变动对现金及现金等价物的影响                        -1.06              -0.03         0.02
   现金及现金等价物净增加额                    -2,832.63         12,747.37        5,705.36
   期末现金及现金等价物余额                    16,941.24         19,773.87        7,026.50
  以上合并资产负债表简表、合并利润表简表、合并现金流量表简表数据摘自
容诚审字[2021]230Z0008 号《审计报告》及财务报表附注。
   （四）主要财务指标
      财务指标
                   日/2020 年度             日/2019 年度              日/2018 年度
流动比率（倍）                        1.95                  1.95                 1.64
速动比率（倍）                        0.97                  0.98                 0.46
母公司资产负债率（%）                   45.83                 44.30               59.90
应收账款周转率（次）                    30.80                 39.52               39.36
存货周转率（次）                       1.34                  1.13                 1.03
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        财务指标
                        日/2020 年度          日/2019 年度             日/2018 年度
息税折旧摊销前利润（万元）                10,081.10            9,881.15               8,009.83
利息保障倍数（倍）                       105.82                  29.67              16.44
每股经营活动现金流量净额（元）                   0.74                   1.27               0.17
每股净现金流量（元）                       -0.28                   1.26               0.58
无形资产（扣除土地使用权、水
面养殖权和采矿权后）占净资产                    0.01                   0.04                0.14
的比例（%）
四、本次发行情况
股票种类：     人民币普通股（A 股）
股票面值：     人民币 1.00 元
发行股数：
发行价格：     12.69 元
          采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市场非限售 A
发行方式：     股股份及非限售存托凭证市值的社会公众投资者定价发行相结合的方式
          进行
          本次发行对象为符合资格的询价对象和在上海证券交易所开户的境内自
发行对象：     然人、法人、证券投资基金及符合法律规定的其他投资者（国家法律、法
          规禁止购买者除外）。
上市地点：     上海证券交易所
五、募集资金用途
     发行人本次募集资金扣除发行费用后将用于投资以下项目：
                                                                    单位：万元
                       项目总投资          募集资金投资
序号       项目名称                                                   备案情况
                        规模              额
     环境友好型农药制剂生产                                          2020-610526-26-03-03
     基地技术改造项目                                                     8685
        合计                48,777.37     39,184.339193               -
陕西美邦药业集团股份有限公司                 招股说明书
  发行人本次发行募集资金投资项目的轻重缓急顺序按以上项目列示的顺序
为准。为充分抓住市场机遇，保持公司市场领先地位，发行人将根据各项目的实
际进度，使用自有资金用于项目建设，本次发行股票的募集资金到位后，发行人
将先行置换截至募集资金到位之日已投入项目的资金。若实际募集资金少于项目
所需资金，公司将通过银行贷款和自有资金解决。发行人募集资金用途具体情况
详见本招股说明书“第十三节 募集资金运用”。
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             第三节 本次发行概况
一、本次发行的基本情况
股票种类：            人民币普通股（A 股）
每股面值：            人民币 1.00 元
发行股数、占发行后总股本     3,380 万股，且本次发行完成后公开发行股数占发行后总股数
的比例：             的比例为 25%
每股发行价格：          12.69 元
发行市盈率：           益按照经会计师事务所遵照中国会计准则审阅的扣除非经常
                 性损益前后孰低的 2020 年净利润除以发行后总股本计算）
发行后每股收益：
                 经常性损益前后孰低的 2020 年净利润除以发行后总股本计算）
发行前每股净资产：
                 净资产除以本次发行前总股本计算）
发行后每股净资产：        6.22 元（按本次发行后净资产值除以发行后总股本计算）
发行市净率：           2.04 倍（按每股发行价格除以发行后的每股净资产计算）
                 采用网下向符合条件的投资者询价配售和网上向持有上海市
发行方式：            场非限售 A 股股份及非限售存托凭证市值的社会公众投资者
                 定价发行相结合的方式进行。
                 符合资格的网下投资者和在上交所开立证券账户的境内自然
发行对象：            人、法人等投资者（国家法律、法规、中国证监会及上交所规
                 范性文件禁止购买者除外）
承销方式：            余额包销
募集资金总额：          42,892.200000 万元
募集资金净额：          39,184.339193 万元
发行费用概算（不含增值
税）：
其中：承销和保荐费：       2,787.747600 万元
   审计费：          283.018868 万元
   律师费：          158.490566 万元
   信息披露费：        410.377358 万元
   发行手续费及其他
费用：
陕西美邦药业集团股份有限公司                        招股说明书
二、本次发行的当事人及相关机构
（一）发行人
  名称：陕西美邦药业集团股份有限公司
  法定代表人：张少武
  住所：陕西省渭南市蒲城县高新技术产业开发区
  电话：029-86680383
  传真：029-89820615
  联系人：赵爱香
（二）保荐人（主承销商）
  名称：光大证券股份有限公司
  法定代表人：刘秋明
  住所：上海市静安区新闸路 1508 号
  电话：021-22169999
  传真：021-22169254
  保荐代表人：胡亦非、顾叙嘉
  项目协办人：张桐
  项目人员：李萌、张亦弛、吴晓燕、董恒年、王梦琪、周平
（三）分销商
  名称：广发证券股份有限公司
  法定代表人：林传辉
  住所：广东省广州市黄埔区中新广州知识城腾飞一街 2 号 618 室
陕西美邦药业集团股份有限公司                            招股说明书
  电话：020-66338888
  传真：020-87553600
  联系人：徐东辉
（四）律师事务所
  名称：国浩律师（上海）事务所
  负责人：李强
  住所：上海市北京西路 968 号嘉地中心 23-25、27 层
  电话：021-52341668
  传真：021-52341670
  经办律师：赵威、刘亚楠、蒋嘉娜
（五）会计师事务所
  名称：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
  负责人：肖厚发
  住所：北京市西城区阜成门外大街 22 号 1 幢外经贸大厦 901-22 至 901-26
  电话：0551-63475800
  传真：0551-62652879
  经办会计师：宁云、徐斌、周裕顺
（六）资产评估机构
  名称：中水致远资产评估有限公司
  负责人：肖力
  住所：北京市海淀区上园村 3 号知行大厦七层 737 室
陕西美邦药业集团股份有限公司                                 招股说明书
  电话：010-62193152
  传真：010-62196466
  经办评估师：孔德远、徐向阳
（七）股票登记机构
  名称：中国证券登记结算有限责任公司上海分公司
  住所：上海市浦东新区陆家嘴东路 166 号
  电话：021-68870587
  传真：021-58754185
（八）申请上市证券交易所
  名称：上海证券交易所
  住所：上海市浦东南路 528 号上海证券大厦
  电话：021-68808888
  传真：021-68804868
三、发行人与中介机构的关系
  截至本招股说明书签署日，发行人与本次发行有关的保荐机构、承销机构、
证券服务机构及其负责人、高级管理人员、经办人员之间，不存在直接或间接的
股权关系或其他权益关系。
四、本次发行有关重要日期
         发行安排                     日期
询价推介日期                       2021 年 8 月 27 日
定价公告刊登日期                     2021 年 9 月 1 日
申购日期                         2021 年 9 月 2 日
缴款日期                         2021 年 9 月 6 日
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                     本次股票发行结束后将根据上海证券交易所
预计股票上市日期
                           安排尽快上市
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                 第四节 风险因素
  投资者在评价公司本次发行的股票时，除本招股说明书提供的其他各项资料
外，应特别认真地考虑下述各项风险因素。下述风险是根据重要性原则或可能影
响投资者决策的程度大小排序，但该排序并不表示风险因素会依次发生。
一、经营风险
   （一）市场竞争风险
  相对拜耳、杜邦等国际农化巨头，我国农药企业规模普遍偏小，行业集中度
较低，国内农药市场竞争较为激烈，公司面临行业内企业带来的竞争压力。如果
公司未来无法抓住行业整合的发展机遇、持续提升技术实力和企业规模，可能在
激烈的行业竞争中处于不利地位。
   （二）原材料价格波动风险
  报告期内，公司原材料占产品成本比例较高，原材料又以各类农药原药为主。
报告期内，因发行人产品成本原材料占比较大，主要产品杀菌剂和杀虫剂毛利率
对相应产品材料单耗较为敏感、对相应产品原材料采购均价存在一定的敏感度。
受到市场供求变动影响，农药原药的价格可能存在一定波动，从而对公司经营业
绩产生影响。
  由于公司主要原材料中原药、助剂等均为化工产品，受国际油价、环保政策
等多项外部因素影响，单独原材料波动对业绩影响较小，但由于公司产品品类众
多，所需原材料种类及金额较大，如果未来原材料价格发生较大波动，且公司无
法通过有效手段降低公司成本，则公司的盈利能力可能受到一定冲击，因此公司
面临一定的原材料价格波动风险。
   （三）存货规模较大风险
  报告期各期末，公司存货账面价值分别为29,448.08万元、23,606.97万元和
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较大。
  报告期内，公司存货主要为正常生产所形成的半成品和库存商品，以及外购
原材料和包装物等。公司期末存货金额较大是由业务的季节性决定的，在销售淡
季公司会采购储备原材料，生产部分半成品或库存商品，提前为生产经营旺季做
准备。若未来由于市场需求变化、行业竞争加剧等因素导致产品销路不畅，将对
公司经营造成不利影响。
     （四）新增固定资产折旧风险
  本次募集资金投资项目涉及大量固定资产购入及建设，预期公司固定资产折
旧项目将发生较大增加。截至 2020 年 12 月末，公司固定资产净值为 8,519.29 万
元，募集资金投资项目建成投产后，固定资产账面价值将大幅增加，固定资产折
旧金额会出现较快增长。若未来投资项目的实施受到未预期因素阻碍，导致生产
销售计划不能如期完成，将由于固定资产折旧增加而导致公司营业利润短期下
降。
     （五）业务季节性波动风险
  农业生产的季节性决定了农药制剂的生产和销售具有明显季节性，除广东、
广西、云南部分地区和海南外，农药制剂的需求旺季一般为每年的 3 至 9 月，因
此公司产品的生产和销售上也呈现了相应的季节性特点。报告期内，公司农药制
剂产品各年度上半年的营业收入占全年营业收入的比例平均在 70%左右。公司业
务年度结算一般在每年的 10 月份启动，年底前统一结清上一业务年度款项。同
时，在经营旺季公司的应收账款会迅速增加，收款周期较旺季的生产经营时间有
所滞后，增加了公司在旺季时对流动资金筹集和管理的难度。公司业务的季节性
特征加大了公司短期资金管理的难度。
     （六）环境保护风险
  公司所在的农药行业，在生产过程中会产生废水、废气、固废和噪声。随着
社会各界对环境保护的关注度越来越高，国家的环保要求越来越严格，加之环保
税和新版企业排污许可证的引入，各级环保部门近年来对包括农药行业在内的化
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工行业采取较高的监管力度。尽管公司始终重视环境保护，未出现过重大环保事
故，但是公司仍存在因管理不当、不可抗力等发生环保事故的潜在风险，对公司
生产经营造成不利影响。同时，未来政府可能颁布更加严格的法律法规，提高环
保标准，这将加大公司在环保方面的投入，增加公司的生产经营成本，从而影响
公司的经营业绩。
   （七）安全生产风险
   公司主要从事农药制剂的研发、生产和销售，部分原料、半成品为易燃、易
爆、腐蚀性或有毒物质。公司在安全生产领域采取多项措施，未发生过重大安全
事故，但不排除未来公司因设备故障、生产工艺不完善、操作不当等原因发生安
全生产事故的可能性，并可能由此产生较大的经济损失和声誉损失。
   （八）产品质量纠纷和品牌受损风险
   报告期各期，发行人存在较小金额的产品质量原因退货情况，相关退货金额
分别为 58.11 万元、199.79 万元和 172.41 万元，占各期营业收入比重分别为 0.13%、
民的农药专业知识和用药习惯差异较大，加之各地气候环境及种植结构差异，因
此农药施用效果有可能存在不达预期，甚至产生农作物不良反应情况，进而引起
产品质量纠纷并导致公司品牌受损。
   （九）发行人存在劳务外包情况
   报告期内，发行人为补充季节性集中劳动用工而采用了部分劳务外包的用工
方式。截止2020年末，发行人包装工和操作工外包人员占比分别占自有相关岗位
人员约34%左右；但市场上相似劳务外包公司较多，发行人相关业务具有独立性，
不存在对劳务外包公司依赖的情况；同时，劳务外包公司相关人员在发行人的工
厂进行生产，并且由发行人提供劳动工具和原材料，所以发行人资产独立、完整。
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二、技术风险
     （一）新产品研发及登记不适应市场需求的风险
  公司的农药制剂产品主要应用于农作物病虫害防治。农作物种类繁多、地域
分布广泛，未来受种植结构、极端天气、抗药性增强等因素综合影响，病虫害种
类、频率和严重程度可能存在较大的不确定性。因此，只有长期紧密跟踪市场动
态、产品种类丰富、产品质量可靠、研发能力出众的农药制剂企业，才能持续提
供药效可靠的产品。
  根据《农药管理条例》，农药产品生产必须获得农药登记证。目前农药登记
需要经过多项严格的试验，需要投入大量的人力、物力和时间。当前农药制剂市
场竞争激烈，如果公司新产品研发失败无法获得农药登记证，或者登记产品不适
应市场需求，公司的经营情况将受到重大不利影响。
     （二）技术人员流失的风险
  农药行业系精细化工行业，具有技术密集型特征，专业人才、仪器设备、技
术研发体系等对公司持续创新发展具有关键作用。经过多年的发展，公司已组建
具有丰富行业经验的技术研发团队和高效成熟的研发体系，不断开发新产品、新
剂型，提高公司核心竞争能力，为公司的发展奠定了良好的基础。如果公司相关
管理制度和人力资源政策不能绝对确保核心技术团队的稳定性，公司技术研发人
员将发生大规模的流失，对公司的研发能力和经营业绩带来不利影响。
三、税收政策优惠风险
  报告期内，公司所得税优惠金额为511.04万元、587.63万元及603.40万元，
占同期利润总额比例分别为7.58%、6.87%和6.75%，所得税税收优惠政策对公司
的经营业绩存在一定程度的影响。未来若公司不能通过高新技术企业认定，或者
不再符合西部地区的鼓励类产业企业条件，或者相关优惠政策发生变化，则公司
未来将面临所得税税率提高的风险，从而对公司以后年度的经营业绩产生不利影
响。
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四、公司治理和内部控制风险
  本次发行前，公司实际控制人张少武、张秋芳、张通直接和间接控制公司的
股份合计达到 92.11%。本次发行后，张少武、张秋芳、张通直接和间接控制公
司股份比例将下降至 69.08%，但仍处于绝对控股地位。张少武、张秋芳、张通
可能利用其实际控制人的地位，通过行使表决权，对公司发展战略、生产经营、
财务预算、对外投资、利润分配、人事任免等产生重大的影响。如果公司法人治
理结构不够健全、内部控制体系不够完善，有可能导致公司决策权过于集中，进
而有可能产生损害公司和中小股东利益的风险。
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                  第五节 发行人基本情况
一、发行人的基本情况
   中文名称：陕西美邦药业集团股份有限公司
   英文名称：Shaanxi Meibang Pharmaceutical Group Co., Ltd.
   注册资本：10,140.00 万元
   法定代表人：张少武
   成立日期：1998 年 8 月 5 日
   法定住所：陕西省渭南市蒲城县高新技术产业开发区
   董事会秘书：赵爱香
   联系电话：029-86680383
   传真：029-89820615
   邮政编码：715500
   电子信箱：mbyyjt@163.com
   公司网址：http://www.meibang.cn/
二、公司的改制设立情况
   （一）公司设立方式
   公司系由美邦有限整体变更设立的股份有限公司。2018 年 9 月 9 日，美邦
有限通过股东会决议，全体股东一致同意以美邦有限截至 2018 年 7 月 31 日经审
计的净资产 184,725,919.15 元为基础，按 1:0.5327 的比例折为 9,840.00 万股，整
体变更设立股份有限公司。2018 年 9 月 9 日，华普天健会计师事务所（特殊普
通合伙）出具《验资报告》（会验字[2018]5733 号），对美邦药业设立时全体发
起人的出资予以验证。2018 年 9 月 14 日，美邦药业取得渭南市工商行政管理局
核发的《营业执照》。
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      （二）公司发起人
  公司设立时总股本为 9,840.00 万股，发起人为张少武、张秋芳、张通、通美
实业、美富咨询和美平咨询。公司设立时，各发起人的持股数量及持股比例如下：
 序号        股东名称      持股数量（万股）           股权比例
         合计                  9,840.00      100.00%
      （三）发行人设立前后，主要发起人拥有的主要资产和实际从事
的主要业务
  公司主要发起人为张少武、张秋芳和张通。发行人改制设立前后，其主要从
事的业务范围未发生重大变化。美邦药业改制设立前后，张少武、张秋芳、张通
除持有美邦有限（改制设立后美邦药业及子公司）股权外，张少武拥有的资产为
富平县惠民小额贷款股份有限公司等公司的股权，张秋芳和张通拥有的资产为通
美实业、汇合生物等公司的股权和美平咨询、美富咨询等企业的合伙份额。
      （四）公司成立时拥有的主要资产和实际从事的主要业务
  发行人系由美邦有限整体变更设立，美邦有限的资产和负债全部由发行人承
继，因此公司设立前后的资产和实际从事的业务均未发生变化。发行人设立时主
要从事农药制剂的研发、生产和销售业务。
      （五）发行人设立后的业务流程
  改制前原企业的业务流程与改制后发行人的业务流程没有本质变化，改制后
发行人增加制定了一系列内部管理制度，健全了风险控制体系。公司业务流程详
见本招股说明书“第六节 业务与技术”之“四、发行人的主营业务情况”之“（二）
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主要产品的工艺流程图”。
   （六）公司成立以来，在生产经营方面与主要发起人的关联关系
及演变情况
  公司成立时，发起人为张少武、张秋芳、张通、通美实业、美富咨询和美平
咨询。报告期内，公司与主要发起人及其控制的其他企业的关联交易具体情况详
见本招股说明书“第七节 同业竞争与关联交易”之“三、关联交易情况”之“（二）
报告期内的关联交易”。
   （七）发起人出资资产的产权变更手续办理情况
  公司系由美邦有限整体变更而来，美邦有限的资产、业务和债权、债务全部
由公司承继，截至本招股说明书签署日，美邦有限主要资产的权属证书均已变更
到公司名下。
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三、公司股本形成及变化和重大资产重组情况
    （一）公司设立以来股本的形成及变化情况
    陕西蒲城县美邦农药有限公司
 （1998 年 8 月，注册资本 60.00 万元）
                                          增资 309 万元，股东张少武认缴 250 万元，
                                          股东张秋芳认缴 30 万元，股东张积成认缴
    陕西蒲城县美邦农药有限公司
 （2000 年 3 月，注册资本 369.00 万元）
                                          增资 2,000 万元，股东张少武认缴 1,580
                                          万元，股东张秋芳认缴 220 万元，股东张
                                          积成认缴 200 万元。
    陕西蒲城县美邦农药有限公司
（2003 年 7 月，注册资本 2,369.00 万元）
                                          公司名称变更
       陕西美邦农药有限公司
（2009 年 9 月，注册资本 2,369.00 万元）
                                          增资 631 万元，股东张少武增资 500 万元，
                                          股东张秋芳增资 70 万元，股东张积成增资
       陕西美邦农药有限公司
（2012 年 6 月，注册资本 3,000.00 万元）
                                          增资 6,000 万元，股东张少武增资 4,740
                                          万元，股东张秋芳增资 660 万元，股东张
                                          积成增资 600 万元。
       陕西美邦农药有限公司
（2015 年 12 月，注册资本 9,000.00 万元）
                                          股东张积成将其持有公司 900 万元出资全
                                          部转让给张通。
       陕西美邦农药有限公司
（2017 年 3 月，注册资本 9,000.00 万元）
                                          增资 840 万元，美富咨询增资 489 万元注
                                          册资本，美平咨询增资 351 万元注册资
 陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
       陕西美邦农药有限公司
 （2018 年 7 月，注册资本 9,840.00 万元）
                                           股东张少武将其持有公司的 9.15%股权
                                           转让给通美实业。
       陕西美邦农药有限公司
（2018 年 7 月，注册资本 9,840.00 万元）
                                           整体变更为股份公司
    陕西美邦药业集团股份有限公司
（2018 年 9 月，注册资本 9,840.00 万元）
                                           股东张少武、张秋芳分别将其持有公司的
    陕西美邦药业集团股份有限公司
（2019 年 9 月，注册资本 9,840.00 万元）
                                           注册资本增加至 10,140 万元，郝新新增
                                           资 300 万股。
    陕西美邦药业集团股份有限公司
（2019 年 12 月，注册资本 10,140.00 万元）
陕西美邦药业集团股份有限公司                                 招股说明书
蒲城美邦。1998 年 7 月 30 日，公司股东会审议通过公司章程，约定公司首次出
资额为 60 万元，张少武、张秋芳、张积成分别出资 40 万元、10 万元和 10 万元。
资进行了验证，确认公司注册资本为 60.00 万元。
营业执照》。
  蒲城美邦设立时，股权结构如下：
                                              单位：万元
 序号         股东名称              出资金额           股权比例
          合计                         60.00     100.00%
  注：张积成与张少武为父子关系，张少武与张秋芳为夫妻关系。
东张秋芳认缴 30 万元、股东张积成认缴 29 万元。
资进行了验证。
营业执照》。
  本次增资后，蒲城美邦股权结构如下：
                                              单位：万元
陕西美邦药业集团股份有限公司                                  招股说明书
 序号         股东名称               出资金额           股权比例
          合计                       369.00       100.00%
万元增加至 2,369 万元。其中，新增的 2,000 万元由股东张少武认缴 1,580 万元，
股东张秋芳认缴 220 万元，股东张积成认缴 200 万元。
金会验（2003）第 044 号），对上述股东出资情况进行了验证。
营业执照》。
  本次增资后，蒲城美邦股权结构如下：
                                               单位：万元
 序号         股东名称               出资金额           股权比例
          合计                      2,369.00      100.00%
邦农药有限责任公司”变更为“陕西美邦农药有限公司”。
营业执照》。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                 招股说明书
万元增加至 3,000 万元。其中，张少武增资 500 万元，张秋芳增资 70 万元，张
积成增资 61 万元，均为货币增资。
告》（陕慧会验字[2012]6-1 号），对上述股东增资情况进行了验证。
核发的《企业法人营业执照》。
  本次增资后，美邦有限股权结构如下：
                                              单位：万元
 序号         股东名称               出资金额          股权比例
          合计                      3,000.00     100.00%
万元增加至 9,000 万元。其中，张少武增资 4,740 万元，张秋芳增资 660 万元，
张积成增资 600 万元，均为货币增资。
报告》（会验字[2015]4130 号），对上述股东增资情况进行了验证。
局核发的《营业执照》。
  本次增资后，美邦有限股权结构如下：
                                              单位：万元
 序号         股东名称               出资金额          股权比例
陕西美邦药业集团股份有限公司                                 招股说明书
          合计                      9,000.00     100.00%
  （1）股权转让基本情况
万元出资全部转让给张通。同日双方签署股权转让协议。
核发的《营业执照》。
  本次股权转让后，美邦有限股权结构如下：
                                              单位：万元
 序号         股东名称               出资金额          股权比例
          合计                      9,000.00     100.00%
  注：张通为张少武与张秋芳之子，为张积成之孙。
  （2）股权代持形成及解除
资形式分 5 次合计对美邦有限进行增资 900 万股，具体出资情况为：①1998 年 8
月，蒲城美邦设立，张积成出资 10 万元；②2000 年 3 月，蒲城美邦第一次增资，
张积成增资 29 万元；③2003 年 7 月，蒲城美邦第二次增资，张积成增资 200 万
元；④2012 年 6 月，美邦有限第三次增资，张积成增资 61 万元；⑤2015 年 12
月，美邦有限第四次增资，张积成增资 600 万元。上述张积成所持股份为代张少
武持有，2017 年 3 月，根据张少武将其持有美邦有限 900 万元出资赠予张通的
要求，同时，为了交易便利，由张积成将代张少武持有的全部美邦有限出资额（900
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万元）赠予张通。至此，张少武与张积成之间的股权代持关系已解除。
至 9,840 万元。其中，美富咨询货币出资 1,809.30 万元认缴 489 万元注册资本，
美平咨询货币出资 1,368.90 万元认缴 351 万元注册资本。
告》（会验字[2018]第 5655 号），截至 2018 年 7 月 3 日，公司已收到美富咨询
缴纳的新增注册资本合计人民币 475.6757 万元。
告》（会验字[2018]第 5656 号），截至 2018 年 7 月 11 日，公司已收到美平咨询
缴纳的新增注册资本合计人民币 350.7692 万元。
告》（会验字[2018]第 5657 号），截至 2018 年 7 月 20 日，公司已收到美富咨
询缴纳的新增注册资本合计人民币 13.3243 万元，收到美平咨询缴纳的新增注册
资本 0.2308 万元。
核发的《营业执照》。
   本次增资后，美邦有限股权结构如下：
                                               单位：万元
 序号             股东名称            出资金额          股权比例
           合计                      9,840.00     100.00%
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   本次股权转让后，美邦有限股权结构如下：
                                                  单位：万元
 序号           股东名称                 出资金额          股权比例
            合计                        9,840.00     100.00%
限截至 2018 年 7 月 31 日经审计的净资产 184,725,919.15 元为基础，按 1:0.5327
的比例折为 9,840 万股，整体变更设立股份有限公司。
告》（会验字[2018]5733 号），验证截至 2018 年 9 月 9 日，美邦药业（筹）已
收到全体股东缴纳的注册资本合计人民币 9,840 万元。
   股份公司设立时，股权结构如下：
                                                  单位：万股
 序号           股东名称                 持股数量          股权比例
陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
             合计                      9,840.00     100.00%
约定将其分别持有的美邦药业 300 万股和 200 万股转让给张伟。
     本次股权转让后，美邦药业股权结构如下：
                                                 单位：万股
    序号         股东名称               持股数量          股权比例
             合计                      9,840.00     100.00%
    注：张伟系张少武和张秋芳之女。
由 9,840 万元增加至 10,140 万元，由郝新新增资 300 万股，增资价格为 6 元/股。
（会验字[2019]7627 号），截至 2019 年 9 月 30 日，美邦药业已收到郝新新缴纳
的出资款人民币 1,800 万元。
 华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）于 2019 年 6 月更名为容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
陕西美邦药业集团股份有限公司                                招股说明书
照》。
  本次增资后，美邦药业股权结构如下：
                                             单位：万股
 序号         股东名称              持股数量          股权比例
          合计                    10,140.00     100.00%
  注：郝新新系张伟之配偶。
（二）发行人历次增资情况
  发行人前身美邦有限共进行五次增资，整体改制为股份公司后进行过一次增
资，具体情况如下：
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                                  招股说明书
                        增加注册资 价格（元/                                                        有权机关核准
  时间      增资事项    增资方                      定价依据      资金来源          原因        表决情况
                        本（万元） 注册资本）                                                          情况
                                                    自有固定资                  1999 年 12 月
                  张少武    250.00    1.00                         根据公司发展
                                                     产、存货                  30 日，蒲城美
                                                                需要，增加注
                                                    自有固定资                   邦召开股东          2000 年 3 月 1
                  张秋芳    30.00     1.00                          册资本
          第一次增资                           按注册资本面值
                                                    张少武提供出
                                                                           资本由 60 万元         核准登记
                  张积成    29.00     1.00             资资金及固定      代张少武持股
                                                                           增加至 369 万
                                                     资产、存货
                                                                                元
                  张少武   1,580.00   1.00             未分配利润转
                  张秋芳    220.00    1.00             增股本（2015
                                                    年 12 月张少            2003 年 6 月 20
                                                    武、张秋芳以              日，蒲城美邦
                                                                根据公司发展
                                                    自有资金、张              召开股东会，             2003 年 7 月 8
                                                                需要，增加注
          第二次增资                           按注册资本面值               册资本（其中，
                  张积成    200.00    1.00                         张积成系代张
                                                    足了包括本次              由 369 万元增            核准登记
                                                                 少武持股）
                                                    资在内的合计                   元
                                                        资）
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                               招股说明书
                          增加注册资 价格（元/                                                   有权机关核准
  时间      增资事项     增资方                       定价依据      资金来源     原因        表决情况
                          本（万元） 注册资本）                                                     情况
                   张秋芳     70.00     1.00              自有资金
                                                                册资本     召开股东会，          商行政管理局
                                                                        全体股东一致          卤阳湖开发区
                                                                        同意注册资本          分局核准登记
                                                      张少武提供出
                   张积成     61.00     1.00                      代张少武持股   由 2,369 万元
                                                       资资金
                                                                        增加至 3,000
                                                                           万元
                   张少武    4,740.00   1.00              自有资金    根据公司发展   2015 年 12 月 4
                                                               需要，增加注   日，美邦有限           2015 年 12 月
                   张秋芳     660.00    1.00              自有资金
                                                                册资本     召开股东会，          30 日经渭南市
          第四次增资                             按注册资本面值
                                                      张少武提供出
                   张积成     600.00    1.00                      代张少武持股   由 3,000 万元      区分局核准登
                                                       资资金
                                                                         增加至 9,000            记
                                                                             万元
                                                               通过员工持股   2018 年 6 月 25
                   美富咨询    489.00    3.70              自有资金    平台实施员工   日，美邦有限          2018 年 7 月 23
                                            参照净资产并经             股权激励    召开股东会，          日经渭南市工
          第五次增资                             各方协商一致确                     同意注册资本          商行政管理局
                                               定               看好公司长期   由 9,000 万元      卤阳湖开发区
                   美平咨询    351.00    3.90              自有资金
                                                                 发展      增加至 9,840      分局核准登记
                                                                             万元
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                               招股说明书
                        增加注册资 价格（元/                                                     有权机关核准
  时间      增资事项    增资方                        定价依据       资金来源    原因        表决情况
                        本（万元） 注册资本）                                                       情况
                                         有的股权比例不变                       日，美邦有限          日经渭南市工
                                                                        通过股东会决          商行政管理局
                                                                        议，整体变更           核准登记
                                                                        设立股份有限
                                                                          公司
                                           以中水致远资产
                                                                        日，美邦药业
                                           评估有限公司出
                                                                        召开 2019 年第
                                           具的中水致远评
                                                                        三次临时股东           2019 年 12 月
                                            咨字[2019]第
          第六次增资   郝新新    300.00   6.00     020070 号美邦   自有资金
                                           药业估值报告结
                                           合当期的每股收
                                                                        加至 10,140 万
                                           益为基础协商确
                                                                        元，由郝新新
                                                定
                                                                        增资 300 万股
陕西美邦药业集团股份有限公司                             招股说明书
  发行人前身美邦有限第一次至第四次增资时均为张少武、张秋芳、张积成三
人持有 100%股权（张积成实际为代张少武持股），根据公司经营情况并参照公
司净资产，上述四次增资按照注册资本面值定价，定价公允。
  截至 2017 年 12 月 31 日，发行人净资产为 18,042.79 万元，每注册资本对
应净资产为 2.00 元。发行人第五次增资系参照公司 2017 年末净资产并经各方协
商一致确定。考虑到美富咨询为公司员工持股平台，美平咨询为实际控制人及实
际控制人亲属、朋友设立的合伙企业，确定美富咨询增资定价为每股 3.7 元，美
平咨询增资定价为每股 3.9 元，高于每注册资本对应净资产，且两者的增资定价
基本一致，发行人已就美富咨询的股权激励确认了股份支付费用。该定价经中水
致远资产评估有限公司出具评估基准日为 2018 年 5 月 31 日的美邦药业估值报告
（中水致远评咨字[2019]第 020070 号）验证，根据该估值报告，截至 2018 年 5
月 31 日，美邦药业总股本为 9,000 万股，用收益法估算的美邦药业股东全部权
益价值估值为 51,000.00 万元，折合每股 5.67 元，参照经审计的 2017 年末每股
净资产并对比该评估结果且考虑到本次增资目的，本次增资定价公允。
郝新新增资 300 万股，增资价格为 6 元/股。发行人第六次增资定价是以中水致
远资产评估有限公司出具的评估基准日为 2018 年 5 月 31 日美邦药业估值报告
（中水致远评咨字[2019]第 020070 号）为基础并经双方协商确定，考虑发行人
在该评估基准日之后的增值情况，本次增资价格公允。
  张少武、张秋芳、张积成在蒲城美邦于 1998 年成立时以部分现金及实物出
资 60 万元、2000 年第一次以部分现金及实物增资 309 万元、2003 年第二次以未
分配利润转增股本增资 2,000 万元时，根据上述增资时依据的验资报告，存在部
分出资资料无法核实的情况。为进一步确认相关出资的真实性和充足性，公司于
前述历史出资，合计 2,369 万元。
  华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）于 2015 年 12 月 18 日出具验资报
陕西美邦药业集团股份有限公司                                  招股说明书
告（会验字[2015]4129 号），经审验，截至 2015 年 12 月 17 日，公司已收到公
司股东张少武、张秋芳、张积成补缴现金的注册资本人民币 2,369 万元。
   渭南市工商行政管理局卤阳湖开发区分局出具《说明》：“美邦有限全体股
东已于 2015 年 12 月以货币形式补足了前述 2,369 万元出资，并在我局办理了工
商备案手续。美邦有限股东已釆取有效的措施弥补了前述出资瑕疵，我局决定不
追究美邦有限及相关股东责任。”
   除前述情形外，美邦药业其余历次出资均于验资当时到位，注册资本已按时
足额缴纳。
   （1）未分配利润转增的纳税情况
   美邦有限 2003 年 7 月第二次增资系张少武、张秋芳、张积成以美邦有限未
分配利润转增注册资本。鉴于本次出资存在瑕疵，相关股东于 2015 年 12 月以货
币形式补足了包括本次 2,000 万元增资在内的合计 2,369 万元出资。本次出资补
足后，张少武、张秋芳、张积成上述未分配利润转增注册资本的出资事项实际为
货币资金出资，因此不存在个人所得税缴纳义务。
   国家税务总局蒲城县税务局于 2021 年 1 月 18 日出具的涉税证明：“美邦药
业及其前身已完成自成立以来所有必需的税务申报，并已履行了其所应承担的全
部纳税义务，不存在任何违反税收征管法律、法规的不良记录，未发生因违反国
家税务方面的法律、法规和规章等规范性文件而受到重大行政处罚的情形”。同
时，控股股东及实际控制人关于上述未分配利润转增的纳税事项作出承诺：就发
行人历次股权变动过程中的税收缴纳情况，依法要求本人补缴个人所得税的，本
人将根据税务主管部门的要求按时足额缴纳个人所得税及因此可能产生的所有
费用、罚款（如有），保证发行人不会因此遭受任何经济损失。
   （2）整体变更的纳税情况
审计的净资产值 184,725,919.15 元为基础折为 9,840 万股，剩余 86,325,919.15
元计入资本公积，将美邦有限整体变更设立为股份有限公司。
陕西美邦药业集团股份有限公司                         招股说明书
  国家税务总局蒲城县税务局于 2021 年 1 月出具《证明》：“因整体变更后，
股份公司注册资本未变动，不存在资本公积、盈余公积、未分配利润转增股本情
况，股份公司自然人股东、合伙企业合伙人无需缴纳个人所得税”。
  发行人实际控制人张少武、张秋芳、张通已分别出具了关于个人所得税的承
诺函，承诺：“就发行人历次股权变动（包括陕西美邦农药有限公司整体变更设
立股份有限公司）过程中的税收缴纳情况，依法要求本人补缴个人所得税的，本
人将根据税务主管部门的要求按时足额缴纳个人所得税及因此可能产生的所有
费用、罚款（如有），保证发行人不会因此遭受任何经济损失。”
  除前述税收交纳情况外，历次增资中发行人股东不存在其他纳税义务。
  在发行人前身美邦有限设立时，当时有效的《公司法》规定设立有限责任公
司由二个以上股东共同出资设立，因原蒲城县工商行政管理局按照不包含本数执
行，即要求成立有限责任公司至少需要三人，张少武按照上述规定，由其父亲张
积成代其持股，设立美邦有限。
分五次对美邦有限合计出资 900 万元，该等出资均来自于张少武，张积成系代张
少武持有股权。2017 年 3 月，张积成将其持有的美邦有限 900 万元出资全部赠
予张少武之子张通。本次股权转让后，张积成与张少武在美邦有限的股权代持关
系解除。
  张积成系实际控制人张少武之父，1932 年 1 月出生，中国国籍，无永久境
外居留权，公民身份号码为 612128193201******，住址为陕西省蒲城县城关镇
人民路 23 号。1952 年至 1969 年，张积成分别在陕西省子长县财政局、陕西省
蒲城县组织部等部门任职；1969 年至 1996 年，任职于蒲城县科学技术协会，
并于 1996 年自该单位退休。解除代持后，张积成并不存在其他对外控制、投资
的企业，报告期内，张积成与发行人及其子公司亦不存在任何形式的交易、资金
往来或者利益输送。
  综上，发行人历次增资原因真实、合理，价格公允，定价依据明确，经股东
以货币形式补缴发行人第一次、第二次增资款后，历次增资款已足额缴纳，发行
陕西美邦药业集团股份有限公司                 招股说明书
人历次增资来源实际均为相关股东自有资金，不存在发行人提供借款或者担保的
情形；包括整体变更设立股份公司在内的公司历次增资不涉及纳税义务，不存在
未缴纳税款情况；张积成与张少武历史上的股权代持已解除，发行人股权清晰，
不存在纠纷或潜在纠纷，不存在委托持股、利益输送或其他利益安排；历次增资
均履行了必要的公司决策程序和有权机关核准程序。
          陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                          招股说明书
          （三）发行人历次股权转让情况
                             转让出资额/股
                                数      转让总价
 时间       转让事项   转让方   受让方                      定价依据    资金来源       原因           表决情况           有权机关核准情况
                                       （万元）
                             （万元/万股）
                                                                张积成与张通系爷孙
                                                                关系，本次股权转让                      2017 年 3 月 16 日经
                                                       股权代持解                邦有限召开股东会，
          第一次转                                                  既解除了张积成与张                      渭南市工商行政管理
           让                                                    少武的代持关系，又                      局卤阳湖开发区分局
                                                          金                 公司的 900 万元出资
                                                                完成了对张通的家庭                           核准登记
                                                                              全部转让给张通
                                                                  财产分配
                                                                张秋芳与张通为通美    美邦有限召开股东          2018 年 7 月 23 日经
          第二次转         通美实                                      实业股东，通美实业   会，同意股东张少武          渭南市工商行政管理
           让            业                                       拟作为未来股权激励     将其持有公司的          局卤阳湖开发区分局
                                                                  实施主体      9.15%股权转让给通             核准登记
                                                                                  美实业
                                                       无需支付资
                 张少武          300.00
                                                                张伟系张少武和张秋
        第三次转                                             金                  无需股东大会审议表          无需工商部门核准登
         让                                             无需支付资                    决                  记
                 张秋芳          200.00                             让系家庭财产分配
                                                         金
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                            招股说明书
         发行人历次股权转让中，仅第二次股权转让涉及通美实业向张少武支付 900
     万元股权转让款，转让定价均由转让双方协商确定，定价公允，通美实业亦已向
     张少武全额支付 900 万元股权转让款。其余股权转让系解除股权代持或分配家庭
     财产，转让过程无需支付股权转让对价。
         发行人第二次股权转让中，通美实业已向张少武全额支付 900 万元股权转让
     款。因本次转让系家庭财产分配，受让方为张秋芳与张通控制的通美实业，转让
     定价按照注册资本平价转让，无需缴纳个人所得税。
         发行人第一次、第三次股权转让实际发生在张少武、张秋芳夫妻及其子女张
     通、张伟之间，均为无偿转让，符合《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》
     第十三条第二款的相关规定，应视为具有正当理由，无需缴纳个人所得税。
         综上，发行人历次股权转让原因合理，价格公允，定价依据明确，张通、张
     伟取得发行人股份系家庭财产分配所得，无需支付转让款，其余股权转让的转让
     款已支付且资金来源系股东自有资金，不存在发行人提供借款或者担保的情形；
     历次股权转让不涉及纳税义务，不存在未缴纳税款情况；历次股权转让均履行了
     必要的公司决策程序和有权机关核准程序；股权转让真实，股权转让不存在纠纷
     或潜在纠纷，不存在委托持股、利益输送或其他利益安排。
     （四）公司重大资产重组情况
         报告期内，公司未发生重大资产重组情况。
     四、历次验资情况及发起人投入资产的计量属性
序号    报告出具日期            验资机构               验资报告编号     验资事项         出资方式
                                                    设立蒲城美邦，      固定资产、存
                                                    注册资本 60 万元   货、货币资金
                                                    蒲城美邦增资至      现金、存货、固
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                                     招股说明书
序号     报告出具日期             验资机构               验资报告编号          验资事项           出资方式
                        渭南金鹏有限责任会计     渭金会验（2003）          蒲城美邦增资至         未分配利润转
                           师事务所               第 044 号        2,369 万元           增
                        陕西慧丰联合会计师事           陕慧会验字         美邦有限增资至
                         务所（普通合伙）            [2012]6-1 号     3,000 万元
                                                           美邦有限以货币
                                                           资金补足自 1998
                        华普天健会计师事务所      会验字[2015]4129      年 8 月至 2003 年
                         （特殊普通合伙）                号         6 月的三次总计
                                                              的验资
                        华普天健会计师事务所      会验字[2015]4130      美邦有限增资至
                         （特殊普通合伙）                号           9,000 万元
                                         会验字[2018]第
                        华普天健会计师事务所                         美邦有限增资至
                         （特殊普通合伙）                            9,840 万元
     /2018 年 7 月 20 日                    会验字[2018]第
                                                           有限公司变更为
                        华普天健会计师事务所      会验字[2018]5733
                         （特殊普通合伙）                号
                                                           资本 9,840 万元
                        容诚会计师事务所（特      会验字[2019]7627      美邦药业增资至
                          殊普通合伙）                 号          10,140 万元
                                                           对美邦药业第三
                        容诚会计师事务所（特            容诚专字
                          殊普通合伙）       [2020]230Z2201 号
                                                               复核
          张少武、张秋芳、张积成在蒲城美邦成立时出资 60 万元、第一次增资 309
     万元、第二次增资 2,000 万元时，存在因验资报告未附进账单导致货币出资无法
     核实、实物出资未履行评估手续等情况，难以认定相关出资的真实性和充足性。
     公司于 2015 年 11 月 19 日召开股东会，同意张少武、张秋芳、张积成以货币形
     式补足历史出资，合计 2,369 万元。华普天健会计师事务所（特殊普通合伙）于
     年 12 月 17 日，公司已收到公司股东张少武、张秋芳、张积成补缴现金的注册资
陕西美邦药业集团股份有限公司                   招股说明书
本人民币 2,369 万元。
五、公司组织结构
   （一）公司股权结构
  发行人现有自然人股东 5 名，分别为张少武、张通、张秋芳、张伟及郝新新，
均为具有完全民事权利能力及民事行为能力的中国籍公民，均具备股东资格，不
存在《公司法》等法律、法规及规范性文件规定的不适合担任股东的情况。
  其中，郝新新为发行人提交申请前 12 个月内新增股东。郝新新系股东张伟
的配偶，实际控制人董事张少武、张秋芳之女婿，实际控制人、董事张通之姐夫，
并因上述关系与发行人其他直接股东通美实业、美富咨询、美平咨询以及间接股
东张少芳、张少蓉、张秋焕、张秋会存在关联关系。除此之外郝新新与发行人其
他股东、董事、监事、高级管理人员、本次发行中介机构及其负责人、高级管理
人员、经办人员不存在关联关系或其他利益输送安排，不存在股权代持情况。
  发行人现有非自然人股东 3 名，分别为通美实业、美富咨询及美平咨询，均
为依法设立且有效存续的有限责任公司或合伙企业，不存在《公司法》等法律、
法规及规范性文件规定的不适合担任股东的情况。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
   （二）公司内部组织结构
六、公司控股子公司、参股公司及分公司基本情况
  截至本招股说明书签署日，公司拥有 10 家全资子公司，1 家分公司，无参
股公司。具体如下：
   （一）公司控股子公司
  发行人的子公司均为全资子公司。发行人实际控制人、董事、高级管理人员
除了通过直接或间接持有发行人股份而间接持有发行人子公司的权益之外，不存
在与发行人合资、合营或联营等方式持有发行人子公司权益的情形。
           陕西汤普森生物科技有
  公司名称                           成立时间     2005年8月4日
           限公司
  注册资本     2,000.00万元            实收资本     2,000.00万元
  注册地址     陕西省渭南市蒲城县北环路中段
           杀虫剂、杀菌剂、除草剂、植物生长调节剂、肥料、微生物肥料的制
           造、销售，新型农药产品的研发，农业科技推广咨询服务。从事货物、
  经营范围
           技术进出口的对外贸易经营。（凭证经营）（依法须经批准的项目，
           经相关部门批准后方可开展经营活动）
  股东构成           股东名称                   股权比例
陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
                 美邦药业                                           100.00%
                   合计                                       100.00%
                   项目          2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
                  总资产                  13,211.09            18,110.23
主要财务数据（万          净资产                   7,071.06                4,972.69
元）（经审计）            项目              2020 年度             2019 年度
                 营业收入                  19,507.34            16,613.23
                  净利润                   2,098.37                1,097.64
             陕西亿田丰作物科技
  公司名称                             成立时间            2006年9月30日
             有限公司
  注册资本       2,000.00万元            实收资本            2,000.00万元
  注册地址       陕西省渭南市蒲城县农化基地工业园区
             一般项目：杀虫剂、杀菌剂、除草剂、植物生长调节剂、肥料、微生
             物肥料的制造、销售，新型农药产品的研发，农业科技推广咨询服务；
  经营范围       自营代理各类商品及技术的进出口（国家限制和禁止的商品及技术除
             外）；从事货物、技术进出口的对外贸易经营（除依法须经批准的项
             目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
                  股东名称                       股权比例
  股东构成            美邦药业                                          100.00%
                   合计                                       100.00%
                   项目          2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
                   总资产                  4,008.81                2,593.39
主要财务数据（万元）         净资产                  1,650.97                2,144.11
  （经审计）            项目              2020 年度             2019 年度
                  营业收入                  2,836.53                2,563.55
                   净利润                   -493.14                  54.43
             陕西诺正生物科技有
  公司名称                             成立时间            2007年3月26日
             限公司
  注册资本       5,000.00万元            实收资本            1,000.00万元
  注册地址       陕西省渭南市蒲城县农化基地工业园区
  经营范围       农药原药及制剂、化工中间体、肥料的研发、技术咨询、技术转让、
陕西美邦药业集团股份有限公司                                              招股说明书
             检测服务；农药、化工中间体、肥料的生产、销售及进出口业务；农
             业科技推广服务；从事货物、技术进出口的对外贸易经营。（依法须
             经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
                  股东名称                        股权比例
  股东构成            美邦药业                                           100.00%
                   合计                                        100.00%
                   项目          2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
                   总资产                   945.12                     1.83
主要财务数据（万元）         净资产                   944.88                     1.83
  （经审计）            项目              2020 年度              2019 年度
                  营业收入                       0.47                   0.49
                   净利润                    43.05                    -45.96
             陕西美邦农资贸易有
  公司名称                             成立时间             2009年11月13日
             限公司
  注册资本       1,600.00万元            实收资本             1,600.00万元
  注册地址       西安经济技术开发区草滩生态产业园草滩三路石羊工业园区A19号
             农药、肥料、种苗、农用机械、农副产品的销售。（上述经营范围涉
  经营范围       及许可经营项目的，凭许可证明文件、证件在有效期内经营，未经许
             可不得经营）
                  股东名称                        股权比例
  股东构成            美邦药业                                           100.00%
                   合计                                        100.00%
                   项目          2020 年 12 月 31 日     2019 年 12 月 31 日
                   总资产                 28,097.35             22,336.86
主要财务数据（万元）         净资产                 10,055.48                 8,352.30
  （经审计）            项目              2020 年度              2019 年度
                  营业收入                 29,502.95             26,890.41
                   净利润                  1,703.18                 1,679.53
             陕西农盛和作物科学
  公司名称                             成立时间             2014年12月15日
             有限公司
  注册资本       1,800.00万元            实收资本             1,800.00万元
陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
  注册地址       西安经济技术开发区草滩三路石羊工业园A19号楼2楼
             一般项目：农业机械销售；肥料销售；农副产品销售。(除依法须经
             批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：农药
  经营范围
             批发；货物进出口；技术进出口。(依法须经批准的项目，经相关部
             门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)
                 股东名称                      股权比例
  股东构成           美邦药业                                       100.00%
                   合计                                       100.00%
                   项目        2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
                  总资产                14,140.74              15,391.73
主要财务数据（万元）        净资产                 6,064.13               5,402.62
  （经审计）            项目            2020 年度            2019 年度
                 营业收入                23,322.36              20,951.48
                  净利润                  661.51                1,204.12
             陕西领旗作物保护有
  公司名称                           成立时间            2020年06月17日
             限公司
  注册资本       100.00万元            实收资本            100.00万元
  注册地址       西安经济技术开发区草滩三路石羊工业园区A19号楼
             一般项目：肥料销售；农业机械销售；农副产品销售。(除依法须经
             批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)许可项目：农药
  经营范围
             批发。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，
             具体经营项目以审批结果为准)
                 股东名称                      股权比例
  股东构成           美邦药业                                       100.00%
                   合计                                       100.00%
                   项目        2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
                  总资产                 2,340.54                      -
主要财务数据（万          净资产                  -265.18                      -
元）（经审计）            项目            2020 年度             2019 年度
                 营业收入                   861.33                      -
                  净利润                  -365.18                      -
陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
           陕西诺正农化科技有
  公司名称                           成立时间            2020年09月23日
           限公司
  注册资本     1,000.00万元            实收资本            100.00万元
  注册地址     陕西省渭南市蒲城县高新技术产业开发区
           一般项目：肥料销售；农业机械销售；农副产品销售；技术推广服务
           (除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许
  经营范围
           可项目：农药批发(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
           展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
                 股东名称                      股权比例
  股东构成           美邦药业                                        100.00%
                  合计                                         100.00%
                  项目                              2020 年 12 月 31 日
                 总资产                                          477.09
主要财务数据（万         净资产                                          100.54
元）（经审计）           项目                                        2020 年度
                 营业收入                                          20.86
                 净利润                                            0.54
           陕西联邦检测技术有
  公司名称                           成立时间            2018年7月17日
           限公司
  注册资本     500.00万元              实收资本            500.00万元
  注册地址     陕西省渭南市卤阳湖开发区陈庄镇工业园区
           产品理化性质检测；农药残留实验与评价；环境行为研究、检测与评
           价；环境毒理研究、检测与评价；非临床药物药效研究及安全性评价
           研究；生物活性测定与评价；田间药效实验与评价；化工分析；食品
  经营范围
           安全与检测；农药、肥料检验检测；计量仪器的校准；农药和肥料的
           技术咨询服务、技术开发、技术转让。（上述经营范围中涉及许可项
           目的，凭许可证明文件、证件在有效期内经营，未经许可不得经营）
                 股东名称                      股权比例
  股东构成           美邦药业                                        100.00%
                 合计                                         100.00%
                 项目          2020 年 12 月 31 日    2019 年 12 月 31 日
主要财务数据（万
                 总资产                    230.94                422.52
 元）（经审计）
                 净资产                    195.22                384.89
陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
                  项目             2020 年度               2019 年度
                 营业收入                      0.00                  33.96
                 净利润                   -189.66                 -114.82
           陕西亚太检测评价有
  公司名称                           成立时间              2019年04月29日
           限公司
  注册资本     500.00万元              实收资本              100.00万元
  注册地址     西安经济技术开发区草滩三路石羊工业园A19号楼
           产品理化性质检测；农药、肥料产品研发；农药残留实验与评价；环
           境行为研究、检测与评价；环境毒理研究、检测与评价；非临床药物
           药效研究及安全性评价研究；生物活性测定与评价；田间药效实验与
  经营范围     评价；化工分析；食品安全与检测；农药、肥料检验检测；计量仪器
           的校准；风险评估；农药和肥料的技术咨询服务、技术开发、技术转
           让。（上述经营范围中涉及许可项目的，凭许可证明文件、证件在有
           效期内经营，未经许可不得经营）
                 股东名称                       股权比例
  股东构成           美邦药业                                         100.00%
                 合计                                           100.00%
                 项目          2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日
                 总资产                    926.58                   90.56
主要财务数据（万         净资产                     85.09                   90.56
 元）（经审计）         项目              2020 年度               2019 年度
                 营业收入                      0.00                       -
                 净利润                       -5.47                 -9.44
           陕西出发点作物技术
  公司名称                           成立时间              2021年04月01日
           有限公司
  注册资本     1000.00万元             实收资本              -
  注册地址     陕西省西安市经济技术开发区草滩三路石羊工业园区A19号楼2楼
           一般项目：肥料销售；农业机械销售；农副产品销售；技术服务、技
           术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；会议及展览服
           务。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)
  经营范围
           许可项目：农药批发；货物进出口；技术进出口。(依法须经批准的
           项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结
           果为准)
陕西美邦药业集团股份有限公司                                      招股说明书
                  股东名称                     股权比例
  股东构成            美邦药业                               100.00%
                   合计                                100.00%
   （二）公司分公司
              陕西美邦药业集团股
   公司名称       份有限公司西安分公             成立时间     2017年7月31日
              司
统一社会信用代码      91610132MA6U6RCWXC
   注册地址       西安经济技术开发区草滩生态产业园草滩三路石羊工业园A19号楼
              农业科技推广咨询服务。（上述经营范围中涉及许可项目的，凭许
   经营范围
              可证明文件、证件在有效期内经营，未经许可不得经营）
   （三）设立各子公司的商业合理性，相互间业务关系、发展定位、
与公司主营业务对应关系
  截至 2020 年 12 月 31 日，发行人共拥有 10 家子公司，均为全资子公司。各
子公司间业务关系、发展定位如图所示：
 名称    成立时间        主营业务                业务关系及发展定位
                  农药制剂研发、生         主要负责农药制剂的研发、生产，并由农
汤普森    2005年8月
                  产                盛和进行销售
                  农药制剂研发、生         主要负责农药制剂的研发、生产，并由领
亿田丰    2006年9月
                  产                旗保护进行销售
                  农药原药研发、生
诺正生物   2007年3月    产，尚未开展实际         拟作为原药合成主体，向上延伸产业链
                  经营
美邦农资   2009年11月   农药制剂销售           主要为发行人提供农药制剂销售服务
 农盛和   2014年12月   农药制剂销售           主要为汤普森提供农药制剂销售服务
                  农药检测服务，尚
联邦检测   2018年7月                     拟提供农药检测服务，进行农药研发
                  未开展实际经营
                  农药检测服务，尚
亚太检测   2019年4月                     拟提供农药检测服务，进行农药研发
                  未开展实际经营
领旗保护   2020年6月    农药制剂销售           主要为亿田丰提供农药制剂销售服务
                  农药原药销售，尚         拟为诺正生物提供农药原药销售服务，同
诺正农化   2020年9月
                  未开展实际经营          时销售制剂产品。
出发点    2021年4月    农药制剂及肥料          拟进行植物生长调节剂与肥料的销售
陕西美邦药业集团股份有限公司                         招股说明书
                 的销售，尚未开展
                 实际经营
  发行人主营业务为农药制剂的研发、生产和销售，未来作为原药制剂一体化
农药企业，业务规划包含原药合成、制剂加工及检测服务。
  上述子公司中：（1）汤普森、亿田丰主要负责农药制剂的研发、生产，与
美邦药业构成集团三大制剂生产主体；（2）美邦农资、农盛和、领旗保护分别
对接美邦药业、汤普森、亿田丰的制剂产品销售，利用其专业销售团队在全国进
行销售推广服务；（3）诺正生物拟作为公司原药合成主体，以逐步向上游原药
业务延伸，增强发行人综合竞争力，诺正农化作为诺正生化的销售主体；（4）
联邦检测和亚太检测暂未开展实际经营，后续计划通过建设农药产品研发平台，
引进专业团队，进行农药登记实验，一方面可以增强公司研发实力，同时也可以
对外提供检测服务，增加集团收入；（5）出发点拟进行植物生长调节剂与肥料
的销售。
  上述业务布局对于发行人打造集原药及制剂研发、生产和销售一体化产业链
格局有重要作用。发行人上述子公司主营业务紧紧围绕发行人主营业务并向上游
延伸，兼顾原药产品与制剂产品的市场竞争特点，形成产业链协同优势，一方面
可充分发挥原药业务的质量与成本优势，提高产品竞争力；另一方面充分利用制
剂业务的品牌和渠道优势，拓展盈利空间，实现业务良性互动，在行业竞争中提
高企业盈利能力和抗风险能力。
七、持有公司 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本
情况
   （一）持有公司 5%以上股份的主要股东
  截至本招股说明书签署日，持有公司 5%以上股份的股东为张少武、张秋芳、
张通、通美实业，该等股东的基本情况如下：
大学光华管理学院 EMBA，身份证号码为：612128197011******，住址：陕西
省蒲城县城关镇。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                          招股说明书
学经济管理学院 EMBA，身份证号码为：612128196708******，住址：陕西省
蒲城县城关镇。
身份证号码为：610526199302******，住址：陕西省蒲城县城关镇。
   企业名称      陕西通美实业有限公司                 成立时间     2018年6月27日
   注册资本      900万元
  注册地址及
             西安经济技术开发区东晋桃源缙福源第11栋1单元15层11501号
 主要生产经营地
             企业管理。（上述经营范围中涉及许可项目的，凭许可证明文件、
   经营范围
             证件在有效期内经营，未经许可不得经营）
  法定代表人      张秋芳
                     股东名称                      出资比例
                      张秋芳                                66.67%
   股东构成
                       张通                                33.33%
                       合计                               100.00%
              总资产              902.17   总资产                 900.90
主要财务数据（万元）
              净资产              879.20   净资产                 887.93
（未经审计）
              净利润              -8.74    净利润                  -8.56
  张伟系发行人实际控制人张少武和张秋芳之女，现持有发行人 4.93%的股权，
郝新新系张伟之配偶，现持有发行人 2.96%的股权。张伟、郝新新夫妻二人 合
计持有公司 7.89%股份，基于两人夫妻关系的事实，将二人视同持有公司 5%以上
股份股东。
  （1）张伟：女，1991 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本科学
历，身份证号码为：610526199105******，住址：西安市雁塔区长安中路十八号。
   （2）郝新新：男，1986 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居住权，本
陕西美邦药业集团股份有限公司                          招股说明书
科学历，身份证号码为：610581198611******，住址：陕西省韩城市王锋镇。
   （二）实际控制人
  张少武、张秋芳和张通为公司的实际控制人。张少武持有公司58.28%股权；
张秋芳直接持有公司7.79%股权，并分别持有公司股东通美实业、美富咨询、美
平咨询66.67%、0.43%、55.75%的股份/合伙份额；张通直接持有公司8.88%的股
权，并分别持有公司股东通美实业、美富咨询、美平咨询33.33%、50.43%、0.37%
的股份/合伙份额，三人实际控制公司92.11%的股权。同时，张少武担任公司董
事长兼总经理，张秋芳、张通为公司董事。张少武与张秋芳为夫妻关系，张通为
张少武与张秋芳之子。
  张少武、张秋芳及张通的简历详见本招股说明书“第八节 董事、监事、高级
管理人员与核心技术人员”之“一、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简
历”。
  （1）张伟、郝新新在发行人处任职具体情况
  张伟系发行人实际控制人张少武和张秋芳之女，现持有发行人 4.93%的股权。
张伟曾于 2019 年 1 月至 2020 年 5 月任发行人行政部文员，已离职。张伟未曾在
发行人处担任董事、监事或高级管理人员，除因持有发行人股份而正常履行股东
权利义务外，未参与发行人日常经营管理。
  郝新新系张伟之配偶，现持有发行人 2.96%的股权。郝新新未曾在发行人处
任职。郝新新未曾在发行人处担任董事、监事或高级管理人员，除因持有发行人
股份而正常履行股东权利义务外，未参与发行人日常经营管理。
  （2）未将张伟、郝新新认定为发行人的共同实际控制人的原因及合理性
  张伟、郝新新非为共同控制发行人之目的而持有发行人股份，且张伟、郝新
新持股比例较低，亦未担任公司董事、监事或高级管理人员，未参与发行人日常
经营管理。根据发行人自身实际经营管理情况，并经发行人股东确认，发行人未
陕西美邦药业集团股份有限公司                          招股说明书
认定张伟、郝新新为公司的共同实际控制人。
  （3）未将二人认定为发行人的共同实际控制人符合《首发业务若干问题解
答》的相关规定
  ①自公司设立至今，张少武、张秋芳合计持有公司 90%以上的股份，张少武
担任发行人董事长兼总经理，张秋芳担任发行人董事，负责公司日常经营管理；
张通受让股份后，持有公司 8.88%股份，并担任发行人董事，负责发行人子公司
美邦农资的日常经营管理。上述三人被认定为实际控制人符合发行人经营管理的
实际情况。
  ②2019 年 9 月，公司实际控制人张少武、张秋芳分别将其持有的 300 万股、
成员间共同达成的关于家庭资产的分配决定，郝新新持有发行人股份系基于看好
公司发展，均非为控制发行人及经营管理之目的。
事或高级管理人员，对发行人运营管理无重大影响
  ①持股比例较低
  发行人现有股权结构相对集中，张少武、张秋芳、张通合计控制发行人 92.11%
的股权；而张伟、郝新新持股比例分别为 4.93%、2.96%，持股比例较低。
  ②任职及履行股东职责情况
  张伟于 2019 年 9 月成为公司股东，郝新新与 2019 年 12 月成为公司股东，
张伟、郝新新仅作为股东出席发行人股东大会并履行股东职责，虽然两人合计持
股比例略超 5%但均未被提名及任命为发行人董事、监事及高级管理人员，均未
对发行人的经营管理提出议案，未参与发行人的日常经营管理。发行人对实际控
制人的认定符合发行人实际情况，并经发行人股东确认。
制人而规避相关主体之责任和义务的情形
陕西美邦药业集团股份有限公司                         招股说明书
  张伟、郝新新承诺所持的股份比照实际控制人自发行人上市之日起锁定 36
个月，已比照实际控制人出具关于避免同业竞争的承诺等承诺函，不存在通过不
认定为实际控制人而规避监管的情形。
  综上，发行人未将张伟、郝新新认定为实际控制人符合发行人实际，符合《首
发业务若干问题解答（2020 年修订）》的相关规定，不存在通过不认定共同实
际控制人而规避相关主体之责任和义务的情形。
     （三）控股股东及实际控制人控制的其他企业
     截至本招股说明书签署日，除美邦药业及其子公司外，公司控股股东、实际
控制人还控制通美实业、美富咨询、美平咨询和汇合生物，上述企业基本情况如
下：
  通美实业基本情况详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“七、持有
公司 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况”。
  企业名称     陕西美富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
  成立时间     2018年6月15日
  企业类型     有限合伙
 统一社会信用
   代码
     出资额   1,809.30万元
     住所    西安经济技术开发区星雨华府19栋1单元21-01号
           咨询：企业管理。（上述经营范围中涉及许可项目的，凭许可证明文
  经营范围
           件、证件在有效期内经营，未经许可不得经营）
  合伙期限     2018-06-15至无固定期限
执行事务合伙人    张秋芳
  美富咨询系发行人设立的员工持股平台。美富咨询合伙人系根据员工对公司
的贡献、个人的专业及管理能力、在公司的工作年限、岗位重要性等维度综合评
判选取，主要为发行人的董事、监事、高级管理人员和重要员工等。截至本招股
说明书出具日，美富咨询合伙人在发行人及其子公司具体任职情况如下：
陕西美邦药业集团股份有限公司                                          招股说明书
序号     合伙人        合伙人性质               任职   出资额（万元） 出资比例
                            监事会主席兼采购部          50.32      2.78%
                                部长
                            董事兼研发部长（核          50.32      2.78%
                              心技术人员）
                            监事兼注册部长（核          50.32      2.78%
                              心技术人员）
                            董事兼农盛和市场部          10.36      0.57%
                                长
             合计                       -      1,809.30     100%
     美富咨询不是以非公开募集方式设立，不以从事投资活动为目的，除持有发
行人股份外未从事其他投资活动，不属于私募基金或私募基金管理人，不需要履
行私募基金或私募基金管理人备案程序。
     企业名称     陕西美平企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
     成立时间     2018年6月22日
     企业类型     有限合伙
 统一社会信用
   代码
     出资额      1,368.90万元
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                     招股说明书
      住所         西安经济技术开发区星雨华府小区第13栋2单元11-21101号
                 企业管理咨询服务。（上述经营范围中涉及许可项目的，凭许可证明
  经营范围
                 文件、证件在有效期内经营，未经许可不得经营）
  合伙期限           2018-06-22至无固定期限
执行事务合伙人          张通
  美平咨询系发行人实际控制人及其亲属或朋友出资设立的合伙企业。美平咨
询合伙人系发行人实际控制人及其亲属或朋友，因看好农药行业、公司的行业地
位及未来发展前景，通过美平咨询间接持有发行人股权。截至本招股说明书出具
日，除张通、张秋芳外，美平咨询其他合伙人均未在发行人及其子公司任职，相
关合伙人亲友关系或关联关系如下：
序号         合伙人           合伙人性质              关系         出资额（万元）      出资比例
                合计                          -           1,368.90     100.00%
  美平咨询不是以非公开募集方式设立，不以从事投资活动为目的，除持有发
行人股份外未从事其他投资活动，不属于私募基金或私募基金管理人，不需要履
行私募基金或私募基金管理人备案程序。
  公司名称           陕西汇合生物科技有限公司                   成立时间    2017年7月11日
  注册资本           100.00万元                       实收资本    100.00万元
  注册地址           西安经济技术开发区东晋桃源缙福源小区第11栋1单元15层11501号
                 生物技术、医药技术的技术研发和技术服务；生物工程技术咨询；货物
                 或技术进出口（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）；
  经营范围
                 企业管理咨询。（上述经营范围涉及许可经营项目的，凭许可证明文件、
                 证件在有效期内经营，未经许可不得经营）
                 序号         股东名称                       股权比例
  股东构成
                            合计                                     100.00%
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                 招股说明书
   （四）控股股东和实际控制人直接或间接持有发行人的股份是否
存在质押或其他有争议的情况
  公司控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通持有公司的股
份不存在质押或其他有争议的情况。
八、发行人股本情况
   （一）本次发行前后股本情况
  本次发行前公司总股本为 10,140.00 万股，本次拟公开发行 3,380.00 万股，
发行后总股本 13,520.00 万股。按本次发行新股 3,380.00 万股计算，发行前后公
司的股本结构变化如下：
                     发行前                               发行后
   股东名称
            股份数量（万股）              比例            股份数量（万股）       比例
一、有限售条件股份
   张少武            5,910.00             58.28%       5,910.00    43.71%
   张秋芳             790.00               7.79%        790.00     5.84%
    张通             900.00               8.88%        900.00     6.66%
   通美实业            900.00               8.88%        900.00     6.66%
    张伟             500.00               4.93%        500.00     3.70%
   美富咨询            489.00               4.82%        489.00     3.62%
   美平咨询            351.00               3.46%        351.00     2.60%
   郝新新             300.00               2.96%        300.00     2.22%
二、本次发行股份
 社会公众股东                  -                  -       3,380.00    25.00%
    合计           10,140.00            100.00%      13,520.00   100.00%
   （二）前十名自然人股东情况
  本次发行前，发行人共有5名自然人股东，其持股数量、持股比例及在公司
的任职情况如下：
陕西美邦药业集团股份有限公司                                              招股说明书
                  持股数量
序号         股东名称                 股份比例              职务      股份性质
                  （万股）
          合计        8,400.00       82.84%          -          -
         （三）本次发行前各股东间的关联关系及各自持股比例
         截至本招股说明书签署日，公司各股东间的关联关系及各自持股比例如下：
序
          股东姓名    直接持股比例          间接持股比例               关联关系
号
                                                   张少武与张秋芳为夫妻关
                                                        偶。
                                                    张秋芳、张通合计持股
                                                   事兼总经理，张通担任监事
                                                   张秋芳持有 0.43%的合伙
                                                   份额并担任执行事务合伙
                                                   人，张通持有 50.43%的合
                                                       伙份额。
                                                   张通持有 0.37%的合伙份
                                                   额并担任执行事务合伙人，
                                                   张秋芳持有 55.75%的合伙
                                                       份额。
                                                   系张少武之妹，持有公司股
                                                        份额
                                                   系张少武之姐，持有公司股
                                                        份额
                                                   系张秋芳之姐，持有公司股
                                                        份额
陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
                                                  系张秋芳之姐，持有公司股
                                                       份额
     （四）股东中的战略投资者持股及其简况
     本次发行前，本公司无战略投资者持有公司股份的情况。
     （五）本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承
诺
     关于本次发行前股东所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承诺，详见本招
股说明书“重大事项提示”之“二、关于所持股份的流通限制和自愿锁定股份的承
诺”。
     （六）发行人股东与发行人及其实际控制人等相关方之间对赌协
议等特殊协议或安排
     发行人股东与发行人及其实际控制人等相关方之间不存在对赌协议等特殊
协议或安排。
九、公司员工及社会保障情况
     （一）员工基本情况
     截至 2020 年末，公司员工总数为 703 人。报告期各期末，公司员工人数及
变化情况如下：
      时间         2020 年末              2019 年末           2018 年末
      人数           703                      456           395
     截至 2020 年末，公司及子公司员工岗位结构如下：
陕西美邦药业集团股份有限公司                       招股说明书
      岗位情况                 人数    占员工总数比例
    管理及行政人员                52           7.40%
      研发人员                 86          12.23%
      销售人员                 340         48.36%
      生产人员                 225         32.01%
       合 计                 703        100.00%
  截至 2020 年末，公司及子公司员工学历结构如下：
       学历情况                人数    占员工总数比例
      硕士及以上                 38             5.41
        本科                 319          45.38
        大专                 154          21.91
    高中、中专及以下               192          27.31
       合 计                 703        100.00%
  截至 2020 年末，公司及子公司员工年龄结构如下：
       年龄区间                人数    占员工总数比例
        合 计                703       100.00%
   （二）劳务外包情况
  由于公司生产经营具有较强的季节性因素，当公司处于生产旺季时，往往存
在一定程度的用工荒问题，从而影响了公司正常的生产经营。为解决用工瓶颈，
提升公司经营效率、提升管理能力，公司通过与劳务外包机构合作，扩大用工渠
道，将生产部门中包装、操作等简单、辅助性但劳动力需求较高的业务，以及保
陕西美邦药业集团股份有限公司                                          招股说明书
安、清洁工和厨师等后勤性质的事务外包于陕西诚邦人力资源有限公司和陕西众
服项目外包有限公司。
     根据《劳务外包协议》，劳务外包费用标准为根据陕西诚邦和陕西众服的实
际提供的劳务工作数量和质量协商确定。报告期内发行人劳务外包费用情况如下
表：
                                                      单位：万元
        项目             2020 年度         2019 年度       2018 年度
      劳务外包费用                 484.20         388.76        793.16
       职工薪酬                 4,890.68      4,175.13       3,149.94
      劳动用工总费用               5,374.88      4,563.89       3,943.11
     劳务外包费用占比                 9.01%         8.52%        20.12%
  注：劳动用工总费用=劳务外包费用+职工薪酬；劳务外包费用占比=劳务外包费用/劳务
用工总费用
     劳务外包是指企业将其部分业务或职能工作发包给相关机构，由该机构自行
安排人员按照企业的要求完成相应的业务或工作；劳务派遣是指由劳务派遣单位
与被派遣劳动者签订劳动合同，然后向用工单位派出该员工，使其在用工单位的
工作场所内劳动，接受用工单位的指挥、监督，以完成劳动力和生产资料的结合
的一种特殊用工方式。
     根据《劳务外包协议》内容，发行人与陕西诚邦、陕西众服的合同形式、用
工风险承担、劳务人员管理责任、劳务费用定价以及报酬支付方式如下：
序号     项目            陕西诚邦                        陕西众服
              劳务外包协议，约定陕西诚邦向发          劳务外包协议，约定陕西众服向发
              行人以派驻劳务工的方式承接并           行人以派驻劳务工的方式承接并
              完成发行人厂内指定生产线的生           完成发行人厂内指定生产线的生
              产操作任务及保安、清洁及厨房的          产操作任务及保安、清洁及厨房的
              后勤事务，生产线及其他劳动工具          后勤事务，生产线及其他劳动工具
              归发行人所有。                  归发行人所有。
              人力资源服务许可证：               人力资源服务许可证：
      劳务外包
      公司资质
陕西美邦药业集团股份有限公司                                        招股说明书
              集、整理、储存、发布和咨询服务；          集、整理、储存、发布和咨询服务；
              人才推荐；人才招聘；人才信息网           人才推荐；人才招聘；人才信息网
              络服务；人才培训；人才测评；人           络服务；人才培训；人才测评；法
              力资源和社保保障事务代理；法            律、法规允许的其他业务。
              律、法规允许的其他业务。              3）有效期限：2026 年 05 月 26 日
              陕西诚邦作业人员作业期间发生            陕西众服作业人员作业期间发生
              工伤事件时，超出工伤理赔范围的           工伤事件时，超出工伤理赔范围的
       用工风险
       承担
              陕西诚邦作业人员的工资及各类            陕西众服作业人员的工资及各类
              保险均归陕西诚邦承担。               保险均归陕西众服承担。
              陕西诚邦作业人员与陕西诚邦发            陕西众服作业人员与陕西众服发
       劳务人员   生劳动关系，不与发行人发生任何           生劳动关系，不与发行人发生任何
       管理责任   劳动关系；根据发行人要求提供劳           劳动关系；根据发行人要求提供劳
              务作业人员并予以管理。               务作业人员并予以管理。
                                        陕西众服将劳务分为计件工（生产
                                        操作工）和固定费用工（保安、清
                                        洁工及厨师）：
                                        （1）计件工
       劳务费用   陕西诚邦根据其实际提供的外包
       定价     服务工作量和质量计算确定
                                        服务工作量和质量计算确定。
                                        （2）固定费用工
                                        发行人与陕西众服约定每个月的
                                        固定费用。
              发行人与陕西诚邦结算，以银行转           发行人与陕西众服的结算，以银行
              账的方式支付给陕西诚邦。              转账的方式支付给陕西众服。
       报酬支付
       方式
              金发放，发行人不直接向劳务人员           金发放，发行人不直接向劳务人员
              发放工资。                     发放工资。
     结合业务实质，劳务外包与劳务派遣在合同形式、用工风险承担、劳务人员
管理责任、劳务费用计算以及报酬支付方式等方面存在差异，具体情况如下：
       内容            劳务外包                      劳务派遣
              合同的主要形式为生产外包、业务
                                    劳务派遣公司与用工单位签订劳
合同形式          外包、岗位外包、业务流程外包协
                                    务派遣协议
              议等
                                    用工单位承担用工风险，用工单位
                                    给被派遣劳动者造成损害的，劳务
用工风险承担        劳务公司承担用工风险
                                    派遣公司与实际用工单位承担连
                                    带赔偿责任
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劳务人员管理责任   由劳务公司直接管理            由用工单位直接管理
           由用工单位与劳务公司按照以工
                                通常按照实际用工单位的正式员
           作内容和工作结果为基础进行整
劳务费用定价                          工，实行同工同酬，派出员工的具
           体结算，劳务人员具体工资由劳务
                                体工资由用工单位决定
           公司确定
                                用工单位直接向劳动者支付工资
           用工单位向劳务公司整体支付外
                                薪酬（部分情况存在有劳务公司代
报酬支付方式     包劳务费；劳务公司向劳动者支付
                                收代付）并向劳务派遣公司支付派
           薪酬及缴纳社保
                                遣费用
  综上，发行人保荐机构及律师逐项对照分析了劳务外包和劳务派遣在合同形
式、用工风险承担、外包服务人员管理责任、劳务费用定价及结算方式等方面的
差异，并获取了发行人与陕西诚邦及陕西众服的《劳务外包协议》、考勤管理制
度，人员工资表等书面材料，发行人不进行直接管理、不直接进行绩效考核和奖
惩管理、不负责向外包服务人员发放工资或者受托发放工资，故发行人保荐机构
及律师认为发行人与陕西诚邦、陕西众服之间为劳务外包关系。
  劳务外包是企业整合其外部优秀专业化资源，提高用工效率的一种合作模
式，劳务外包服务单位与发包单位作为平等民事主体根据法律法规订立民事合
同，劳务外包的外包服务单位负责该业务或劳动所涉专业人员的招聘、薪酬发放、
培训、业务现场管理等各环节，企业以业务完成量或岗位人员工作开展情况与外
包服务单位进行结算。外包服务单位承担所有用人风险和相应的法定雇主责任。
  报告期内，发行人和劳务外包服务单位根据双方签订的《劳务外包协议》的
约定，享受合同权利，承担合同义务及法律责任，不存在违法合同条款的情形。
  同时，发行人在劳务用工方面获取了相关主管部门出具的无违法违规证明，
综上所述，保荐机构及发行人律师核查后认为，发行人劳务外包的行为符合法律
法规的相关规定，不存在违法违规情形，认定依据较为充分，不存在规避劳务派
遣的情形。
  综上，经核查，保荐机构和发行人律师认为，发行人与陕西诚邦及陕西众服
之间的关系为劳务外包而非劳务派遣关系，发行人不存在通过劳务外包的形式规
避劳务派遣的相关法律和监管规定，发行人报告期内为满足其季节性劳动用工需
陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
求而采取的劳务外包方式合法合规，不存在违法《劳动法》《劳务派遣暂行规定》
等法律法规的规定。
  报告期内，发行人存在根据订单和用工情况将部分辅助性、非核心、非长期
性业务和项目外包给劳务外包公司陕西诚邦和陕西众服完成的情形。外包服务范
围包括农药制剂产品的包装和操作（装卸、备料）等辅助性事务，以及保安、清
洁工和厨师等非业务性工作。
  报告期各期末，发行人劳务外包的业务性岗位与自有的各工种总人数情况如
下表：
          工种                2020年末        2019年末         2018年末
               外包人数                  24            37             59
               美邦人数                  45            18              9
  包装工
               总人数                   69            55             68
              外包人数占比             34.78%     67.27%          86.76%
               外包人数                  31            70             98
               美邦人数                  60            17             15
  操作工
               总人数                   91            87          113
              外包人数占比             34.07%     80.46%          86.73%
  由上表可见，报告期各期末，包装工和操作工的外包人数占同工种总人数的
比例呈逐年下降趋势，且发行人不存在将全部包装及操作业务均采用劳务外包的
情况。
及合理性
  报告期各期，发行人使用劳务外包费用、单价、工作量情况如下：
                                                        单位：万元
         项目            2020 年度        2019 年度           2018 年度
劳务外包费用                      484.20        388.76            793.16
其中：计件工外包费用                  346.03        251.43            573.92
陕西美邦药业集团股份有限公司                                   招股说明书
   计时工外包费用               138.17        137.33      219.24
计件工完成工作量（万件）                 84.79      55.88       90.38
计时工完成工作量（万小时）                 7.72       7.92       13.66
计件工费用单价（元/件）                  4.08       4.50        6.35
计时工费用单价（元/小时）                17.90      17.35       16.04
产量（吨，注 2）            15,965.87       10,880.84   14,381.55
  注 1：计件工为包装线上的包装工，流水线上备料、配料、制粒等操作工；计时工包含
保安、厨师、清洁工等非业务性外包工，以及流水线上不能按件计量的操作工。
  注 2：此处产量为产成品和半成品的合计数。
  由上表可见，报告期各期，发行人劳务外包费用金额与工作量的变动趋势一
致,其中：（1）2018 年度劳务外包费用金额较高，主要原因系 2017 年至 2018
年公司主要原材料原药价格呈上升趋势，公司 2018 年加大了储备力度，导致 2018
年度产量较高、公司季节性集中劳动用工需求量较大，且 2018 年公司自有包装
工和操作工人数较少，公司短期内对外包工作的需求量大幅增加，在本地劳动市
场人数有限的情况下，为了保证公司产量，公司采取了适当提高外包单价的采购
策略；（2）2019 年度因产量较低，同时公司逐步增加了自有员工，所以外包工
作量的需求减少，本地劳动市场供应能满足公司需求的情况下公司不再需要采用
高价外包策略；（3）2020 年度，虽公司产量大幅上涨，但公司逐步增加了相应
的自有员工，所以外包计时工工时并未增加、外包计件工工作量增加较多，但因
新冠疫情原因，2020 年本地人员外出打工人数减少，本地劳动力市场供应较为
充足，所以基本保持了 2019 年的价格水平，略有波动。
  报告期各期，发行人劳务外包的工作量与公司当年的产量情况如下图：
陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
  由上图可见，报告期内，（1）发行人外包计件工作量与公司产量变动趋势
一致、变动幅度较为相近。（2）因发行人逐步提高自有生产人员的比例，所以
相应的外包计时工作量逐年减少。2019 年度较 2018 年度，外包计件工与外包计
时工的工作量的变动趋势与产量变动趋势一致，均呈下降趋势；2020 年度较 2019
年度，因发行人自有员工人数已较多，所以计时工作量并未随着产量增加而增长。
  因同行业上市公司未披露相关信息，且包装物存在大小不同的情况，故此处
比较了相应劳务外包人员工资薪金、发行人工厂工作人员工资薪金及西安市城镇
私营单位人均工资，具体情况如下：
                                                单位：万元/人
        项目        2020 年度          2019 年度      2018 年度
发行人生产人员人均工资                 5.01         4.38         4.57
外包商包装工美邦项目人均工资              4.68         3.61         4.37
外包商操作工美邦项目人均工资              5.08         3.39         4.75
西安市城镇私营单位人均工资               5.45         5.01         4.66
  注：因未能获取公司生产厂所在地渭南市蒲城县的人均工资，所以此处用了西安市城镇
私营单位人均工资进行比较，但渭南市蒲城县的人均工资低于西安市城镇私营单位人均工
资。
  由上表可见，（1）2018 年度，外包商包装工及操作工的人均工资与发行人
陕西美邦药业集团股份有限公司                               招股说明书
生产人员的人均工资及西安市城镇私营单位人员工资均较为接近，因 2018 年度
产量较高、季节性集中用工需求较大，采取了高价采购外包服务的方式，所以外
包商操作工的人均工资略高于发行人生产人员人均工资，发行人劳务外包单价的
定价具有合理性和公允性。（2）2019 年度，因发行人产量较低，外包的工作量
较少，相应的外包人员美邦项目的人均工资低于发行人生产人员人均工资及西安
市城镇私营单位人员工资，但外包工作人员仅在发行人生产旺季在美邦项目劳
动，所以相应的工资较低存在合理性；且按照工作量并参考市场价格与劳务外包
商就外包工作量进行洽谈后确定的合同价格，定价具有公允性。（3）2020 年度，
外包商操作工人均工资略高于发行人生产人员人均工资，主要原因系：受新冠疫
情影响，发行人及其子公司享受 2020 年 2-12 月“免征全省中小微企业养老、失
业、工伤保险单位缴费”优惠政策，拉低了发行人 2020 年生产人员的人均工资。
扣除社会保险减免优惠因素之后，2020 年度外包商包装工及操作工的人均工资
略低于发行人生产人员人均工资，发行人劳务外包单价的定价具有合理性和公允
性。
     （1）陕西诚邦
 项目                              陕西诚邦
 名称     陕西诚邦人力资源有限公司
注册地址    西安经济技术开发区未央路126号赛高国际5号楼1单元1403室
注册时间    2015年8月25日
注册资本    500万元人民币
        档案管理；档案管理技术咨询；档案整理外包服务；档案咨询；档案扫描服
        务；档案数字化加工；人才供求信息的收集、整理、储存、发布和咨询服务；
        人才推荐；人才招聘；人才信息网络服务；人才培训；人才测评；人力资源
经营范围    服务外包；人力资和社会保障事务代理；法律、法规允许的其他业务；企业
        管理咨询；搬运、装卸；家务服务；保洁服务；劳务分包；办公用品、日用
        百货的销售。（上述经营范围中涉及许可项目的，凭许可证明文件、证件在
        有效期内经营，未经许可不得经营）
股权结构    田坤和李东方分别持有96%和4%的股权
与发行人合
 作时间
人力资源服
        证书编号：610100160178；有效期限：2024年07月07日
务许可证
陕西美邦药业集团股份有限公司                               招股说明书
     （2）陕西众服
 项目                          陕西众服
名称      陕西众服项目外包有限公司
        陕西省西安市高新区丈八街办丈八一路与锦业路十字东北角旺都国际大厦A
注册地址
        座609室
注册时间    2016年8月18日
注册资本    500万元人民币
        人力资源服务外包（不含劳务派遣）；人力资源服务；档案数字化咨询；档
        案管理；档案管理技术咨询；建筑劳务分包；装卸服务；软件技术外包；机
经营范围    械加工；保洁服务；会展服务；仓储服务（不含危险化学品）；人工装卸；
        软件外包服务；通讯设备的安装、调试、维护；酒店管理。（依法须经批准
        的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
股权结构    孙文琳和任侠鸽分别持有99%和1%的股权
与发行人合
作时间
人力资源服
        证书编号：610100180424；有效期限：2026年05月26日
务许可证
     由上表可见，陕西诚邦和陕西众服的股东与发行人实际控制人、董监高人
 员不存在重合的情况，且经访谈了解亦非发行人实际控制人、董监高人员的亲
 属；同时，项目组获得了陕西诚邦与陕西众服出具的不存在关联关系及其他利
 益安排的承诺函，故保荐机构认为发行人及控股股东、实际控制人及其关联方
 与劳务外包公司不存在关联关系或者其他利益安排。
     （三）公司执行社会保障制度、住房公积金制度及医疗保险制度
情况
     公司按照《中华人民共和国劳动法》及国家有关法律规定，实行劳动合同制。
公司按国家有关法律、法规及地方相关社会保险政策，依法为员工办理养老、失
业、工伤、医疗、生育等保险，缴纳住房公积金。
     报告期各期末，公司（包含分公司、子公司）社保及住房公积金缴费人数情
况如下：
            陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
                                             退休               应交       未缴纳社保公积金的原因
                     员工总     实缴     缴纳                 新农合
  时间           项目                            返聘/              未缴              自愿       其他
                      人数     人数     比例                 新农保             试用期
                                             超龄               人数              放弃       （注 3）
              养老保险     703    注1         -         -      -        -      -        -        -
              医疗保险     703    500   71.12%        5      76    122       94        4      24
              失业保险     703   注1          -         -      -        -      -        -        -
             住房公积金     703    589   83.78%        6       -    108       94        7        7
              养老保险     456    392   85.96%        6      41    17        11        4        2
              医疗保险     456    393   86.18%        6      41    16        11        3        2
              失业保险     456    434   95.18%        6       -    16        11        3        2
             住房公积金     456    433   94.96%        6       -    17        11        4        2
              养老保险     395    349   88.35%        3      23    20         9        8        3
              医疗保险     395    350   88.61%        3      23    19         9        8        2
              失业保险     395    351   88.86%        3       -    41         9    30           2
             住房公积金     395    349   88.35%        2       -    44         9    32           3
              注 1：根据《人力资源社会保障部财政部税务总局关于阶段性减免企业社会保险费的通
            知》（人社部发）〔2020〕11 号、《人力资源社会保障部财政部税务总局关于延长阶段性
            减免企业社会保险费政策实施期间等问题的通知》〔2020〕49 号和《陕西省人力资源和社
            会保障厅陕西省财政厅国家税务总局陕西省税务局关于延长阶段性减免企业社会保险费政
            策实施期限等问题的通知》（陕人社发〔2020〕23 号），2020 年 2-12 月，发行人及其子公
            司享受“免征全省中小微企业养老、失业、工伤保险单位缴费”优惠政策，截至 2020 年 12 月
            末，公司及子公司实际承担的养老、失业、工伤保险三项社会保险费比例均为 0。
              注 2：根据《西安市生育保险和职工基本医疗保险合并实施细则》，自 2020 年 1 月 1
            日起，生育保险费并入职工基本医疗保险费，统一征缴，不再单独征收生育保险费。
              注 3：其他主要为尚未来得及缴纳社保公积金的生产人员、以及已在异地缴纳社保和公
            积金的人员。
              截至 2020 年 12 月 31 日，发行人及子公司员工总数为 703 人，除免征养老、
            失业、工伤保险的单位缴费部分外，发行人已为大部分员工办理缴纳医疗保险和
陕西美邦药业集团股份有限公司                          招股说明书
住房公积金手续。未缴纳社会保险和住房公积金的员工主要原因系农村户籍员工
已在户籍地缴纳新农合/新农保、尚在试用期、自愿放弃缴纳或拒绝缴纳等，具
体情况如下：（1）发行人生产人员中农村户口员工较多，流动性较大，且部分
农村户口员工已在户籍所在地缴纳了新型农村养老保险和新型农村医疗保险，该
部分员工个人缴纳社会保险费用和住房公积金的意愿不强。（2）报告期内，发
行人存在未为试用期员工缴纳社会保险和住房公积金的情况。根据发行人员工招
聘的相关规定，试用期内的新员工需完成公司培训并考核合格后才能转正，故存
在部分新员工因未完成公司培训、考核不合格或者自身等原因在试用期结束后未
入职的情况，因此发行人将于新员工转正后为其缴纳社保公积金。随着新增人员
的逐步转正，公司及其子公司医疗保险和住房公积金的缴纳比例逐步提高。截至
至本招股说明书出具日，发行人已为 57 人缴纳社会保险和住房公积金、16 人已
离职、7 人为农村户口缴纳了新农合新农保，其余人员尚未转正。（3）截至 2020
年末，其他未缴纳医疗保险的员工中存在 18 位员工系 2020 年 11 月和 12 月入职
的人员，而公司因社保缴纳相关部门的要求每季度的第一个月份进行一次人员增
减，故未能及时为该部分人员缴纳医疗保险，截至目前上述员工已缴纳。公司已
于招聘时向新员工进行了充分说明，且前述未缴纳社会保险和住房公积金的员工
相关员工已签署自愿放弃的协议书，承诺不会因此未与公司发生纠纷。
  综上，发行人虽存在未为部分员工缴纳社会保险和公积金的情形，但涉及的
人数及应缴未缴的金额较小，对公司财务状况影响有限，该等情形不会对公司的
持续经营造成重大不利影响。
  发行人及其子公司所在地社保、公积金管理部门已出具证明，发行人及其子
公司均依法缴纳社会保险金及住房公积金，报告期未受到社会保险金及住房公积
金方面的处罚。
  发行人控股股东、实际控制人承诺：如果发生发行人员工向发行人追索社
会保险费和住房公积金，或者发行人因此引起诉讼、仲裁，或者发行人因此受
到有关主管部门的行政处罚的，本人将承担全部赔偿责任；如果有关主管部门
要求发行人对员工的社会保险费、住房公积金进行补缴，本人将按主管部门核
定的金额无偿代发行人补缴；如果因未按照规定缴纳社会保险费和住房公积金
    陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                    招股说明书
    而给发行人带来任何其他费用支出和经济损失，本人将无偿代发行人承担。
       若按照全员缴纳社保公积金，发行人报告期内社保、公积金的缴纳金额情况
    如下：
                                                                                      单位：万元
                      实际缴纳                          全员缴纳                               差额
     项目      2020     2019     2018       2020          2019      2018       2020      2019    2018
             年度       年度       年度         年度            年度        年度         年度        年度      年度
     养老保险     21.55   227.78   220.59           24.23   270.75    273.81       2.68    42.97        53.21
     医疗保险    131.10   111.39    88.38       205.56      144.28    110.93      74.46    32.89        22.56
社
会    生育保险      注1      14.95     5.53            注1      19.05      6.24       注1       4.09         0.71
保    工伤保险      0.35     7.09     5.75            0.52     7.75      5.86       0.17     0.66         0.10
险
     失业保险      1.04    11.98     9.20            1.09    13.15     11.36       0.05     1.18         2.16
      小计     154.04   373.20   329.45       231.40      454.98    408.19      77.36    81.78        78.74
    住房公积金     77.01    67.26    10.77       103.60       84.58     63.34      26.59    17.32        52.57
     合计      231.89   440.46   340.21       335.00      539.56    471.53     103.95    99.10       131.31
      注 1：根据《西安市生育保险和职工基本医疗保险合并实施细则》，自 2020 年 1 月 1
    日起，生育保险费并入职工基本医疗保险费，统一征缴，不再单独征收生育保险费。
      注 2：2020 年度全员缴纳养老、工伤和失业保险的金额仅为 2020 年 1 月份需要全员缴
    纳的金额，因新冠疫情，2020 年 2-12 月，发行人及其子公司享受“免征全省中小微企业养老、
    失业、工伤保险单位缴费”优惠政策，实际承担的养老、失业、工伤保险三项社会保险费比
    例均为 0。因新冠疫情，发行人 2020 年 2-12 月享受社会保险优惠政策的金额为 253.83 万元。
       报告期各期，发行人足额缴纳社保公积金金额与实缴金额的差额分别为
                                                                                      单位：万元
            项目                        2020 年度             2019 年度                   2018 年度
    未缴纳社会保险和公积金金额                         103.95                    99.10                131.31
    营业收入                                56,851.81                51,570.83             43,855.99
    营业收入占比                                 0.18%                    0.19%                 0.30%
    利润总额                                 8,938.60                 8,550.45              6,741.52
    利润总额占比                                 1.16%                    1.16%                 1.95%
陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
  经测算，公司报告期各期未足额缴纳社会保险和公积金金额占营业收入的比
重分别为 0.30%、0.19%和 0.18%,占当期利润总额的比重分别为 1.95%、1.16%和
影响。
   （四）员工薪酬情况
  公司主要采用“基本工资+绩效奖金”的员工薪酬核算制度，其中，基本工资
主要根据岗位、级别、工龄等因素综合确定，不同岗位的绩效工资核算办法存在
差异。生产人员的绩效奖金主要根据车间产量和产品合格率确定；销售人员的绩
效奖金主要根据销售任务完成率、客户回款情况以及新客户开拓情况综合确定；
管理人员、技术人员和财务人员的绩效奖金主要根据公司整体业绩确定。
  （1）发行人各级别员工收入水平
  报告期内，公司各级别员工年平均薪酬水平情况如下：
                                               单位：万元/人
      项目         2020 年度             2019 年度   2018 年度
 高管人员（注 1）        22.30               26.44     21.17
 中层人员（注 1）        15.43               12.62      9.37
   普通员工            7.84                8.08      8.01
  员工平均工资           8.64                8.85      9.16
  注 1：高管人员包含董事、监事及高级管理人员；中层人员为公司及子公司各部门的负
责人及销售部的区域负责人。
  注 2：各级别员工年平均薪酬=各级别员工年税前工资总额/各级别员工实际年化工作年
数总和。
  报告期内，发行人员工年平均薪酬较为稳定，略有下降，主要原因系随着业
务规模的扩张，新增年均工资略低的基层员工较多。其中，高管人员 2020 年平
均薪酬略有下降，主要原因系 2020 年度发行人向 3 位独立董事发放了董事津贴，
因 2020 年度独立董事的津贴为 6 万元每人，拉低了高管人员的年均薪酬水平；
陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
普通员工 2020 年年均薪酬略有下降，主要原因系：（1）2020 年度新增基层销
售人员较多，新增人员因工龄较低，基本工资略低于成熟员工，且新增销售人员
的绩效工资因客户开拓等尚处于积累阶段而绩效工资略低；（2）因新冠疫情影
响，2020 年 2-12 月，发行人及其子公司享受“免征全省中小微企业养老、失业、
工伤保险单位缴费”优惠政策，故发行人 2020 年年均薪酬略低。（2）发行人各
岗位员工收入水平
   报告期内，公司各类岗位员工年平均薪酬水平情况如下：
                                               单位：万元/人
      项目         2020 年度             2019 年度   2018 年度
 管理及行政人员          13.55               13.26     11.23
   研发人员           11.90               11.89     11.17
   销售人员            8.79                9.50      9.17
   生产人员            5.01                4.38      4.57
  员工平均工资           8.64                8.85      9.16
   报告期内，发行人员工年平均薪酬较为稳定，略有下降，主要原因系随着业
务规模的扩张，新增年均工资略低的基层员工较多。其中，管理及行政人员、研
发人员的平均薪酬呈上升趋势，主要原因系公司该部分人员较为稳定，改部分人
员的绩效奖金主要根据公司整体业绩确定； 销售人员平均薪酬呈先增后降趋势，
主要原因系销售人员的薪资水平主要与完成业绩情况相关，2020 年及 2019 年发
行人营业收入增长率分别为 10.24%和 17.59%，2020 年末、2019 年末分别较上
年末销售人员涨幅分别为 68.69%和 11.46%，2020 年度发行人销售人员的增长幅
度高于业绩增长幅度；生产人员平均薪酬呈先降后升趋势，主要原因系生产人员
绩效奖金主要根据车间产量和产品合格率确定，2018 年至 2020 年发行人产量分
别为 5,785.82 吨、4,504.81 吨和 6,566.04 吨，生产人员平均薪酬与产量变动趋势
一致。
   报告期内，发行人平均薪酬与当地平均工资水平对比情况如下：
陕西美邦药业集团股份有限公司                                   招股说明书
                                              单位：万元/人
     项目          2020 年度            2019 年度   2018 年度
  发行人人均薪酬          8.64               8.85      9.16
 西安市城镇私营单位
   人均工资
  报告期内，发行人人均薪酬高于西安市城镇私营单位人均工资水平，且呈逐
年递增趋势，具有一定的市场竞争力。
  发行人薪酬制度与其业务模式和业务规模具有匹配性，未来随着公司业务的
拓展，发行人将结合企业发展阶段，参考行业平均水平，按照市场化原则制定有
市场竞争力的员工薪酬制度，保证员工的稳定性，提高对市场专业人才的吸引力。
十、持股 5%以上股份的主要股东及作为股东的董事、监事、
高级管理人员做出的重要承诺及其履行情况
  持股 5%以上股份主要股东及作为股东的董事、监事、高级管理人员做出的
重要承诺，详见本招股说明书“重大事项提示”之“二、关于所持股份的流通限制
和自愿锁定股份的承诺”、“三、本次发行前持股 5%以上股东的持股与减持意向”、
“四、公司上市后三年内稳定股价的预案及具体措施”、“五、关于填补被摊薄即
期回报的措施及承诺”、“六、关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏的相关承诺”、“七、未履行公开承诺的约束措施”。
  发行人控股股东出具了《关于避免同业竞争的承诺函》以及《关于规范和减
少关联交易的承诺函》，具体内容详见本招股说明书“第七节 同业竞争与关联交
易”之“二、同业竞争情况”之“（二）避免同业竞争的承诺”以及“三、关联交易情
况”之“（五）公司减少关联交易的措施”。
  发行人控股股东就发行人的社保及公积金缴纳情况出具了承诺，具体内容详
见本节之“九、公司员工及社会保障情况”之“（三）公司执行社会保障制度、住
房公积金制度及医疗保险制度情况”。
  陕西美邦药业集团股份有限公司                        招股说明书
                   第六节 业务与技术
  一、发行人主营业务、主要产品及变化情况
     （一）发行人的主营业务
    公司是陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局联合认定的高
  新技术企业，陕西省民营科技企业、陕西省农业产业化重点龙头企业、陕西省认
  定企业技术中心、中国农药工业协会常务理事单位。公司主持制定了噻虫胺水分
  散粒剂行业标准，并参与制定了代森锰锌产品国家标准，以及嘧菌酯悬浮剂、嘧
  菌酯水分散粒剂、氰霜唑悬浮剂等行业标准。截至本招股说明书签署日，公司拥
  有 299 项发明专利及 982 项农药登记证，被国家知识产权局评为“2019 年度国
  家知识产权示范企业”。
    经过多年发展，公司在行业内具有较高的品牌影响力和较强的市场竞争优
  势：在中国农药工业协会的中国农药行业制剂销售排行中，公司 2017-2019 年均
  名列前 20 位；公司“50%噻虫胺水分散粒剂农药新产品开发与应用”项目获得了
  中国农药工业协会“第十三届农药创新贡献奖（技术创新奖）”；产品“80%甲基
  硫菌灵可湿性粉剂”获第四届绿色农药博览会金奖。产品“甲托牌 80%甲基硫菌灵
  可湿性粉剂”、“美邦顶端牌 80%戊唑醇水分散粒剂”等被评为陕西省名牌产品；
  公司“甲托”商标被评为中国驰名商标。在保持现有客户的基础上，公司将不断加
  强营销网络体系建设和市场开拓力度，进一步提升公司的市场地位。
    公司自成立以来，一直从事农药制剂的研发、生产和销售，主要产品为杀菌
  剂、杀虫剂等，主营业务及主要产品未发生重大变化。
     （二）发行人的主要产品
    公司主要从事农药制剂的研发、生产和销售业务。农药是保障粮食稳产增收
  的重要生产资料，农药制剂作为重要的农业生产资料，应用于农业生产的多个环
  节，示例图如下：
农业生产环节      播种        栽培        生长        贮藏
 陕西美邦药业集团股份有限公司                              招股说明书
应用目的
          减轻地下害虫危害                提高商品性，增产   延长贮藏时间，保
                      保证植株健康
           及后期病害                     增收         鲜
      公司生产的农药制剂产品，根据防治对象分类主要包括杀菌剂和杀虫剂两大
 类，涵盖水分散粒剂、悬浮剂、水乳剂、可湿性粉剂、水剂、悬乳剂等主要剂型。
 杀菌剂、杀虫剂作为主要农药品种，在农业生产中应用广泛，可以针对性防治各
 种病虫害，主要应用领域举例如下：
产品分类                     应用领域示意图
杀菌剂
          柑橘溃疡病      黄瓜灰霉病        梨树黑星病      葡萄霜霉病
杀虫剂
           白粉虱        菜青虫          稻飞虱        夜蛾
      杀菌剂是用于防治由各种病原微生物引起的植物病害的农药。公司产品品种
 规格丰富，目前拥有数百种杀菌剂农药登记证，其中杀菌剂代表性产品有：
 序号      产品名称          图片          防治对象      防治作物
            粒剂
陕西美邦药业集团股份有限公司                          招股说明书
       腈可湿性粉剂                  炭疽病
      森联水分散粒剂
     异氰尿酸可湿性粉剂
     杀虫剂是用于防治作物害虫的药剂，通过干扰害虫神经系统、抑制能量代谢、
干扰激素合成等方式杀灭害虫。公司产品品种规格丰富，目前拥有数百种杀虫剂
农药登记证，其中杀虫剂代表性产品有：
序号     产品名称       图片          防治对象      防治作物
          浮剂
陕西美邦药业集团股份有限公司                           招股说明书
     氟氰菊酯悬浮剂
       唑悬浮剂
       酯悬浮剂
二、发行人所处行业的基本情况
    （一）行业监管体制和行业政策
    公司主要从事农药制剂的研发、生产和销售。根据中国证监会发布的《上市
公司行业分类指引》（2012 年修订），公司业务属于 C26“化学原料和化学制品
制造业”；根据国家统计局发布的《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017），公
司业务属于 C2631“化学农药制造”。
    农药是保障粮食稳产增收的重要生产资料。根据《农药管理条例》（2017
年 6 月 1 日起施行）（以下简称“新管理条例”）的规定，国务院农业主管部门、
县级以上地方人民政府农业主管部门、县级以上人民政府其他有关部门按照各自
职责划分，分别负责全国的农药监督管理工作、自身行政区域的农药监督管理工
作及其职责范围内有关的农药监督管理工作。目前对我国农药行业发展进行监管
的主要还包括产业政策制定、安全生产、环境保护等管理部门和行业协会，相关
陕西美邦药业集团股份有限公司                            招股说明书
管理部门和行业协会主要职能如下：
     机构名称                        职能
                      行政管理部门
            主要负责产业政策的研究制定、行业的管理与规划等。通过不定
            和淘汰类的技术和项目，对本行业发展进行宏观调控。
            对全国农药生产实施监督管理，负责新开办农药生产企业的核
  工业和信息化部   准、延续核准和农药产品生产的审批等工作。2017 年 6 月 1 日新
            管理条例实施之后，相关职能划归农业农村部。
            负责全国农药登记、使用和监督管理工作，负责农药登记证的企
            业更名，试验单位管理等。并于 2017 年 6 月 1 日新管理条例实
农业农村部（原农业部）
            施之后承接工业和信息化部、市场监督管理总局关于农药管理的
            相关职能，全面监管农药生产经营。
市场监督管理总局（原国 负责农药产品国家标准和农药企业生产许可统一管理工作及农
家质量监督检验检疫总 药企业标准备案管理。2017 年 6 月 1 日新管理条例实施之后，农
    局）      药企业生产许可管理职能划归农业农村部。
应急管理部（原国家安全 所属各级安监部门负责管理区域内危险化学品项目安全条件、设
 生产监督管理总局）  施设计审查及安全生产许可的审批。
 各级环境保护部门        负责对农药企业环境污染防治的监督管理。
                      行业自律组织
                 行业自律性组织，主要协助国家相关部门参与农药行业管理及制
 中国农药工业协会        定行业产业政策、中长期发展规划、技术经济法规及产品质量标
                 准等工作。
                 行业自律性组织，主要负责促进农药科技成果的转化推广、开拓
中国农药发展与应用协
                 农药国际市场及推广农药新品种、新技术、引导科学合理使用农
    会
                 药等工作。
     公司所处农药行业涉及的主要法律法规如下：
序号       名称                 主要内容         发布单位
                  对我国农药登记、农药生产、农药经营、农药
                                          国务院
                                         （2017.3）
                  了依据。
                  作为新管理条例的配套文件，规范农药登记行
                                         农业农村部
                                         （2017.6）
                  有效性。
      农药生产许可管理    作为新管理条例的配套文件，规范农药生产行   农业农村部
         办法       为，加强农药生产管理，保证农药产品质量。   （2017.6）
      农药经营许可管理    作为新管理条例的配套文件，规范农药经营行   农业农村部
         办法       为，加强农药经营许可管理。          （2017.6）
陕西美邦药业集团股份有限公司                           招股说明书
         办法      验数据的完整性、可靠性和真实性，加强农药   （2017.6）
                 登记试验管理。
      农药标签和说明书   作为新管理条例的配套文件，规范农药标签和   农业农村部
        管理办法     说明书的管理，保证农药使用的安全。      （2017.6）
                 根据《安全生产法》制定，严格规范安全生产
      安全生产许可证条                           国务院
         例                              （2014.7）
                 减少生产安全事故。
                 加强危险化学品的安全管理，预防和减少危险
      危险化学品安全管                           国务院
        理条例                             （2013.12）
                 护环境。
     我国对农药行业一直实行严格的监督管理，包括农药生产许可制度、农药登
记制度、农药产品质量标准化制度等。新管理条例施行前，农药行业管理职能由
原农业部、原国家质量监督检验检疫总局、工业和信息化部共同行使；新管理条
例实行后，相关职能统一由农业农村部行使。
     （1）农药生产企业核准制度
     新管理条例实施前，我国实行农药生产企业核准制度，开办农药生产企业（包
括联营、设立分厂和非农药生产企业设立农药生产车间）必须经工业和信息化部
核准。农药生产企业经批准后，方可依法向工商行政管理机关申请领取营业执照。
新管理条例实施之后，农业农村部负责监督指导全国农药生产许可管理工作。
     （2）农药生产许可制度
     我国实行农药生产许可制度。新管理条例实施前，生产有国家标准或行业标
准的农药，应当向国家质量监督检验检疫总局申请全国工业产品生产许可证；生
产尚未制定国家标准和行业标准的农药产品，应当经省级主管部门初审后，报工
业和信息化部批准，发放农药生产批准证书。
     新管理条例实施后，由省级农业主管部门负责受理申请、审查并核发农药生
产许可证。农药生产许可实行一企一证管理，一个农药生产企业只核发一个农药
生产许可证，农药生产许可证有效期为 5 年。
     （3）农药登记制度
     我国实行农药登记制度。新管理条例实施前，生产（包括原药、制剂加工和
分装）农药和进口农药必须进行登记，由原农业部颁发农药登记证或农药临时登
陕西美邦药业集团股份有限公司                                 招股说明书
记证，原农业部所属的农药检定机构负责全国的农药具体登记工作。
     新管理条例实施后，取消了临时登记证，农药生产企业、向中国出口农药的
企业应当申请农药登记，新农药研制者可以申请农药登记。农业农村部所属的负
责农药检定工作的机构负责农药登记具体工作，同时农业农村部组织成立农药登
记评审委员会，负责农药登记评审。农药登记证有效期为 5 年。
     （4）农药产品质量标准化制度
     我国农药技术规范是以国家标准、行业标准和企业标准相结合的三级标准体
系。农药产品质量标准执行国家标准或行业标准，如无国家标准、行业标准的，
由企业自主拟定企业标准，经省级标准化委员会、省级质监局进行标准化审查备
案后执行，企业标准只适用于制订标准的企业。
     （5）农药经营许可制度
     我国实行农药经营许可制度。农药经营者应当具备相应条件，并按照农业农
村部的规定向县级以上地方人民政府农业主管部门申请农药经营许可证。农药经
营许可实行一企一证管理，一个农药经营者只核发一个农药经营许可证。农药经
营许可证有效期为 5 年。
     近年来，我国颁布了一系列的产业政策，提高农药企业准入门槛，鼓励发展
高效低毒低残留的农药品种，限制和淘汰高毒高风险农药品种，保障农业生产和
农产品质量安全。具体如下：
序号        名称                 主要内容            发布单位
                   大力推广高效安全肥料、低毒低残留农
                   药；启动低毒低残留农药和高效缓释肥
                   料使用补助试点；加大农业面源污染防
                                      中共中央、国务院
                                      （2012.1-2020.1）
                   支持农机、化肥、农药企业技术创新；
                   建立健全化肥农药行业生产监管及产品
                   追溯系统，严格行业准入管理。
                   将高效、安全、环境友好的农药新品种、
                   新剂型、专用中间体、助剂的开发与生
      《产业结构调整指导                         国家发改委
                   产，生物农药新产品、新技术的开发与
                   生产列入石化化工鼓励类项目
陕西美邦药业集团股份有限公司                                     招股说明书
                     环境友好型农药产量提高到 70%以上，
                     强化高效低毒农药标准制定，发展环保
     《石化和化学工业发       型农药制剂以及配套的新型助剂，重点
                                               工业和信息化部
                                                （2016.9）
        年）》          胶囊剂和大粒剂，替代乳油、粉剂和可
                     湿性粉剂；推进农药包装物回收及无害
                     化处理等。
                     农药原药生产进一步集中，到 2020 年，
                     农药原药企业数量减少 30%。国内排名
                     前 20 位的农药企业集团的销售额达到
     《农药工业“十三五”                                中国农药工业协
       发展规划》                                    会（2016.5）
                     生产企业集中的农药生产专业园区。培
                     育 2-3 个销售额超过 100 亿元、具有国
                     际竞争力的大型企业集团。
                     提出四条主要任务，包括加大禁限用农
                     药整治力度，依法打击制售假劣农药行
                     为，大力提高农药科学使用水平，切实
     《2016 年农药专项整                               农业农村部
       治行动方案》                                   （2016.4）
                     组织落实农药监督抽查任务、开展高毒
                     农药定点经营示范县创建等在内的八条
                     重点工作。
                     提出了确保农业生产和环境生态安全、
                     控制总量、优化布局、加速组织结构调
                     整、加快工艺技术和装备水平的提升、
                                               工业和信息化部、
                     提高企业创新能力、降低农药对社会和
                                               环保部、农业农村
                                                部、质检总局
                     市场配置资源、政府宏观调控与中介组
                                                 （2010.8）
                     织协调的协同作用共九条政策目标，并
                     对产业布局、组织结构等方面进行了具
                     体说明。
                     提出了要加强经营主体监管，规范农药
                     经营行为；强化使用技术指导，引导安
                     全合理用药；加强农药监督执法，整顿
     《关于进一步加强农                                  农业农村部
     药管理工作的意见》                                  （2010.7）
                     强公共服务意识；妥善处理药害事故，
                     维护社会稳定；健全农药管理机构，提
                     升农药监管能力等意见。
                     提高农资保障能力，调整农药产品结构，
                     发展高效低毒低残留品种，推动原药集
                     中生产；推动农药企业高效低毒低残留
     《石化产业调整和振       产品生产和农药废弃物处置能力建设；          国务院办公厅
       兴规划》          依据行政法规，淘汰一批高毒高风险农           （2009.5）
                     药品种；鼓励优势农药企业实施跨地区
                     整合，努力实现原药、制剂生产上下游
                     一体化。
     《国家中长期科学和       将环保型肥料、农药创制和生态农业作
                                                 国务院
                                                （2006.2）
      （2006-2020）》
陕西美邦药业集团股份有限公司                 招股说明书
   （二）行业发展情况及前景
  （1）农药的定义及分类
  根据新管理条例，农药是指用于预防、控制危害农业、林业的病、虫、草、
鼠和其他有害生物以及有目的地调节植物、昆虫生长的化学合成或者来源于生
物、其他天然物质的一种物质或者几种物质的混合物及其制剂。
  根据应用领域的不同，农药可以分为作物用农药和非作物用农药，其中非作
物用农药包含了所有作物保护以外的农药应用，不仅可应用于公共卫生、工业防
霉，也可用于医药医疗、涂料、皮革等领域。
  根据防治对象不同，农药可以分为除草剂、杀虫剂（包括杀螨剂等）、杀菌
剂、植物生长调节剂等。其中，除草剂、杀虫剂、杀菌剂在全球农药市场中占比
较高。
  根据能否直接施用，农药可以分为原药和制剂。原药是以石油化工等相关产
品为主要原料，通过化学合成技术与工艺生产或生物工程制造而成，一般不能直
接施用。原药作为农药产品的有效成分，其核心技术为化合物合成技术，对研发
能力、生产技术、生产工艺、环保和安全生产的要求较高，固定资产投入规模较
大。制剂是在农药原药基础上，加入适当的辅助剂（如溶剂、乳化剂、润湿剂、
分散剂等），通过研制、复配、加工、生产制得的具有一定形态、组成及规格的
产品，主要以植物保护技术和生物测定为基础，以界 面化学技术及工艺为研发和
制造手段，其生产过程环境危害较小，可销售给客户直接使用。制剂配方的合理
性、助剂的应用和复配工艺过程的控制对药效有着重要影响，与食品安全、环境
保护和生态稳定关系密切。
陕西美邦药业集团股份有限公司                              招股说明书
     注：虚框线内为公司主要产品类别所在领域。
     （2）农药的地位及作用
     农药是重要的农业生产资料和救灾物资。据联合国粮农组织（FAO）预计，
全世界每年由于病虫草害导致的粮食减产率在 20%-40%之间。使用农药，可以
防治农业有害生物、保障农业生产、有力挽回作物产量损失。在耕地面积有限的
情况下，随着人口的增加和人们对生活水平要求的不断提高，保障农产品供给始
终是关系国家安全的重要问题，农药的使用是提高农作物生产产量、改善农产品
质量的重要途径。
     在农药大规模应用之初，在追求农药杀虫、杀菌及除草效果的同时，往往也
会对农作物、有益的昆虫、甚至是土壤和水资源环境等造成伤害，还可能损及消
费者的食用安全。近年来，世界各国对农药的规范日趋严格，农药行业不断研发
新型有效成分、研究原药化合物的环境影响、改良制剂的配方，农药产品已实现
高效、低毒、低残留的要求。
     （3）农药制剂剂型介绍
     农药制剂的形态称为剂型，剂型确定的主要依据是产品状态及有效成分的形
态，不涉及农药加工过程、产品组成及介质。根据 2017 年 11 月原国家质量监督
检验检疫总局发布《农药剂型名称及代码》（GB/T19378-2017），目前农药制剂
已有五十余种剂型，主要的农药制剂剂型简要介绍如下：
序号     剂型名称    代码                 说明
                    有效成分在水中形成真溶液的粉状制剂，可含有不溶于水的
                    惰性成分
                    用水稀释成透明或半透明含有效成分的液体制剂，可含有不
                    溶于水的惰性成分
                    有效成分在水中成透明或半透明的微乳状液体制剂，直接或
                    用水稀释后使用
陕西美邦药业集团股份有限公司                                   招股说明书
                     有效成分以固体微粒分散在水中成稳定的悬浮液体制剂，一
                     般用水稀释使用
       可分散油悬         有效成分以固体微粒分散在非水介质中成稳定的悬浮液体
        浮剂           制剂，一般用水稀释使用
                     有效成分以固体微粒和水不溶的微小液滴形态稳定分散在
                     连续的水相中成非均相液体制剂
       种子处理可
       分散粉剂
      （1）全球农药市场规模持续发展
      随着农业现代化和机械化的逐步推进，20 世纪 60-90 年代全球农药行业进入
了高速发展期，进入 21 世纪后，世界农药销售额总体仍然呈现增长趋势。农药
的市场需求与人类对粮食及其他农作物的需求呈正相关关系，随着世界人口的不
断增长，对粮食需求不断增加，加之全球气候异常导致的病、虫、害增多，使得
未来对农药的刚性需求增量形成强力支撑。未来，全球人口不断增加与可耕地面
积紧缩的矛盾将日益激化，通过使用农药提高单位面积产量来解决粮食问题愈发
重要，全球农药行业仍然具有较大的发展空间。
      根据 Phillips McDougall 统计，2004 年-2019 年全球作物用农药销售额由
陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
                                       资料来源：Philips McDougall 公司
  （2）亚太地区、拉丁美洲市场需求增长较快
  农药消费水平与各地区经济发展水平及产业结构密切相关。欧洲、北美洲等
地区是传统农药消费市场，近年来其对农药需求趋于稳定。而随着亚太地区和拉
丁美洲经济发展水平以及农业现代化、规模化发展趋势推动生产效率的提升，对
农药需求量持续扩大，亚太地区和拉丁美洲市场已位居全球农药销售额前两位。
市场；拉美地区市场强势反弹；欧洲市场和北美市场受不利天气等因素的影响，
销售额有所下降。
         全球各地区作物用农药市场销售情况（2018 年-2019 年）
    地区       2019 年（亿美元）            同比(%)       2018 年（亿美元）
   亚太地区          172.04              -1.6            174.84
  拉丁美洲 2         166.76             +17.6            141.80
    欧洲           112.60              -6.2            120.04
 北美自由贸易区         104.23              -10.3           116.20
  中东/非洲          22.27               -1.8             22.68
    总计           577.90              +0.4            575.56
                           资料来源： Phillips McDougall 公司、农药快讯
  （3）全球农药工业高度集中
  经过多年的激烈竞争和并购重组，全球农药工业格局已经初步形成，以先正
达（已被中国化工收购）、拜耳（收购孟山都）、巴斯夫、科迪华（陶氏和杜邦
合并后拆分组建）为第一集团的跨国公司农药市场占比份额已经达到 60%以上。
  国际农化巨头兼具科技创新、产业链延伸至上下游、产品门类丰富的高度一
体化国际化发展模式。这些企业主要专注于制剂生产及新产品的开发，形成农药
技术开发的垄断局面，从而巩固其在全球农药市场的优势地位，未来预计将进一
步提升这一市场格局。全球农药工业和市场呈现高度集中态势，国际跨国公司的
垄断优势短期内不会发生改变。
  （4）环境友好型农药是大势所趋
陕西美邦药业集团股份有限公司                         招股说明书
  近年来，随着各国环境保护意识和食品安全意识的日益增强，世界各国越来
越关注农药使用对外部环境的潜在影响。联合国粮农组织在上世纪 70 年代末，
就开始着手制定有关农药的立法、登记、登记后管理、药效试验、环境效果和农
药废弃物方面的准则。近年来，国际社会通过实施《鹿特丹公约》、《斯德哥尔
摩公约》、《巴塞尔公约》和《蒙特利尔议定书》等国际公约严格管控高毒、高
风险农药的生产、使用和国际贸易。此外，世界各国也根据本国国情，不断对高
毒、高风险农药采取禁限用措施。因此，发展环境友好型农药将是未来全球农药
行业大势所趋。
  （1）我国农药市场持续稳健发展
  我国农药产业起步晚，大致经历了建国初期至 80 年代有机氯农药、80 年代
至 21 世纪初期有机磷农药、21 世纪杂环类农药和生物农药三个发展阶段。从上
世纪九十年代开始，为提高农药自给率，国家不断加大对农药行业的投入力度，
通过技术引进、消化、吸收和创新，有力提升了我国农药行业的技术水平。根据
国家统计局统计，2019 年度我国化学农药原药产量 225.4 万吨，同比增长 1.4%。
                                 资料来源：国家统计局
  经过多年发展，全球农药产业分工格局已经形成。跨国农化巨头依托先发优
势，掌握专利原药、大量制剂登记证与销售渠道，主要专注于新有效成分的研发
与品牌渠道建设。而发展中国家特别是中国则成为后专利时期中间体、原药的生
产基地。目前全球大约 60%的农药原药供给来自中国，中国已成为全球第一大农
陕西美邦药业集团股份有限公司                            招股说明书
药生产国。2016 年以来随着行业监管力度和环境保护意识提升，部分经营不规
范的中小企业陆续关停整改，行业落后产能得以淘汰，农药行业实现健康可持续
发展。
  具体到农药制剂产业，我国经历了以粉剂为主的开创期，以乳油为主的调整
发展期和 2000 年以来的快速发展期。经过数十年的发展，我国农药制剂行业不
仅产量明显提升，在剂型开发方面也取得了重大突破，从粉剂和可湿性粉剂为主，
到 20 世纪 80 年代初剂型种类发展到 20 多个，2000 年登记生产剂型达 43 种，
之后悬浮剂、水分散粒剂、微囊悬浮剂等农药新剂型产品先后产业化，截至 2018
年底环境友好新剂型产品占比已达到 45.68%。我国已建立严格的农药标准系统，
产品标准多采用国外标准的技术指标和检测方法，尤其是通用方法几乎全部等同
或等效采用了国际标准，我国农药制剂产业已与全球农药产业全面接轨。中国化
工集团收购先正达和安道麦之后，我国农药行业参与全球竞争将更具主动权。
  （2）我国已成为全球最大的农药出口国
  近年来，受环境保护和生产成本等因素影响，发达国家农药产能不断向外转
移，我国则依托完善的基础化工产业链条和较低的生产成本，承接世界农化巨头
的原药和大包装制剂的生产环节，使我国成为全球最大的农药出口国。
                               资料来源：Wind 资讯、海关总署
  具体到农药制剂行业，随着我国制剂产量增加以及行业标准与世界农药接
轨，我国农药制剂出口同样大幅增长。曾经我国农药出口以低附加值的原药产品
陕西美邦药业集团股份有限公司                          招股说明书
为主，近年来高附加值农药制剂产品的出口量增加较多，并开始进入欧美等高端
市场。2011 年以来，我国制剂年产量保持在 230-250 万吨之间，其中 150 万吨制
成商品农药用于国内市场，80-100 万吨农药制剂用于出口，产品广泛销往世界各
大洲，成为百万吨级农药制剂出口国2。
     （3）我国农药技术研发有所进步，与国外农药企业差距不断缩小
     通过充分发挥产学研的协同效应，近年来我国农药企业创制了一批具有自主
知识产权的农药新品种并取得了国内外专利。此外，主要农药品种生产工艺开发、
生产装备的集约化和大型化、工艺控制自动化、水基型剂型加工技术等共性关键
技术已成功应用于农药工业化生产，促进了产业结构和产品结构优化调整。
     我国农药企业在技术设备和创新能力方面与国外农药企业尤其是跨国农药
企业的差距不断缩小。技术设备方面，跨国企业农药生产已实现了连续化、自动
化、设备大型化，我国企业生产也已实现工艺参数集中显示、遥控操作，依靠生
产线或设备的持续改进调整推动产能增加；创新能力方面，国外创新型农药公司
研发投入占销售额的比例平均为 10%以上，我国相应研发投入占比也在不断提
升。
     （1）农药产业升级、集聚发展加速
     从全球农化巨头发展历程来看，各国际厂商大都通过内生增长或外延并购实
现发展壮大，占据全球农药产业链主导地位，集约化、规模化是农药企业做大做
强的必由之路。自 2014 年以来，我国农药产量不断下降，但龙头企业销售收入
不断增加。未来农药行业的小企业将不断退出，龙头企业则可以不断积累资金优
势，通过并购或者扩建新产能来提升市场占有率。
     （2）原药、制剂一体化发展
     农药按照能否直接施用，一般分为农药原药和制剂。原药是以石油化工等相
关产品为主要原料，通过化学合成技术和工艺生产或生物工程而得到的农药，是
农药活性成分，一般不能直接使用。原药研发、 生产对生产技术、生产工艺及
    农药快讯，《70 年峥嵘岁月！铸造中国农药制剂工业今日辉煌！》。
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安全、环保要求较高，固定资产投资规模较大。制剂是农药原药经加工复配后，
成为具有一定的形态、成分、性能、规格和用途的产品，经稀释后直接用于病虫
草害的防治。农药制剂主要以植物保护技术和生物测定为基础，以界 面化学技术
及工艺为研发和制造方式，生产过程对环境和安全影响较小。
  长期以来，我国农药行业偏重原药生产，而附加值较高、对环境损害较小、
经济价值较高的农药制剂行业仍有较大的发展空间。随着国家对“三农”的大力
支持，规模小、研发技术水平薄弱的制剂企业被优势企业整合，同时上游农药原
药生产面临越来越严格的环保政策，我国农药制剂行业迎来结构调整期。制剂企
业通过产品深加工，掌握销售渠道，不断提升盈利水平；实力较强的原药企业为
了增强市场竞争能力，开始进入制剂领域；制剂企业也加快向上游原药领域延伸，
积极获取行业竞争的主动权。随着行业纵向一体化的发展，国内农药行业将呈现
原药、制剂一体化发展的趋势。
  （3）生产过程绿色化与产品低毒、高效化
  低毒、高效、安全、环保的农药已成为我国农业发展的必然趋势。随着经济
发展方式的转变，社会环保意识和食品安全意识不断加强，我国积极响应全球对
高毒、高风险农药的禁用、限用措施，加快淘汰剧毒、高毒和高残留农药，先后
颁布《国家禁用和限用农药名录》、《食品安全国家标准食品中农药最大残留限
量》等针对高毒、高风险农药的限制性政策和标准，规范禁限用农药品种范围，
有效引导低毒、高效、低残留农药进入市场。
  我国制定了到 2020 年力争实现农药使用总量零增长的目标，在化学农药仍
然是主要农药品类的情况下，大力推广高效低毒低残留农药，替代高毒高残留农
药将至关重要，未来农药剂型结构将不断优化，以低毒、高效、安全、环保为目
标的农药新剂型逐步兴起，产品朝水性化、粒状化、缓释化、低毒化、纳米化、
多功能化方向发展。
  （1）杀菌剂行业
  杀菌剂是用于防治由各种病原微生物引起的植物病害的农药，主要施用于水
果、蔬菜、园林园艺等经济作物及大田作物，其中葡萄、大豆、梨、柑橘、谷类、
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稻米等最具代表性。
  从作用方式来看，杀菌剂可以分为保护性与内吸性杀菌剂。保护性杀菌剂在
植物体外或体表直接与病原体接触，杀死或抑制病原菌，从而保护植物免受细菌
危害；内吸性杀菌剂施用于作物的某一部位后被作物吸收，并在体内运输到作物
体的其他部位发生作用。常见杀菌剂的分类如下：
   种类            类型                     具体产品
             硫及无机硫化合物              硫黄悬浮剂、固体石硫合剂等
                 铜制剂                 波尔多液、铜氨合剂等
              有机硫化合物              福美双、代森锌、代森铵、代森锰锌等
 保护性杀菌剂
                 酞酰亚胺               克菌丹、敌菌丹、灭菌丹等
                 抗生素类              井冈霉素、灭瘟素、多氧霉素等
             其他保护性杀菌剂             叶枯灵、叶枯净、百菌清、叶穗宁等
             甲氧基丙烯酸酯类        嘧菌酯、吡唑醚菌酯、啶氧菌酯、肟菌酯等
                             苯醚甲环唑、戊唑醇、氟环唑、腈菌唑、腈
                 三唑类
                                     苯唑等
                             苯菌灵、多菌灵、噻菌灵、硫菌灵、甲基硫
              苯并咪唑类
                                     菌灵等
              二甲酰亚胺                  异菌脲、乙烯菌核利等
 内吸性杀菌剂
                 有机磷类              稻瘟净、异稻瘟净、三乙磷酸铝等
                 苯基酰胺                   甲霜灵等
             甾醇生成抑制剂              甲菌啶、十三吗啉、嗪氨灵、丁硫啶等
              其他内吸性类                   噁唑菌酮等
增长。杀菌剂的全球农药市场份额由 2011 年的 25.42%上升至 2018 年的 28.35%，
销售额达 163.19 亿美元，年复合增长率约 4.83%。2019 年全球杀菌剂市场规模
约 171 亿美元。
  近年来，我国杀菌剂市场快速增长。据统计我国水果、豆类、油菜、观赏植
物和青饲料等作物的种植面积年增长率为 3%-10%，农业种植结构的调整和蔬菜、
水果等经济作物种植面积不断增加，带动了杀菌剂市场需求扩大。
  （2）杀虫剂行业
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  杀虫剂是用于防治作物害虫的药剂，通过干扰害虫神经系统、抑制能量代谢、
干扰激素合成等方式杀灭害虫。杀虫剂的使用历史悠久，用途广泛。按照作用方
式分类，杀虫剂可以分为胃毒剂、触杀剂、熏蒸剂、内吸杀虫剂等；按照毒理作
用分类，杀虫剂可以分为神经毒剂、呼吸毒剂、物理性毒剂、特异性杀虫剂等；
按照化学结构分类，杀虫剂可以分为有机磷类、拟除虫菊酯类、氨基甲酸酯类、
烟碱类等。
  杀虫剂作为全球农药中重要的产品类型，2011-2014 年全球杀虫剂销售额不
断增长并达到高位 186.2 亿美元。此后由于极端天气、巴西经济低迷等因素，杀
虫剂市场销售额有所下滑，随着气候条件的改善和巴西等国家的经济复苏，杀虫
剂市场逐渐回升，2018 年杀虫剂市场规模恢复至 145.49 亿美元。根据 Allied
Market Research 统计数据，2025 年全球杀虫剂市场销售额将达到 276.1 亿美元。
  近年来，一方面由于粮价走低，农药内需下滑，且出口发展平缓、需求不旺；
另一方面由于供给侧改革推进农药结构性调整，落后产能出清，环保压力下企业
生产成本增加，有效供给缩减，我国农用杀虫剂产量基本处于下降态势。但随着
农药行业的复苏及海外农化巨头补库，我国杀虫剂原药出口额自 2015 年来稳步
上升，至 2018 年实现了 13.91 亿美元的出口额。
   （三）行业竞争格局、进入壁垒、供求关系及利润水平
  （1）国际市场竞争格局
居全球农化行业第一梯队。之后，由于全球农作物价格下跌，2015 年六大农化
巨头农药销售额均有所下降，上述企业试图通过并购整合抵御低迷市场形势，降
低研发成本实现优势互补。因此，世界农化巨头间发生数例世界级并购，如拜耳
收购孟山都、中国化工集团收购先正达和安道麦、陶氏与杜邦完成对等合并等。
农化巨头之间合并重组完成后，全球农药行业市场份额愈发头部集中。根据
Phillips McDougall 统计，2018 年全球农药市场销售额占比超过 5%的六家公司合
计占比 75.2%，前十大公司占比合计达 91.5%，瓜分全球农药行业大部分利润。
  （2）国内市场竞争格局
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  总体来看，我国农药企业规模普遍较小，市场集中度仍较低，生产技术和收
入规模较国外企业仍有一定差距。据农业农村部农药检定所统计，截至 2018 年
底，国内农药登记企业 2010 家，其中原药登记企业 705 家，制剂登记企业 1935
家，原药和制剂登记企业 630 家。根据中国农药工业协会统计，2019 年中国农
药行业销售百强销售总额达 1,836.08 亿元，同比增长 6.87%，安道麦以 249.06
亿元的销售额蝉联榜首，江苏扬农化工股份有限公司以 86.39 亿元的销售额位居
第二。
  具体到农药制剂领域，我国农药制剂企业集中度较低，制剂行业仍有较大发
展空间。与国外农药巨头原药、制剂一体化生产模式不同，长期以来我国农药中
间体、农药原药、农药制剂企业分工明确。根据中国农药工业协会统计，2019
年中国农药行业制剂销售五十强企业的入围门槛仅为年销售额 1.93 亿元。除先
正达和安道麦外，我国本土农药制剂类公司尚未实现全球化布局。
  （1）资质壁垒
  我国对农药生产厂家和农药品种均实行严格管控，生产农药产品需做到农药
生产许可证、农药登记证和质量标准“三证齐全”，否则无法进行生产。
  新管理条例实施后，农业农村部全面负责农药监督管理工作，并出台了五部
配套管理办法，对于农药生产、农药登记、农药经营、农药登记试验、农药标签
和说明书等都进行了更详细、严格的规定。农药生产、经营企业须分别取得农业
主管部门颁发的农药生产许可证、农药经营许可证。其中，法律法规对从事农药
生产的企业和农药经营者在人员、经营场所、设施设备、管理制度等方面有明确
要求，相关的农药管理部门必要时还应当进行实地核查。新设立化学农药生产企
业或者非化学农药生产企业新增化学农药生产范围的，应当在省级以上化工园区
内建厂。
  同时，办理农药产品登记证需进行产品化学、毒理学、药效、残留、环境影
响等试验。随着国家登记政策日趋严格，取得农药登记证所需的时间更长、成本
更高。因此，新设立农药生产、经营企业面临较为严格的行业监管，进入农药行
业存在一定的资质壁垒。
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  （2）技术壁垒
  农药行业涉及多学科交叉，包括化学、植物保护学、农药学、生物学、环境
科学、毒理学等多个学科领域，具有典型的技术密集型特点。农药是农业生产必
不可少的重要生产资料，但是农药制剂在使用过程中直接施放于外部环境，外部
环境的复杂性会对农药制剂使用效果产生较大影响。因此各国不断加大对农药产
品的优化，这对农药产品的研发和技术路线提出了更高要求。行业内企业需要不
断优化产品结构，加大新型绿色环保产品的研发力度，完善工艺技术，重点发展
高效、低毒、低残留、环境友好型产品，同时剂型也在向水性化、粒状化、缓释
化、低毒化和多功能化方向发展。行业内优质企业凭借多年来的技术研发和市场
跟踪，已形成较高的技术壁垒，新进入者很难在短时间内掌握行业关键技术。
  （3）品牌渠道壁垒
  由于我国农业生产集约化程度较低，广大农户文化水平不高，普遍存在缺乏
用药知识的情况。因此，行业先行的领先企业凭借布局全国的营销技术服务体系，
在与经销商客户和广大农户的交易和服务过程中，依靠良好的产品质量和技术服
务，在客户和农户中形成较高的品牌知名度和认知度，在用户中形成了相对固定
的消费习惯。此外，行业先行企业能够不断推出适销对路的新产品，对于行业新
进入者来说，打破经销商客户和广大农户相对固定的用药习惯并推出符合市场需
求的产品，快速扩大市场规模，存在较大难度。
  我国没有形成大规模的集约化农业生产方式，农药生产企业具有明显小而散
的特点，加之我国地域辽阔，因此农药经销体系需要像人体毛细血管一样遍布全
国，持续不断将农药产品输送到全国农业生产区域，以满足全国农业生产需求。
行业先行企业通过多年深耕于全国农业经销体系，已经建立了广而深的销售网
络，对于行业新进入者来说，很难在短时间内建立庞大的营销网络体系。
  （4）资金壁垒
  农药从研发、登记、生产到销售等环节均需要密集的资金投入，具有资金密
集型特点。
  在当前市场需求不断变化、行业监管日趋严格的背景下，农药生产企业持续
投入大量资金进行市场调研、产品研发和工艺优化来提升产品新颖度、保障产品
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质量。产品研发成功后，农药企业还需要获取农药产品登记证才能进行对应农药
生产，登记证的新颖度和数量是农药企业的核心竞争力之一。目前取得农药登记
证所需的时间和成本日益提高，因此行业中的优质企业的研发、登记费用较高，
对新进入者形成了较高的资金壁垒。
  根据《农药生产许可管理办法》规定，农药生产企业应当采用自动化生产和
可追溯电子信息码等设备设施，这些设备设施需要较多的前期一次性投入。同时
下游农业生产活动的季节性，也会导致农药生产企业在生产备货旺季承受较大的
资金压力。此外，日益严格的环保法规要求农药生产企业从生产过程控制到末端
治理的整个链条处于有效的环保控制之下，农药生产企业需要进行较高的环保投
入，购置环保设施和安全设施。
  农药生产企业建立范围广、渗透深的营销网络也需要大量资金支持。为了向
农民提供形式多样的农业技术服务，提高产品知名度，农药企业需要投入较多资
金进行技术服务团队建设。
  作为农药制剂出口大国，我国农药制剂供给总量充足，但供给结构和质量仍
待改进，环保剂型数量和高效环保农药制剂的比例与国外仍有一定差距。我国作
为人口大国对粮食存在刚性需求，因此农药市场需求长期保持稳定发展态势。一
方面，根据 2019 年 10 月发布《中国的粮食安全》白皮书，当前中国人均粮食占
有量达到 470 公斤左右，2018 年总产量近 6.6 亿吨，每公顷粮食产量 5,621 公斤。
在耕地面积有限的情况下，农药等农资的使用对于保障粮食生产至关重要。另一
方面，我国已逐步实现从“吃得饱”到“吃得好”的历史性转变，居民直接消费口粮
减少，动物性食品、蔬菜瓜果等非粮食食物消费增加。由于蔬菜瓜果等经济作物
的农药用药水平明显高于粮食作物，肉蛋奶类食物则需要数倍于自身重量的粮食
进行转化，因此居民饮食消费结构的变化也会进一步加大粮食需求和农药用药需
求。
  农药制剂行业整体来看，利润水平相对稳定，处于不同竞争赛道的企业利润
水平存在较大差异，那些新产品推出快、品牌影响力大、研发技术水平高、营销
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网络广等具有较强综合竞争优势的行业领先企业能够获得较高的利润水平，而大
部分规模较小的农药制剂企业产品同质化较为严重，利润水平较低。在国家鼓励
农药制剂行业集团化、规模化的政策引导下，结合未来行业领先企业主动整合市
场的推动，部分规模较小的企业将逐步退出市场，行业领先企业的市场规模和利
润水平将进一步提升。
   （四）影响行业发展的有利与不利因素
  （1）行业逐渐向规范有序方向发展
  多年以来我国农药行业处于粗放式发展阶段，部分不规范经营的农药企业存
在产品质量薄弱、安全环保不达标等诸多问题。近年国家出台了一系列政策措施，
加大对假冒伪劣、非法添加高毒农药、无证经营、环保安全不达标等违法违规行
为的查处力度，淘汰落后产能，进一步促进了行业向规范有序方向发展。
  我国还出台了一系列产业政策鼓励跨地区整合，促进行业集中度提高，大幅
提高行业领先企业的市场规模，引导龙头企业整合优势资源，增强自身核心竞争
力，使龙头企业能够在国际市场与国际厂商展开竞争。这将促进行业实现健康可
持续发展目标。
  （2）市场规模持续稳步增长
  随着世界人口不断增加，农业生产方式逐渐向规模化、现代化方向发展，人
们消费结构也在不断改善，因此全球粮食需求量不断上涨。根据联合国《世界人
口展望 2019》，2019 年全球人口 77 亿，预计到 2050 年增至 97 亿，人口的持续
增加将带来粮食需求的持续扩大。农药作为重要农资可以有效应对各类灾害，提
高单位面积产量，市场需求将持续扩大。
  同时，经济发展带来消费水平和健康意识的提升，高附加值经济作物需求和
种植面积持续上涨。据统计，我国水稻和小麦的农药消费额约为 40-50 元/亩/年
（按照每年两季水稻或小麦测算），而蔬菜、水果等经济作物的农药消费额约为
构持续改善。
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   （3）国外农药专利权集中到期，催生巨大市场空间
   国外农药的专利权人在专利保护期内可以享受高额的利润回报，专利期满后
其他农药生产厂商将对该专利农药大规模生产推动其产业化进程，产品市场价格
下降推动市场需求大幅增加。
   我国农药企业主要仿制国外专利到期农药，在全球产业链中主要从事中间
体、原药和制剂的生产。未来几年专利到期农药品种较多，将催生广阔的市场空
间。根据 Phillips McDougall 统计，到 2023 年全球将有 166 个农药专利到期，新
增市场价值将超过 110 亿美元。随着农药专利密集到期，国内领先企业将率先抓
住机遇，深度参与到全球农药产业链中，进一步发展壮大。
   （4）用药习惯的转变为新产品研发提供了契机
   一直以来，受制于我国耕地分散、农户文化水平普遍不高等因素影响，我国
农药施用习惯存在明显的“重治理、轻预防”特点。随着农业规模化、现代化以及
农业知识的宣传，农户的用药习惯逐渐转为“预防为主、综合防治”，将防治病虫
草害作为提高产量的主要途径。随着消费者对农产品药残留的重视，以及农户的
安全意识提升，农作物用药越来越追求高效、长效、低毒、低残留等目标，为制
剂企业研发新型产品提供了契机。
   （1）行业集中度较低，市场规范性有待提高
   尽管经过多年发展，我国已成为全球最大的农药生产国和出口国，但是行业
整体集中度较低，呈现“大行业、小企业”格局，行业总体发展状况距离《农药工
业“十三五”发展规划》和《石化和化学工业发展规划（2016-2020）》制定的发
展目标还有较大差距。此外，虽然国家提高了农药登记门槛，加强了农药市场监
管力度，但仍然存在假冒伪劣等扰乱市场秩序行为，不利于行业的健康有序发展。
   （2）研发技术水平不足，缺乏具有市场竞争力的自主品牌
   我国仿制类农药企业居多，在新型农药的研发投入方面有所不足，具有自主
知识产权的产品较少，本国创制的品种数量占比较低，科研水平与发达国家相比
仍存在一定的差距。此外，相较于大型跨国农药企业而言，我国缺乏在国际市场
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具有影响力的自主品牌，影响我国农药产品出口和国际市场开拓。
   （五）行业技术水平和技术特点
  农药原药需要加工成一定形态的制剂才能够被施用，因此农药制剂技术、剂
型和配方的不同，直接决定着制剂产品施用效果。农药制剂核心技术主要体现为
对作物及病、虫、草害的研究以及化合物药性的把握，其研发和生产广泛涉及植
物保护学、界 面化学、材料化学、生物化学、微生物学、生态学、作物学、热力
学、卫生及毒理学方面等多学科的专业知识。
  目前，农药制剂的加工技术不断革新与完善，农药新剂型的研发以高效、低
毒、低残留、环境友好为主要目标，逐步向水性化、粒状化、缓释化、低毒化和
多功能化的方向发展，生产装置向着自动化、清洁化、安全化方向发展。克服传
统剂型存在的缺陷，进一步提高药效、降低毒性、减少二次伤害、减少污染、避
免对生物的伤害、延缓抗药性的产生和延长农药的使用寿命，在未来相当长时间
内将是农药制剂的重点研发方向。
   （六）行业特有的经营模式和特征
  由于农业生产活动地理覆盖面积极广，加之个体农户需求量较低，我国农药
制剂企业普遍采用“生厂商-经销商-零售商-种植户”的经营模式。由于农药产品种
类繁多，更新速度快，而我国农村植保及农技推广体系相对薄弱，农民用药知识
缺乏，因此，具有较强竞争优势的企业通常选择加强对农民技术培训，引导农民
科学选药用药，达到更好的推广效果。
  （1）行业的周期性特征
  农药行业为支农产业之一，由于农产品的需求弹性较小，没有明显的周期性，
受宏观经济等外在环境的影响较小。
  （2）行业的区域性特征
  我国农业生产地域辽阔，不同区域的自然环境、气候特点和种植习惯决定作
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物种植结构存在明显区域性差异，进而决定了区域间病、虫、草害种类及危害程
度不同，导致农药消费市场具有明显的地域性特征。两广、海南、长三角及环渤
海地区是国内主要的蔬菜种植基地，杀虫剂、杀菌剂需求较大；西北和华北部分
地区为我国主要粮棉油基地，江淮流域、珠江流域则是国内主要水稻产区，杀虫
剂的需求较旺盛；东北和部分西北地区则是小麦、玉米、大豆及谷物的主要产区，
是除草剂的需求集中地。总体来看，我国南方农药市场以杀虫剂、杀菌剂为主，
而北方农药市场则以除草剂、杀菌剂为主。
  （3）行业的季节性特征
  农业生产的季节性决定了农药制剂行业具有明显的季节性特征。除海南等部
分南方地区外，每年的3-9月份是农药使用的高峰期，也是农药的需求旺季。
   （七）发行人所处行业与上下游行业的关联性及其影响
  公司主要从事农药制剂的研发、生产和销售。行业上下游示意图如下：
  农药制剂行业的上游为农药原药行业。依托我国较为完整的化工工业体系，
经过几十年的发展，我国已成为后专利时期中间体、原药的生产基地。目前，全
球大约 60%的农药原药供给来自中国。因此上游原药行业可以为制剂行业供应相
对稳定的原料。
  影响上游原药行业供给的主要因素包括石油价格波动和国家环保政策。经过
国家全面严格的环保整治，大量生产不规范行为得以规范，落后产能得以出清，
在目前国际油价低迷的背景下，存量原药生产企业可以稳定生产，为下游制剂企
业提供充足原料。
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     农药行业的下游主要为农业生产领域，而农产品存在刚性需求。随着人均收
入水平的提升和对身体健康的重视，在未来相当长的时期内，人类对水稻、小麦
等粮食作物的需求将稳步提升，对水果、蔬菜、药材等经济作物的需求也会大幅
增加。农业将始终作为我国重点发展的产业，带动农药行业发展。
三、发行人行业地位和竞争优势
     （一）发行人的行业地位
     公司多年来深耕于农药制剂行业，已建立起行业领先的技术优势，被认定为
陕西省农业产业化重点龙头企业、陕西省认定企业技术中心、中国农药工业协会
常务理事单位。公司主持制定了噻虫胺水分散粒剂行业标准，并参与制定了代森
锰锌产品国家标准，以及嘧菌酯悬浮剂、嘧菌酯水分散粒剂、氰霜唑悬浮剂等行
业标准。截至本招股说明书签署日，公司拥有 299 项发明专利及 982 项农药登记
证，处于全国领先地位。在中国农药工业协会的中国农药行业制剂销售排名中，
公司 2017-2019 年均名列前 20 位。
     根据中国农药工业协会发布的中国农药行业销售百强排名，2017 年至 2020
年，发行人分别位列第 91 位、第 92 位、第 90 位及第 82 位，排名总体呈上升趋
势。
     （二）发行人获得的主要荣誉
     截至本招股说明书签署日，公司获得的主要荣誉如下：
序号       荣誉名称          颁布单位          获得单位     颁发时间
             位
          权示范企业
                                      美邦药业
                                     安环部安全组
      陕西省农业产业化重
        点龙头企业
      陕西省质量信用（A
         级）企业
      第二批省级两化融合
      管理体系贯标试点企
陕西美邦药业集团股份有限公司                                     招股说明书
          业
      陕西省第三批省级技    陕西省工业和信息化厅、
       术创新示范企业        陕西省财政厅
                   陕西省总工会、陕西省人
                   力资源和社会保障厅、陕           美邦药业
      陕西省职工优秀科技
        创新型企业
                   人民政府国有资产监督管           韦尔奇
                       理委员会
                   陕西省工业和信息化厅、
                   陕西省科技厅、陕西省财
      陕西省认定企业技术
         中心
                   陕西省地方税务局、西安
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                                         美邦药业
                                         韦尔奇
     截至本招股说明书签署日，公司产品和品牌获得的主要荣誉如下：
序号     荣誉名称           摘要                颁布单位       颁发时间
     第十三届农药创新    50%噻虫胺水分散粒
        奖）           应用项目
                 甲托牌 80%甲基硫菌         陕西省质量强省工作推
                   灵可湿性粉剂               进委员会
                 畅护-151 牌 1.51%芸
                 苔·赤霉酸水分散粒剂
                       剂
                                     中华人民共和国国家工
                                     商行政管理总局商标局
     第四届绿色农药博     80%甲基硫菌灵可湿         中国农药发展与应用协
       览会金奖           性粉剂                 会
                                     陕西省总工会、陕西省
     陕西省职工优秀科    22%春雷霉素·氯溴异          人力资源和社会保障
       进类金奖         与应用项目            陕西省人民政府国有资
                                       产监督管理委员会
                                     陕西省总工会、陕西省
     陕西省职工优秀科     一种含阿维菌素的具           人力资源和社会保障
       造类银奖         组合物项目            陕西省人民政府国有资
                                       产监督管理委员会
                                     陕西省总工会、陕西省
     陕西省职工优秀科                         人力资源和社会保障
                  一种含醚菌酯与丙森
                  锌的杀菌组合物项目
       造类铜奖                          陕西省人民政府国有资
                                       产监督管理委员会
陕西美邦药业集团股份有限公司                                     招股说明书
                                     陕西省总工会、陕西省
      陕西省职工优秀科       一种戊唑醇与异菌脲        人力资源和社会保障
        造类铜奖             目           陕西省人民政府国有资
                                       产监督管理委员会
     （三）发行人的主要竞争对手情况
     公司的主营业务为农药制剂的研发、生产和销售，主要产品为杀菌剂、杀虫
剂等。公司主要竞争对手及其产品情况如下：
序号    代表性竞争对手名称                        简要情况
                       成立于 1863 年，总部位于德国勒沃库森，是一家生命科
          Bayer AG     学公司，拥有处方药、健康消费品及作物科学三个事业部，
        (德国拜耳公司)       其中作物科学事业部是一家世界领先的农业企业，其业务
                       涉及种子、作物保护和非农业虫害控制。
                       成立于 2000 年，总部位于瑞士巴塞尔，拥有行业内最广
          Syngenta     泛的产品组合，围绕水稻、玉米、大豆、谷物、多种大田
         （先正达）         作物、特种作物、蔬菜、甘蔗等核心作物，产品包含植物
                       保护、种衣剂、种子及性状。
                       成立于 1999 年，是一家专注于农业生物高新技术产品研
      深圳诺普信农化股份
                       发、生产、销售推广及农业技术服务的农药制剂上市公司
                       （2008 年上市）。主要产品包括杀虫剂、杀菌剂、除草剂
        （002215）
                       等农药制剂和植物营养。
      青岛海利尔药业集团
                       成立于 1999 年，是集农药和功能性肥料研发、生产、销
                       售为一体的大型农化集团，于 2017 年上市。
        （603639）
      山东先达农化股份有        成立于 2002 年，2017 年上市。主要从事安全、高效、低
        （603086）       菌剂、医药及农药中间体。
      四川国光农化股份有        成立于 1985 年，2015 年上市。专业从事植物生长调节剂
        （002749）       用于农业种植、园艺生产、园林养护、林业植保等领域。
  资料来源：以上企业信息主要来自“国家企业信用信息公示系统”以及各公司官方网站介
绍等。
     （四）发行人的竞争优势与劣势
     （1）产品优势
     农药制剂行业的技术含量较高，市场需求变化较快。因此公司紧跟市场需求，
不断研发登记新的农药产品，保障产品质量。目前，公司产品具有以下三点较为
突出的竞争优势。
陕西美邦药业集团股份有限公司                            招股说明书
  农药产品实际使用效果与天气、环境等多项因素紧密相关，农药长期使用也
会产生抗药性，因此农民对农药新产品接受度较高，公司持续关注农业生产需求
变化，不断研发、改进产品，保证了公司产品适销对路。此外，考虑到专利到期
后相关原药的价格逐步下降，产品市场空间明显扩大，因此公司高度重视在高效
专利农药到期前开展筛选、研发、登记工作，持续更新产品种类，保证产品适销
对路，待专利到期后快速抢占市场空间。
  我国农药行业企业数量和登记产品数量众多，但大多数企业的产品较为同质
化。公司选用差异化产品策略，较少推出单一有效成分的农药制剂，多选择两种
有效成分进行配制。两种有效成分同时对病虫害进行选择，可以明显提升农药的
防治效果，延缓抗药性的产生。
  我国农药制剂行业多采用“生产商-经销商-零售商-种植户”渠道进行销售，我
国农药企业主要面对广大的经销商或零售商，再由其销售给农户。由于下游用药
需求复杂，且同类产品的生产商大多不唯一，因此经销商的存货种类繁多，需要
花费较多精力去寻找、筛选货源。公司凭借出色的研发实力和生产规划能力，每
年可生产、销售数百种农药制剂产品，可以为经销商一次性提供多种产品。
  （2）研发和资质优势
  公司建立了以市场需求为导向的研究开发理念，形成了多部门联合参与的产
品研发体系：市场部和销售部对国内外市场广泛调研，注册部撰写立项报告，并
与总经理、研发部、市场部等共同筛选决策，研发部完成最终产品研发。公司依
托非专利产品的创新和差异化战略，紧跟行业动向和下游需求，在专利到期农药
产品的剂型创新、配方创新等方面具有前瞻性，拥有较强的技术研发优势。2017
年-2020 年 6 月，公司研发费用占营业收入的比重分别为 6.25%、6.14%、7.66%、
  凭借技术研发优势，多年来公司持续进行创新，获得了近千件农药登记证，
居行业前列，具有较强的产品资质优势。丰富的产品资质储备使公司具备提供多
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 种防治方案的能力，也能及时提供产品应对病虫害的突然爆发。
      （3）营销渠道和技术服务优势
      长期以来，我国农业发展面临人多地少、耕地分散的局面，直接导致农资销
 售终端客户分散。为拓宽产品销路，公司已建立覆盖全国的营销渠道，产品广泛
 销售于华东、华南、西南、西北等地，渠道优势明显。
      公司高度重视提供农业技术服务，以专业的销售人员为抓手，为农民提供多
 种技术推广服务。凭借覆盖全国的销售渠道，公司业务人员深入田间地头，在播
 种、开花、结果等各个种植环节向农民讲解农药知识、用法用量并实地解决农民
 用药出现的各种问题。同时，公司重点发挥示范园的宣传推广作用，号召周围农
 民参观学习，以点带面地引导广大农民正确用药。公司凭借技术服务营销优势，
 一方面帮助农民提升了农药鉴别能力和施用水平，另一方面提高了公司产品知名
 度和用户忠诚度，此外还使得公司对终端客户需求和病虫害防治动向更加具有敏
 锐性。因此，技术服务营销已成为公司发展的显著优势。
营销模式              现场照片                   模式介绍
                                   公司在种植区核心区域选择种植
                                   大户展开产品药效试验，指导农户
                                   科学用药并进行回访，将其打造成
示范
                                   当地示范区域供广大农民参观。目
试验
                                   前公司在全国建立示范试验田 200
                                   多处，每年进行示范试验活动 500
                                   多次。
                                   基于示范试验田的良好效果，公司
                                   在产品导入期和成长期组织经销
                                   商、零售商及农户召开现场观摩
观摩会
                                   会，展示产品药效，指导农民科学
                                   用药，并进行现场讲解。目前公司
                                   每年组织数百场观摩会。
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                                  针对重点市场和重点防治作物，公
                                  司召集当地农民进行植保技术宣
                                  传和产品宣传，帮助农民学习高效
农民会                               使用农药和增产增收的技术方法，
                                  提升公司产品在当地知名度和认
                                  可度。每年公司为全国万余名农户
                                  提供实惠和帮助。
                                  在农药用药旺季前，公司与经销
                                  商、核心零售店合作开展促销活
                                  动，帮助零售店消化库存，提高公
促销会
                                  司产品市场占有率和品牌知名度。
                                  公司每年在各地举行促销活动千
                                  余场。
      （4）团队优势
      公司成立以来，始终坚持把人才队伍建设作为企业工作的重心，已建立了一
支技术精湛、经验丰富、结构合理、团结合作的先进管理团队。公司拥有杀菌剂、
杀虫剂、植物生长调节剂等多领域经验丰富的技术人才，核心管理团队拥有丰富
的管理经验和行业经验，能够快速把握行业发展趋势，并制定相应经营策略，提
升公司的整体经营能力。
      （5）品牌优势
      自设立以来，公司持续深耕于农药制剂行业，通过先进的技术、丰富的产品、
稳定的质量、精美的包装积累了良好的品牌和口碑，其中 80%甲基硫菌灵可湿性
粉剂曾获第四届绿色农药博览会金奖，多项产品获得陕西省名牌产品证书，“甲
托”于 2015 年曾获中国驰名商标。截至本招股说明书签署日，公司拥有 299 项发
明专利及 982 项农药登记证，被国家知识产权局评为“2019 年度国家知识产权示
范企业”。公司的品牌优势日益明显，较高的品牌美誉度有利于公司产品的推广
与开拓。公司在中国农药工业协会的中国农药行业制剂销售排名中，公司
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  农药行业属于资本与技术密集型行业，目前公司资本规模相对较小，业务发
展所需资金主要通过历年盈余和银行贷款解决。这种单纯依靠自我积累、滚动发
展的模式已对公司加快转型升级、加大研发投入、提高核心竞争能力形成了较大
的制约，资金不足已成为制约公司发展的重要瓶颈，公司急需通过资本市场拓宽
融资渠道。
四、发行人的主营业务情况
   （一）主要产品或服务的用途
  报告期内，公司的主要产品为杀菌剂、杀虫剂等产品。公司主要产品的用途
参见本节“一、发行人主营业务、主要产品及变化情况”之“（二）发行人的主要
产品”。
   （二）主要产品的工艺流程图
  按照剂型分类，公司农药制剂产品以悬浮剂、水分散粒剂、可湿性粉剂、可
溶液剂、水乳剂等剂型为主。公司主要剂型产品的工艺流程图如下：
  悬浮剂、可分散油悬浮剂、悬浮种衣剂、种子处理悬浮剂等剂型产品生产工
艺流程类同，工艺流程图如下：
  水分散粒剂、可溶粒剂、颗粒剂等剂型产品生产工艺流程类同，工艺流程图
如下：
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  可湿性粉剂、可溶粉剂、粉剂、种子处理可分散粉剂等生产工艺流程类同，
工艺流程图如下：
  水剂、乳油、可溶液剂等剂型产品生产工艺流程类同，工艺流程图如下：
  水乳和微乳剂等剂型产品生产工艺流程类同，工艺流程图如下：
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   （三）主要经营模式
  公司生产所需原材料包括农药原药、助剂、包材等，由采购部负责所有生产
物料的统一采购。公司依据销售计划制定采购计划，由市场部结合下游市场需求、
上游供给走势等因素制定季度或月度原材料需求计划。采购部接到原材料需求计
划后，根据原材料特性、使用部门需求及市场供需情况等，向合格供应商询价议
价，生成正式的报价单，审批完成后与供应商签订采购合同。
  公司制定了供应商管理制度，与主要原材料供应商建立了稳定的合作关系，
保证了公司原药、助剂的质量稳定性和供货及时性。开发新供应商时，由采购部、
研发部等部门联合对供应商进行考察，了解供应商企业信息、企业资质、售后服
务等详细情况，并通过样品检验、小批量供货试验检查产品质量后，列入合格供
应商名录。
  公司依据销售计划制订生产计划。具体而言，每年 1-8 月由销售人员收集客
户需求提交销售部汇总审核，由市场部向生产部门提出总体需求，生产部门结合
库存数量、生产进度等实际情况制定周生产计划并生产；每年 9-12 月由公司市
场部结合往年销售情况和本业务年度产品销售计划按月制定冬储生产计划后生
产。公司制定了有关安全生产、产品质量检测、环境保护等方面的内部管理制度，
并在生产过程中严格执行。
  公司以“经销为主、直销为辅”的销售模式进行产品销售，其产品主要通过
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“发行人-经销商-零售商-种植户”的销售渠道进行经销。
  公司建立了经销商准入制度，在与经销商合作前会对经销商进行经营资质审
查和经营实力调查。公司每年通过形式多样的方式向经销商和农户提供技术服
务，讲解产品专业知识，提高用户用药知识水平，培训指导农户安全用药、科学
用药、规范用药，让更多农户享受到优良的农药技术服务和更高效的农业科技成
果，获得了良好的市场口碑。
  （1）新客户选取标准：新客户必须拥有合格的经营资质，具备一定资金实
力，主要开发对象是与一线农药品牌合作的客户，并且要求有较强的零售网络，
同时考虑有发展潜力的潜在客户，原则上集团公司内部客户不能重复开发，新客
户的开发需经过省区经理、销售部长、营销负责人审批后建立客户档案进行管理。
  （2）客户信用管理：建立信用政策，对各类客户进行分类管理，信用额主
要参考客户上年度销售额及回款情况，并结合客户当年销售目标确定，信用额度
的确定需要经过财务部审核、销售部长、营销负责人审批方可施行，超过信用额
度在客户回款前一般不再发货，超出信用额度发货需要进行逐级审批，公司在业
务年度结束后与客户及时对账和清账。
  （3）老客户维护管理：为维护老客户客情关系，销售部各分区经理不定期
对客户进行拜访，销售部定期排查客户服务范围，投放产品必须严格区分，避免
串货等混乱情形发生；销售部定期对客户进行售后服务的满意度调查，听取客户
的反馈意见及合理化建议；销售部门定期更新汇总客户采购额和回款情况，并根
据上述数据重点拜访销售或回款情况不理想的客户、了解具体原因（当地病虫害
变化情况导致的制剂品种销售变化或客户自身经营原因），在业务年度末统一调
整下一年度供应产品品种或经销商，以上过程需履行公司内部相关审批程序；对
于老客户的经营资质进行持续跟踪管理，若发现其经营资质续期方面的相关合规
问题，即时停止销售。
  （4）销售价格定价管理：市场部在分析上游原材料价格变动情况，研究分
析既有产品类型市场的供求状况、竞争程度、价格波动等信息的基础上，同时考
虑农作物病虫害的周期性，结合公司的预期销售、利润目标及产品生产成本等因
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素，按公司流程制定统一的产品销售定价方案，并履行相关审批手续后执行，经
销商不参与公司的定价政策，原则上在一个业务年度期间内，公司不对产品的销
售价格进行调整。若根据市场的实际情况确有必要调整个别产品价格或政策时，
需经市场部、营销负责人、董事长特批。同时公司也不参与经销商对下游销售价
格的确定，经销商对下游销售定价由经销商自主决定。
  （5）客户推广管理：一般在业务年度开始前，公司定期组织大型订货会，
组织各级经销商参与，订货会主要推广新产品、宣导产品政策，该部分费用全部
由公司承担；经销商层面，公司根据经销商规模大小，不定期联合组织其下游客
户、终端客户等召开订货会、上市会、观摩会、农民会、促销会、及示范实验的
专场（只针对公司产品）推广活动，该部分活动由销售部分区、省区经理提交推
广活动方案，经销售部长、市场部长逐级审批后，公司承担部分推广费用。
  （6）经销商运输费用承担方式：发行人与经销商签订的协议中会明确约定
收货地址及送达方式，运输费用主要承担方式为由发行人承担，针对个别地区部
分经销商采用自提，运输费用由经销商承担。
  （7）物流相关方：发行人对承运物流商以招标形式进行筛选，选取本地物
流市场上资金实力雄厚、全国线路齐全，送货及时、安全性高、信誉度好的物流
承运商签约，根据承运商承运货物的重量、体积大小、运距等因素并按合同约定
的单价进行开票结算。
  （8）售后责任及退换货管理：商品经客户验收后，客户获取商品控制权，
售后如发生因客户原因的损坏，一般不进行更换，且不接受零星退货，如因产品
本身在运输途中的破损、损毁或产品自身质量原因，客户提出退换货时，销售分
区/省区经理与客户进行接洽协商，确认需要进行退换货时，由销售分区/省区经
理发起退换货申请，并履行相关审批手续后方可以办理货物退回。所退货物到达
工厂后，仓储部负责清点退回货物的品种及数量，并办理退换货入库手续，质量
部负责确认所退货物的质量情况，财务部负责进行账务处理。公司严禁出现窜货
行为，不允许客户及业务私自调货。
  （9）销售存货信息系统建设情况：公司销售发货的申请均需要通过 OA 系统
进行逐级审批；针对存货及库存管理、销售出货等业务，公司使用用友 ERP 软件
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系统进行全业务链的处理及审批，现阶段相关信息系统运转正常；随着销售规模
增长，公司 2021 年度全面启动了数字化转型升级（SAP-ERP)项目，以全面实现
财务共享、业财一体化，提高公司整体运营效率。
  （10）开票收款制度：销售部门将客户的开票信息提供给财务部，财务部每
月在客户确认收货后与金税系统对接开具电子发票。客户通过对公银行账户付款
到发行人银行账户，发行人财务部收到客户货款后进行账务核销处理；发行人原
则上不接受第三方回款。发行人财务部不定期通过 ERP 系统出具客户收款报表与
客户进行核对，在业务年度结束时，发行人财务部与客户进行年度对帐与结算，
并向客户发送年度对账单客户对对账单上的发货、退货、回款、返利等核实无误
后将对账单予以盖章确认，并进行账款的结清。
  （11）与经销商相关的内部控制及其运行的有效性：公司针对经销商制定了
前述包括新客户开发、客户信用管理、老客户维护、销售价格定价、客户推广、
售后及退换货、开票收款管理等方面的内控制度，每项制度均设置有严格的内部
审批程序，未经审批不可对外执行或变更相关制度，发行人与经销商相关的内部
控制运行有效。
  公司针对各期新增经销商（包括新增市、县经销商）的信用政策、结算付款
较原经销商更加严格，如合作情况良好，后续上述政策均会逐渐与原经销商接近，
符合客户开发及合作的一般过程，但在返利政策、退换货、商品定价等与商品直
接相关的经销政策上与原经销商不存在差异，公司统一定价，统一执行退换货、
返利等经销政策。
  公司针对经销商在一定区域按产品品类独家经销；如该区域所需产品种类增
加，同时单个经销商的销售能力有限，公司会根据经营情况及销售计划考虑在该
区域新增经销商销售新增产品种类，以扩大公司产品的市场占有率。由于公司产
品种类众多，且每年均有新产品投放市场，故同一区域新增经销商具有一定的商
业合理性，也符合行业特点。
  （四）主要产品或服务情况
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         报告期内，公司农药制剂的产能、产量及销量情况如下：
                                                                                                    单位：吨
        年度             产品大类                  产能            产量          产能利用率            销量            产销率
                       杀菌剂                                 3,375.98                     3,150.98       93.34%
                          其他                                720.03                       553.71        76.90%
                       杀菌剂                                 2,514.71                     2,820.39      112.16%
                          其他                                504.41                       444.27        88.08%
                       杀菌剂                                 3,181.63                     2,972.60       93.43%
                          其他                                351.26                       309.28        88.05%
         （1）报告期主营业务收入按照销售模式分类情况
                                                                                                  单位：万元
         项目                            主营业务                          主营业务                      主营业务
                          金额                                金额                        金额
                                       收入占比                          收入占比                      收入占比
       直销模式               2,164.13       3.85%             2,626.91    5.17%         1,691.81    3.94%
       经销模式            54,089.87             96.15%    48,160.37        94.83%      41,200.20       96.06%
         合计            56,254.00         100.00%       50,787.28       100.00%      42,892.01      100.00%
         如上表所示，报告期各期，公司经销模式的主营业务收入占比为 94%以上，
      公司以经销商销售模式为主。
         （2）报告期主营业务收入按照产品分类销售情况
         报告期各期，公司主营业务收入按照产品分类情况如下：
项目    销售收入                   销售均价             销售收入                      销售均价         销售收入                    销售均价
                     占比                                       占比                                    占比
      （万元）                   （万元/吨）           （万元）                     （万元/吨）        （万元）                    （万元/吨）
杀菌剂    29,467.70    52.38%            9.35     27,643.32      54.43%         9.80     25,625.58     59.74%      8.62
杀虫剂    22,288.81    39.62%           10.20     19,508.50      38.41%        11.15     15,006.77     34.99%      8.39
其他      4,497.49     7.99%            8.12      3,635.46       7.16%         8.18      2,259.65      5.27%      7.31
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                              招股说明书
合计       56,254.00 100.00%               -    50,787.28   100.00%            -   42,892.01       100.00%       -
          注：其他产品主要包括植物生长调节剂、微肥和除草剂等。
           如上表所示，报告期内，公司主要大类产品销售均价略微呈先升后降的波动
     趋势，主要原因系：一、产品结构不同导致产品销售均价不同。公司拥有近千项
     农药登记证，产品种类丰富，可应对多变的农作物病虫害。由于每年的自然条件
     和病虫害发生的情况不同，故农作物种植过程中所需要的农药品种也有区别，导
     致每年公司主营业务收入的产品构成有所差异，导致大类产品销售均价变化。二、
     公司的主营业务为农药制剂的研发、生产和销售，农药原药为公司生产的重要原
     材料。根据中国农药工业协会统计的中国农药价格指数（CAPI），2017 年起杀
     菌剂原药价格稳步上涨，目前在三大类农药原药中指数最大；杀虫剂原药价格则
     在 2017 年-2018 年快速上涨，2019 年以来略微回调，但仍处于较高水平。上游
     原材料价格上涨并维持较高水平，也是公司产品 2019 年售价上涨的重要因素。
     但随着原药价格的小幅回调，2020 年公司产品的销售价格也小幅下调。
           （3）产品销售收入的市场分布情况
                                                                                                 单位：万元
            项目                               主营业务                     主营业务                       主营业务
                              金额                           金额                     金额
                                             收入占比                     收入占比                       收入占比
            华东地区             16,452.56        29.25%      13,973.64    27.51%    12,706.07          29.62%
            西南地区             12,423.76        22.09%      11,224.31    22.10%     8,466.27          19.74%
            华南地区              9,315.21        16.56%       7,635.58    15.03%     7,093.76          16.54%
     境      华中地区              5,344.02         9.50%       5,052.37      9.95%    4,758.08          11.09%
     内      西北地区              5,201.25         9.25%       5,607.26    11.04%     4,397.14          10.25%
            华北地区              3,420.17         6.08%       3,593.55      7.08%    3,026.86           7.06%
            东北地区              3,954.77         7.03%       3,538.05      6.97%    2,443.83           5.70%
              合计             56,111.75       99.75%       50,624.77   99.68%     42,892.01        100.00%
            境外                 142.25         0.25%         162.51     0.32%                 -             -
            总计               56,254.00       100.00%      50,787.28   100.00%    42,892.01        100.00%
           报告期内，公司产品销售以内销为主，产品销售广泛分布在华东、华南和西
     南等地区，整体保持稳定。
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  报告期内，公司前五名客户销售情况如下：
                                                 单位：万元
        客户名称                  销售金额            占营业收入比例
    江苏龙灯化学有限公司                   1,094.03          1.92%
     呈贡林茂农资经营部                    968.52           1.70%
    南宁盛琳农资有限公司                    802.62           1.41%
 安道麦（北京）农业技术有限公司                  702.15           1.24%
  云南天穗农业科技发展有限公司                  426.07           0.75%
         合计                      3,993.39          7.02%
        客户名称                  销售金额            占营业收入比例
    江苏龙灯化学有限公司                   1,423.86          2.76%
     呈贡林茂农资经营部                   1,066.87          2.07%
    海南众和盛农业有限公司                      935.52        1.81%
 安道麦（北京）农业技术有限公司                     838.55        1.63%
  海南棹耀生态农业科技有限公司                     801.68        1.55%
         合计                      5,066.48          9.82%
        客户名称                  销售金额            占营业收入比例
    江苏龙灯化学有限公司                       983.71        2.24%
     呈贡林茂农资经营部                       805.92        1.84%
  海南棹耀生态农业科技有限公司                     542.93        1.24%
    南宁盛琳农资有限公司                       493.79        1.13%
 运城市盐湖区益农农业技术有限公司                    436.04        0.99%
         合计                      3,262.39          7.44%
  报告期内，公司不存在向单个客户的销售占比超过 50%的情况或严重依赖于
少数客户的情况。公司与前五名客户之间不存在关联关系，本公司董事、监事、
高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有本公司 5%以上股份的股东均
未在上述客户中拥有权益。
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      （1）主要经销商的基本情况
      报告期内，公司各期前二十大经销商合计 28 家（同一实际控制下合并统计），
    具体情况如下：
序    经销商名称（同                      股权结构             开始合      最终销售
                成立时间
号    一控制下合并）                 股东名称        持股比例      作时间       去向
     呈贡林茂农资经                                                 下游经销
     营部                                                     商、零售商
                            海南得福农业有
                               限公司
                            海南惠和农业开
                              发有限公司
                            乐东茂隆农业开
                              发有限公司
                            海南宏信达农业
                            生产资料有限公       8.33%
                                司
                            海南叶隆农业开
                              发有限公司
                            海南强晟农业开
     海南众和盛农业                              8.33%              下游经销
     有限公司                                                   商、零售商
                            海南海森泉农业
                             开发有限公司
                            海南正业中农高
                            科股份有限公司
                            海南润诺农资有
                               限公司
                            海南浩伦农业科
                              技有限公司
                            三亚中信达农化
                               有限公司
                            海南博士威农资
                             服务有限公司
     海南棹耀生态农                 陈前蕊          49.00%             下游经销
     业科技有限公司                  戴耀          51.00%            商、零售商
     新疆龙盛禾生物
     科技有限公司
                                                             下游经销
                                                            商、零售商
     农资销售中心
     （注）
     南宁盛琳农资有                 易铁生          50.00%             下游经销
     限公司                     黄建美          50.00%            商、零售商
    陕西美邦药业集团股份有限公司                                         招股说明书
     业科技有限公司                 李季春        40.00%             商、零售商
     四川农得利生物                 曹英雄        60.00%              下游经销
                             刘志凤        40.00%             商、零售商
     司
     云南天穗农业科                  张宏        90.00%              下游经销
     技发展有限公司                  刘虹        10.00%             商、零售商
                             王旭东        50.00%
     运城市盐湖区益                 周立库        40.00%              下游经销
                            运城市金大地农                        商、零售商
     公司
                            业科技发展有限     10.00%
                              公司
                             隋晓慧        60.00%
     烟台北方果蔬技
                                                            下游经销
                                                           商、零售商
     公司
                             王爱敏        20.00%
     江永县瑞多收生                                                下游经销
     态农资服务中心                                               商、零售商
     昆明千山利生物                                                下游经销
     科技有限公司                                                商、零售商
     四川禾欣生态农                 熊桂华        70.00%              下游经销
     业开发有限公司                 杨贤文        30.00%             商、零售商
                             魏正清        22.50%
                             顾鹏飞        19.50%
     红河民立农业发                 王敏钢        19.25%              下游经销
     展有限公司                   张绍飞        19.25%             商、零售商
                             顾鹏辉         9.75%
                              胡祥         9.75%
     阿克苏市绿原农                                                下游经销
     资经销部                                                  商、零售商
                             穆岗浪        70.00%
     甘肃磐业农资集                                                下游经销
     团有限公司                                                 商、零售商
                             靳平花        10.00%
     南丰县利农化肥                                                下游经销
     农药储备中心                                                商、零售商
     景洪勐罕远大农                                                下游经销
     资经营部                                                  商、零售商
     昆明利农生物科                 陆加发        80.00%              下游经销
     技有限公司                   陆加超        20.00%             商、零售商
     赣州科创农资有                                                下游经销
     限公司                                                   商、零售商
 陕西美邦药业集团股份有限公司                                                   招股说明书
     石河子市亿禾农
                                                                   下游经销
                                                                  商、零售商
     公司
     新疆恒沣硕农业                                                       下游经销
     科技有限公司                                                       商、零售商
     文山州科润丰农                                                       下游经销
     资有限公司                                                        商、零售商
                                 赖后玲          30.00%
     赣州瑞林农资有                     龙昌冬          25.00%               下游经销
     限公司                         陈代松          25.00%              商、零售商
                                 刘丽萍          20.00%
                                 吴宝吉          95.00%               下游经销
                                 王明岸           5.00%              商、零售商
     有限公司
                            安徽辉隆农资集
     海南省农业生产                团股份有限公司                                下游经销
     资料集团有限公                海南省供销集团                               商、零售商
     司                        有限公司
     昆明齐峰达经贸                     张辉           50.00%               下游经销
     有限公司                        李明           50.00%              商、零售商
     南宁顺华农资有                                                       下游经销
     限责任公司                                                        商、零售商
   注：孙素秀于 2016 年成立个体工商户呼图壁县恒丰农资销售中心；张雪锋于 2018 年出
 资设立新疆龙盛禾生物科技有限公司，持有 100%的股权。因孙素秀与张雪锋为夫妻关系，
 故合并披露。
      （2）报告期各期末经销商的库存情况
      保荐机构、会计师通过函证方式获取了经销商确认的报告期各期末前二十大
 经销商的存货数据，具体情况如下：
                                                                 单位：万元
        项目             2020 年度             2019 年度              2018 年度
     前二十大经销商各期
      平均库存合计 A
      前二十大经销商
      采购金额合计 B
      前二十大经销商
      库存比 C=A/B
      由上表可见，报告期各期末，发行人前二十大经销商库存比分别为 8.52%、
 于农药使用旺季春耕前进行农药采购；其中，2020 年末库存比较高，主要原因
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系：2020 年初受新冠疫情影响，全国各地物流受到影响，造成各经销商出现缺
货现象，故 2020 年末各经销商为防止厂家缺货、要货量较往年有所增加。
  经过多年发展，公司已建立基本覆盖全国的销售网络，拥有数量众多的经销
商。公司持续进行经销商网络建设，对合作经销商进行考察评估，提升改善下游
经销商的综合实力。
  报告期内，与公司发生交易的经销商数量及其变化情况如下：
                                                     单位：家
                       本期新增             本期撤销
  项目       期初数量                                      期末数量
                       经销商数量            经销商数量
  注 1：同一控制下的经销商进行了合并计算。
  注 2：报告期各期，新增和撤销经销商具体情况详见附件。
  报告期各期，经销商家数净增加分别为 99 家、145 家和 195 家，占各报告
期期初家数的比重分别为 12.28%、16.02%和 18.57%，同时经销商的净增减变动
总体趋势与营业收入趋势一致。
  报告期内，发行人经销商新增和撤销主要系发行人加大对产品经销网络的建
设力度，不断优化各区域内经销商布局，主动筛选规模较大、经营规范、经销渠
道完善经销商进行合作，持续提升公司产品覆盖广度和深度所致。
  公司新客户开发需经销售部对客户的基本情况、客户特征、业务状况和财务
状况进行调查，符合公司相关制度规定，并经过严格审批。新客户开发条件为：
营的资金实力；4）在所辖市场的重点区域有较强的零售网络；5）对自身经营发
展有长远规划，能通过自主方式打开区域市场。
   （3）2020 年市级经销商、县级经销商数量增长的主要原因及合理性
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                         注册资本                                  占当年
序                    级                              度销售
         经销商名称                         成立时间                    经销收
号                    别   （万元）                       额（万
                                                               入比例
                                                     元）
     海南省农业生产资料集团有限   市
     公司              代
                     县
                     代
                     县
                     代
                     市
                     代
                     市
                     代
                     省
                     代
     烟台福田果树种植农民专业合   市
     作社              代
     广西汉丰缘农业科技发展有限   县
     公司              代
                     市
                     代
     盖州市太阳升办事处丰禾农资   县   个体工商
     商店              代      户
     桂林市富隆农资贸易有限责任   县
     公司              代
                     市
                     代
                     县
                     代
                     省
                     代
                     市   个体工商
                     代      户
                     县   个体工商
                     代      户
                     县
                     代
陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
                     市    个体工商
                     代       户
                     县    个体工商
                     代       户
                     县    个体工商
                     代       户
                                   合计         2,599.21     4.81%
     如上表所示，前 20 大新增经销商中市级代理 8 家，县级代理 11 家，新增经
销商设立时间均在 1 年以上，前五大新增经销商设立时间均在 2 年以上，其中两
家设立时间超过 10 年，不属于设立时间较短的经销商；除个体工商户外，其他
经销商注册资本未见异常，公司前二十大新增经销商对发行人收入贡献的比例很
小，合计为 4.81%，第一大新增经销商销售仅占当期经销收入的 0.68%，公司主
要收入贡献来自于持续合作的经销商。
     新增经销商收入贡献较小也符合公司一贯的营销网络下沉及新客户开发过
程：公司基于新产品、新市场不断在市县开拓新客户，成为持续合作经销商后，
随着良好的合作关系，销售规模将会逐渐扩大。
     公司授权经销商区域范围时，与其注册资本、成立时间和销售情况相关关系
具体如下：（1）公司经销商在区域范围内进行销售相关产品时将考量该经销商
的合规性、经济实力、自身业务规模及其下游客户资源情况，公司产品种类较多，
且农作物种植存在一定的集中性，故公司授权时主要考量经销商的自身业务规模
及其下游客户资源，对其注册资本规模大小不做重点考评；（2）公司对经销商
实力的考评重点考察经销商的资金实力、下游客户资源情况、信誉度等，对经销
商的注册时间不做重点考评，主要原因为自 2017 年实施新的农药管理条例以来，
对经销商资质有了严格规定，故部分经销商属于经营者关老店开新店的情况，其
虽成立时间虽不长，但其经营者已长期从事农药销售，具有丰富的经营经验和市
场资源，所以市级及县级经销商成立时间长短不同；但因省级代理经销商通常销
售规模较大，故一般成立时间较长；（3）经销商销售规模主要受其代理产品的
种类、其下游经销商的数量及其所在地农作物集中度等多种因素影响。
     报告期各期，新增各级别经销商情况如下：
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                                    招股说明书
           类型           2020 年度              2019 年度               2018 年度
     省级经销商                         7                       7                  11
     市级经销商                        117                     60                  73
     县级经销商                        293                    224                 189
     合计                           417                    291                 273
          综上所述，发行人开发经销商客户时主要考察经销商的合规性、经济实力、
     自身业务规模及其下游客户资源情况、信誉度等，对经销商的注册资本、成立时
     间不做重点考评；且经销商销售规模的影响因素较多，与授权市级或县级销售范
     围的相关性关系较弱；2020 年市级和县级经销商数量增长较多的主要原因系发
     行人一贯的采用经销商下沉的销售模式，使经销商离终端客户更为接近。
          （4）单个经销商采购的规模是否与其经营规模相一致
          因经销商非独家销售发行人产品，其供应商数量较多；且发行人产品种类较
     多，经销商仅销售发行人部分产品，根据对新增主要经销商的经营规模的了解，
     经销商向公司采购规模占其全部经营规模的 5%-25%之间，主要新增经销商均具
     有一定的经营规模，新增经销商销售规模与其经营规模相匹配。根据对新增经销
     商进行实地走访及发送库存询证函等方式，确认新增经销商的货物达 98%以上实
     现了最终销售。
          （5）各期库存量变动前五大经销商销售额、预付款收取、返利情况；
                                                                当年度    上年末预
时                                            年末库存     年末库                          当年返利情
     序号         客户名称         当年销售金额                             销售排    付款收取
间                                             金额      存占比                            况
                                                                 名      情况
                                                                第 19
                                                                 名
年                                                                名
度
                                                                第 32
                                                                 名
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                                  招股说明书
     合计                          2,005.02   222.45   10.25%           562.97   281.20
            江永县瑞多收生态农资服务                                      第 13
            中心                                                 名
            四川禾欣生态农业开发有限                                      第 15
            公司                                                 名
                                                               名
年
度                                                             第 21
                                                               名
            阿克苏阿姆泰克农业科技有                                      第 41
            限公司                                                名
     合计                          1,366.53   158.31   10.88%           834.17   149.91
                                                              第 11
                                                               名
                                                              第 17
                                                               名
                                                               名
年
度                                                             第 26
                                                               名
                                                              第 48
                                                               名
     合计                          1,211.74   142.57   11.77%           292.00   123.04
           报告期内各期库存变动较大的经销商主要系受其年度间销售金额变动而变
     化，一般经销商采购均需要预付部分预付款，但预付货款时点不一定在年末，在
     发货前预付即可，返利执行金额均在合理范围，各期库存变动较大经销商库存占
     当期收入比例波动不大，与整体期末库存水平也不存在较大差异，较为稳定，不
     存在发行人商品大规模积压的情况。
           （6）发行人 2021 年上半年前二十大经销商变动情况如下：
                                                         是否当年新增经
      时间       序号          客户名称                  销售金额（万元）
                                                           销商
陕西美邦药业集团股份有限公司                               招股说明书
           静宁县生力植保农业新技术推广服务有
           限公司
           广西南宁市新英利农业科技有限责任公
           司
                  合计              6,457.29
     注：以上数据未经审计
  如上表所示，公司 2021 年度主要经销商中，仅有 3 家为新增经销商，主要
集中在海南、山东等发行人主要销售地区，其余均为前期已合作客户，主要经销
商构成较为稳定，经销商长期合作情况良好。
   （五）主要产品的原材料和能源供应情况
  （1）主要原材料供应情况
  报告期内，公司采购的主要原材料为农药原药、助剂、包装物等，具体情况
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                 招股说明书
如下：
                                                                             单位：万元
  项目
              金额         占比              金额             占比          金额          占比
  原药         26,541.45      77.82%      16,652.54       78.30%    23,854.24     77.84%
  助剂          2,281.77      6.69%        1,714.53        8.06%      2,482.64     8.10%
  包装物         4,314.45      12.65%       2,588.79       12.17%      3,998.35    13.05%
  其他           966.91       2.84%            312.22      1.47%       310.43      1.01%
  合计         34,104.58   100.00%        21,268.09     100.00%     30,645.67    100.00%
  由上表可见，报告期各期，发行人采购的原材料以原药为主，且采购占比基
本保持稳定。
  （2）报告期内采购主要原材料种类变化的原因及合理性
  公司杀菌剂、杀虫剂产品种类丰富，生产所用的原药品种众多，单类原材料
耗用占比较小，主要为各类农药原药，如螺虫乙酯、噻虫嗪、吡唑醚菌酯等。报
告期各期，公司采购金额前五名的原材料明细如下：
                             采购数量               平均单价             采购金额           占比
   名称            类别
                             （吨）               （万元/吨）            （万元）          （注）
 吡唑醚菌酯        杀菌剂原药                  88.50             14.92      1,320.44       3.87%
 苯醚甲环唑        杀菌剂原药                  64.50             18.64      1,202.30       3.53%
 联苯肼酯         杀虫剂原药                  23.26             43.91      1,021.33       2.99%
 氟啶虫酰胺        杀虫剂原药                  11.10             89.80       996.79        2.92%
 咪鲜胺原油        杀菌剂原药              102.50                 9.14       936.95        2.75%
        合计                       289.86                    -      5,477.81      16.06%
                             采购数量               平均单价             采购金额
   名称            类别                                                             占比
                             （吨）               （万元/吨）            （万元）
 吡唑醚菌酯        杀菌剂原药                  86.00             17.56      1,510.38       7.10%
 螺虫乙酯         杀菌剂原药                  20.00             63.96      1,279.22       6.01%
  溴菌腈         杀菌剂原药                  97.18             12.19      1,184.42       5.57%
 氟啶虫酰胺        杀虫剂原药                   6.70            112.43       752.74        3.54%
 烯酰吗啉         杀菌剂原药                  52.00             14.19       737.77        3.47%
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                           招股说明书
           合计                         261.87                        -      5,464.53            25.69%
                                  采购数量               平均单价                采购金额
    名称               类别                                                                        占比
                                  （吨）               （万元/吨）               （万元）
  吡唑醚菌酯         杀菌剂原药                     78.50             20.13          1,580.27             5.16%
   噻虫嗪          杀虫剂原药                 152.00                 9.80          1,489.68             4.86%
  苯醚甲环唑         杀菌剂原药                     60.30             18.76          1,131.07             3.69%
   甲维盐          杀虫剂原药                     15.21             68.21          1,037.51             3.39%
   啶虫脒          杀虫剂原药                     57.00             16.67            950.23             3.10%
           合计                         363.01                        -      6,188.76            20.19%
  注：占比为占当期直接材料采购总额的比例。直接材料包括原辅材料、包装物、外购成
品等，不含固定资产、燃料能源等。
    从原药采购品类来看，报告期内公司前五大原药采购存在一定波动，主要原
因系受农药制剂抗药性、专利农药到期及新产品陆续上市等因素的影响，公司不
断调整产品结构，推广新制剂品种来应对病虫害的发生，导致相应原药采购品种
发生变化。
    （3）主要原材料采购单价变动情况
    报告期内，公司生产所需的前五大原材料价格变动情况如下：
                                                                                  单位：万元/吨
                          采购均价                                          市场均价（注 1）
  名称
 螺虫乙酯        63.32     63.96              -           -      注2            注2              -             -
 氟啶虫酰胺       89.80    112.43      107.76              -    105.75        126.67            -             -
溴菌腈（注 3）     12.78     12.19        9.73           6.59     16.17         15.97       12.62          8.15
 吡唑醚菌酯       14.92     17.56       20.13          26.60     17.28         19.90       27.00         33.00
  噻虫嗪         8.30        9.08      9.80           8.58      9.38         10.23       13.00         10.80
 苯醚甲环唑       18.64     19.80       18.76          13.59     22.05         24.83       23.00         15.80
甲维盐（注 4）     64.74     76.11       68.21          52.03     69.42         82.83            -             -
  啶虫脒         9.50     14.13       16.67          13.83     11.18         15.03       19.20         16.50
 烯酰吗啉        11.93     14.19       10.42           7.42     14.58         16.00       11.50          8.70
 联苯肼酯        43.91     38.95       37.73          34.08     53.25         47.67       41.00         38.50
  咪鲜胺         9.14     15.16        9.61           5.25     10.08         15.83        9.60          6.00
陕西美邦药业集团股份有限公司                                 招股说明书
  注 1：主要原材料市场价格根据中农立华生物科技股份有限公司（以下简称“中农立华”）
原药价格指数整理所得；年度市场均价为中农立华公布的原药价格每季度末价格的平均值。
  注 2：因中农立华仅披露部分原药价格，且未能于农化招商网等公开渠道获取螺虫乙酯
的价格，故此处未列示其市场价格。
  注 3：经中国农药信息网查询，我国仅江苏托球农化股份有限公司一家公司拥有溴菌腈
农药登记证，故发行人仅向其采购。此处溴菌腈的市场价格为发行人向江苏托球农化股份有
限公司的询价月均值。
  注 4：甲维盐的市场价格根据农化招商网中农药价格行情（http://nongyao.1988.tv/）整
理所得。因发行人所采购的甲维盐浓度为 70%-75%之间，故此处市场价格为公开市场查询
价格折百（即乘以 72.5%）价。除甲维盐外，上述原材料不存在需要折百的情况。
 报告期各期，溴菌腈、吡唑醚菌酯、噻虫嗪、苯醚甲环唑、甲维盐、啶虫脒、
烯酰吗啉、联苯肼酯和咪鲜胺发行人采购价和市场价格的变动趋势如下：
陕西美邦药业集团股份有限公司                         招股说明书
=
     由上图可见，报告期内，发行人上述主要原材料的采购价格变动趋势与市场
价格变动趋势一致、变动幅度相近，发行人采购价格较市场价总体偏低，主要原
因系：1）中农立华系原药贸易市场龙头企业，该原药价格指数在行业内较为权
威，公布的原药价格品种较全，多作为行业内采购参考价格，故其披露的原药价
格略高；2）发行人根据其多年原药采购经验预测价格波动进行原药的采购，原
药价格较低时，发行人提前储备原药，或提前与供应商签订采购合同并约定发货
价格。
    主要原材料价格变动的原因如下：
行，2020 年底出现反弹。氟啶虫酰胺、甲维盐、啶虫脒、烯酰吗啉价格的变动
受市场价格波动影响。
前期由于上市初期价格偏高，厂商大量投入生产，导致产量增多，供应加大，所
以后续价格持续下降。在农药行业，通常在新原药上市的初期价格较高，五年内
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                         招股说明书
呈下降趋势，之后与其他原药价格走势趋于一致。
  （4）报告期主要原材料价格变动及敏感性分析
  报告期各期，发行人前五大原材料采购价变动情况如下：
                                                                     单位：万元/吨
    名称
                金额           涨幅            金额             涨幅            金额
  螺虫乙酯            63.32       -1.00%          63.96               -             -
  氟啶虫酰胺           89.80      -20.13%         112.43         4.33%        107.76
   溴菌腈            12.78       4.84%           12.19        25.28%           9.73
  吡唑醚菌酯           14.92      -15.03%          17.56        -12.77%        20.13
   噻虫嗪             8.30       -8.59%             9.08       -7.35%          9.80
  苯醚甲环唑           18.64       -5.86%          19.80         5.54%         18.76
   甲维盐            64.74      -14.94%          76.11        11.58%         68.21
   啶虫脒             9.50      -32.77%          14.13        -15.24%        16.67
  烯酰吗啉            11.93      -15.93%          14.19        36.18%         10.42
 联苯肼酯原粉           43.91      12.73%           38.95         3.23%         37.73
  咪鲜胺原油            9.14      -39.71%          15.16        57.75%           9.61
  由上表可见，报告期内，发行人主要原材料中除溴菌腈和联苯肼酯的采购价
格持续增长外，其余主要原材料采购价格存在一定的波动，前述主要原材料的采
购价格波动对公司业绩的影响如下：
                                                                      单位：万元
           项目                          2020 年度          2019 年度       2018 年度
           当期毛利                          20,665.50       20,154.21     16,421.47
  螺虫乙酯
           当期利润总额                             8.23          12.79               -
 价格变动 1%
           利润总额变动率                        0.0398%         0.0635%               -
           当期毛利                          20,665.50       20,154.21     16,421.47
 氟啶虫酰胺
           当期利润总额                             9.97            7.53          0.24
 价格变动 1%
           利润总额变动率                        0.0482%         0.0373%       0.0015%
           当期毛利                          20,665.50       20,154.21     16,421.47
  溴菌腈
           当期利润总额                             4.98          11.84           1.95
 价格变动 1%
           利润总额变动率                        0.0241%         0.0588%       0.0119%
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            当期毛利                20,665.50   20,154.21   16,421.47
 吡唑醚菌酯
            当期利润总额                 13.20       15.10       15.80
 价格变动 1%
            利润总额变动率             0.0639%     0.0749%     0.0962%
            当期毛利                20,665.50   20,154.21   16,421.47
  噻虫嗪
            当期利润总额                   8.13        4.24      14.90
 价格变动 1%
            利润总额变动率             0.0394%     0.0210%     0.0907%
            当期毛利                20,665.50   20,154.21   16,421.47
苯醚甲环唑价格
            当期利润总额                 12.02         5.78      11.31
  变动 1%
            利润总额变动率             0.0582%     0.0287%     0.0689%
            当期毛利                20,665.50   20,154.21   16,421.47
  甲维盐
            当期利润总额                   8.15        2.11      10.38
 价格变动 1%
            利润总额变动率             0.0394%     0.0105%     0.0632%
            当期毛利                20,665.50   20,154.21   16,421.47
  啶虫脒
            当期利润总额                   3.84        2.90        9.50
 价格变动 1%
            利润总额变动率             0.0186%     0.0144%     0.0579%
            当期毛利                20,665.50   20,154.21   16,421.47
  烯酰吗啉
            当期利润总额                   7.51        7.38        9.28
 价格变动 1%
            利润总额变动率             0.0364%     0.0366%     0.0565%
            当期毛利                20,665.50   20,154.21   16,421.47
  联苯肼酯
            当期利润总额                 10.21         6.15        1.40
 价格变动 1%
            利润总额变动率             0.0494%     0.0305%     0.0085%
            当期毛利                20,665.50   20,154.21   16,421.47
  咪鲜胺
            当期利润总额                   9.37        3.60        2.59
 价格变动 1%
            利润总额变动率             0.0453%     0.0179%     0.0158%
  注：利润总额变动率=当期毛利变动/当期毛利
   因公司产品种类繁多，其所采购的原材料种类亦较多，各原材料价格变动对
公司利润总额变动的影响较小。由上表可见，报告期各期内，采购价格持续增加
的原材料溴菌腈和联苯肼酯的价格分别变动 1%，对利润总额的影响仅为
 （5）原材料和生产产品的对应关系及匹配关系
   公司主要从事农药制剂的研发、生产和销售业务，主要产品为杀菌剂、杀虫
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剂等农药制剂，是在农药原药基础上，加入适当的辅助剂（如溶剂、乳化剂、润
湿剂、分散剂等），通过研制、复配、加工、生产制得。一种原药可以与其他多
种原药进行复配，并加工成多种剂型。
  因此，原药是制剂的主要原材料，通过制剂的有效成分、名称等，可以实现
原药和生产产品之间的对应。公司对外采购主要原药与部分生产产品的对应关系
如下：
  原材料名称                       生产产品名称
   螺虫乙酯     螺虫乙酯·吡蚜酮水分散粒剂、20%阿维菌素•螺虫乙酯悬浮剂、50%
            吡虫啉·螺虫乙酯水分散粒剂等
  氟啶虫酰胺     散粒剂、50%氟啶虫酰胺·啶虫脒水分散粒剂、50%氟啶虫酰胺水分
            散粒剂等
   溴菌腈
            剂、75%克菌丹·溴菌腈可湿性粉剂等
  吡唑醚菌酯     剂、40%吡唑醚菌酯·克菌丹悬浮剂、40%吡唑醚菌酯•戊唑醇悬浮剂、
   噻虫嗪
  苯醚甲环唑     10%苯醚甲环唑水乳剂、20%苯醚甲环唑·戊唑醇可湿性粉剂、20%
            苯醚甲环唑·多菌灵悬浮剂等
            素·甲氨基阿维菌素苯甲酸盐悬浮剂、20%甲氨基阿维菌素苯甲酸
   甲维盐
            盐·甲氧虫酰肼悬浮剂、5%高效氯氟氰菊酯·甲氨基阿维菌素苯甲酸
            盐水乳剂、12%虫螨腈·甲氨基阿维菌素苯甲酸盐悬浮剂等
   啶虫脒      散粒剂、70%啶虫脒水分散粒剂、50%氟啶虫酰胺·啶虫脒水分散粒
            剂、4%阿维菌素·啶虫脒乳油等
   烯酰吗啉
            精甲霜灵·烯酰吗啉水分散粒剂、42%嘧菌酯·烯酰吗啉悬浮剂等
   联苯肼酯     苯肼酯·螺螨酯悬浮剂、43%联苯肼酯悬浮剂、20%阿维菌素·联苯肼
            酯悬浮剂等
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   咪鲜胺       鲜胺水乳剂、20%咪鲜胺·抑霉唑水乳剂、20%苯醚甲环唑·咪鲜胺水
             乳剂等
  注：公司生产产品种类众多，表格中仅列示各原材料对应的部分生产产品。
  报告期内，公司主要原材料采购量、原材料对应产成品的产量情况如下：
                                                                  单位：吨
  原材料
         采购量       产量           采购量         产量          采购量       产量
 螺虫乙酯      13.00       70.12       20.00        42.01         -          -
 氟啶虫酰胺     11.10       10.31         6.70       12.19     0.23           -
  溴菌腈      37.00       89.49       95.18        73.48    20.00       11.35
 吡唑醚菌酯     88.50      636.52       86.00       472.37    78.50       66.67
  噻虫嗪      98.00      471.32       46.00       255.42   152.00       81.79
 苯醚甲环唑     64.50      274.57       26.20       165.54    60.30       61.35
  甲维盐      12.58      204.19         2.77      118.22    15.21       41.43
  啶虫脒      40.43      105.31       20.50        60.86    57.00       19.43
 烯酰吗啉      63.00       98.16       52.00        80.63    89.00       25.89
 联苯肼酯      23.26       46.21       15.80        44.10     5.10        3.17
  咪鲜胺     102.50      202.14       23.75        90.85    27.00       40.88
  合计      553.87   2,208.35       394.89    1,415.65    504.34      351.95
  如上表所示，报告期内公司主要原材料的采购量与其对应产成品产量之间差
异较大，不存在明显的匹配关系。主要原因系：（1）公司对外采购的主要原药
原材料普遍为较高浓度原药，而生产出的制剂则是在原药的基础上加入适当的辅
助剂，通过研制、复配、加工、生产制得，生产工序较多；同时，同种原药会对
应生产出多种制剂产品，另一方面由于产品多为复配产品，产品中包含两种原药
成分，由于产品成分浓度的差异，某种原药浓度会被稀释混合，引致生产出的产
成品重量往往明显大于投入的原药重量，原药采购量均明显小于对应产成品产
量；（2）公司存在冬储备货的政策，考虑原材料价格波动，2018 年冬储备货量
大，2019 年冬储备货量减少，冬储在四季度进行，但发货生产周期晚于备货，
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造成 2018 年冬储量大，但当年产量较小。此外，公司主要产品种类众多，年度
间产品结构亦会发生变化，因此原材料采购量与对应产成品产量之间没有明显的
匹配关系。
  基于前述因素的影响，公司生产投入原材料与其最终对应产成品之间，亦无
稳定的投入产出关系。
  （6）能源
  公司正常生产经营所需能源主要为电力、水、天然气等，供应持续、稳定。
报告期内，公司主要能源耗用情况如下：
                     采购金额            平均单价（元/
  年份         项目                                  占营业成本比重
                     （万元）            度、升、吨）
             电力          349.59           0.77       0.97%
             水                8.46        4.00       0.02%
            天然气          110.93           2.56       0.31%
            热力蒸汽             46.78      165.14       0.13%
             煤                   -           -           -
             合计          515.77              -       1.30%
             电力          281.49           0.83       0.89%
             水                7.16        3.78       0.02%
             煤                   -           -           -
             合计          414.01              -       1.32%
             电力          324.84           0.73       1.18%
             水                9.01        4.17       0.03%
             煤                   -           -           -
             合计          482.34              -       1.76%
  （1）报告期内，公司前五大供应商的采购金额及比例如下所示：
                                                   单位：万元
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            供应商名称               采购金额         占比
         中华全国供销合作总社               3,561.95    10.44%
        江苏扬农化工股份有限公司              2,546.39     7.47%
        利民控股集团股份有限公司              1,500.67     4.40%
        永济市裕和塑业有限公司               1,407.86     4.13%
     北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司             1,301.13     3.82%
             合计                  10,318.00    30.25%
            供应商名称               采购金额         占比
        江苏扬农化工股份有限公司              1,683.27     7.91%
        中国农业生产资料集团公司              1,301.89     6.12%
      拜耳作物科学（中国）有限公司              1,279.22     6.01%
        山东大成生物化工有限公司              1,185.20     5.57%
        江苏托球农化股份有限公司              1,184.42     5.57%
             合计                   6,633.99    31.19%
            供应商名称               采购金额         占比
        江苏扬农化工股份有限公司              2,126.01     6.94%
        中国农业生产资料集团公司              1,985.57     6.48%
     北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司             1,304.10     4.26%
        永济市裕和塑业有限公司               1,047.65     3.42%
         盐城辉煌化工有限公司                917.21      2.99%
             合计                   7,380.54    24.08%
  注：公司对受同一实际控制人控制下的供应商合并计算采购金额。
  报告期内，公司不存在向单个供应商采购比例超过总额 50%的情况。公司供
应商相对分散，且总体采购占比相对稳定，与同行业制剂类企业供应商集中情况
一致，同时报告期内各期前五大原药品种均有多个合格供应商提供货源。报告期
内，公司向主要供应商采购占比合计约 30%，总体占比不高，且单个供应商采购
占比不大，不存在依赖主要供应商的情形，上述情形不会对发行人的持续经营存
在重大不利影响。公司与前五大供应商之间不存在关联关系，本公司董事、监事、
高级管理人员和核心技术人员、主要关联方或持有公司 5%以上股份的股东均未
在上述供应商中拥有权益。
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  （2）公司主要供应商行业排名情况
                                                     单位：万元
        供应商名称                  采购金额         占比       排名情况
    中国农业生产资料集团公司                 3,561.95   10.44%       43
    江苏扬农化工股份有限公司                 2,546.39   7.47%           2
    利民控股集团股份有限公司                 1,500.67   4.40%        18
     永济市裕和塑业有限公司                 1,407.86   4.13%            -
  北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司               1,301.13   3.82%           4
          合计                    10,318.00   30.25%           -
        供应商名称                  采购金额         占比       排名情况
    江苏扬农化工股份有限公司                 1,683.27   7.91%           5
    中国农业生产资料集团公司                 1,301.89   6.12%        35
   拜耳作物科学（中国）有限公司                1,279.22   6.01%        21
    山东大成生物化工有限公司                 1,185.20   5.57%            -
    江苏托球农化股份有限公司                 1,184.42   5.57%            -
          合计                     6,633.99   31.19%           -
        供应商名称                  采购金额         占比       排名情况
    江苏扬农化工股份有限公司                 2,126.01   6.94%           5
    中国农业生产资料集团公司                 1,985.57   6.48%        44
  北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司               1,304.10   4.26%           2
     永济市裕和塑业有限公司                 1,047.65   3.42%            -
     盐城辉煌化工有限公司                   917.21    2.99%            -
          合计                     7,380.54   24.08%           -
        供应商名称                  采购金额         占比       排名情况
  北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司               1,314.82   5.29%           1
陕西美邦药业集团股份有限公司                                          招股说明书
   江苏辉丰生物农业股份有限公司                   1,073.98   4.32%         5
    中国农业生产资料集团公司                    1,048.41   4.22%        41
     中国化工集团有限公司                     1,008.31   4.06%        17
    江苏扬农化工股份有限公司                     989.81    3.98%         7
          合计                        5,435.34   21.87%           -
  注：公司对受同一实际控制人控制下的供应商合并计算采购金额，供应商排名以合并口
径内单体口径靠前者填列。
  公司主要供应商多为农药行业内知名企业，在中国农药行业销售百强榜单中
排名比较靠前，与国内农药行业知名企业的友好合作为公司稳定的原材料供应以
及优质的产品品质提供了有力保障。
  （3）与主要供应商的竞争情况
  报告期内，发行人主要供应商共 9 家（剔除重复项），其具体情况如下：
                 是否属于
    供应商名称                         是否存在制剂业务或拟进入制剂领域
                 原药企业
中国农业生产资料集团公司      是                 是，产品包括原药和制剂等
利民控股集团股份有限公司      是                 是，产品包括原药及制剂等
                          否，包材制造商，主要产品为农药、化工包装用
 永济市裕和塑业有限公司      否
                                    瓶
北京颖泰嘉和生物科技股份
                  是          是，产品包括农药原药、中间体及制剂等
    有限公司
江苏扬农化工股份有限公司      是                 是，产品包括原药及制剂等
拜耳作物科学（中国）有限公
                  是                 是，产品包括原药及制剂等
      司
山东大成生物化工有限公司      是               是，产品主要为杀菌剂和生物农药
江苏托球农化股份有限公司      是                 是，产品包括原药、制剂等
 盐城辉煌化工有限公司       是               否，主要生产经营农用化学品原药
  注：数据来源于各公司年度报告、招股说明书、官网等公开信息。
  因发行人主要产品为农药制剂，其主要供应商主要为农药原药企业。该类企
业亦会销售部分制剂产品，但通常制剂业务量较小。
  发行人主要供应商存在制剂业务不会对发行人的持续经营产生重大不利影
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响，主要原因为：（1）经营模式不同：农药原药企业往往资金雄厚、资产规模
大，研发与生产能力强，农药原药销售以直销为主，不需要大规模的销售人员；
农药制剂企业规模相对较小，更多专注于品牌与渠道建设，农药制剂销售以经销
为主，需配备大量专业销售人员。公司深耕农药制剂行业二十余年，培养了一批
专业的销售团队进行宣传推广，并通过提供技术服务支持指导农户科学用药，与
农药原药企业相比具有营销渠道、技术服务和品牌优势。（2）产品差异化明显。
农药原药企业以销售原药为主，销售的制剂产品主要为与其原药相对应的制剂产
品，产品品类较少且以单剂为主；制剂类企业一般会申请大量农药登记证，销售
多种制剂产品。公司农药登记证数量众多，且与原药供应商广泛开展合作，产品
持续更新、种类丰富，能有效满足客户多样化需求。同时，为避免同质化竞争，
公司选用差异化产品策略，增加复配类制剂产品，有效地提高了产品的防治效果，
延缓抗药性，与农药原药企业相比具有产品多样性及差异化优势。
   发行人的主要原材料类别为杀虫剂原药、杀菌剂原药、包装物、助剂。
  （1）杀虫剂原药前五大供应商
                                             单位：万元
                                           占杀虫剂原药
          供应商名称                采购金额
                                           采购金额比例
     中国农业生产资料集团公司               2,598.79       22.00%
       齐鲁制药集团有限公司               1,127.25       9.54%
     江苏扬农化工股份有限公司                997.07        8.44%
     山东大成生物化工有限公司                842.17        7.13%
    拜耳作物科学（中国）有限公司               823.18        6.97%
           合计                   6,388.45       54.07%
                                           占杀虫剂原药
          供应商名称                采购金额
                                           采购金额比例
    拜耳作物科学（中国）有限公司              1,279.22       16.21%
     中国农业生产资料集团公司               1,215.38       15.40%
     山东大成生物化工有限公司               1,130.62       14.33%
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       江苏扬农化工股份有限公司               541.80        6.87%
       绍兴上虞银邦化工有限公司               536.83        6.80%
            合计                   4,703.85       59.61%
                                            占杀虫剂原药
          供应商名称                 采购金额
                                            采购金额比例
       中国农业生产资料集团公司              1,753.75       15.38%
       江苏扬农化工股份有限公司              1,173.50       10.29%
        齐鲁制药集团有限公司                728.00        6.38%
       山东大成生物化工有限公司               579.94        5.08%
        中国化工集团有限公司                567.19        4.97%
            合计                   4,802.38       42.11%
  注：公司对受同一实际控制人控制下的供应商合并计算采购金额。
  报告期内，杀虫剂类原药的采购总额分别为 11,405.45 万元、7,890.76 万元
和 11,815.26 万元，2019 年度采购总额较低，主要原因系原药价格走低，故发行
人冬储采购总额较小。杀虫剂前五大供应商的集中度分别为 42.11%、59.61%和
生产并销售以螺虫乙酯为原材料的制剂产品，而螺虫乙酯的主要供应商为拜耳作
物科学（中国）有限公司。2020 年较 2019 年前五大供应商的集中度变化不大，
其中，公司根据下游市场需求及原药库存情况适当减少了螺虫乙酯采购数量，从
而导致拜耳作物科学（中国）有限公司采购金额及排名下降；中国农业生产资料
集团公司占比上升较多，主要原因系随着业务规模变大，采购总量上升、产品结
构调整及其他首选供应商供货量不足；发行人在齐鲁制药集团有限公司（以下简
称“齐鲁制药”）采购的原材料主要为甲维盐，近年来该原材料供应较为紧张，2020
年度大庆志飞生物化工有限公司货量供应不足，且发行人对甲维盐的耗用增加，
故发行人当年所需的甲维盐均从齐鲁制药采购，导致其采购金额及占比大幅上
升。其他供应商变动的主要原因为产品结构调整导致所需原材料变化，具有商业
合理性。
  （2）杀菌剂原药前五大供应商
                                              单位：万元
陕西美邦药业集团股份有限公司                                招股说明书
                                             占杀菌剂原药
           供应商名称                采购金额
                                             采购金额比例
       江苏扬农化工股份有限公司               1,331.08      9.56%
       利民控股集团股份有限公司               1,071.57      7.70%
      浙江宇龙生物科技股份有限公司              1,026.40      7.37%
       中国农业生产资料集团公司                963.17       6.92%
       安徽广信农化股份有限公司                961.38       6.91%
             合计                   5,353.60     38.46%
                                             占杀菌剂原药
           供应商名称                采购金额
                                             采购金额比例
       江苏托球农化股份有限公司               1,184.42     14.27%
       江苏扬农化工股份有限公司               1,141.46     13.75%
     北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司              915.66      11.03%
      浙江宇龙生物科技股份有限公司               597.08       7.19%
       安徽广信农化股份有限公司                528.44       6.37%
             合计                   4,367.06     52.61%
                                             占杀菌剂原药
           供应商名称                采购金额
                                             采购金额比例
     北京颖泰嘉和生物科技股份有限公司             1,095.84      9.41%
       江苏扬农化工股份有限公司                952.51       8.18%
        盐城辉煌化工有限公司                 917.21       7.87%
       利民控股集团股份有限公司                698.25       5.99%
       武穴市旭日化工有限责任公司               550.00       4.72%
             合计                   4,213.81     36.17%
  注：公司对受同一实际控制人控制下的供应商合并计算采购金额。
  报告期内，杀菌剂类原药的采购金额分别为 11,650.62 万元、8,301.20 万元
和 13,918.41 万元，2019 年度采购总额较低，主要原因系原药价格走低，故发行
人冬储采购总额较小。杀菌剂前五大供应商的集中度分别为 36.17%、52.61%和
额较小，导致 2019 年度前五大供应商集中度较高。2019 年度因溴菌腈类原药由
江苏托球农化股份有限公司独家生产，基于公司产品结构调整，公司加大了对该
类原药的采购，故该供应商 2019 年占比较高。其他供应商变动的主要原因为产
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品结构调整导致所需原材料变化，具有商业合理性。
  （3）包装物前五大供应商
                                            单位：万元
                                             占包装物
           供应商名称                采购金额
                                            采购金额比例
        永济市裕和塑业有限公司              1,407.86     32.63%
      潮州市潮安区长虹印务有限公司              426.43       9.88%
        陕西富丽包装有限公司                336.95       7.81%
      陕西秦岭印务包装有限责任公司              291.47       6.76%
        富平县锦业包装有限公司               262.17       6.08%
             合计                  2,724.88     63.16%
                                             占包装物
           供应商名称                采购金额
                                            采购金额比例
        永济市裕和塑业有限公司               835.95      32.29%
        陕西富丽包装有限公司                246.94       9.54%
      陕西秦岭印务包装有限责任公司              181.81       7.02%
        富平县锦业包装有限公司               163.86       6.33%
        陕西中塑包装有限公司                158.97       6.14%
             合计                  1,587.53     61.32%
                                             占包装物
           供应商名称                采购金额
                                            采购金额比例
        永济市裕和塑业有限公司              1,047.65     26.20%
        陕西中塑包装有限公司                381.01       9.53%
      潮州市潮安区长虹印务有限公司              359.36       8.99%
        陕西富丽包装有限公司                282.22       7.06%
      陕西秦岭印务包装有限责任公司              282.07       7.05%
             合计                  2,352.30     58.83%
注：公司对受同一实际控制人控制下的供应商合并计算采购金额。
  报告期内，包装物类原药的采购金额分别为 3,998.35 万元、2,588.79 万元和
商的集中度分别为 58.83%、61.32%和 63.16%，前五大供应商名单和集中度变动
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较小。
  （4）助剂前五大供应商
                                               单位：万元
                                                占助剂
            供应商名称                 采购金额
                                               采购金额比例
        西安章军化工原料有限公司                 323.85      14.19%
         南京捷润科技有限公司                  282.39      12.38%
      威来惠南（北京）贸易有限公司                 183.01       8.02%
        江苏擎宇化工科技有限公司                 177.18       7.76%
        北京格林泰姆科技有限公司                 147.07       6.45%
              合计                    1,113.50     48.80%
                                                占助剂
            供应商名称                 采购金额
                                               采购金额比例
        西安章军化工原料有限公司                 230.96      13.47%
      北京广源益农化学有限责任公司                 182.57      10.65%
         南京捷润科技有限公司                  134.46       7.84%
       北京汉莫克化学技术有限公司                 120.42       7.02%
         青岛正荣贸易有限公司                  102.89       6.00%
              合计                     771.30      44.99%
                                                占助剂
            供应商名称                 采购金额
                                               采购金额比例
        西安章军化工原料有限公司                 420.39      16.93%
      北京广源益农化学有限责任公司                 305.58      12.31%
         南京捷润科技有限公司                  220.56       8.88%
        江苏擎宇化工科技有限公司                 167.49       6.75%
         青岛正荣贸易有限公司                  159.88       6.44%
              合计                    1,273.89     51.31%
注：公司对受同一实际控制人控制下的供应商合并计算采购金额。
  报告期内，助剂类原材料采购金额分别为 2,482.64 万元、1,714.53 万元和
前五大供应商名单和集中度变动较小。
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  报告期内，可比上市公司前五大供应商的集中度情况如下：
      可比上市公司           2020 年度       2019 年度        2018 年度
         海利尔               23.88%       14.04%         24.83%
         丰山集团              18.65%       14.11%         14.38%
         诺普信                 9.94%       9.95%          8.58%
         先达股份              29.38%       19.30%         20.82%
         国光股份              37.57%       31.73%         30.26%
         平均值               23.88%       17.83%         19.77%
         本公司               30.25%       31.19%         24.08%
  注：供应商集中度指采购前五大供应商占采购总额的比例
  前五大供应商的集中度与可比上市公司的差异较大，主要原因为：
  （1）可比上市公司多为“原药+制剂”同时销售，且原药占比较大，与发行人
纯制剂销售具有一定的差异性。公司前五大供应商集中度与以制剂销售为主的国
光股份较为相似。
  （2）可比上市公司采购总量较大，需要多家供应商才能满足其需求；发行
人采购总量较小，在现有合格供应商能满足需求的情况下，不会选择其他供应商，
故集中度较高。
五、发行人主要固定资产及无形资产
   （一）主要固定资产
  公司生产经营使用的主要固定资产有房屋建筑物、生产设备等，均为公司所
拥有并已取得相关权属证明、经营所必备的资产，各类固定资产维护和运行状况
良好。截至 2020 年 12 月 31 日，公司固定资产原值 13,722.50 万元，账面价值
                                                       单位：万元
   资产类别           原值                 账面价值              成新率
房屋及建筑物                 5,808.01          4,369.16         75.23%
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
     机器设备                     5,227.08            2,867.01      54.85%
     运输工具                      439.23              177.30       40.37%
     电子设备及其他                  2,248.17            1,105.82      49.19%
         合   计             13,722.50              8,519.29      62.08%
       截至本招股说明书签署日，公司及其子公司共拥 6 项不动产权证，具体情况
     如下表：
                                建筑面积                                 取得
序号     不动产权证编号        地址                       有效期至          所有权人
                                （m2）                                 方式
      陕（2019）蒲城县不动 蒲城县紫荆街
       产权第0001244号 道办洞耳村
      陕（2021）蒲城县不动 蒲城县陈庄镇
       产权第0000925号   东鲁村
                   西安市经济技
      陕（2020）西安市不动 术开发区草滩
       产权第0297319号 三路588号19
                    幢10000室
      陕（2019）蒲城县不动 蒲城县城关镇
        产权0002563号   北关村
      陕（2019）蒲城县不动 蒲城县城关镇
       产权第0005065号 北关村三组
      陕（2020）蒲城县不动 蒲城县陈庄镇
       产权第0001993号   东鲁村
       不动产存在抵押情况，详见本招股说明书“第十节 财务会计信息”之“七、最
     近一期末主要资产情况”之“（一）固定资产”之“2、固定资产抵押担保情况”。
       发行人已取得的房屋为合法建筑，已依照相关法律、法规和规范性文件的规
     定办理了产权证书，占有使用该等房屋合法有效，不存在因违章建筑受到土地管
     理行政处罚的情形，也未因违反规划建设管理方相关规定而受到行政处罚。发行
     人生产经营所用土地房产均已办理不动产权属证书，不存在重大瑕疵，亦不存在
     纠纷和潜在纠纷。发行人生产经营场所符合发展规划，近期没有改变土地用途或
     拆除的计划，也没有列入政府拆迁规划，不存在拆迁风险。
     发行人能严格遵守国家和地方关于房产管理方面的法律、法规及规范性文件的相
     关规定，不存在因违反相关规定而受到行政处罚的情形。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                         招股说明书
发行人能严格遵守国家和地方关于房产管理方面的法律、法规及规范性文件的相
关规定，不存在因违反相关规定而受到行政处罚的情形。
人能够严格遵守国家及地方关于土地资源管理方面的法律、法规及规范性文件的
相关规定，用地和厂区建设符合国家及当地土地利用总体规划，未占用基本农田，
不存在因违反相关规定而受到行政处罚的情形。
人能够严格遵守国家及地方关于土地资源管理方面的法律、法规及规范性文件的
相关规定，用地和厂区建设符合国家及当地土地利用总体规划，未占用基本农田，
不存在因违反相关规定而受到行政处罚的情形。截至证明出具日，陕西美邦药业
集团股份有限公司所占用土地不存在拆迁规划，未要求美邦药业进行搬迁。
     截至 2020 年末，公司主要生产设备情况如下：
                          账面原值              账面价值
序号      资产名称     数量                                    成新率
                          （万元）              （万元）
     （二）主要无形资产
     截至本招股说明书签署日，公司及其子公司拥有 6 宗土地使用权，具体情况
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                                  招股说明书
     如下：
序                                        面积
      土地使用证号          宗地位置         用途                 终止日期           使用权人   取得方式
号                                       （m2）
    陕（2019）蒲城县不动     蒲城县紫荆街        工业
     产权第 0001244 号    道办洞耳村        用地
    陕（2021）蒲城县不动     蒲城县陈庄镇        工业
     产权第 0000925 号     东鲁村         用地
                     西安市经济技
    陕（2020）西安市不动     术开发区草滩        工业
     产权第 0297319 号   三路 588 号 19   用地
                      幢 10000 室
    陕（2019）蒲城县不动     蒲城县城关镇        工业
     产权 0002563 号      北关村         用地
    陕（2019）蒲城县不动     蒲城县城关镇        商服
     产权第 0005065 号    北关村三组        用地
    陕（2020）蒲城县不动     蒲城县陈庄镇        工业
     产权第 0001993 号     东鲁村         用地
         上述第 1 宗土地于 2008 年以转让方式取得。2008 年 12 月，西安美邦药业
     有限公司将该等土地及其附着建筑物转让给美邦有限。美邦有限受让的该等土地
     已经签署了《国有土地使用权出让合同》。2019 年 4 月 3 日，发行人取得陕（2019）
     蒲城县不动产权第 0001244 号《不动产权证书》。
         上述第 2 宗土地于 2007 年以出让方式取得。2007 年 3 月 9 日，蒲城县人民
     政府出具蒲地字（2007）35 号《关于征收陈庄镇集体土地并出让给陕西蒲城县
     美邦农药有限责任公司的用地批复》，同意征用农用地转为国有建设用地并出让
     给美邦有限，土地用途为工业用地，使用期限为 50 年。2021 年 3 月 18 日，发
     行人取得陕（2021）蒲城县不动产权第 0000925 号《不动产权证书》。
         上述第 3 宗土地于 2011 年以转让方式取得。2011 年 5 月，西安石羊食品工
     业园有限公司与美邦有限签订协议，约定共同投资石羊食品工业园内 A19 号楼
     项目，由石羊工业园提供项目用地，保证手续齐全，无违法违规，并负责项目用
     房的立项、报批相关手续的办理。发行人已经缴清该等土地对应的土地出让金及
     相关税费。2020 年 10 月，发行人取得陕（2020）西安市不动产权第 0297319 号
     《不动产权证书》。
         上述第 4 宗土地于 2018 年以出让方式取得。2018 年 3 月 19 日，蒲城县人
     民政府出具蒲地字（2018）1 号《关于将国有建设用地使用权出让给陕西汤普森
陕西美邦药业集团股份有限公司                           招股说明书
生物科技有限公司使用的批复》，同意将北关村 29.67 亩国有建设用地使用权出
让给汤普森，土地出让用途为工业用地，使用期限为 50 年。2018 年 3 月 21 日，
汤普森与蒲城县国土资源局签署《国有土地使用权出让合同》。2019 年 6 月 28
日，汤普森取得陕（2019）蒲城县不动产权第 0002563 号《不动产权证书》。
  上述第 5 宗土地于 2003 年以出让方式取得。2003 年 4 月 28 日，蒲城县人
民政府出具蒲地字（2003）29 号《关于统征北关村土地并出让土地使用权给美
邦农药有限责任公司的用地批复》，同意将统征国有土地使用权有偿有期出让给
美邦有限，使用期限为 50 年。2019 年 2 月 2 日，发行人取得陕（2019）蒲城县
不动产权第 0000630 号《不动产权证书》。2019 年 7 月 31 日，发行人与汤普森
签署《资产重组协议》，约定发行人将陕（2019）蒲城县不动产权第 0000630 号
国有土地建设用地使用权及房屋所有权等实物资产转让给汤普森。2019 年 12 月
  上述第 6 宗土地于 2008 年以出让方式取得。2008 年 4 月 28 日，蒲城县人
民政府出具蒲地字（2008）27 号《关于征收陈庄镇东鲁村集体土地并出让给陕
西韦尔奇作物保护有限公司使用的批复》，同意将陈庄镇东鲁村四组农用地征用
为国有建设用地，并出让给韦尔奇，使用期限为 50 年。2008 年 6 月 20 日，韦
尔奇与蒲城县国土资源局签署《国有土地使用权出让合同》。2020 年 10 月 13
日，亿田丰取得陕（2020）蒲城县不动产权第 0001993 号《不动产权证书》。
  发行人土地使用权所在地的国土资源主管部门蒲城县自然资源局出具证明，
认定“美邦药业及其子公司名下上述土地取得过程合法合规，已经履行了必要程
序，该等土地对应的土地出让金及相关税费已经全部缴清，美邦药业及其子公司
已经依法办理了该等土地的不动产权登记手续”。
  综上，发行人拥有及使用的土地均为国有出让土地，均已经缴纳了土地出让
金价款并办理了相应的不动产权证书，履行了相应的审批程序，土地使用权的取
得符合相关法律法规规定。
  截至本招股说明书签署日，公司及子公司共获得发明专利 299 项，专利取得
方式、时间等信息详见附件一。
陕西美邦药业集团股份有限公司                   招股说明书
  （1）发行人专利的最近一期末账面价值
  截至本招股说明书签署日，公司及子公司共获得发明专利299项，其中285
项系发行人自行研发并自主申请取得的专利，研发费用全部费用化，账面价值为
资产，公司运用上述资产进行正常生产经营并获取收益，也为公司进一步扩大经
营规模奠定了基础。
  （2）发行人专利的使用情况
  发行人主要从事农药制剂的研发、生产和销售。农药制剂产品直接施用于不
同病虫草害，因有效成分、含量、剂型等方面的差异而品规众多。发行人拥有的
专利主要为农药有效成分的混配方法。
  发行人知识产权保护意识强，在产品开发过程中积极进行相应专利的申请，
构建知识产权壁垒，进而依靠自有技术提升产品竞争力。
  近年来，国内企业加强在研发方面投入，行业部分企业积极储备专利产品，
采取独立研发或合作开发等模式，积极推进自主知识产权农药的开发，推动“中
国制造”往“中国智造”方面前行。根据同行业公司最新披露数据，诺普信获取专
利300多项，国光股份获取专利110多项，海利尔、先达股份、广东中讯等均取得
数十项专利。具有研发实力的农药制剂公司通过自主研发的产品和技术申报专
利，构建了进入农药制剂生产行业的技术壁垒。
  发行人对现有专利的使用主要分为3种情况：
  ①用于产品生产
  公司有19个专利应用于33个产品的农药登记和生产。公司拥有的专利多为有
效成分混配组合的方式，因主要是在跨国公司专利化合物基础上做改进研发，受
上游化合物开发及农药登记政策影响，部分专利的产业化开发受限。公司有107
项专利将在取得上游原药厂证明材料后陆续开发产品。公司将密切关注原料化合
物开发，积极与原药厂商沟通取得农药登记资料，逐渐开发更多的专利产品，实
现专利产业化。
  ②进行战略储备
陕西美邦药业集团股份有限公司                   招股说明书
  公司现有专利中113项用于战略储备，其中68项所需的化合物有明确的专利
保护到期日。农药产品品种繁多，成分配比组合方式多样，单个企业无法掌握所
有组合方式的专利，因此在开发新产品时会出现所用组合方式已被申请专利的情
况，为抢占产品开发先机，公司加强知识产权意识，积极申请专利。公司将根据
化合物专利保护到期日以及国内原药登记情况提前布局产品研发。
  ③实现竞争防御
  公司用于防御性的专利有60项，此部分专利的形成原因主要系：1、为保持
竞争优势，公司会在同行业公司的产品领域申请部分专利，作为防御性专利；2、
由于专利的申请和产品的研发不同步，出现了专利申请成功而产品不适合市场的
情况。同时，发行人将防御性的非核心专利用于换取自身生产、研发所需要的专
利、农药登记资料等资源。
  （3）发行人以上游专利进行研发无需取得授权和许可
  国外大量农药专利到期给我国农药行业带来发展机遇，发行人关注农药专利
到期情况，结合国内原药研发生产进度进行自身专利的研发。
  一方面，发行人利用已过保护期专利产品研发专利，主要用于短期内产品开
发，在取得上游原药厂证明材料后陆续开发产品。过专利保护期的农药专利成为
公有技术，任何企业均可进行使用，不需要取其授权或许可。
  另一方面，发行人利用专利保护期将要到期的专利产品，用于开发战略储备
专利，实现产品的提前布局。发行人根据公开的专利资料，制作少量的专利保护
期内的农药样品进行自身专利的研发。根据《专利法》第七十五条，专为科学研
究和实验而使用有关专利的不视为侵犯专利权。因此，公司利用专利保护期内的
相关专利用于研发，不需要取得授权或许可。
  因此，发行人严格按照《专利法》等相关法律法规规定基于上游专利而开展
研发，无需取得授权或许可，对上述企业不存在技术依赖。上述情形亦符合我国
农药行业发展现状。
  （4）上游化合物开发及农药登记政策不对发行人产生重要影响
  上游化合物开发及农药登记政策不对发行人产生重要影响，具体如下：
       陕西美邦药业集团股份有限公司                                         招股说明书
         ①不影响发行人申请专利
         发行人申请专利是以上游化合物为基础进行研发，对于已到专利保护期的化
       合物，发行人可免费使用，对于未到专利保护期的化合物，发行人根据公开资料
       生产少量化合物用于实验研究，属于受《专利法》保护的行为。同时专利的申请
       不受农药登记政策的约束。因此，上游化合物开发及农药登记政策不影响发行人
       申请专利。
         ②对发行人的生产经营不存在重大影响
         根据目前农药监管体系，国内制剂厂商利用跨国公司专利化合物进行产业化
       需要两个条件，一方面需要有上游厂商批量生产所需的化合物保证原材料供应；
       另一方面，制剂厂商需要基于上游厂商开具相关的原药证明注册登记农药登记
       证。若上游化合物开发较慢，仅影响制剂厂商注册登记针对相关化合物的新增农
       药产品登记。
         报告期内，发行人生产的产品均拥有农药登记证，利用他人专利所产生的销
       售收入均在 1.5%以内，不存在对他人专利及技术的依赖。未来，发行人的部分
       专利的产业化需要关注上游化合物开发，在满足登记注册条件时及时进行新产品
       的登记注册。相关上游化合物的开发及农药登记政策仅影响发行人部分新产品的
       注册登记时间，且发行人可利用其他可替代的化合物进行产品研发，因此对发行
       人的生产经营不存在重大影响。
         （5）转让取得专利权情况
         发行人及其子公司转让取得的专利共14项，具体情况如下：
         ①自公司实际控制人处受让
         在专利最初申请时，为方便专利的申请，公司按照专利代理机构的建议，以
       自然人的名义进行申请，待专利获批后再由自然人转让给公司。
序              专利             取得   所属                      转让人关   转让登记生        转让
      专利名称          申请号                 授权公告日        转让人
号              类型             方式   主体                       联关系     效日         价格
    一种含有醚菌酯的
               发明   2007103   转让   美邦   2011 年 9 月         实际控制   2012 年 9 月
               专利   03799.1   取得   药业      21 日             人        12 日
    应用
        陕西美邦药业集团股份有限公司                                            招股说明书
     一种含有多抗霉素
     具有协同增效作用    发明    2008100   转让   美邦    2010 年 3 月         实际控制   2010 年 9 月
     的杀菌剂组合物及    专利    17312.8   取得   药业       17 日             人        1日
     其应用
     含有唑螨酯有效成
                 发明    2008100   转让   美邦    2011 年 6 月         实际控制   2017 年 2 月
                 专利    17314.7   取得   药业       8日               人        15 日
     及其应用
     一种含氯溴异氰尿
                 发明    2011101   转让   美邦    2014 年 6 月         实际控制   2017 年 1 月
                 专利    07085.X   取得   药业       18 日             人        11 日
     菌组合物
     一种含氟醚菌酰胺    发明    2013104   转让   美邦    2018 年 8 月         实际控制   2019 年 12
     的高效杀菌组合物    专利    00958.5   取得   药业       3日               人      月 27 日
     一种含氟醚菌酰胺    发明    2013104   转让   美邦    2018 年 8 月         实际控制   2019 年 12
     的高效农药组合物    专利    03717.6   取得   药业       3日               人      月 17 日
     一种含氟醚菌酰胺
                 发明    2013104   转让   美邦    2018 年 8 月         实际控制   2019 年 12
                 专利    03719.5   取得   药业       3日               人      月 20 日
     类的杀菌组合物
     一种含氟醚菌酰胺    发明    2013104   转让   美邦    2018 年 8 月         实际控制   2019 年 12
     的高效杀菌组合物    专利    03742.4   取得   药业       3日               人      月 17 日
     一种含氟醚菌酰胺    发明    2013104   转让   美邦    2018 年 8 月         实际控制   2019 年 12
     的复配农药组合物    专利    03744.3   取得   药业       3日               人      月 20 日
     一种含氟醚菌酰胺
                 发明    2013104   转让   美邦    2018 年 8 月         实际控制   2019 年 12
                 专利    03776.3   取得   药业       3日               人      月 20 日
     合物
     一种含氟醚菌酰胺    发明    2013104   转让   美邦    2018 年 8 月         实际控制   2019 年 12
     的农药组合物      专利    15089.3   取得   药业       3日               人      月 24 日
     一种含氟醚菌酰胺    发明    2013104   转让   美邦    2018 年 10          实际控制   2020 年 1 月
     的高效杀菌组合物    专利    21209.0   取得   药业     月 26 日             人        14 日
          ②自实际控制人亲属处受让
          弥华锋实际控制人张少武之外甥，曾在发行人子公司美邦农资、亿田丰任职，
        分别于 2018 年 8 月、2017 年 3 月离职。在弥华锋任职期间，发行人以弥华锋的
        名义申请了专利号为 201010592193.6 的专利。该专利为发行人研发，弥华锋仅
        代发行人持有专利，在弥华锋离职前将专利无偿转让给发行人。
序               专利               取得   所属                       转让人关   转让登记生        转让
      专利名称            申请号                   授权公告日        转让人
号               类型               方式   主体                        联关系     效日         价格
     一种含嘧菌酯与                                                   实际控制
                发明    2010105    转让   美邦    2013 年 10                 2017 年 1 月
                专利    92193.6    取得   药业     月9日                         11 日
     合物                                                         之外甥
          弥华锋离职前在发行人处的职务和职权范围为：
         姓名               职务                             职权范围
        弥华锋    2009 年 10 月至 2018 年 8 月，担任   分管美邦农资湖北、四川区域的销售，美邦
       陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
              美邦农资执行董事兼总经理                 农资的日常经营管理实际由发行人实际控
                                           制人张少武负责；
                                           负责亿田丰的销售业务
              亿田丰经理
         弥华锋于发行人子公司任职期间，主要负责美邦农资、亿田丰的销售业务，
       属于销售负责人，未参与发行人的研发生产活动，不属于发行人核心技术人员。
         弥华锋到欧施宝后负责欧施宝的日常管理事务，属于欧施宝的管理人员，不
       属于核心技术人员。
         ③子公司相互转让
         诺正生物受让美邦农资专利主要原因系按照集团子公司业务定位进行的资
       源配置。
                 专利              取得   所属                         转让人关   转让登记       转让
序号    专利名称             申请号                  授权公告日          转让人
                 类型              方式   主体                          联关系   生效日        价格
     一种含二氰蒽醌
                 发明    2010100   转让   诺正        2013 年 3   美邦农   发行人子   2018 年 2
                 专利    03090.1   取得   生物         月 13 日     资     公司     月 16 日
      杀菌组合物
         综上，发行人及其子公司因转让取得的专利均为无偿受让，主要原因是上述
       专利由发行人及其子公司研发，但由转让方申请、持有以及转让专利，不存在对
       利益输送，不存在纠纷或潜在纠纷。
         （6）相关专利不存在纠纷或者潜在纠纷
         发行人拥有299项专利，均取得专利授权。产品涉及使用第三方专利的，均
       已获得第三方许可，相关专利不存在纠纷或潜在纠纷。
         截至本招股说明书签署日，公司及子公司拥有商标 1143 项，详见附件二。
         公司及其子公司转让取得的商标共46项，具体情况如下：
         （1）自发行人及其子公司外部取得
         发行人实际控制人张少武为支持发行人发展，将原自身持有或购买的商标无
       偿转让给发行人及其子公司，同时将其曾经控制的西安美邦药业有限公司（已转
          陕西美邦药业集团股份有限公司                                            招股说明书
          让）、西安汤普森生物科技有限公司（已注销）、陕西省蒲城县康丰微肥激素厂
          （简称“康丰激素厂”，已注销）等其他企业所持有的商标无偿转让给发行人及其
          子公司，具体情况如下：
序    商标注       商品                取得   所属             转让人关联关   转让核准        转让
                    权利期限至                    转让人                                备注
号    册证号       类别                方式   主体               系       日期         价格
                                                                               实际控制
                                                                               人张少武
                                           蒲城县永                                购买商标
                     月 13 日      取得   药业                      月 10 日
                                           工厂                                  将权利人
                                                                               变更为发
                                                                               行人。
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                     月 27 日      取得   药业   药业        少武曾控制的   月 27 日
          陕西美邦药业集团股份有限公司                                            招股说明书
序    商标注       商品                取得   所属             转让人关联关   转让核准        转让
                    权利期限至                    转让人                                备注
号    册证号       类别                方式   主体               系       日期         价格
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                           西安美邦
                                                     少武曾控制的
                                           药业                                  转让方原
                                                     企业
                                                     秋芳曾控制的
                                           森                                   人
                                                     企业
                                           汤普森       子公司
                                                     实际控制人张
                                           西安美邦
                                                     少武曾控制的
                                           药业                                  转让方原
                                                     企业
                                                     秋芳曾控制的
                                           森                                   人
                                                     企业
                                           汤普森       子公司
                                                     实际控制人张                    转让方原
                                           西安美邦
                                           汤普森       子公司                       人
                                                     实际控制人张                    转让方原
                                           西安美邦
                                           汤普森       子公司                       人
                                                     实际控制人张                    转让方原
                                           西安美邦
                     月 27 日      取得   药业             企业       月 13 日           共有权利
                                           汤普森       子公司                       人
                                                     实际控制人张                    转让方原
                                           西安美邦
                                           汤普森       子公司                       人
                                                     实际控制人张                    转让方原
                                           西安美邦
                                           汤普森       子公司                       人
                                                     实际控制人张                    转让方原
                                           西安美邦
                     月 27 日      取得   药业             企业       月 13 日           共有权利
                                           汤普森       子公司                       人
                                                     实际控制人张
                                                     企业
          陕西美邦药业集团股份有限公司                                            招股说明书
序    商标注       商品                取得   所属             转让人关联关   转让核准        转让
                    权利期限至                    转让人                               备注
号    册证号       类别                方式   主体               系       日期         价格
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                           陕西省蒲
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                           厂
                                           陕西省蒲
                                                     实际控制人张
                                                     企业
                                           厂
                                           陕西省蒲
                                                     实际控制人张
                     月6日         取得   丰    微肥激素               月 13 日
                                                     企业
                                           厂
                                                     实际控制人张
                                                     企业
               ①蒲城县永丰劳武化工厂
                企业名称       蒲城县永丰劳武化工厂
               工商注册号       22239310
                 住所        陕西省蒲城县永丰镇
                负责人        马坤相
                注册资本       36 万元
陕西美邦药业集团股份有限公司                               招股说明书
  登记机关     蒲城县工商行政管理局
  经营范围     粮泰安、粮虫净制造、销售。
  营业期限     1989 年 11 月 28 日至无固定期限
  续存状态     1998 年 10 月 7 日注销。
无形资产，并于蒲城美邦设立时投入公司。张少武将上述无形资产投入蒲城美邦
后将权利人由蒲城县永丰劳武化工厂变更为蒲城美邦。
  根据蒲城县人民政府出具的《蒲城县人民政府关于张少武购买集体资产并投
入陕西蒲城县美邦农药有限公司合规合法性确认的函》（蒲政函[2020]64号），
张少武获得蒲城县永丰劳武化工厂无形资产过程真实、有效、合法，不存在纠纷
或潜在纠纷，不存在集体资产流失。上述资产转让手续及商标权利人变更手续已
办理完成，蒲城县永丰劳武化工厂与发行人及相关方无关联关系。
  ②西安美邦药业有限公司
   企业名称    西安美邦药业有限公司
  工商注册号    610100100307276
    住所     西安市碑林区兴庆路 88 号 A 座 3 幢 41302 号
  法定代表人    高欲林
   注册资本    60 万元
   登记机关    西安市工商行政管理局
           片剂、胶囊剂、颗粒剂的生产(限分支机构经营)与销售(限本企业生产
  经营范围     的产品)(以上经营范围有效期限至 2010 年 12 月 31 日)；农药(除杀鼠
           剂)、微肥的开发、销售。
  营业期限     2000 年 11 月 27 日至无固定期限
  续存状态     2013 年 12 月 11 日吊销。
公司。张少武出资40万元，持有66.67%股权，张秋芳出资10万元，持有16.67%
股权，张积成出资10万元，持有16.67%股权。
高欲林转让所持有的西安美邦股权以及部分资产。由于部分商标转出手续审核滞
后，股权转让时部分商标未完成转让手续，因此股权转让合同约定对于西安美邦
已经申请转出但仍在审批中的商标，在股权转让合同订立后，若需要四川省通园
制药有限公司配合的，相关方应予以配合。2012年6月，上述商标权利人变更手
续已办理完成。
陕西美邦药业集团股份有限公司                         招股说明书
  ③西安汤普森生物科技有限公司
   企业名称    西安汤普森生物科技有限公司
  工商注册号    610100100425587
    住所     西安市碑林区兴庆路 88 号 A 座 3 幢 41303 号
  法定代表人    张秋芳
   注册资本    60 万元
   登记机关    西安市工商行政管理局
           农药(除杀鼠剂)、微量元素化肥、植物生长调节剂的研究、销售；医
  经营范围
           药保健品的研究。
  营业期限     2004 年 11 月 1 日至无固定期限
  续存状态     2015 年 12 月 28 日注销。
司。张少武出资20万元，持有33.33%股权，张秋芳出资40万元，持有66.67%股
权。 2015年11月5日，西安汤普森生物科技有限公司召开股东会，决议同意公司
注销。2015年12月28日，西安市工商行政管理局核准西安汤普森生物科技有限公
司注销登记。
  ④陕西省蒲城县康丰微肥激素厂
   企业名称    陕西省蒲城县康丰微肥激素厂
  工商注册号    610526000001231
    住所     杜家火车站
   负责人     张少武
   注册资本    30 万元
   登记机关    蒲城县工商行政管理局
   经营范围    微肥激素、植物生长调节剂以及饲料添加剂制造、销售。
   营业期限    1996 年 12 月 6 日至无固定期限
   续存状态    2015 年 12 月 4 日注销。
  陕西省蒲城县康丰微肥激素厂”，设立时注册资本30万元人民币，均系张少
武本人出资。经营范围为“微肥激素、植物生长调节剂以及饲料添加剂制造、销
售”。
  蒲城县科学技术协会是中国科学技术协会的基层组织，属于人民团体，其职
责定位是团结科技工作者、促进科学普及和推广。
  根据蒲城县科学技术协会出具的说明，蒲城县科学技术协会未向陕西省蒲城
县康丰微肥激素厂投入任何资金或资产，与该企业不存在任何出资、投资关系；
未向该企业委派任何人员；未参与该企业的分红或资产分配；未直接或间接或以
其他任何形式参与该企业的日常经营管理。本协会与该企业亦无任何业务指导或
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
     督导关系。陕西省蒲城县康丰微肥激素厂曾于2013年将1186010号、1202882号、
     肥厂自有资产，非为本协会投入或因本协会形成的商标，该资产转让与本协会无
     关，无需履行本协会关于资产转让的评估程序或审批手续。
     厂注销。
         发行人发展至今，发行人及子公司各主体的战略定位逐渐清晰，为了更好的
     服务各公司业务发展，在发行人统一梳理下，发行人与子公司互相转让商标。
序    商标注册       商品   权利期限         取得   所属               转让人关联关   转让核准         转让
                                                 转让人
号     证号        类别    至           方式   主体                 系       日期          价格
                       月6日        取得   森                            13 日
                       月6日        取得   丰                          月 13 日
         发行人及其子公司转让取得的商标均为无偿受让，一部分自实际控制人及其
     控制的其他企业取得，另一部分为发行人及子公司各主体间互相转让，不存在对
     发行人的利益输送，不存在纠纷或潜在纠纷。
         截至本招股说明书签署日，公司存在对外租赁房产作为员工宿舍的情况，具
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                                     招股说明书
     体如下：
                                        面积
序号     承租方   出租方       房屋坐落                          租赁期限               目前执行租金
                                       （m2）
                       东晋桃源
                       东晋桃源
                       东晋桃源
                       东晋桃源
                       东晋桃源
                       东晋桃源
                       星雨华府
             李晓燕、      东晋桃源
              戴建昌       9-1-1504
                       东晋桃源
                       东晋桃源
                      蒲城县中央
                      公馆 14 号楼
                           号
                       东晋桃源
                      金泰经开花
                       城 4-1-1004
       除前述第11项租赁房屋出租方李聪利持有陕（2019）蒲城县不动产权第
     发商原因尚未取得产权证书。
       上述房产均未办理房屋租赁备案，该等租赁房产不属于发行人的生产经营场
     所，仅用于员工宿舍，易于搬迁，有较强的可替代性，发行人在房屋租赁方面存
     在的上述瑕疵不会对本次发行上市构成重要影响。
       农药制剂因不同地区、不同作物、不同病虫害差异，剂型多样，专利产品丰
     富。通常农药企业为抢占先机，会积极申请专利，形成行业内竞争优势，但鉴于
     农药产品适销性在不同市场存在差异，一定程度上造成有专利而无产品的现象。
          陕西美邦药业集团股份有限公司                                          招股说明书
          为了最大程度利用自身专利，农药企业通常会将非核心的专利授权给有需求的农
          药生产企业并换取专利授权或农药登记资料授权等自身所需资源，互惠互利，形
          成双赢。截至本招股说明书签署日，公司存在授权他人使用公司专利或作为被许
          可方使用他人专利的情况，具体如下：
            （1）授权他人使用公司专利
            除农心作物科技股份有限公司与发行人存在共同独立董事外，公司专利被许
          可方的股东及实际控制人与发行人的实际控制人不存在关联关系、亲属关系，不
          存在对被许可方的利益输送。发行人授权他人使用专利均获取相应对价，不存在
          损害发行人利益的情况。公司授权他人使用公司专利情况如下：
序                被许可方与   被许可方 5%   被许可方实                许可                 许可    所获取
  许可方     被许可方                               专利号             许可期限
号                发行人关系    以上股东      际控制人                方式                使用费     资源
                                                                                 被授权
                                                                                 使用专
          成都科利             广东中迅农                                                 利（专利
                                             ZL20071
    美邦药                                                 普通   2017.4.26-           号：
     业                                                  许可   2022.4.25           ZL2016
           限公司              公司                  1
          安徽喜丰
                                             ZL20091                             许可使
    美邦药   收农业科                                          普通   2017.4.6-2
     业    技有限公                                  2       许可    022.4.5             用费
           司
                                                                                 农药登
          江苏云帆           一帆生物科               ZL20101
    美邦药                                                 普通   2017.1.7-2          记资料：
     业                                                  许可    027.1.6            原药证
           公司            公司、吴克崇                 3
                                                                                    明
          连云港市                                                                   农药登
                                             ZL20101
    美邦药   特别特生           王银钢、王树                         普通   2017.5.31-          记资料：
     业    化有限公            庆、奚翠                  3       许可   2022.5.30           原药证
           司                                                                        明
                                                                                 被授权
                                                                                 使用专
          江苏辉丰                                                                   利（专利
                                             ZL20101
    美邦药   生物农业                                          普通   2016.12.5-           号：
     业    股份有限                                  6       许可   2030.12.14          ZL2009
           公司                                                                       10
          陕西标正                     卢柏强、卢     ZL20111                             被授权
                                                        普通   2018.1.2-2
          有限公司                     冬、卢翠珠                                         利（专利
           陕西美邦药业集团股份有限公司                                          招股说明书
                                     和卢丽红                                        号：
                                                                                ZL2009
                                                                                ZL2009
                                                                                ZL2012
                                                                                被授权
                                                                                使用专
                                                                                利（专利
                                                                                 号：
           陕西上格                                                                 ZL2008
                            农心作物科             ZL20081
           之路生物                                          普通   2018.1.1-2           10
           科学有限                                          许可   028.11.12         150124.
                             公司                  6
            公司                                                                    2、
                                                                                ZL2012
                                                                                被授权
                                                                                使用专
                                    卢柏强、卢                                       利（专利
           陕西标正                               ZL20091
                                    叙安、卢翠                普通   2018.1.2-2         号：
                                    冬、卢翠珠        8       许可    029.1.15         ZL2009
           有限公司
                                     和卢丽红                                          10
                                                                                被授权
                                                                                使用专
                                                                                利（专利
                                                                                 号：
           陕西上格                                                                 ZL2008
                            农心作物科             ZL20091
           之路生物                                          普通   2018.1.1-2           10
           科学有限                                          许可    029.1.15         150124.
                             公司                  2
            公司                                                                    2、
                                                                                ZL2012
           陕西上格
                            农心作物科             ZL20091                           被授权
   美邦药     之路生物                                          普通   2021.3.29-
    业      科学有限                                          许可   2029.3.31
                             公司                  2                              利（专利
            公司
                                                                                 号：
     美邦药   陕西上格             农心作物科             ZL20101    普通   2021.3.29-
      业    之路生物             技股份有限             0148112.   许可   2030.4.15
              陕西美邦药业集团股份有限公司                                                        招股说明书
              科学有限                 公司                          3                                       10
               公司                                                                                   190031.
                                                                                                      X、
              陕西上格
                                  农心作物科                  ZL20081                                    ZL2012
     美邦药      之路生物                                                   普通      2021.3.29-
      业       科学有限                                                   许可      2028.1.16
                                   公司                       7
               公司                                                                                     4）
                                                                                                    被授权
                                                                                                    使用专
                                                                                                    利（专利
                                                                                                     号：
                                                                                                    ZL2009
              陕西上格                                                                                  023350.
                                  农心作物科                  ZL20111
              之路生物                                                   普通       2021.3.29               9、
              科学有限                                          6        许可      -2031.3.18             ZL2010
                                   公司
               公司                                                                                      10
                                                                                                      X、
                                                                                                    ZL2009
                发行人选择农药登记证及专利数量多、合作关系稳定、未来有合作预期的同
              行业公司无偿授权专利。安徽喜丰收农业科技有限公司生产及销售规模较小，不
              拥有发行人所需的专利及农药登记证登记资料，且跟发行人为首次合作，基于此
              判断，双方短期内无后续合作可能，因此双方协议约定，发行人向喜丰收收取了
              专利许可费。
                报告期内，发行人向各许可方授权专利涉及自身产品情况如下：
                                                                                单位：万元
                                   涉及自身产                  2020                2019
     序   许可                                     2020 年              2019 年                2018 年   年收
               被许可方     专利号        品农药登记                 年收入                 年收入
     号    方                                      收入                  收入                    收入      入占
                                    证号                    占比                  占比
                                                                                                    比
               成都科利隆               PD20172815     -        -          -         -           -        -
         美邦            ZL200710
         药业            303799.1    PD20170951     -        -          -         -           -        -
                 司
               安徽喜丰收
         美邦            ZL200910
         药业            022046.2
                限公司
         美邦    江苏云帆化   ZL201010
         药业    工有限公司   148112.3
         美邦    连云港市特   ZL201010
         药业    别特生化有   148112.3
          陕西美邦药业集团股份有限公司                                                      招股说明书
           限公司
          江苏辉丰生              PD20161353     6.58     0.01%     5.87     0.01%    51.80     0.12%
     美邦          ZL201010
     药业           592193.6   PD20151044      -         -        -         -        -         -
           有限公司
          陕西标正作              PD20172574   380.99     0.67%   391.04     0.76%     -           -
     汤普          ZL201110
      森           066540.6
            公司               PD20180140   144.61     0.25%   233.71     0.45%   353.02     0.80%
          陕西上格之
     韦尔          ZL200810
      奇           175287.6
           有限公司
          陕西标正作
     韦尔          ZL200910
      奇           020915.8
            公司
          陕西上格之
     韦尔          ZL200910
      奇           020916.2
           有限公司
          陕西上格之
     美邦          ZL200910
     药业          021814.2
          有限公司
          陕西上格之
     美邦          ZL201010
     药业          148112.3
          有限公司
          陕西上格之
     美邦          ZL200810
     药业          017314.7
          有限公司
          陕西上格之              PD20172574    380.99    0.67%    391.04    0.76%       -         -
   汤普            ZL201110
    森            066540.6
          有限公司               PD20180140    144.61    0.25%    233.71    0.45%    353.02    0.80%
            剔除重复产品后合计                     1,290.14   2.26%   1,519.67   2.95%   1,176.47   2.68%
               因地域气候差异大、病虫害类型多，农药制剂行业产品品种众多，制剂企业
          普遍拥有多项农药登记证产品满足客户的多样化需求。上述被许可方主要为制剂
          企业，均持有多项专利和农药登记证，所销售的产品品种较多，基于发行人专利
          登记的产品仅有少数几项或正在登记中，不是其重要的收入利润来源，不存在对
          发行人依赖的情况。上述被许可方具体情况如下：
          序号     被许可方        被许可方销售规模                          备注
                                                   成都科利隆生化有限公司为广东中讯
                成都科利隆生                             的全资子公司。根据中国农药工业协会
                化有限公司                              公示数据，广东中讯 2020 年销售额为
                安徽喜丰收农
                                                   根据官网信息，产品包括除草剂、杀菌
                                                   剂、杀虫剂等数十种产品。
                  司
           陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
           序号      被许可方         被许可方销售规模                       备注
                                                   江苏云帆化工有限公司为一帆生物科
                 江苏云帆化工        非上市公司，2020 年产
                  有限公司            值 8.7 亿
                                                   一帆生物科技集团有限公司官网。
                 连云港市特别                            根据官网信息，主要从事阻燃剂、医药
                   司                               的生产和销售，产品种类较多。
                 江苏辉丰生物
                 农业股份有限                            数据来源于江苏辉丰生物农业股份有
                    公司                             限公司 2020 年年报
                 （002496.SZ）
                                                   陕西标正作物科学有限公司为诺普
                 陕西标正作物
                 科学有限公司
                                                   诺普信 2020 年年报
                 陕西上格之路
                   公司
                （2）公司被授权使用专利
                因制剂产品在不同市场适销性差异以及不同企业主要产品差异，农药企业
            会出现抢占专利，从而专利闲置或所需专利被他人占有的情况。作为充分利用
            资源的方式之一，农药企业将自身专利授权给同行业公司用于现阶段或未来换
            取专利授权或农药登记资料授权等自身所需资源。例如，上格之路、广东中迅、
            辉丰股份（002496.SZ）、发行人均存在专利的对外无偿授权换取资源的情况。
                发行人被授权使用专利情况如下：
                                                                       单位：万元
            许可方                                         对应产品农
序                  许可方持股        许可方实    被许                                                 许可
    许可人     与发行                               专利号       药登记证号        许可方式   许可期限
号                  5%以上股东       际控制人    可人                                                使用费
            人关系
                                        美邦
    江苏辉丰                                                PD20182414
            竞争对                         药业   ZL200910                       2016.12.5-
             手                          汤普   034132.5                       2029.8.31
    有限公司                                                PD20180262
                                         森
                                        汤普   ZL200910   相应产品未               2014.10.13-
                    农心作物科                森   023350.9    进行生产                2029.7.16
    之路生物    竞争对
                    技股份有限        郑敬敏                                 普通许可                 无偿
                     公司
            陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
                                       美邦
                                       药业                                  2021.3.29-
                                       汤普                                   2030.6.1
                                        森
                                       亿田
                                        丰   ZL201210                       2021.3.29-
                                       美邦   084073.4                       2032.3.29
                                       药业
                                       汤普 ZL200910                         2021.3.29-
                                        森 218965.7                         2029.11.12
                                       亿田 ZL201210                         2021.3.29-
                                        丰 360485.6                         2029.10.27
                                       韦尔   ZL200910                       2018.9.12-
                                        奇   261172.3                       2029.12.22
                               卢柏强、    汤普   ZL200910   正在注册农               2020.5.27-
     深圳诺普           卢柏强、深圳     卢叙安、     森   139904.1    药登记证               2028.12.31
     信农化股    竞争对    市融信南方      卢翠冬、    汤普   ZL200910                       2020.5.27-
     份有限公     手     投资有限公      卢翠珠和     森   105449.3                       2028.12.31
      司               司         卢丽红    汤普   ZL201210   正在注册农               2020.5.27-
                                        森   044005.5    药登记证               2028.12.31
                                       美邦   ZL201110   正在注册农               2020.5.27-
                                       药业   378220.4    药登记证               2028.11.17
     成都科利            广东中迅农                                                 2021.5.1-
             竞争对                       汤普 ZL201610     正在注册农
              手                         森 321471.1      药登记证
     限公司              公司
            注：报告期内，上表第2、4、5、6、9项涉及的产品未进行生产销售。
               ①辉丰股份、诺普信未收取许可使用费符合行业惯例
               发行人与江苏辉丰生物农业股份有限公司存在相互授权。发行人无偿授权江
            苏辉丰生物农业股份有限公司使用其持有的 ZL201010592193.6 专利，江苏辉丰
            生物农业股份有限公司无偿授权发行人使用其持有的 ZL200910034132.5 专利。
               发行人及其子公司与诺普信及其子公司之间存在专利的相互授权。诺普信共
            授权发行人及子公司使用 5 项专利，分别为授权美邦药业使用 ZL201110378220.4
            专利，授权汤普森使用 ZL200910139904.1 专利、ZL200910105449.3 专利、
            ZL201210044005.5 专利，授权亿田丰使用 ZL200910261172.3 专利，同时发行人
            子公司授权诺普信子公司陕西标正作物科学有限公司使用 2 项专利，分别为汤普
            森 授 权 标 正 作 物 使 用 ZL201110066540.6 专 利 、 亿 田 丰 授 权 标 正 作 物 使 用
            ZL200910020915.8 专利。
  陕西美邦药业集团股份有限公司                                                 招股说明书
       发行人与辉丰股份、发行人及其子公司与诺普信及其子公司之间存在的专利
  互相授权属于同行业公司换取资源，经双方协商互不收取许可使用费，同行业公
  司上格之路、广东中迅均存在对外专利授权，因此辉丰股份、诺普信授权发行人
  使用专利但未收取许可使用费的情况属于行业内惯例。
       ②取得上格之路专利许可但未进行生产的原因
       发行人获取上格之路的 ZL200910023350.9 专利主要用于 30%烟嘧磺隆·硝磺
  草酮·莠去津可分散油悬浮剂的研发和生产。30%烟嘧磺隆·硝磺草酮·莠去津可分
  散油悬浮剂为三元复配制剂产品，可有效防除玉米田杂草，降低玉米田的种植成
  本，满足农户需求。发行人判断此产品有市场潜力，因此获取相关专利进行研发。
  在研发后，市场对产品的功效、稳定性等方面需求发生变化，产品上市推广的时
  机不成熟，发行人正在进一步改进产品配方，暂未生产销售。
       ③以诺普信授权专利注册农药登记证的预计销售情况
       发行人及子公司共取得诺普信 5 项专利的授权许可，其中 3 项正在用于注册
  农药登记证，2 项农药登记证已暂停登记。产品注册至生产约需要 3 年时间，产
  品登记及入市的时间较长，根据目前情况对相关产品未来销售规模进行测算，测
  算假设及测算数据如下：
                                                               单位：万元
                                       所注册               市场       预计     预计
                  农药登记                        预计市
被许可方    专利号              所注册农药品种       农药应               占有       销售     销售
                   状态                         场规模
                                       用领域               率        收入     毛利
       ZL200910        70%甲硫·溴菌腈可
韦尔奇               暂停注册                   -       -         -       -       -
       ZL200910        70%腐霉利·咯菌腈      草莓灰
汤普森                注册中                        3,599.10   0.25%    9.00   3.26
       ZL200910        15%虱螨脲·茚虫威
汤普森               暂停注册                   -       -         -       -       -
                                    金桔/柑
       ZL201210           400 克/升丁氟螨
汤普森               注册中               橘红蜘 82,444.95 0.25% 206.11           74.72
                                      蛛
       ZL201110          70%氟吡菌胺·霜脲 黄瓜霜
美邦药业              注册中                    91,200.00 0.25% 228.00          82.65
       注：假设 1：市场规模=（国家统计局公布的最新种植面积*每年用药次数）*每亩
  用药成本；假设 2：市场占有率=0.25%，系根据当前公司销售市场占有率进行预测；假
  设 3：预计销售收入=市场规模*市场占有率；假设 4：预计销售毛利=预计销售规模*毛
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利率，毛利率取 2020 年发行人毛利率 36.35%。
  发行人重视自有知识产权产品的研发，获取授权专利研发产品作为产品线的
拓展和补充，并不作为公司的重点产品进行推广销售。发行人拥有农药登记证
对分散，预计不会对单品种产品产生依赖。
  综上，发行人不会将相关产品作为重点产品进行推广销售，并着手研发自身
专利作为补充。发行人农药登记证众多，单一产品的销售收入较为分散，未来不
会对取得授权的专利存在依赖。
  ④利用他方专利的产品销售情况
  报告期内，发行人上述专利所产生的销售收入均在1.5%以内，不对发行人产
生重要影响，不存在对上述专利产生重大依赖的情况。上述专利所产生的销售收
入如下表：
                                                        单位：万元
                  对应产品农药登        2018 年     2019 年      2020 年
   许可方     产品名称
                    记证号          销售收入       销售收入        销售收入
江苏辉丰农化股  美电    PD20182414           41.87     102.63         93.2
份有限公司    争丰    PD20180262           90.81     231.29      229.73
         飞选    PD20141449           10.09           -           -
陕西上格之路生  盖霜    PD20173262               -     143.32       57.50
物科学有限公司  喜颜开   PD20173261               -      42.27       46.68
         卡丽迪   PD20160965               -     205.10      175.73
          合计                       142.77     724.61      602.84
        占营业收入比                     0.33%       1.41%       1.06%
  除因发行人独立董事段又生同时担任农心作物科技股份有限公司（该公司系
陕西上格之路生物科学有限公司之母公司）独立董事外，许可方5%以上股东、
实际控制人与发行人实际控制人不存在关联关系、亲属关系，不存在对发行人的
利益输送。
  报告期内，发行人使用第三方许可专利所生产产品的销售金额较少，占发行
人营业收入的比重极低，发行人主要经营成果并不依赖相关产品，不存在对第三
方专利的重大依赖。若相关方不再授权发行人使用，对发行人生产经营不会造成
陕西美邦药业集团股份有限公司                                              招股说明书
重大不利影响。
    （1）公司授权他人使用商标
    农药登记证的申请周期较长，审批时间难以预测。为尽快推出新产品把握市
场机会，在公司的农药登记证未取得之前，公司拟采购少量同行业公司生产的同
类型农药制剂。为了建设自身品牌，公司要求相关产品贴自身商标，因此将商标
无偿授权给同行业公司。
    公司商标被许可方的股东及实际控制人与发行人的实际控制人不存在关联
关系、亲属关系，不存在对被许可方的利益输送。公司授权他人使用公司商标的
情况如下：
              被许   被许                                                许
    许         可方   可方    被许可                                         可
序       被许可                               许可
    可         与发   5%以   方实际    注册号                许可期限              使
号        人                                方式
    人         行人   上股    控制人                                         用
              关系    东                                                费
                                          普通                         无
                                          许可                         偿
    邦   村生物   供应   万菊
                         万菊英
    药   科技有   商    英
                                          普通                         无
                                          许可                         偿
    发行人采购赣州一村生物科技有限公司生产的 32%吡唑醚菌酯·氟吡菌胺悬
浮剂（登记证号：PD20200224）成品，并将自身商标（注册号：24070916、30979101）
无偿授权给赣州一村生物科技有限公司指定用于上述产品。
    发行人采购数量为 5.04 吨，在采购数量大于等于 5 吨小于 10 吨，价格为 1176
元/件，采购数量大于等于 10 吨，价格为 1023 元/件，交易价格以同类型农药制
剂的市场价格确定，定价公允。一方面，发行人了解同类型农药制剂的市场价格，
另一方面，发行人根据原药价格、助剂、包装等原材料成本测算生产成本，结合
上述两方面后，发行人考虑了赣州一村生物科技有限公司适当的利润水平，最终
双方协商确定交易价格，相关产品的定价公允。
    （2）公司被授权使用商标
       陕西美邦药业集团股份有限公司                                                招股说明书
            发行人利用技术和质量等优势打入龙灯化学、住商农资、兴农药业等国际公
       司的供应体系，并以国际公司较高的质量标准进一步提高自身产品生产质量水
       平。上述农药企业均为农药领域的知名公司，注重品牌经营建设，主要销售自身
       商标的产品，因此要求合作产品使用其自有商标，并进行了商标授权。由于产品
       最终由上述公司购买并销售，发行人不向其他第三方销售，在双方友好协商下，
       商标授权采用了无偿方式。
            发行人采用直销模式向龙灯化学、住商农资、兴农药业等企业销售农药制剂
       产品。以龙灯化学为例，龙灯化学将其自有注册商标授权给发行人及子公司，发
       行人及子公司负责生产相关已取得农药登记证的产品并按照农药标签管理要求
       贴标后再向龙灯化学销售。发行人不按照经销商对龙灯化学进行管理，不安排业
       务员对龙灯的客户进行服务和培训。产品通过龙灯化学自身销售网络实现最终销
       售。
            截至本招股说明书签署日，发行人取得客户授权商标情况如下：
                           许可
                                                        对应产品的                      许可
序           许可方 5%以        方实   被许
     许可方                              注册号        许可方式   农药登记证        许可期限          使用
号           上重要股东          际控   可方
                                                          号                         费
                           制人
                                亿田                                     2020.9.1
    江苏龙灯化   龙灯企业有限              丰                                    -2021.12.31
    学有限公司    公司(BVI)            亿田                                    2020.9.17
                                丰                                     -2022.9.16
                                                        PD20172069                 无偿
                           注1   亿田                                   -2021.12.31
    加拿大龙灯                       丰                                     2020.9.17
              Rotam IP                                  PD20170762                 无偿
                                                                      -2022.9.16
    集团有限公     Holdings
    司（HK）   Limited(BVI)                                PD20172069                 无偿
                                亿田                                   -2021.12.31
                                丰                                     2020.9.17
                                                        PD20170762                 无偿
                                                                      -2022.9.16
                                美邦                                   -2022.12.31
                                药业                      PD20151592     2021.1.1
                                                                     -2022.12.31
                                亿田                                     2021.1.1
    住商农资（广                      丰                                    -2022.12.31
           株式会社（日          注2
    州）有限公司                                                             2021.1.1
            本公司）                                        PD20151853                 无偿
                                美邦                                   -2022.12.31
                                药业                                     2021.1.1
                                                                     -2022.12.31
                                亿田                                     2021.1.1
                                                        PD20172681                 无偿
                                丰                                    -2022.12.31
        陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
                            亿田                        PD20170803     2021.1.1
                            丰                         PD20151526   -2021.12.31
   限公司（台湾 公司（台湾公
                            亿田                        PD20170803     2021.1.1
                       注3   丰                         PD20151526   -2021.12.31
                            亿田                                       2021.1.1
     兴农药业（中                 丰                                      -2021.12.31
               有限公司
     国）有限公司                 亿田                                       2021.1.1
                            丰                                      -2021.12.31
                            亿田                                       2020.1.1
                            丰                                      -2021.12.30
                            亿田                                       2020.1.1
                            丰                                      -2021.12.30
                            亿田                                       2020.1.1
                            丰                                      -2021.12.30
                            亿田                                       2020.1.1
                            丰                                      -2021.12.30
                                                      PD20160965
                            亿田                                       2020.1.1
                            丰                                      -2021.12.30
                            亿田
                            丰
   安道麦（北                    亿田
   京）农业技术 安道麦（中国） 国资        丰
   有限公司（注 投资有限公司   委        亿田
                            丰
                            亿田   11583275     普通许可
                            丰
                                                      PD20121249
                            亿田                        PD20180536     2020.1.1
                            丰                         PD20140648   -2021.12.30
                                                      PD20160965
                            亿田
                            丰
                            亿田
                            丰
                            亿田
                            丰
                            亿田
                            丰
        注 1：江苏龙灯化学有限公司为外商独资企业，加拿大龙灯集团有限公司为香港公司，两者
        是台湾上市公司龙灯环球农业科技有限公司（证券代码：4141.TW）的全资孙公司。根据公
        开信息，龙灯环球农业科技有限公司的股权分散，且未认定实际控制人。
        注 2：住商农资（广州）有限公司为外商独资企业，是日本上市公司住友商事公司（证券代
        码：8053.T）控制的公司。根据公开信息，住友商事公司的股权分散，且未认定实际控制人。
        注 3：兴农股份有限公司（证券代码：1712.TW）为中国台湾上市公司，兴农股份有限公司
        的股权分散，且未认定实际控制人。兴农药业（中国）有限公司是外商独资企业，是兴农股
        份有限公司的全资孙公司。
        注 4：安道麦马克西姆有限公司是 18260833 号、23679608 号、18055459 号、23679611 号商
        标的所有权人，安道麦阿甘有限公司是 25983515 号、14001698 号、13924117 号、13924118
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                   招股说明书
号、11583275 号、11583274 号、11583273 号、13988222 号、14612525 号、14612525A
号商标所有权人。安道麦马克西姆有限公司、安道麦阿甘有限公司将上述商标授权给安道麦
（北京）农业技术有限公司，由安道麦（北京）农业技术有限公司将上述商标授权给亿田丰
使用。
   ①发行人被授权商标产生收入情况
   报告期内，发行人上述商标所产生的销售收入均在 5%以内，不对发行人产
生重要影响，不存在对上述商标产生重大依赖的情况。上述商标所产生的销售收
入如下表：
                                                                单位：万元
  许可方     产品名称  对应农药登记证号                2018 年      2019 年      2020 年
          福卓      PD20172069               983.71      874.11      1,071.29
 龙灯化学
          碧丽      PD20170762                    -      549.75         22.74
          宝佳醇     PD20151853                33.60           -         61.26
 住商农资     宝俪丹     PD20151592                23.69        7.58         45.56
          满奇      PD20172681               201.93      169.83        117.63
          稳讯      PD20170803                    -           -         63.09
 兴农药业
          立阵      PD20151526                    -           -         59.55
          富得利     PD20121249               292.63      398.38        242.27
          酷利      PD20180536                    -           -        286.10
  安道麦     必肼      PD20140648                    -      235.07          5.79
          卡丽迪                                   -       29.91        167.98
                  PD20160965
          艾久能                                   -      175.19             -
             合计                          1,535.56    2,439.82      2,143.26
           占营业收入比                          3.50%       4.73%         3.77%
   许可方 5%以上股东、实际控制人与发行人实际控制人不存在关联关系、亲
属关系，不存在对发行人的利益输送。
   报告期内，发行人使用第三方许可商标所生产产品的销售金额较少，占发行
人营业收入的比重较低，发行人主要经营成果并不依赖相关产品，不存在对第三
方专利的重大依赖。若相关方不再授权发行人使用，对发行人生产经营不会造成
重大不利影响。
   ②发行人与商标授权方合作模式与委托加工、代工模式存在实质差异
   发行人与龙灯化学、住商农资等商标授权方的合作模式为发行人或子公司负
责生产约定的已取得农药登记证的产品，商标授权方将自身商标授权给发行人或
子公司。
     发行人与商标授权方的合作模式与委托加工或者代工模式的具体区别如
陕西美邦药业集团股份有限公司                         招股说明书
 下：
 主要差异         与商标授权方合作           委托加工/代工模式
          公司产品及证件优势与授权方品牌渠    委托方拥有农药登记证，利用受
 模式背景
               道优势互补           托方的农药制剂生产能力。
                              委托人取得农药登记证；受托人
 农药三证            公司拥有
                                取得农药生产许可证
                              商标授权方拥有核心技术，负责
 核心技术            公司拥有         核心技术、设计和开发新产品，
                                   控制销售
 商标所有人           授权方                委托方
 原材料提供         发行人自主采购        一般委托方提供或指定供应商
          对固定客户的直接销售，公司不关注
 销售渠道                            委托方自有渠道
               其最终销售情况
 下游客户         商标授权特定客户           委托方自有客户
 结算方式            预付款               预付款
 利润来源           销售产品               加工费
 账务处理            全额法               净额法
          按照《产品质量法》等相关法律法规    委托人应当对委托加工、分装的
 产品责任
                承担责任              农药质量负责
  发行人向龙灯化学、住商农资、兴农药业等公司销售的均为非专利产品，无
需取得客户或其他第三方的专利授权，所使用农药登记证注册方均为发行人或其
子公司。
  发行人向龙灯化学等客户销售的均为自身持有农药登记证且为自主生产的
产品。上述产品直接向客户销售且包装使用客户的商标，发行人取得了客户的商
标授权。发行人与商标授权方的合作不属于委托加工或代工模式，两者在核心技
术所有权、利润来源、农药三证所有权等多方面均有实质差异。
  ③发行人向商标授权方销售产品的标签符合农药标签管理要求
  根据《农药标签和说明书管理办法》，农药标签应当标注农药名称、剂型、
有效成分及其含量，农药登记证号、产品质量标准号以及农药生产许可证号农药
登记证持有人名称及其联系方式等内容，其中联系方式包括农药登记证持有人、
企业或者机构的住所和生产地的地址等。同时《农药标签和说明书管理办法》对
标注内容的具体标准、字体、尺寸等做出详细要求。相关产品标签包含的关键技
术性信息通过农业农村部的核准，其他内容均以实际生产情况添加并严格按照
《农药标签和说明书管理办法》规范要求进行设计，发行人向龙灯化学、住商农
资、兴农药业销售的相关产品标签符合相关管理要求。
    陕西美邦药业集团股份有限公司                           招股说明书
      ④取得同行业公司商标授权生产产品属于行业惯例
      农药制剂需根据区域、作物品种、病虫害种类进行研发配比，单一农药企业
    无法覆盖市场所需的农药登记证类型。因各企业市场、渠道、客户存在差异，会
    出现农药登记证闲置或所需农药登记证被其他企业登记的情况。在现有农药监管
    体制下，农药登记证无法出借或授权他人使用，因此需农药登记证持有方为农药
    登记证需求方生产，在需求方注重品牌建设情况下，出现了商标授权行为。根据
    《商标法》规定，商标注册人可以通过签订商标使用许可合同，许可他人使用其
    注册商标。龙灯化学等国际厂商渠道建设完善、销售能力强，会选择市场上有市
    场潜力的他方持有农药登记证寻求合作，出现了授权同行业公司商标生产产品的
    合作模式。
      根据国光股份《公开发行可转换公司债券募集说明书》披露，成都科利隆生
    化有限公司、西安近代科技实业有限公司等农药企业取得了国光股份的商标授权
    并生产指定产品，国光股份及子公司为商标授权产品的唯一买受人。
      因此，发行人取得同行业公司商标授权生产产品以及授权同行业公司商标生
    产产品属于行业惯例。
      除上述被授权使用商标外，发行人其他产品不存在标注他方持有商标的情
    况，发行人在广告宣传中未涉及与国际农药公司合作事项，未进行夸大或不实宣
    传，不存在因此引致的违反广告法的情形。
      截至本招股说明书签署日，公司拥有域名证书如下：
序号          域名        注册所有人      注册时间        到期时间
       （三）与业务相关的其他知识产权及资质
      截至本招股说明书签署日，公司生产经营活动已取得资质具体情况如下：
        陕西美邦药业集团股份有限公司                                                  招股说明书
    序号            证书编号                颁发单位             所有权人               有效期
    序号             证书编号                 颁发单位           所有权人               有效期
             （1）农药登记证及产品质量标准
             截至本招股说明书签署日，美邦药业、汤普森和亿田丰分别拥有 444 项、307
        项和 231 项农药登记证，并拥有相应的产品质量标准。农药登记证和产品质量标
        准的具体情况详见附件三。
             （2）肥料登记证及产品质量标准
             截至本招股说明书签署日，美邦药业、汤普森、亿田丰和诺正生物分别拥有
        证和产品质量标准的具体情况详见附件四。
序       所有
               证书编号       颁发单位            危险化学品名称                 取得日期          有效期
号       权人
        美邦                险化学品    二氯乙烯基)-2,2-二甲基环丙烷羧酸酯
                          管理办公
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                          招股说明书
                          学品登记
                          陕西省危
                          管理办公
         汤普   610510058
         森
                          管理部化
                          学品登记
              （1）高新技术企业证书
              截至本招股说明书签署日，公司取得的高新技术企业证书如下：
 序号              证书编号               颁发单位           所有权人           有效期
                                  陕西省科学技术厅
                                 国家税务局陕西省税务局
                                  陕西省科学技术厅
                                 国家税务局陕西省税务局
                                  陕西省科学技术厅
                                 国家税务局陕西省税务局
              （2）排污许可证
              截至本招股说明书签署日，公司取得的排污许可证如下：
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                       招股说明书
序号           证书编号                颁发单位          所有权人       有效期至
         （3）对外贸易经营者备案登记表及海关报关单位注册登记证书
         报告期内，发行人存在少量货物出口业务，根据《中华人民共和国对外贸易
     法》和《中华人民共和国海关报关单位注册登记管理规定》等规定，报告期内公
     司取得了《对外贸易经营者备案登记表》《中华人民共和国海关报关单位注册登
     记证书》，具体情况如下：
     序号 所属主体               名称        登记备案机关     有效期     取得日期
                                     对外贸易经营
                                        西渭南）
                  中华人民共和国海关单位注
                        册登记证书
                                     对外贸易经营
                                        西渭南）
                  中华人民共和国海关单位注
                        册登记证书
                                     对外贸易经营
                                        西渭南）
                  中华人民共和国海关单位注
                        册登记证书
     六、特许经营权
         截至本招股说明书签署日，公司不拥有任何特许经营权。
     七、发行人生产技术与研发情况
         （一）主要产品的核心技术
         公司深耕于农药制剂行业，多年来专注于复配制剂产品的研发和推广，以提
     陕西美邦药业集团股份有限公司                              招股说明书
     升产品的性价比和使用效果。通过不断加大自身科研队伍建设和研发经验技术的
     积累，公司及子公司汤普森、亿田丰均为高新技术企业，并掌握了生产农药制剂
     各剂型的核心技术，树立了行业领先的技术优势。公司目前掌握的主要核心技术
     情况如下：
                                                技术        技术
序号     名称      来源             技术特点
                                               所处阶段      先进性
                    该生产工艺采用湿法研磨工艺，替代原来的干法
     喷雾制粒工艺的   自主   粉碎工艺，采用高塔瞬时干燥设备，形成中空均
      水分散粒剂    研发   匀颗粒，有效减少粉尘污染，提高产品质量和产
                    品使用效果。
                    高水溶性原药制备悬浮剂存在较大困难，主要表
                    现为温度变化时，有效成分结晶析出，成为农药
     高水溶性原药悬   自主   制剂行业的难点。公司通过多种新型高分子助剂
     浮剂配方及工艺   研发   配合使用，解决了配方温度波动引起的稳定性问
                    题。目前正常生产噻虫嗪、灭蝇胺、呋虫胺等高
                    水溶性原药悬浮剂产品。
                    低熔点原药和液体形态原药在做水分散粒剂时
                    会出现不易气流粉碎、热储稳定性差等情况，使
     低熔点原药（液        得产品质量严重下降。公司通过筛选聚羧酸盐、
     体形态原药）固   自主   嵌段聚醚等高分子助剂，采用特殊制备工艺很好
     体制剂的配方及   研发   地解决了低熔点原药和液体形态原药的固体制
       工艺           剂稳定性差问题。目前正常生产的产品有 30%精
                    甲霜灵·吡唑醚菌酯 WG、38%精甲霜灵·霜脲氰
                    WG 等产品。
                    低熔点原药制备悬浮剂存在较大困难，主要表现
                    为温度变化时，有效成分的相态会发生变化，严
                    重影响制剂的批次稳定性和保质期，是目前农药
                    制剂行业的难点。公司通过筛选聚羧酸盐、梳型
     低熔点原药悬浮   自主   结构化合物，嵌段聚醚等高分子助剂配合使用，
      剂配方及工艺   研发   解决了配方温度波动引起的稳定性问题。并对生
                    产设备进行技术改造，增加部分设备的变频控制
                    和低温控制，保证批次间产品质量。目前正常生
                    产苯醚甲环唑、吡唑醚菌酯、腈菌唑等低熔点原
                    药悬浮剂产品。
                    针对悬浮剂的剂型特点，公司在实验室根据化合
                    物动态表面张力、铺展性、渗透力、保湿性、滞      实验室开发
     悬浮剂增效技术   自主
       的开发     研发
                    在大田进行药效试验，最终确定合适的悬浮剂增       生产
                    效技术。
                    溴菌腈产品在储存过程中存在分解的风险，影响
                    农药的使用效果。公司针对溴菌腈的特性，筛选
     溴菌腈系列产品   自主
      的配方及工艺   研发
                    内。目前正常生产的品种有春雷霉素·溴菌腈，
                    克菌丹·溴菌腈。
                    公司目前采用界 面聚合的方法，选用合适的囊材
     微胶囊悬浮剂配   自主
      方技术的开发   研发
                    产品。目前实验室已开发出 20%高效氯氟氰菊酯
陕西美邦药业集团股份有限公司                      招股说明书
            微胶囊悬浮剂和 5%溴氰菊酯微胶囊悬浮剂。
  农药制剂发展趋势是生产高效、低毒、环境友好、水基化农药剂型（如水乳
剂、悬浮剂、可分散粒剂、微胶囊剂），目前行业内生产工艺有待成熟和完善。
公司重视生产工艺的研发，相关核心技术解决了加工难题，明显提升产品质量和
药效稳定性。
  （1）完善制约水分散粒剂发展的气流粉碎工艺
  水分散粒剂在农药制剂发展过程中有着重要的作用，但气流粉碎工艺一直是
制约水分散粒剂发展的瓶颈，DF（干悬浮剂）工艺的发展，较好的解决了水分
散粒剂这一短板，为水分散粒剂清洁化生产，更好的发挥药效起到不可估量的作
用。公司领先行业采用 DF 工艺进行水分散粒剂配方及工艺的开发，投入大量的
研发力量进行设备及工艺的优化改造，并成功的开发出 70 余项产品。
  水分散粒剂 DF 工艺创新性的将湿法砂磨工艺和高温喷雾制粒工艺相结合，
避免了气流粉碎细化有效成分所产生的粉尘、粒径等问题，使得水分散粒剂具有
更好的品质和稳定性。DF 工艺水分散粒剂比常规水分散粒剂的粒径更小，使得
施用中的有效接触面更广，有效提高了用药效果，可以减少农药使用量、降低环
境污染。
  （2）水基化剂型稳定性提高
  农药的水基化对于环境保护有着不可估量的作用。随着对生态保护意识增
强，市场对农药水基化剂型需求越来越多，但市场上现有产品稳定性较差，药效
不高。在水基化过程中，特别是在水基环境下易降解、水中溶解度较大及熔点较
低的产品，生产过程中出现有效成分降解、产品膏化结晶等情况，严重影响产品
质量。公司通过使用大分子量梳型结构的聚羧酸盐分散剂及低温砂磨工艺等方
式，基本解决了如吡唑醚菌酯、呋虫胺、噻虫嗪、吡虫啉、灭蝇胺、吡丙醚等水
基化产品稳定性的问题。
  （3）溴菌腈系列产品的配方及工艺
  溴菌腈是一种低毒广谱杀菌剂，对于炭疽病有特效；但溴菌腈熔点低，热储
陕西美邦药业集团股份有限公司                      招股说明书
化学稳定性差，对包材易腐蚀，该产品易氧化特征导致其包装储存一直是行业内
的难点；公司研发通过选用大分子新材料，采用特殊的包裹隔离工艺，将溴菌腈
有效成分进行隔离保护，有效的解决了溴菌腈系列产品的易分解、腐蚀包材等问
题，目前溴菌腈系列产品的 2 年分解率可控制在 5%以内。
  （4）微胶囊悬浮剂加工难点
  微胶囊悬浮剂作为缓释剂型，在农药制剂，特别是地下害虫处理方面，越来
越受到重视，但该剂型由于技术要求高，一直是制剂加工的难点，微胶囊悬浮剂
成囊材料及成囊工艺是微胶囊悬浮剂的关键技术，公司通过大量实验，选择常温
聚合的特殊结构异氰酸酯作为囊皮材料，解决了高温熟化成囊的能耗问题，同时
也提高了有效成分的控制释放水平和抗低温能力；目前已经有四个产品正在登
记。
  （1）依托工艺优势，生产高成分含量及高品质产品
  经查询中国农药信息网，截至 2020 年末，发行人有 167 项农药登记证对应
产品的有效成分含量高于同类型产品，约占发行人全部农药登记证的 17%。发行
人产品为高效、环保、低毒、低残留的农药产品，在满足农药高效低毒低残留要
求的前提下，产品有效成分越高，需要的配方及工艺等技术条件越高，发行人有
较多的制剂有效成分高于同类产品，其生产工艺也优于同行业公司。有效成分含
量较高有利于保护环境和包装运输，但对于配方及工艺有着较高的要求，公司采
用先进的配方筛选技术和评价手段，并通过实验室和生产的反复验证，确保配方
和工艺符合稳定性要求，产品在市场上具有更好的竞争力。
  农药产品有效成分含量主要受加工技术和工艺、助剂使用技术、原材料自身
特性、农药使用方式及成本管控等因素影响。农药产品有效成分含量是行业内评
判产品技术水平的惯用指标之一。不同农药生产企业因其制剂加工技术、助剂技
术等方面的差异，导致登记和申请的农药有效成分含量存在差异。相同剂型、相
同有效成分的制剂有效成分含量高，增加了产品研发和生产的难度。
  首先，配方筛选是农药企业尤其是农药制剂企业技术水平的重要体现。农药
制剂产品由农药有效成分、助剂和填料加工而成，农药产品生产过程中，相同农
陕西美邦药业集团股份有限公司                          招股说明书
药制剂有效成分分散程度对高含量农药制剂中相同助剂成分的需求是增加的，但
同一单位体积或重量下，有效成分越高要求助剂和填料占比应减少，导致满足有
效成分高含量所需助剂成分增加和助剂及填料占比减少的矛盾，这就需要寻找性
能更好的助剂或配伍助剂，需要对产品配方进行充分验证和确认，进而增大了配
方验证、筛选和确认的技术难度。
  其次，从生产过程看，高含量有效成分条件下分子间相互作用力更强，生产
单位数量制剂的原药杂质含量更高，易引发结晶、絮凝、结块等现象，影响产品
品质，为克服高有效成分条件下分子间相互作用力，需要企业加大技术投入，寻
求更高的配方助剂使用技术，如结晶抑制剂技术、多层静电屏蔽技术系统等，确
保制剂产品稳定性和分散性。这对制剂生产加工过程提出了更高的要求。
  最后，有效成分较高的农药制剂产品因其自身高有效成分导致产品流动性变
差，残留增加，加大了生产设备清洗难度，对生产企业的生产工艺控制、交叉污
染控制等环节提出了更高的要求；同时，在相同有效成分使用量的情况下使用的
农药产品更少，有助于保护环境，也节省加工成本以及包装、物流成本。因此，
具备高有效成分生产能力侧面体现了企业在环境保护、生产管控和成本管理方面
的能力。
  从技术需求、环境保护、生产管理和成本管控等方面看，高含量有效成分产
品有一定的比较优势，高含量农药研究也是行业研究的热点之一。业内多位制剂
专家或研究人员针对高含量农药制剂研发和生产进行了针对性的研究，并将相关
研究成果发表在《世界农药》、《现代农药》等权威期刊：如冷阳、仲苏林、吴
建兰、曹新梅、曹雄飞在《世界农药》发表的“高浓度农药水悬浮体系中分子长
大现象的抑制和多层静电屏蔽系统的研究开发及应用”（2005 年第五期）；林雨
佳，高彬，刘立栓在《现代农药》发表的“高浓度悬浮剂研发和生产中问题与对
策”（2010 年 4 月）；华乃震在《世界农药》发表的“农药水分散粒剂的开发和
进展”（2006 年 4 月）“农药悬浮剂加工难点和解析”（2019 年 8 月）等，对相关
高含量有效成分相关技术问题进行了研究和论证。
  （2）依托配方优势，农药制剂品类数量行业领先，品类获得时间领先
  农药制剂是在原药的基础上，加上助剂、填料等辅料，经复配、加工、生产
陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
出制剂产品。产品的研发与登记需要有量产工艺的配合，发行人产品种类繁多，
且部分产品属于行业内的领先产品，其对于产品配方研发和生产工艺的要求较
高。公司着重进行农药制剂配方研究、工艺改进，自主研发掌握了多项核心技术，
树立了行业领先的技术优势。
  经查询同行业上市公司的农药登记证数量，截至 2020 年末发行人的农药登
记证数量为同行业上市公司第二名，农药产品种类处于行业内领先水平。
企业名称    海利尔    丰山集团    诺普信     先达股份        国光股份    行业平均    美邦药业
数量（个）    566     120    1170         117     163     427      967
  数据来源：中国农药信息网、wind 数据
  截至 2020 年末，发行人现已取得的农药登记证中，有 101 项农药登记证为
行业内最早一批获得批准，有 310 项农药登记证为行业内唯一证件，即公司约有
价指标之一。取得农药登记证并实现产品的规模化生产需要一定的技术积累。农
药产品关乎农作物生产安全，关乎粮食供应安全，因此，对于农药登记证申请，
具有技术要求高、申请周期长、资金投入大、失败风险高的特点，对于农药产品，
具有高效、低毒、环保等要求。按照国家关于农药登记申请的规定，农药登记证
申请需通过多项试验，包括残留实验、环境实验、理化实验、田间药效实验、毒
理学实验等，达到相关技术指标，向主管部门提供完整资料且符合审查规定后，
经过国家农业农村部审批后方能取得，因此，需要申请企业长期、持续投入研发
人员和研发资金。对于农药生产企业，取得农药登记证仅表明其具备研发该产品
的能力，能否实现产品规模化生产仍存在不确定性。实现农药产品的规模化生产
又需要结合相关产品的技术指标，选择适合的工艺路线并不断改进生产加工工
艺，提高生产技术水平。
  农药的用量与防治作物、防治对象有密切的关系，具有一定的波动性，特别
是针对国内市场，波动性更为强烈，农药生产需要根据市场变化不断调整，这就
要求农药企业有对应的农药登记证件并能够规模化生产。对于农药企业尤其是农
药制剂企业，受制于不同区域、不同作用对象、不同病虫害的差异，丰富的农药
陕西美邦药业集团股份有限公司                                      招股说明书
登记证及农药产品能够满足不同地区客户对剂型、品种，含量的多样化需求，增
强了企业农作物病害应对能力和产品覆盖能力，能有效对接细分市场，满足市场
多元化需求，提升市场的竞争力，对于掌握更多先进登记资源的企业，有助于把
握市场发展机遇，实现企业的可持续发展。
     因此，农药登记证数量和农药产品种类与生产企业自身技术水平密切相关，
是农药企业技术能力的体现。
     保荐机构及发行人律师查询了中国农药工业协会“2021 年全国农药行业制剂
销售排名”前 20 的制剂销售企业收入、利润及农药登记证、农药产品等情况，具
体如下：
排                          收入/销售             农药登
           企业名称                      净利润（亿          产品数
名                            额                记证
                                      元）            量（项）
                           （亿元）              （项）
     深圳诺普信农化股份有限公司（股
       票代码 002215）（注）
                                                     巴斯夫
                                                      销商
                                                     富美实
                                                      销商
      四川国光农化股份有限公司
      （股票代码 002749）（注）
陕西美邦药业集团股份有限公司                                  招股说明书
排                        收入/销售            农药登
            企业名称                  净利润（亿         产品数
名                          额               记证
                                   元）           量（项）
                         （亿元）             （项）
           发行人             5.69    0.79   967    380
     注 1：诺普信、国光股份为 A 股上市公司，数据来源自 2020 年度报告及公开查询的农
药登记证信息，其中，净利润为其 2020 年报归母净利润。
     取得农药登记证并实现产品的规模化生产需要一定的技术、资金投入，对于
规模小、资金实力弱的企业难度更大，由上表可知，主要同行业公司的收入、利
润与农药登记证数量、农药制剂品类数量总体存在一定关联，但鉴于农药制剂产
品因不同区域、不同作物、不同病虫草害导致的差异，并未呈现必然的比例关系。
技术水平高低的惯用指标之一。
     首先，农药登记证的申请和率先取得系申请企业及其研发部门敏锐捕捉市场
需求、提前布局、提前立项并由研发团队不断筛选和试验确认后的结果，通常要
求企业具有较强的基础研究能力、长远研发投入和布局。同时，农药登记证申请
需通过多项试验，包括残留实验、环境实验、理化实验、田间药效实验、毒理学
实验等，达到相关技术指标要求，如在申请期间出现任何问题，都将会影响申请
进度，进而影响产品投放市场的时间。农药登记证率先取得能够反映企业在研发
布局、技术水平、证件申请流程等方面的基础能力。
     其次，发行人主营业务为农药制剂的研发、生产和销售，主要产品为农药制
剂，凭借证件率先取得和证件资源丰富的优势，与同行业大型农化公司开展专利
授权、农药登记资源分享等业务，表明发行人登记产品资源得到了同行业公司的
认可，在此情形下，合作方通常不再单独开发相同产品。对于农药企业而言，尤
其是发行人目前作为纯制剂企业，在没有农药原药优势的情况下，农药登记证的
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                 招股说明书
     率先获得为企业获得市场先机，避免产品同质化竞争，有助于发行人取得市场的
     竞争优势。
       农药制剂发展趋势是生产高效、低毒、环境友好、水基化农药剂型（如水乳
     剂、悬浮剂、可分散粒剂、微胶囊剂）。公司重视生产工艺的研发，相关核心技
     术解决了加工难题，明显提升产品质量和药效稳定性。公司完善制约水分散粒剂
     发展的气流粉碎工艺，开发了溴菌腈系列产品的配方及工艺，解决了微胶囊悬浮
     剂加工难点。公司依托工艺优势，生产高成分含量及高品质产品；依托配方优势，
     取得多项农药登记证件并开发多种制剂品类，部分登记证件为行业率先取得。农
     药登记证数量、农药产品种类与生产企业自身技术水平密切相关，是公司技术能
     力的体现。
       综上，公司深耕农药制剂行业多年，专注于复配制剂产品研发和推广，以提
     升产品的性价比和使用效果。公司不断加大自身科研队伍建设和研发经验技术的
     积累，充分利用自身技术优势，掌握了公司生产农药制剂相关核心技术并用于产
     品的研发和产业化，公司在农药登记证件及农药产品等方面的优势，有助于公司
     产品满足市场多元化需求，实现公司可持续发展。
        （二）研究开发情况
       结合市场需求和政策导向，公司着重进行农药制剂配方研究、工艺改进，积
     极发展高效、低毒、环保产品。截至 2020 年末，公司正在从事的主要研发项目
     如下：
序号            项目名称                    项目阶段   防治作物     防治对象
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             浮-悬浮剂
                                          花生/柑
                                           橘
                                          柑橘树/
                                           黄瓜
                                          花生/柑
                                           橘
                                          葡萄/观
                                          赏菊花
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       公司拥有近千种制剂产品登记证以及原药、肥料产品登记证，产品种类丰富。
     因此，除上表所列正处于研究阶段、将逐步进入工业化生产的产品项目外，公司
     还有较多的储备项目，已获取相关的农药产品登记证，未来可能进一步研究开发
     形成工业化生产产品，为公司的长期可持续发展奠定了坚实的基础。
       报告期内，公司研发费用占营业收入比例如下：
                                                                单位：万元
           项目           2020 年度          2019 年度               2018 年度
          研发费用              5,136.46           3,951.74            2,693.21
          营业收入             56,851.81          51,570.83           43,855.99
           占比                9.03%              7.66%               6.14%
        （三）发行人技术创新机制与安排
       技术研发是公司生存发展的重要保障，也是公司作为国内领先的农药制剂生
     产商的基础要素。公司建立以市场需求为导向的研究开发理念，形成了公司市场
     部、销售部对国内外市场广泛调研形成调研意见，注册部撰写立项报告，并与总
     经理、研发部、市场部等部门共同筛选决策，研发部完成最终产品开发的多部门
     参与技术创新体系。
       为加强对公司技术创新活动的管理，提升公司研究开发能力，公司建立了《研
     发部管理制度》、《知识产权奖励制度》、《新产品研发管理制度》、《研发立
     项申请流程》等研发管理制度，从部门管理、新产品开发流程、知识产权激励和
     保护、研发人员考核管理等方面对公司技术创新活动进行了明确规定，确立了公
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司的研发创新流程、创新激励政策。
  公司主要采取以下措施促进技术创新：第一，公司在持续加大引进人才力度
的同时，不断强化对公司现有技术人员的培养，有计划、有步骤地开展岗位技术
培训，提高技术人员的研发水平。第二，公司对技术研发部进行不断地建设与完
善，持续优化资源配置，制定有效的研发运行及管理机制。公司在项目管理中设
立项目产品开发责任制，制定和完善科技创新绩效考核办法，保证创新工作的开
展。第三，公司严格按照《农药登记质量管理规范》要求，逐步提升实验室管理
要求，强化记录管理、标识管理、行为管理，确保试验数据的稳定性、可靠性、
溯源性，有效提升产品开发质量和进度。第四，公司坚持自主研发为主、合作研
发为辅的研发模式，充分发挥企业和科研单位研发的主动性，加快实现科创成果
的转化，以实现经济效益和社会效益。公司已与中国农业大学、西北农林科技大
学、华中农业大学、华南农业大学等国内多家高等院校建立了密切合作关系，合
作实验以开发杀菌剂和杀虫剂领域内的新产品；已与浙江大学建立产学研合作平
台，重点合作研发原药产品。
八、境外经营情况
  截至本招股说明书签署日，本公司无境外经营情况，也未在境外拥有资产。
九、产品质量控制情况
   （一）质量控制标准
  公司以“科技创新、持续改进、严细管理、精益求精、追求卓越、品质制胜、
关注客户需求、提升客户价值”为企业质量方针，始终高度重视质量管理，建立
了贯穿公司采购、生产、销售全过程的质量管理体系，已通过了 GB/T19001－
  公司产品质量控制严格遵守国家、行业的相关标准，公司制定了《质量管理
制度》、《液体产品质量控制流程》、《粉体产品质量控制流程》、《质量/环
境/职业健康安全管理手册》、《来料检验管理制度》、《原料出入库管理流程》、
《产品制药通用操作规程》、《工艺管理制度考核办法》、《产成品出厂检验制
度》等具体完善的质量管理制度，已涵盖公司采购、生产、销售的各个环节，实
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现了全过程的质量控制。公司设立质量部负责质量管理与质量检测，承担公司原
料、包材、中间产品、成品及科研试验样品的检测检验工作。
   （二）质量控制措施
  公司按照 GB/T19001－2016/ISO9001：2015 质量管理体系要求，建立了全
过程监控的质量控制体系，部分具体质量控制措施如下：
  公司产品种类丰富，并不断开发新产品，各产品间配方有所差异，因此公司
强调产品配方质量管理，对于新配方、新包材、关键原料变动等情况进行了严格
规定。
  公司加强采购管理，各类原辅材料均向合格供应商采购，并对各类材料制定
了内部检测制度，所有进厂原料入库前均需按照相关要求进行抽样验收并留样，
确保进厂原料、包装物符合相关质量标准。各类材料进厂后，公司按其种类、性
质等进行分类、分区存放，保证库存物料有序管理。
  公司注重对生产和服务的全过程进行控制，把质量管理落实到公司生产经营
的各个环节。根据生产工艺流程，公司对直接影响产品质量的全过程进行策划，
编制工艺流程图、关键控制点、质量指标表、产品生产工艺操作规程等制度文件，
确保操作规程的充分性和适当性。在实际操作过程中，公司严格按照操作规程作
业，并对各个关键质量控制点进行控制和监控。
  公司产品种类丰富，部分产品由于技术工艺较为接近，采取共用生产线生产
的方式进行。因此，在生产过程中切换生产不同产品时，公司要求必须进行清场
作业，按照《交叉污染风险评估与预防管理程序》、《清洗操作规程》等内部控
制制度对清机作业进行操作、记录并验收。
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   公司制定了《产成品出厂检验制度》，对每批产品都进行严格的检测，确保
产品质量符合标准。
    （三）公司产品质量方面的守法情况
   报告期内，公司严格遵守国家农药管理法律法规相关要求以及公司质量控制
内部制度进行生产和经营，质量管理制度执行情况良好，公司生产的农药产品均
通过国家质监部门检验，未发生重大产品质量纠纷。
   美邦农药除于 2018 年 7 月 20 日因违反广告法被原登记机关卤阳湖工商分局
处以 3.50 万元罚款外，自 2017 年 1 月 1 日至今不存在因违反国家有关工商行政
管理、产品质量及技术监督管理方面的法律、法规而受到重大行政处罚的情形。
局分别就公司产品质量情况出具了合法合规证明。
自 2017 年 1 月 1 日至今，该公司不存在因违反工商行政管理、质量技术监督、
食品安全相关法律法规而受到我局行政处罚的情况。
司亿田丰就其自 2017 年 1 月 1 日至今不存在产品质量问题投诉情况，不存在因
违反国家有关工商行政管理、产品质量及技术监督管理方面的法律、法规而受到
行政处罚的情况出具了合法合规证明。
十、安全生产、环境保护情况
    （一）安全生产情况
   公司高度重视安全生产工作，贯彻执行“安全第一、预防为主、综合治理”
的方针，以实现“确保安全”、“确保环保”、“确保职业健康”为目标，在安全生产
方面采取了多项措施，目前美邦药业、汤普森、亿田丰的职业健康安全管理体系
已符合 GB/T28001-2011/OHSAS18001:2007 标准。
   第一，公司设立安全环保部作为安全管理部门，结合公司实际生产状况，针
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对各部门、各岗位制定并严格执行了安全生产责任制、安全生产管理制度及岗位
安全操作规程，将公司安全生产管理纳入制度化、程序化轨道，减少了公司生产
过程中的安全卫生风险。同时，公司制定了安全生产事故应急救援预案，每年至
少两次展开应急救援演练。
  第二，公司重点提升员工安全意识，制定了《安全生产教育培训制度》，公
司安全教育培训计划主要包括员工三级安全教育培训、特种作业人员安全教育培
训、消防安全知识教育培训、消防演练等。公司定期对职工进行安全教育和培训，
保证其具备必要的安全生产知识，熟悉有关的安全生产规章制度和安全操作技
能。
  第三，公司高度重视保障员工健康安全，建立多项职业卫生管理制度。公司
生产场所配备了职业病害防护设施、应急救援设施，发放个人防护用品，并进行
了职业病危害警示与告知，在生产车间设置警示标志，公司对员工进行定期进行
职业卫生培训。为做好隐患排查工作，公司坚持定期或不定期进行生产安全检查
工作，不断加强生产人员的安全防护。
  报告期内，公司严格遵守《中华人民共和国安全生产法》、《中华人民共和
国职业病防治法》等各项安全生产方面法律法规进行生产和经营，未发生重大安
全生产事故，也未因安全生产违法行为而受到重大行政处罚。
司及其前身在 2017 年 1 月 1 日至今的生产经营管理活动中能够遵守国家及地方
消防安全、安全生产等方面的法律法规及规范性文件的规定，不存在安全生产问
题或举报投诉，未发生重大安全事故，未因违反消防安全、安全生产管理法律法
规受到重大行政处罚”。
在 2017 年 1 月 1 日至今的生产经营管理活动中能够遵守国家及地方消防安全、
安全生产等方面的法律法规及规范性文件的规定，不存在安全生产问题或举报投
诉，未发生重大安全事故，未因违反消防安全、安全生产管理法律法规受到重大
行政处罚”。
陕西美邦药业集团股份有限公司                         招股说明书
（曾用名：陕西韦尔奇作物保护有限公司）在 2017 年 1 月 1 日至今的生产经营
管理活动中能够遵守国家及地方消防安全、安全生产等方面的法律法规及规范性
文件的规定，不存在安全生产问题或举报投诉，未发生重大安全事故，未因违反
消防安全、安全生产管理法律法规受到重大行政处罚”。
    （二）环境保护情况
    公司高度重视环境保护，持续贯彻“科学管理、全员参与、节能降耗、持续
改进、清洁生产、保护环境”的环保方针，对生产过程中产生的废气、废水、噪
声、固体废弃物等采取了有效的管理控制措施，公司环境管理体系符合
GB/T24001-2016/ISO14001:2015 标准。
    公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》等各项环境保护相关的法律法
规，制定了《环境管理体系要求及使用指南》、《工作环境控制程序》、《环境
因素的识别、评价与更新程序》、《环境、安全监测与测量控制程序》、《应急
准备与响应控制程序》、《环境保护责任制》、《固废废弃物管理规定》、《废
气管理规定》、《废水处理操作规程》、《废气处理操作规程》等环保管理制度
并严格执行，对可能具有重大环境影响的活动进行监控。
施
    报告期内，负责生产农药制剂的公司及子公司为美邦药业、汤普森、亿田丰
和诺正生物，其中亿田丰所销售的产品为其委托美邦药业进行生产，诺正生物截
至本招股说明书出具日尚未开始生产经营，故报告期内存在污染物排放情况的公
司为美邦药业和汤普森。
    美邦药业和汤普森生产经营中涉及的废水、废气、噪声和固体废弃物等主要
污染物的种类、主要处理设施及处理能力如下：
    （1）废气
    公司生产过程中产生的废气主要为粉尘废气、有机废气、锅炉烟气及食堂油
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烟等。其中，粉尘废气主要通过除尘设备处理后，将收集的粉尘经脉冲反吹后返
回料仓，少量排入大气；有机废气经集气罩收集后，进行 UV 光解后进入活性炭
吸附塔处理达标后排放；公司燃气锅炉已安装低氮燃烧器，锅炉烟气经 8 米高烟
囱排放，且天然气属于清洁能源，燃烧产生的污染物较少，锅炉烟气各污染物排
放浓度能满足《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）中新建燃气锅炉
排放浓度限值的要求。具体情况如下表：
      企业     产生工序或   主要废气污染           主要环保设施           工艺     处理
序号                                                数量
      名称      设施       物                名称             类型     能力
                                      旋风除尘+脉冲
             DF车间      颗粒物            袋式除尘+水膜     3套   过滤      99%
                                        除尘
                                      脉冲式袋式除尘
             颗粒车间      颗粒物                        5台   过滤      90%
                                         器
                                      旋风除尘+脉冲
             固体制剂制
                       颗粒物            袋式除尘+水膜     3套   过滤      99%
              药车间
                                        除尘
      美邦
      药业     液体车间
                      有机废气            活性炭吸附装置     1套   吸附      90%
                     颗粒物、二氧
                                                       低氮
             锅炉烟气    化硫、氮氧化            低氮燃烧器      1套           70%
                                                       燃烧
                       物
                                      UV 光解+活性炭
             多功能车间    有机废气                        1套   吸附      90%
                                         吸附装置
              （在建）
                      酸性废气              尾气吸收塔     2台   吸附      99%
               食堂      油烟               油烟净化器     1台   吸附      85%
              粉剂生产    颗粒物              脉冲式除尘器     7台   过滤      99%
      汤普     颗粒剂生产    颗粒物              脉冲式除尘器     3台   过滤      99%
      森               颗粒物              脉冲式除尘器     1台   过滤      99%
             液体车间
                      有机废气            活性炭吸附装置     1台   吸附      90%
     （2）废水
     公司生产运营过程中产生废水主要为去离子水制备过程中产生的浓水、设备
清洗水、车间冲洗水、生活污水。其中，浓水（即脱盐水除去的部分）部分收集
后用于地面清洁等；生活污水经化粪池预处理后排入城市管网或回用；设备清洗
废水进入污水处理站，处理达标后排入蒲城县城南污水处理厂，具体情况如下表：
             产生工序                      主要环保设施名称              处理
序号   企业名称            主要污染物                             数量
             或设施                        （工艺类型）               能力
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                                    污水处理站
                                    （一体化反应+开环断
                       化学需氧量、氨
                生产废水                键反应器+LH多相催化          1座    50m3/d
                       氮、悬浮物
                                    氧化+A/O系统+MBR膜
                                    反应器）
                                    车间内高浓废水收集，调
                                    节 pH 后 再 统 一 进 行 初
                多功能车 化学需氧量、氨
                                    蒸，蒸馏废水再次收集后          1套   12.7m3/d
                间（在建） 氮、悬浮物
                                    经高架管网排至厂区污
                                    水处理站处理。
                生活废水   生活废水         化粪池                  1套    20m3/d
                生产废水                委托美邦药业污水处理           —     50m3/d
                       氮、悬浮物
        （3）噪声
        公司生产导致的机械噪声主要来源于各类泵类、粉碎机、混料机、全自动流
水包装线等设备，公司已采用低噪声设备及厂房隔声等措施，厂界噪声能够达到
《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008）中 3 类标准。具体情况
如下表：
         企业名    产生高噪声设                            数量
序号                            主要噪声源设备                         降噪设施
          称      施或工序                            （台/套）
                         二次制粒机系统、砂磨机、
                                                             厂房隔声、基
                各种泵类、粉   剪切罐、高速混合机、挤压
         美邦药                                                 础减震、进出
          业                                                  管加挠性接
                  等      粉碎机、脉冲除尘器、空压
                                                               头
                         机、各种泵类
                         双螺旋锥形混合机、气流粉                        厂房隔声、基
                各种泵类、粉
                         碎机、空气压缩机、挤压制                        础减震、进出
                         粒机、振动筛、砂磨机、风                        管加挠性接
                  等
                         机、泵类等                                 头
        （4）固体废弃物
        公司固体废弃物实施分类管理。对于危险废物，包括生产过程产生的落地料、
过滤器收集粉尘、废弃内包装、废活性炭、污泥、实验室废液等，上述废物经收
集后暂存于危废暂存间后，交由有资质单位处理。对于一般固体废弃物，为生产
过程中产生的无污染外包装，如废纸箱、废塑料膜等，根据其利用价值不同进行
回收利用，无法利用的送一般固废填埋场处理。生活垃圾交由环卫部门统一清运。
具体情况如下表：
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                招股说明书
                    产生固体废物
      企业名                        固体废物      固体废物
序号            类型    设施或工序名                                 处理处置方式
       称                          名称        类别
                      称
            一般固                  废弃外包       一般             交陕西新天地资
                     原料仓库
            体废物                    装       固体废物            源化利用
                     生产车间         落地料       HW04
                     生产车间        废内包装       HW49
                     液体车间        废活性炭       HW04
                     原料库房        过期农药       HW04           危废暂存间，定
      美邦药                        实验室废                      期委托陕西新天
                     实验室                        HW49
              危险                   液                       地、西安尧柏等
       业
              废物     除尘器           粉尘           HW04       危废处理单位无
                    污水处理站          污泥           HW04       害化处置
                    设备维护          废机油           HW08
                    多功能车间
                                 蒸馏残液           HW04
                    （在建）
            一般固                  废弃外包       一般             交陕西新天地资
                     原料仓库
            体废物                    装       固体废物            源化利用
                     生产车间         落地料       HW04
                                                           危废暂存间，定
                     生产车间        废内包装       HW49
              危险     液体车间        废活性炭       HW04
                                                           地、西安尧柏等
              废物     原料库房        过期农药       HW04
                                                           危废处理单位无
                     除尘器           粉尘       HW04
                                                           害化处置
                     设备维护         废机油       HW08
     （1）废水和废气主要污染物排放情况
     报告期内，美邦药业和汤普森大气污染物和水污染物的核准排污量如下：
                                                 排污口设
        污染物                          排放浓度限 总量控制限
 公司             污染物名称       排放口                  置是否符
         类型                           值（≤）  值（≤）
                                                 合要求
                   颗粒物               20mg/Nm3      0.246t/a    是
                            主要                                 是
                   氮氧化物              200mg/Nm3     2.460t/a
         大气                 排放口
        污染物        二氧化硫              50mg/Nm3      0.615t/a    是
                            一般                                 是
美邦药业               颗粒物               120mg/Nm3         -
                            排放口
                化学需氧量                 300mg/L          -       是
                            一般
        水污染物       悬浮物                400mg/L          -       是
                            排放口
               氨氮（NH3-N）              25mg/L           -       是
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                      招股说明书
                                                   排污口设
        污染物                            排放浓度限 总量控制限
  公司            污染物名称        排放口                   置是否符
         类型                             值（≤）  值（≤）
                                                   合要求
                 pH 值                   6-9mg/L            -          是
               总氮（以 N 计）                20mg/L             -          是
               五日生化需氧量                  150mg/L            -          是
                 颗粒物                    120mg/L            -          是
         大气                  一般
        污染物                  排放口
                挥发有机物                   120mg/L            -          是
               五日生化需氧量                  150mg/L            -          是
 汤普森
                 悬浮物                    400mg/L            -          是
                             一般
        水污染物
                             排放口
               氨氮（NH3-N）                25mg/L             -          是
                化学需氧量                   300mg/L            -          是
     注：根据环境保护部于 2018 年 2 月 8 日发布的《排污许可证申请与合法技术规范总则》
以生产设施、生产单元或厂界为单位确定无组织排放许可排放浓度。主要排放口逐一计算许
可排放量；一般排放口和无组织废气不许可排放量；其他排放口不许可排放浓度和排放量。
对于水污染物，以排放口为单位确定主要排放口许可排放浓度和排放量，一般排放口仅许可
排放浓度。单独排入城镇集中污水处理设施的生活污水仅说明排放去向。
  根据美邦药业和汤普森 2018 年、2019 年和 2020 年《排污许可证执行报告》，
美邦药业和汤普森报告期各期主要污染物的排放情况如下：
                                                                    单位：吨
       污染物
公司             污染物    许可排 实际排          许可排 实际排             许可排 实际排
        类型
                       放量      放量      放量       放量         放量       放量
                SO2   0.6150 0.0000    0.6150 0.0000       0.6150 0.0563
       废气       NOx   2.4600 0.3460    2.4600 0.0733       2.4600 0.2703
               颗粒物    0.2460 0.0253    0.2460 0.1594       0.2460 0.1646
美邦             悬浮物       注 1 0.2353       注 1 0.2700          注 1 0.0000
股份           化学需氧量       注 1 1.2764       注 1 1.0520          注 1 0.0729
       废水       氨氮       注 1 0.2854       注 1 0.2535          注 1 0.0146
              五日生化
                        注1    0.5856     注1       0.4436       注1    0.0218
               需氧量
               VOCs     注1    0.0049     注1       0.0065       注1    0.0000
汤普     废气
               颗粒物      注1    0.0165     注1       0.1138       注1    0.0000
森
       废水                              注2
  注 1：美邦药业废水、汤普森废气和废水的排污口均为一般排污口，仅许可排放浓度，
不限制排污总量。
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  注 2：汤普森废水委托美邦药业进行处理，其废水主要污染物已计入美邦药业的实际排
放量中。
     由上表可见，报告期内，生产型公司美邦药业和汤普森因生产经营产生的主
要污染物均未超过排污许可证核定的总量指标；且经核查报告期内美邦药业和汤
普森《排污许可证执行报告》和主要污染物《监测报告》，废气和废水一般排放
口污染物排放浓度均未超标。
     （2）固体废弃物排放情况
     ①一般工业固体废弃物排放及处理情况
            一般工                                       综合利用
序    企业名                  产生量
            业固废    年度                                                  综合利用
号     称                   （t）       利用量（t） 去向及利用方式
             名称                                                         率
             废弃
     美邦药                                           交陕西新天地处
      业                                               置
             料
             废弃
                                                   交陕西新天地处
                                                      置
             料
     公司经营过程中产生的一般工业固体废物为废弃包装材料，不属于危险废
物，对环境污染较小且具有回收价值，公司交陕西新天地处置，不需要支付费用。
     ②危险废物排放及处理情况
序                                                                      安全处置
      企业名称        名称      类别        年度        产生量 t/a       处置量 t/a
号                                                                       率
             农药废物         HW04      2019           74.855     74.855     100%
             废矿物油与                  2018             1.00       1.00     100%
             物                      2020             0.88       0.88     100%
             其他废物         HW49      2019           14.905     14.905     100%
             农药废物         HW04      2019           28.960     28.960     100%
             其他废物         HW49      2019           22.610     22.610     100%
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                 招股说明书
     公司危险废弃物实施分类管理，经收集后暂存于专门的危废暂存间安全存
储，其后交由有资质单位处理，报告期内，发行人与陕西新天地等处置公司的交
易情况如下：
序                                               处置单价          处置金额
      处理机构      处理内容       数量(吨)        年度
号                                               （元/吨）          （元）
              HW49、HW06、
      陕西新天       HW04
       地       HW04、HW49      36.455     2019      3,879.87    141,440.56
               HW04、HW49      64.380     2018      3,512.43    226,130.00
              HW04、HW08、
                 HW04         60.265     2019      3,514.46    211,798.70
      宏恩等离    HW04、HW08、
       子         HW49
     注：处置金额及单价为当年发生危险废物处置金额及平均单价。
     公司危险废物主要由陕西新天地、西安尧柏等专业危废处理单位处置。各危
险废物处置公司与发行人签订危废处置合同时定价主要依据固废种类、处理难易
程度、税率等因素并经双方协商确定，同种危险废物处理价格各年度间差异不大，
不同危险废物处置价格存在差异。HW04 为农药废物，来自杀虫、灭菌、除草、
灭鼠和植物生长调节剂等生产、经销、配制和使用过程中产生的废物，如蒸馏及
反应残余物，母液及清洗液，其中，汤普森 2019 年度 HW04 危险废物处置单价
较美邦药业高主要系当年度废物中处理污泥及包装物较多，该类危废物处理单价
较高所致。上述危险废物处置价格与其他第三方处理价格不存在重大差异，定价
公允。
     ③危险废物处置公司资质情况
      受托处理方        受托方持有资质             资质证书编号             资质有效期
陕西新天地固体废物综
                  危险废物经营许可证            HW6104250008 2019.05.24-2024.05.23
 合处置有限公司
西安尧柏环保科技工程
                  危险废物经营许可证            HW6105280003 2017.03.23-2022.03.22
   有限公司
榆林市德隆环保科技有
                  危险废物经营许可证            HW6108020003 2019.01.21-2024.01.20
   限公司
陕西宏恩等离子技术有        危险废物经营许可证            HW6104250013 2020.07.16-2025.07.15
陕西美邦药业集团股份有限公司                                     招股说明书
   限责任公司
  ④危险废物处置公司基本情况
  A 陕西新天地基本情况如下：
           陕西新天地固体废物
  公司名称                           成立时间   2010 年 08 月 10 日
           综合处置有限公司
  注册资本     14,330 万元             实收资本   14,330 万元
  注册地址     陕西省咸阳市礼泉县西张堡镇陕西资源再生产业园
           一般项目：再生资源销售；环保咨询服务；危险化学品应急救援服务；
           技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；
           资源再生利用技术研发；非居住房地产租赁；土地使用权租赁；机械
  经营范围
           设备租赁(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营
           活动)。许可项目：危险废物经营(依法须经批准的项目，经相关部门
           批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准)。
                       股东名称                 股权比例
  股东构成           陕西三秦环保科技股份有限公司                     100.00%
                       合计                           100.00%
  陕西新天地实际控制人为陕西省国有资产监督管理委员会，与发行人、发行
人实际控制人及其近亲属不存在关联关系。
  B 西安尧柏基本情况如下：
           西安尧柏环保科技工
  公司名称                           成立时间   2013 年 06 月 03 日
           程有限公司
  注册资本     15,000 万元             实收资本   3,000 万元
  注册地址     西安市国家航天高技术产业基地神舟四路 336 号
           许可经营项目：道路普通货物运输；道路危险货物运输（危险货物以
           列入国家标准《危险货物品名表》（GB12268）的为准，未列入的，
           应以有关法律、行政法规的规定或者国务院有关部门公布的结果为
           准。）（涉及行政许可的项目，取得相关许可后在有效期内经营） 一
  经营范围
           般经营项目：水泥窑协同处置城市生活垃圾、污泥和工业废弃物、建
           筑材料循环利用；环保技术咨询与服务。（经营范围中国家外商投资
           产业政策限制和禁止的项目不得经营；法律法规规定需办理行政许可
           的项目和产品不得经营）
  股东构成                 股东名称                  股权比例
陕西美邦药业集团股份有限公司                                     招股说明书
                 安徽海螺环保集团有限公司                        60.00%
                      诚信环保科技有限公司                     20.00%
                       万福兴业有限公司                      20.00%
                          合计                        100.00%
  西安尧柏系由香港上市公司中国海螺创业投资控股有限公司（股票代码：
关系。
  C 宏恩等离子基本情况如下：
           陕西宏恩等离子技术
  公司名称                             成立时间   2020 年 04 月 02 日
           有限责任公司
  注册资本     1,000 万元                实收资本   -
  注册地址     陕西省咸阳市礼泉县西张堡镇陕西资源再生产业园
           等离子体技术开发应用和推广；危险废物的收集、贮存、处置及资源
           化综合利用；危险废物资源化产品销售；危险废物处理、处置设施的
  经营范围     运营管理、技术咨询、生产运营和服务，环保设备安装、调试、维护，
           环境治理技术开发与咨询，环保事故应急救援服务。（依法须经批准
           的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
                         股东名称                  股权比例
  股东构成                陕西中晟环境有限公司                    100.00%
                          合计                        100.00%
  经核查，陕西宏恩等离子技术有限责任公司穿透后股东系由深圳水发国鑫股
权投资管理有限公司、济南国开股权投资基金管理有限公司共同担任普通合伙人
的合伙企业。普通合伙人深圳水发国鑫股权投资管理有限公司、济南国开股权投
资基金管理有限公司的实际控制人分别为山东省国有资产监督管理委员会、济南
市国有资产监督管理委员会，与发行人、发行人实际控制人及其近亲属不存在关
联关系。
  D 德隆环保基本情况如下：
           榆林市德隆环保科技
  公司名称                             成立时间   2013 年 02 月 28 日
           有限公司
陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
  注册资本        5,000 万元                实收资本        5,000 万元
  注册地址        陕西省榆林市榆阳区大河塔乡后畔村
              危险废物的收集、贮存、运输、处理、处置及资源化综合利用；医疗
              医药废物收集、运输、处置；可再生资源的回收、利用及销售；危险
  经营范围
              废物处理、处置设施的运营管理、技术咨询和服务；应急救援服务。
              （依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
                         股东名称                            股权比例
                  陕西三秦环保科技股份有限公司                              51.00%
  股东构成               陕西德隆化工有限公司                               39.00%
                         胡国平                                  10.00%
                         合计                                  100.00%
  德隆环保的实际控制人为陕西省国有资产监督管理委员会，与发行人、发行
人实际控制人及其近亲属不存在关联关系。
  发行人环保投入分为环保投资和相关费用成本支出，主要用于环保升级改
造、新增建设环保设备、已有环保设备升级与更新、日常生产治污费用等。报告
期各期，发行人环保投入情况如下：
                                                          单位：万元
         项目               2020 年度           2019 年度       2018 年度
环保相关投资                             162.50        83.02          560.07
环保相关费用成本                           390.79       322.97          201.62
 其中：环保物料投入                         154.25        98.63           99.86
     环保人员费用                         71.69        89.58           58.68
     环保其他投入                        164.85       134.76           43.08
         合计                        553.29       405.99          761.69
  报告期各期，发行人环保相关投资金额分别为 560.07 万元、83.02 万元和
环保设备更新改造支出 448.38 万元，其中锅炉改造和新建污水处理站分别支出
了 113.68 万元和 315.34 万元。扣除环保设备更新改造支出，报告期各期发行人
陕西美邦药业集团股份有限公司                                  招股说明书
环保相关投资金额分别为 111.69 万元、83.02 万元和 162.50 万元，变动较小，主
要用于添加生产车间的空气净化、除味、除尘设备。
    报告期内，公司环保相关费用成本主要为环保部人员工资薪金、环保物料投
入及其他费用（其他费用主要包括环境监测费用、环保咨询费用和危废处置费用
等）。报告期各期，发行人环保相关费用成本金额分别为 201.62 万元、322.97
万元和 390.79 万元，呈逐年递增趋势，主要原因系随着国家对环保监管力度的
加大，环保标准的提高，公司在环保治理上的投入逐年增加。2019 年较 2018 年，
发行人环保相关费用成本增加 121.35 万元，主要原因系：（1）环保部人员费用
增加近 30 万元；（2）环保其他投入的费用增加了 91.69 万元，其中：污水在线
检测系统工程，技改除尘、除味材料等由在建工程转入制造费用增加 43.44 万元；
因符合监管日趋严格的环保要求，环评及检测费用、危废处置费用增加约 30 万
元。
    报告期内，美邦药业及其生产型子公司汤普森主要环保设施运行情况如下：
序           污染物产生工
     企业名称            主要环保设施（工艺类型）        使用环节   运行情况
号            序或设施
                     一体化反应+开环断键反应器
            污水处理站    +LH 多相催化氧化+A/O 系统   废水处理   有效运行
                     +MBR 膜反应器
            粉剂包装车间   脉冲袋式除尘器+水膜除尘        废气处理   有效运行
            粉剂制药车间   脉冲式滤筒除尘器+水膜除尘器      废气处理   有效运行
                     旋风除尘+脉冲式袋式除尘器
            颗粒车间                         废气处理   有效运行
                         +水膜除尘器
                     旋风除尘+脉冲式袋式除尘器
             DF 车间                       废气处理   有效运行
                         +水膜除尘器
             危废库          固废暂存库          废固处理   有效运行
            粉剂车间        脉冲布袋除尘器          废气处理   有效运行
             危废库          危废暂存库          废固处理   有效运行
    美邦药业及其子公司汤普森的主要环保设施日常运转效果良好，相关污染物
能够得到有效处理并达到环保法律法规规定或国家和行业标准要求。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                   招股说明书
匹配
  报告期内，公司的环保相关成本费用主要包括环保费用支出及环保设施投
资，其中环保费用支出与公司日常生产经营相关，一般情况下各期环保费用支出
与产品的产量及污染物排放量呈正向关系；环保投资支出主要与公司投资建设项
目密切相关，一般情况下各期环保投资支出与当期投资建设项目支出呈正向关
系。
  报告期内，公司环保费用支出情况与产品产量对比情况如下：
                                                单位：万元
       项目        2020 年度        2019 年度         2018 年度
     环保费用支出           390.79          322.97         201.62
     产品产量（吨）         6,566.04        4,504.81       5,785.82
     主营业务收入         56,254.00       50,787.28      42,892.01
 单位产量的环保费用支出
    （元/吨）
 环保支出占营业收入比例           0.69%          0.64%           0.47%
  公司主要从事农药制剂的研发、生产和销售，随着国家对环保监管力度的加
大，环保标准的提高，公司在环保治理上的投入逐年增加，环保支出占主营业务
收入比重呈稳步递增趋势；单位产量环保费用支出 2019 年度较高主要原因系
保相关成本费用与公司经营所产生的污染物匹配。
  报告期内，公司严格遵守国家环境保护相关法律法规，未发生重大环境污染
事件，未因违反环境保护方面法律法规而受到重大行政处罚，亦不存在环保相关
的一般违法行为。
份有限公司及其前身自 2017 年 1 月 1 日至今能够遵守国家及地方环保管理方面
的法律法规及规范性文件的规定，经查阅近期检测报告，符合相关环境标准要求，
不存在环保投诉和媒体负面报道情况，不存在重大环保违法行为，不存在因违反
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相关环保管理方面法律法规及规范性文件规定而被我局予以重大行政处罚的情
形”。
有限公司自 2017 年 1 月 1 日至今能够遵守国家及地方环保管理方面的法律法规
及规范性文件的规定，经查阅近期检测报告，符合相关环境标准要求，不存在环
保投诉和媒体负面报道情况，不存在重大环保违法行为，不存在因违反相关环保
管理方面法律法规及规范性文件规定而被我局予以重大行政处罚的情形”。
有限公司（原陕西韦尔奇作物保护有限公司）自 2017 年 1 月 1 日至今能够遵守
国家及地方环保管理方面的法律法规及规范性文件的规定，经查阅近期检测报
告，符合相关环境标准要求，不存在环保投诉和媒体负面报道情况，不存在重大
环保违法行为，不存在因违反相关环保管理方面法律法规及规范性文件规定而被
我局予以重大行政处罚的情形”。
  保荐机构通过核查发行人营业外支出科目、查询蒲城县政府信息公开平台网
站、百度等搜索引擎查阅发行人报告期内是否存在环保投诉、访谈发行人相关部
门负责人，报告期内发行人不存在环保投诉及媒体负面报道的情况。
  （1）公司及其子公司所从事业务所在行业不属于重污染行业
  发行人主营业务为农药制剂的研发、生产和销售，农药制剂的复配过程属于
物理加工过程，无化学合成，因此发行人在生产经营过程中产生少量废水和废弃
物，少量的清洗设备用水通过收集后循环使用，最后进入工厂污水处理装置。因
此，发行人农药制剂复配业务属于应当编制环境影响报告表的业务，可能造成轻
度的环境影响，其生产经营所产生的污染物较少，不属于重污染企业。
  （2）公司的生产经营符合国家和地方环保要求
  公司根据相关环评报告、环评批复及排污许可证的要求，在生产经营过程中
对可能产生的污染物均采取了相应的环保措施。生活污水经过预处理后排入污水
陕西美邦药业集团股份有限公司                        招股说明书
处理厂；生产过程中产生的少量废水通过收集后循环使用，最后进入工厂污水处
理装置；针对不同的大气污染物，有针对性地采取布袋除尘、活性炭吸附、通风、
设置高于推荐高度的烟囱及运水烟罩等排放污染物等措施进行防治；对于噪声污
染，通过选用低噪设备、对高噪声设备采取隔声减振措施、隔音、加强生产管理
以合理安排生产时间等措施进行防治；对于固体废物的处理，统一收集可回收的
固体废弃物后交由回收企业回收利用，将危险废物交由有相关危险废物经营许可
证的单位处理，分类收集生活垃圾并交环卫部门及时清运处理。公司在生产经营
过程中采取的环保措施合法、合规、有效，采取环保措施后排放的污染物符合国
家和地方的环保要求。
  （3）公司募投项目符合国家和地方环保要求
  公司募投项目已取得渭南市生态环境局蒲城分局于 2020 年 8 月 28 日出具的
《环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目环境影响报告表的批复》（蒲环函
[2020]213 号）、西安经济技术开发区管委会行政审批服务和大数据资源管理局
于 2020 年 12 月 9 日出具的《综合实验室建设项目环境影响报告表的批复》（经
开行审环批复[2019]155 号），公司环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目
和综合实验室建设项目已取得环保部门的批准。公司已于 2020 年 9 月 2 日进行
了营销网络体系建设项目环境影响登记备案；企业信息化建设项目不产生废气、
废水、固废等污染物，对环境没有影响。
  公司将切实落实各项环境保护措施和建议，严格按照环境保护法律法规的要
求进行生产经营，并严格执行配套环保设施与主体工程同时设计、同时施工、同
时投产使用的环境保护“三同时”制度。通过采取上述措施，募集资金投资项目实
施后产生的污染能够得到有效治理，污染物经处理后可达到国家和地方规定标
准。
陕西美邦药业集团股份有限公司                 招股说明书
            第七节 同业竞争与关联交易
一、独立性情况
   （一）公司独立经营情况
  公司成立以来，严格按照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和《公
司章程》的要求规范运作，目前在资产、人员、财务、机构和业务等方面与公司
股东完全分开，具有独立完整的资产和业务及面向市场自主开发经营的能力，具
有独立的研发、供应和销售体系。
  公司拥有完整的研发、生产及销售所需要的设备、配套设施等资产，公司资
产与股东资产严格分开，并完全独立运营。公司目前业务和经营必需资产的权属
完全由公司独立享有，不存在与股东共用的情况。截至本招股书签署日，公司对
所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产、资金被股东占用而损害公司利
益的情况。
  公司根据《公司法》、《公司章程》的有关规定选举产生公司董事、监事，
由董事会聘任高级管理人员，公司劳动、人事及工资管理与股东单位完全独立，
不存在董事、总经理、副总经理、财务总监及董事会秘书担任公司监事的情形。
公司的总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书等高级管理人员均专职在公司
工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、
监事以外的其他职务；公司的财务人员没有在控股股东、实际控制人及其控制的
其他企业中兼职的情况。
  公司设立了独立的财务部门，配备了专门的财务人员，建立了独立的会计核
算体系，并制订了完善的财务管理制度和流程。公司在银行开设了独立账户。公
司作为独立的纳税人进行纳税申报及履行纳税义务。
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     公司已建立了适应自身发展需要和市场竞争需要的职能机构，各职能机构在
人员、办公场所和管理制度等方面均完全独立，不存在受股东及其他任何单位或
个人干预的情形，与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间亦不存在机构
混同的情形。
     公司实际从事的主要业务为农药制剂的研发、生产、销售。公司拥有从事上
述业务完整、独立的产、供、销系统和人员，不依赖股东单位及其他关联方，具
备独立面向市场、独立承担责任和风险的能力。公司控股股东、实际控制人已出
具避免同业竞争的承诺函，承诺不会直接或间接地以任何方式从事与发行人或其
控股子公司的业务构成或可能构成同业竞争的任何业务活动。
     （二）保荐机构对公司独立性的核查意见
     经核查，保荐机构认为：发行人在资产、人员、财务、机构和业务等方面与
控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全分开，具有独立完整的资产和业
务及面向市场自主开发经营的能力，发行人对于公司独立性的前述披露真实、准
确、完整。
二、同业竞争情况
     （一）公司与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业之间不
存在同业竞争
     公司自设立以来，一直从事农药制剂的研发、生产和销售。截至本招股说明
书签署日，张少武、张秋芳、张通及其控制的其他企业未从事任何与公司相同、
相似的业务，与公司之间不存在同业竞争。
     除发行人及其子公司外，公司控股股东及实际控制人控制的其他企业主要从
事业务情况如下：
序号    企业名称       关系                主营业务   同业竞争情况
              张秋芳、张通控制
                的企业
              张秋芳控制的企
                 业
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序号    企业名称       关系               主营业务     同业竞争情况
             张秋芳、张通控制
               的企业
  注：汇合生物没有实际经营，除持有蒲城县食品产业园有限责任公司 15%的股份外，
无其他对外投资。
     （二）避免同业竞争的承诺
     公司控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通出具了《关于
避免同业竞争的承诺函》，主要内容为：
接经营与发行人及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争的业务，也
未参与投资任何与发行人及其下属子公司经营的业务构成竞争或可能构成竞争
的其他企业。
企业将不以任何方式直接或间接经营与发行人及其下属子公司经营的业务构成
竞争或可能构成竞争的业务，也不参与投资任何与发行人及其下属子公司经营的
业务构成竞争或可能构成竞争的其他企业。
的企业进一步拓展业务范围，本人及本人控制的企业将不与发行人及其下属子公
司拓展后的业务相竞争；若与发行人及其下属子公司拓展后的业务产生竞争，则
本人及本人控制的企业将以停止经营相竞争的业务的方式，或者将相竞争的业务
纳入到发行人经营的方式，或者将相竞争的业务转让给无关联关系的第三方的方
式避免同业竞争。
人将赔偿发行人因此受到的全部损失。
     （三）实际控制人近亲属从事化肥经营业务与发行人不构成同业
竞争
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    报告期内，发行人的收入中存在部分来源于肥料的研发、生产及销售业务的
收入，具体金额及占比为：
                                                     单位：万元
      项目           2020 年度              2019 年度   2018 年度
    肥料业务收入          674.62               562.26    630.18
    占营业收入比例         1.19%                1.09%     1.44%
    由上可知，发行人肥料业务收入占比约为 1%，占营业收入比重较小，不属
于发行人的主营业务。
业竞争
    发行人主营业务为农药制剂的研发、生产和销售，同时，生产少量肥料产品。
    发行人关联方中从事化肥生产和销售的关联方为蒲城美邦农资、聚盈丰、欧
施宝、蒂塔莱、罕井镇少丽农资经营部。前述关联方中，除欧施宝从事肥料生产
加工外，其余关联方均主要从事销售业务，属于流通行业，不涉及肥料研发、生
产，无相关的研发、生产技术，在业务模式、业务范围等方面与发行人均存在差
异，且在资产、人员、业务和技术、采购销售渠道、主要客户及供应商等方面均
与发行人相互独立，不构成同业竞争。
    相关关联方的基本情况为：
           实际控                                     具体
序   公司名    制人/执   与发行人                             业务       同业竞
                                        经营范围
号    称     行事务    关联关系                             和产       争情况
           合伙人                                     品
                  实际控制       农业技术研发、咨询；化肥、化
    陕西蒲
            张孝    人张少武       工产品（不含易燃易爆危险化学
    城美邦                                            化肥
    农资有                                            经销
            涛     侄子控制       （依法须经批准的项目，经相关
    限公司
                  的企业        部门批准后方可开展经营活动）
    陕西聚     张生    实际控制       肥料的生产、销售；新型肥料产        农药
    物科技     亚茹    的兄长和       与技术的进出口经营业务；农药、       料批
    有限公           嫂子控制       种子、农机具、农药器械销售。        发销
陕西美邦药业集团股份有限公司                                 招股说明书
          实际控                             具体
序   公司名   制人/执   与发行人                     业务    同业竞
                                   经营范围
号    称    行事务    关联关系                     和产    争情况
          合伙人                             品
     司           的企业    （依法须经批准的项目，经相关    售，系
                        部门批准后方可开展经营活动）    发行
                                          人的
                                          区域
                                          经销
                                           商
                        水溶肥料、生物肥料、有机肥料、
                        土壤调节剂、农林水保剂、肥料
                        增效剂研发、生产、销售；植保
    陕西欧
                        机械的生产、销售；农药、化工
    施宝高                                 肥料
                        产品（易制毒、危险、监控化学
                        品等专控除外）的销售；肥料技
    发展有                                 加工
                        术研究、技术转让；农业技术服
    限公司
                        务、技术推广；袋装种子的销售。
                        （依法须经批准的项目，经相关
                        部门批准后方可开展经营活动）
                        销售树苗（法律法规禁止经营的
                        除外）；水果批发；收购农副产
                        品；有机肥料及微生物肥料批发；
                        销售土壤改良剂（不含危险化学
                        品）；水溶肥料的销售；服装批
                 实际控制   发；服装辅料批发；帽零售；帽
                 人张少武   批发；鞋批发；鞋零售；计算机
          张少丽
                 的姐姐控   零配件零售；软件零售；汽车零
                 制的企业   配件批发；汽车零配件零售；仪
                        器仪表批发；润滑油批发；商品
    广州蒂                  零售贸易（许可审批类商品除
    塔莱国                 外）；纺织品、针织品及原料批  肥料
                                        销售
    有限公                 机械设备销售；商品批发贸易（许
     司                  可审批类商品除外）；五金零售；
                        建材、装饰材料批发；箱、包批
                        发；箱、包零售；体育用品及器
                        材批发；体育用品及器材零售；
                        计算机批发；计算机零配件批发；
                        软件批发；计算机零售；润滑油
                        零售；橡胶制品批发；化工产品
                        批发（危险化学品除外）；化工
                        产品零售（危险化学品除外）；
                        生物技术推广服务；生物技术开
                        发服务；生物技术咨询、交流服
陕西美邦药业集团股份有限公司                                  招股说明书
           实际控                             具体
序    公司名   制人/执   与发行人                     业务    同业竞
                                    经营范围
号     称    行事务    关联关系                     和产    争情况
           合伙人                             品
                         务；生物防治技术推广服务；生
                         物防治技术开发服务；化肥批发；
                         化肥零售；货物进出口（专营专
                         控商品除外）；技术进出口；贸
                         易代理；电气机械设备销售；五
                         金产品批发；电子产品零售；电
                         子产品批发；办公设备批发；办
                         公设备耗材零售；日用器皿及日
                         用杂货批发；百货零售（食品零
                         售除外）；化妆品及卫生用品批
                         发；化妆品及卫生用品零售；服
                         装零售；服装辅料零售；土壤修
                         复的技术研究、开发；土壤修复；
                         有机肥料及微生物肥料零售；农
                         业技术推广服务；农业技术开发
                         服务；农业技术咨询、交流服务；
                         其他木材加工；水果零售；仓储
                         咨询服务；烟草制品批发；烟草
                         制品零售；普通货物运输（搬家
                              运输服务）
     罕井镇                 农药、化肥、种子、农膜、药械、   主要
     少丽农                 果品包装零售。（依法须经批准    从事
     资经营                 的项目，经相关部门批准后方可    肥料
      部                      开展经营活动）       销售
    欧施宝主要从事水溶肥料生产，在业务、技术和工艺、客户、供应商、资产
人员等方面与发行人均存在差异，不构成同业竞争。具体情况如下：
    （1）业务方面
    在肥料业务方面，发行人主要生产叶面肥。叶面肥是直接用于植物叶片并通
过叶片吸收利用的肥料，具有粉剂、液体、颗粒等多种形态，活性好，肥效更具
靶向性和针对性。叶面肥可更好地发挥农药药效，补充因病虫害导致的营养成分
缺失。发行人叶面肥与农药产品在配方、加工工艺、产品用途、施用方法等方面
具有相似性，部分终端用户为实现更好的农药药效在使用农药产品时会选择叶面
肥搭配使用。
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万元，加工的肥料产品主要为水溶肥。水溶肥系将营养元素以水为媒介，通过喷
灌、滴灌等方式施用于土壤、作用于植物根系并被植物吸收。该类产品主要是作
为磷肥、氮肥、钾肥等土壤基肥的补充，解决因基肥不足或肥效欠佳导致的营养
元素单一或缺失的问题。
     发行人叶面肥与欧施宝水溶肥产品在用途、作用原理、使用方法等方面均存
在本质区别，且两者肥料产品登记证件在技术指标、产品形态、使用对象等方面
均存在本质区别，不存在产品重叠。
    （2）技术和工艺方面
     发行人叶面肥的核心技术源于自身积累研发，拥有肥料登记证等自有知识产
权；技术人员均由公司自主招聘和培养，未在关联企业中兼职或领薪，不存在与
共同拥有专利技术和非专利技术的情形，与关联企业也不存在技术方面的任何纠
纷。
     欧施宝主要从事水溶肥料生产，无专利或非专利技术，肥料生产过程主要是
物理混合、磨粉和造粒，其技术主要来源于多年生产经营经验积累及自主开发、
市场公开技术信息等，并基于现有技术，逐步开发适应市场需求和符合行业发展
趋势的技术、产品，与发行人及子公司不存在专利混同或授权使用的情况。
    （3）客户、供应商方面
     发行人设有独立的采购部门，由采购部负责所有生产物料的统一采购，相关
原材料市场价格公开透明。发行人采购部门人员与上述关联企业均不存在交叉或
合署办公的情形，采购渠道彼此独立，不存在供应商重叠。
     发行人以“经销为主、直销为辅”的销售模式进行产品销售，其产品主要通过
“发行人-经销商-零售商-种植户”的全国性销售渠道进行经销，拥有独立的销售部
门和人员，独立开发和维护客户，独立签署并履行销售协议，不存在捆绑销售或
共同议价的情形。报告期内发行人肥料业务与欧施宝销售平台蒂塔莱存在少量客
户重合，具体情况如下：
序号       2020年度         2019年度      2018年度
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                              招股说明书
序号          2020年度                     2019年度                    2018年度
              司                               司                     公司
       四川农得利生物科技开发             四川农得利生物科技开发                    四川农得利生物科技开
          有限公司                    有限公司                          发有限公司
       昆明千山利生物科技有限
           公司
     报告期内，重合客户涉及的销售金额情况如下：
                                                                        单位：万元
     项目
            发行人          关联方          发行人            关联方      发行人           关联方
重合客户肥料
 销售金额
肥料业务总销
  售额
     占比       0.15%        32.33%        0.00%       20.67%    0.00%         10.00%
     注：发行人 2019 年度、2018 年度重合客户肥料销售金额为 0 万元系因 2019 年度、2018
年度重合客户仅与发行人存在农药业务销售，未产生肥料业务销售。
     前述重合客户销售金额较小，占发行人营业收入比重亦较低，且对重合客户
销售产品存在本质区别，不会影响发行人销售业务的独立性。
     欧施宝自主开展肥料生产、销售业务，其向供应商四川安达农森科技股份有
限公司、灵石县保瑞腐植酸肥料厂等上游肥料厂商采购磷酸二氢钾、腐殖酸等产
品，在供应渠道及供应商方面与发行人不存在重叠。欧施宝肥料产品全部通过其
关联企业广州蒂塔莱国际贸易有限公司销售，销售对象集中在云南、四川等地区
的少数客户。因农资流通渠道的单一性，发行人与蒂塔莱客户均主要为下游农资
经销商，报告期内存在个别客户重合的情况。
     综上，发行人与欧施宝（含其销售平台蒂塔莱）虽存在个别客户重合，但重
合客户业务金额较小且销售产品并不存在重合。两者销售渠道均系独立开发和获
取，两者签订合同、收发货、收付款等方面均独立开展销售业务，独立维护客户
关系，个别客户重合并不实质性影响两者业务的独立性。
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     （4）资产人员方面
     发行人独立拥有完整的与主营业务相关的主要经营资产，包括研发设备、生
产设施、土地、房产及商标、专利等，由发行人及子公司独立申请、取得且登记
在其名下，产权明晰，发行人的核心资产不存在来源于实际控制人近亲属控制的
企业的情形，不存在与实际控制人近亲属控制的企业之间资产混同、互相依赖情
形。
     发行人设有独立的人事部门，员工均自主招聘、自主管理；发行人董事、监
事、高级管理人员、核心技术人员等均未在上述关联企业中任职。
     欧施宝主要厂房、仓库系租赁自第三方，生产设备为自主采购的储罐、灌装
线、搅拌机、造粒设备等，均系自有资金购买或租赁；人员主要为管理人员、生
产人员和销售人员，除弥华锋曾于发行人任职外，其他人员不存在为发行人员工
或前员工的情形。上述资产、设备、人员等均与美邦药业及其子公司不存在共有、
共用、混用的情况。
     综上，从业务、技术和工艺、客户、供应商、资产人员等方面来看，相关关
联方（不限于欧施宝）从事化肥的生产和销售业务与发行人不构成同业竞争。
     （四）实际控制人相关亲属在发行人处任职、离职及对外投资情
况
    发行人实际控制人的下列亲属在公司任职后又离职：
姓名     关系         任职情况                    离职去向      对外投资
                                                 持有陕西云阶酒店管
      张少武、 2019 年 1 月至 2020 年 5     担任陕西云阶酒店管    理有限公司 90%股
张伟    张秋芳 月，担任公司文员，已                理有限公司执行董事    权；
       之女  离职                       兼总经理         持有发行人 4.93%股
                                                 份
             月，诺正生物执行董事，
张孝    张少武                         担任陕西蒲城美邦农      持有陕西蒲城美邦农
             已离职；2019 年 1 月至
郎     之兄长                         资有限公司监事        资有限公司 40%股权
             行政部员工，已离职
张涛    张少武    2007 年 1 月至 2018 年 8   担任陕西蒲城美邦农    持有陕西蒲城美邦农
陕西美邦药业集团股份有限公司                                         招股说明书
      之侄    月，诺正生物经理，已             资有限公司执行董事    资有限公司 60%股
            离职                     兼总经理；        权；
                                   担任蒲城凯恒农业科    持有蒲城凯恒农业科
                                   技服务有限公司执行    技服务有限公司
                                   董事；          100%股权；
                                   担任蒲城县美邦农资    设立蒲城县美邦农资
                                   销售部经营者       销售部
张美    张少武
            月，诺正生物监事，已             退休           无
利      之嫂
            离职
弥华    张少武   董事兼总经理，已离职； 欧施宝、蒂塔莱、罕井
                                 镇少丽农资经营部任      无
锋     之外甥   2011 年 1 月至 2017 年 3 职
            月，担任亿田丰经理，
            已离职
  实际控制人前述亲属因个人原因自愿选择离职，未到发行人的竞争对手、上下
游企业任职，未投资设立与发行人主营业务相同的公司。
  仍在发行人处任职的实际控制人亲属所任职务及职责范围为：
姓名         关系              职务                  职责范围
                                          负责公司的货币资金核算、往来结
张少芳    张少武之妹      财务部出纳
                                          算、工资核发等
                  担任工厂采购                  负责工厂物资采购
张秋焕    张秋芳之姐      亿田丰法定代表人、总经
                                          负责亿田丰的管理事务
                  理
屈录云   张少武之表弟      行政管理职员                  负责日常行政具体事务
  发行人已按照中国证监会及上海证券交易所的相关法律法规及监管要求，设置了
股东大会、董事会、监事会等机构及审计部、财务部等部门，并建立了相对完善的公
司治理制度。实际控制人前述亲属均不属于发行人董事、监事、高级管理人员，且其
管理权限及职责均已纳入公司内部控制体系管理，不会对公司治理产生重大不利影
响。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
三、关联交易情况
     （一）关联方与关联关系
     （1）控股股东、实际控制人
序号     名称           关联关系                      备注
              控股股东、实际控制          张少武持有公司 58.28%股权；张秋芳直接持有
                  人
                                 业、美富咨询、美平咨询 66.67%、0.43%、55.75%
                                 的股份/合伙份额；张通直接持有公司 8.88%的
                                 股权，并分别持有公司股东通美实业、美富咨
                                 询、美平咨询 33.33%、50.43%、0.37%的股份/
                                 权。
     发行人控股股东、实际控制人的基本情况详见本招股说明书“第五节 发行人
基本情况”之“七、持有公司 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况”。
     （2）其他持股 5%以上的股东
序号     名称           关联关系                      备注
                  直接持有公司 5%以
                   上股权的股东
     通美实业的基本情况详见本招股说明书“第五节 发行人基本情况”之“七、持
有公司 5%以上股份的主要股东及实际控制人的基本情况”。
     （3）子公司
序号           名称                关联关系                 备注
                           全资子公司              公司持有其 100%股权
陕西美邦药业集团股份有限公司                                 招股说明书
序号        名称             关联关系             备注
     （4）控股股东、实际控制人控制的除发行人及子公司外的其他企业
序号    企业名称       关联关系               备注
             张秋芳、张通控制的    张秋芳持股 66.67%并担任执行董事、总经理，
                企业            张通持股 33.33%并担任监事
             张秋芳担任执行事     张秋芳持有 0.43%的合伙份额并担任执行事务
               务合伙人         合伙人，张通持有 50.43%的合伙份额
             张通担任执行事务     张通持有 0.37%的合伙份额并担任执行事务合
                合伙人         伙人，张秋芳持有 55.75%的合伙份额
             张秋芳、张通控制的    张秋芳持股 60.00%并担任执行董事、经理，张
                企业             通持股 40.00%并担任监事
     （5）董事、监事、高级管理人员
序号        名称             关联关系             备注
                    董事、监事、高级管理人
                         员
     （6）其他关联方
陕西美邦药业集团股份有限公司                              招股说明书
序号         名称             关联关系         备注
                       实际控制人关系
     蒲城县食品产业园有限责任公               张秋芳担任董事，汇合生物持
           司                        有其 15%股权
     安乃达驱动技术（上海）股份有
          限公司
                       级管理人员控制
                       或担任董事、高
     上海兰宝传感科技股份有限公      管的企业
           司
     浙江中山化工集团股份有限公
           司
     蒲城凯恒农业科技服务有限公               张涛持股 100%并担任执行董
           司                             事
                                 张孝郎持股 40%并担任监事、
                       实际控制人关系       事兼总经理
                       密切的家庭成员   张少丽为经营者的个体工商
                        控制或担任董          户
     陕西欧施宝高效农业发展有限     事、高管的企业   张少丽持股 60%并担任执行
          公司                       董事、总经理的企业
                                 张生昌持股 95%并担任执行
陕西美邦药业集团股份有限公司                                       招股说明书
       罕井镇山东村诚信农药店（吊                    张生昌为经营者的个体工商
            销）                                 户
                                        张伟持股 90%并担任执行董
                                        事兼总经理，郝新新担任监事
                                        郝新新持股 5%并担任执行董
                                             事兼总经理
                                        郝新新持股 30%并担任执行
                                            董事兼总经理
                                        郝新新持股 20%并担任执行
                                            董事兼总经理
         DEEPARE MEDICAL                郝新新持股 20.04%并担任董
         HOLDINGS LIMITED                      事
                                        郝选平（郝新新之父）持股
       西安鼎天源房地产开发有限公
             司
                                               理
                                        卫冉丽（郝新新之母）持股
                              根据实质重于形
       西安新城区石洋小额贷款有限                    张秋芳持股 10%，张少武担
           责任公司                              任监事
                               其他关联方
     注：2021 年 1 月，西安石洋小额贷款有限责任公司更名为西安新城区石洋小额贷款有
限责任公司。
     除上述关联方外，公司关联方还包括：直接或者间接持有公司 5%以上股份
的自然人和公司的董事、监事、高级管理人员的关系密切的家庭成员，以及前述
自然人直接或者间接控制的，或者担任董事、高级管理人员的除公司及子公司以
外的法人或者其他组织，详见“第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术
人员”之“三、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的对外投资情况”及
“五、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员兼职情况”。
序号       关联方            曾经存在的关联关系          变更原因及时间
      陕西壹号公社农业科
       技服务有限公司
      西安汇天都市工业园      实际控制人张少武持股 10%
        开发有限公司         并担任董事的企业
陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
        股份有限公司             11.09%并担任董事的企业
      西安中鼎信息技术有        董事樊小龙曾持股 52%，并        该公司股份全部转让，2019 年
         限公司              担任监事的企业            9 月 17 日，樊小龙辞去该公司
                                                      监事职务
      汉中金航信息技术有  董事樊小龙持股 40%并担任
         限公司         执行董事
                 董事张少武、张秋芳之女婿                2019 年 03 月 15 日，郝新新所
      陕西麦想商贸有限公
          司
                   法定代表人的企业                    去该公司法定代表人职务
      陕西黄河矿业（集团） 董事张少武、张秋芳之亲家                自设立之日起至 2020 年 02 月
        有限责任公司    郝选平曾担任董事的企业                   24 日，郝选平担任董事
                 董事张少武、张秋芳之亲家
      陕西平远国际大酒店 郝选平持股 100%，并担任
        管理有限公司     执行董事兼总经理
                      的企业
                       公司原独立董事担任法定代
                          表人的单位
（1）已注销的关联方情况
   ①陕西壹号公社农业科技服务有限公司
     陕西壹号公社农业科技服务有限公司（以下简称“壹号公社”）注销时基本情
况如下：
             陕西壹号公社农业科技服务
     公司名称                                 成立时间     2015 年 12 月 3 日
             有限公司
     法定代表人   张少武
     注册资本    1,000.00 万元
     注册地址    西安市高新区科技路 50 号金桥国际广场 2 号楼 11501 室
             一般经营项目：农药（不含危险品及杀鼠剂）、肥料、农机、农膜的
             销售；农药制剂产品的研发及技术服务；农业科技领域内的技术研发、
     经营范围
             技术咨询；货物及技术的进出口经营（国家限制和禁止进出口的货物
             和技术除外）。（以上经营范围除国家规定的专控及前置许可项目）
                     股东名称                        股权比例
     股权结构            美邦药业                                   100.00%
                       合计                                   100.00%
     壹号公社于 2015 年 12 月 3 日成立，该公司原计划进行农药制剂产品的网络
销售，因美邦药业战略方向调整，不再进行网络销售，故注销该公司。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                      招股说明书
成注销登记。存续期间，壹号公社未开展实际生产经营，不存在违法违规行为，
不存在为发行人代为承担成本费用等情况，不曾与公司存在同业竞争或者关联交
易。
  ②西安汇天都市工业园开发有限公司
  西安汇天都市工业园开发有限公司（以下简称“汇天都市”）注销时基本情况
如下：
  公司名称    西安汇天都市工业园开发有             成立时间   2015 年 3 月 20 日
          限公司
 法定代表人    袁学武
  注册资本    5,000.00 万元
  注册地址    蓝田县迎宾路中段 588 号
  经营范围    一般经营项目：工业园项目建设、配套服务及管理、企业管理咨询服
          务。（上述经营范围涉及许可经营项目的，凭许可证明文件或批准证
          书在有效期内经营，未经许可不得经营）
  股权结构         股东名称           股权比例
          陕西汇邦地产有限责任公司                              45.00%
            陕西中汇投资有限公司                              45.00%
                   张少武                              10.00%
                    合计                             100.00%
  汇天都市自 2015 年 3 月 20 日成立，成立目的系工业园项目建设与运营。因
项目所在陕西省蓝田县一直未能落实具体开发项目，未开展实际生产经营。由于
未达到预期经营效果，汇天都市股东会决定解散。
存续期间，汇天都市未开展实际生产经营，不存在违法违规行为，不存在为发行
人代为承担成本费用等情况，不曾与公司存在同业竞争或者关联交易。
  ③富平县惠民小额贷款股份有限公司
  富平县惠民小额贷款股份有限公司（以下简称“富平小贷”）注销时基本情况
如下：
  公司名称    富平县惠民小额贷款股份有限            成立时间   2009 年 10 月 26 日
          公司
陕西美邦药业集团股份有限公司                                         招股说明书
 法定代表人    魏存成
  注册资本    10,000.00 万元
  注册地址    陕西省渭南市富平县车站大街 230 号工行 2 楼
  经营范围    为本地区农村经营户、个体经营户、中小企业提供融资贷款
  股权结构             股东名称                      股权比例
           陕西石羊实业股份有限公司                                35.00%
          陕西南海矿业建设工程有限责                                34.91%
               任公司
           陕西好邦和美实业有限公司                                14.00%
                      张少武                              11.09%
            陕西省中小企业服务中心                                 5.00%
                      合计                              100.00%
  富平小贷自 2009 年 10 月 26 日成立以来，主营业务是向中小企业、自然人
等提供融资贷款。2021 年 1 月，因股东经营战略发生调整，富平小贷股东会决
定解散。
记。存续期间，富平小贷主营提供融资贷款，不存在违法违规行为，不存在为发
行人代为承担成本费用等情况，不曾与公司存在同业竞争或者关联交易。
  ④陕西平远国际大酒店管理有限公司
  陕西平远国际大酒店管理有限公司（以下简称“平远国际”）注销时基本情况
如下：
  公司名称    陕西平远国际大酒店管理有限               成立时间   2006 年 12 月 20 日
          公司
 法定代表人    郝选平
  注册资本    300.00 万元
  注册地址    西安经济技术开发区文景路与北二环的东北角城北客运站西肖家村
          办公室 101 室
  经营范围    许可经营项目：装饰装修工程的设计与施工。
                             （依法须经批准的项目，
          经相关部门批准后方可展开经营活动）一般经营项目：酒店管理；企
          业管理咨询；商务信息咨询；日用百货的销售。
  股权结构           股东名称          股权比例
                      郝选平                             100.00%
陕西美邦药业集团股份有限公司                                        招股说明书
                     合计                              100.00%
  平远国际自 2006 年 12 月 20 日成立以来，主营业务为酒店的经营管理。因
股东个人原因，股东决定解散。
成注销登记。存续期间，平远国际主营酒店管理业务，不存在违法违规行为，不
存在为发行人代为承担成本费用等情况，不曾与公司存在同业竞争或者关联交
易。
  ⑤汉中金航信息技术有限公司
  汉中金航信息技术有限公司（以下简称“汉中金航”）注销时基本情况如下：
  公司名称    汉中金航信息技术有限公司               成立时间   2006 年 6 月 19 日
 法定代表人    樊小龙
  注册资本    10.00 万元
  注册地址    汉中市汉台区西环路明珠小区 1 号楼
  经营范围    计算机、计算机配件,打印机耗材,计算机网络产品、网络工程、计算
          机软件开发和软件的销售、维修和安装(以上经营范围凡涉及国家有
          专项专营规定的从其规定)。
  股权结构         股东名称             股权比例
                     樊小龙                              40.00%
                     田爱兰                              30.00%
                     张晓玲                              30.00%
                     合计                              100.00%
  汉中金航自 2006 年 6 月 19 日成立以来，主营业务为软件的开发和销售。因
未及时年检，该公司于 2013 年 12 月 26 日被吊销。因股东个人原因，股东决定
解散。
汉中金航吊销后未开展实际生产经营，不存在为发行人代为承担成本费用等情
况，不曾与公司存在同业竞争或者关联交易。
  （2）以股权转让方式置出的关联方情况
  ①西安中鼎信息技术有限公司
陕西美邦药业集团股份有限公司                                招股说明书
  樊小龙所持股权转让前西安中鼎信息技术有限公司（以下简称“西安中鼎”）
基本情况如下：
   公司名称    西安中鼎信息技术有限    成立时间    2015年3月20日
           公司
  法定代表人    金小林
   注册资本    100.00万元
   注册地址    西安市高新区鱼化街办天谷八路156号软件新城研发基地二期A9幢
   经营范围    一般经营项目：计算机软硬件开发、销售；系统集成；计算机硬件及
           耗材、办公设备、办公自动化软硬件产品销售；网络及多媒体信息技
           术咨询与服务；机电设备相关产品销售及技术服务。（以上经营范围
           凡涉及国家有专项专营规定的从其规定）
   股权结构           股东名称          股权比例
                 樊小龙                             52.00%
                 晁剑                              18.00%
                 金小林                             15.00%
                 朱胜前                             15.00%
                 合计                             100.00%
股权全部转让给晁剑。同日，双方签署股权转让协议。
  晁剑，男，1977 年 7 月出生，住址为西安市莲湖区****，现任职于西安灵
秀机电智能系统技术有限公司。
  晁剑不属于公司实际控制人、董事、监事、高级管理人员及上述人员亲属的
关联方、未曾在发行人处任职。
  本次股权转让系根据公司实际经营状况协商确定，已经履行了相关程序。本
次转让后，樊小龙不再持有该公司股权，亦不存在他方替公司董事、监事、高级
管理人员持有相关企业股份的情况。
  ②陕西麦想商贸有限公司
  郝新新所持股权转让前陕西麦想商贸有限公司（以下简称“陕西麦想”）基本
情况如下：
           陕西麦想商贸有限公
  公司名称                           成立时间   2015年1月21日
           司
 法定代表人     王林
  注册资本     100.00万元
陕西美邦药业集团股份有限公司                          招股说明书
           西安市高新区锦业路绿地中央广场-蓝海第4幢1单元21层12107号
  注册地址
           房
           许可经营项目：预包装食品的批发。（依法须经批准的项目，经相
           关部门批准后方可开展经营活动）一般经营项目：农副产品、日用
           百货、五金交电、机电设备、橡胶制品、润滑油、花卉苗木、办公
  经营范围
           用品、化妆品的销售；货物与技术的进出口经营（国家限制和禁止
           进出口的货物和技术除外）。（以上经营范围除国家规定的专控及
           前置许可项目）
               股东名称           股权比例
                 郝新新                      70.00%
  股权结构
                 高菲                       30.00%
                 合计                      100.00%
转让给王林，将其持有公司的 40%股权转让给姜洁。同日，各方签署股权转让协
议。
  王林，男，1979 年 9 月出生，住址为西安市鄠邑区****，现任职于陕西蕴
通投资有限公司；姜洁，女，1977 年 7 月出生，住址为西安市雁塔区****，现
任职于陕西云阶酒店管理有限公司。
  王林、姜洁均不属于公司实际控制人及董监高及上述人员亲属的关联方、未
曾在发行人处任职。
  陕西麦想设立至今尚未实缴，本次股权转让款为 0 元。本次股权转让已经履
行了相关程序，本次转让后，郝新新不再持有该公司股权，不存在他方替公司董
事、监事、高级管理人员持有相关企业股份的情况。
  （3）因任职关系变动置出的关联方
  ①陕西省植物保护学会
  发行人原独立董事时春喜担任陕西省植物保护学会法定代表人。
公司独立董事。为减少关联交易、避免利益冲突，2020 年 3 月 20 日，时春喜辞
去公司独立董事职务，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，选举韩佳益为公
司独立董事。上述职务关系变动属实。
  ②陕西黄河矿业（集团）有限责任公司
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                  招股说明书
  自设立之日起至 2020 年 02 月 24 日，郝选平曾担任陕西黄河矿业（集团）
有限责任公司董事。2020 年 2 月，郝选平因个人原因辞去该公司董事职务。上
述职务关系变动属实。
   （二）报告期内的关联交易
  （1）采购商品/接受劳务
  报告期内，公司与关联方之间发生的采购具体情况如下：
                                                                单位：万元
               关联交易内
      关联方                    2020 年度           2019 年度          2018 年度
                 容
陕西省植物保护学会       技术服务                 38.87           27.60          47.07
  注：2019 年 12 月 20 日至 2020 年 3 月 20 日，时春喜担任公司独立董事职务。
  报告期内，公司向陕西省植物保护学会采购技术服务，关联交易金额分别为
和 0.11%，占比很小。公司与上述关联方进行交易时，均按照当时市场价格确定
交易价格，交易价格公允。
  （2）销售商品/提供劳务
  报告期内，公司与关联方之间发生的销售交易具体情况如下：
                                                                单位：万元
       主要交易内         度
关联方
         容              占营业收               占营业收入                占营业收入
                 金额              金额                  金额
                        入的比例                的比例                  的比例
聚盈丰     货物销售     88.66   0.16%   102.24      0.20%    42.85        0.10%
蒂塔莱     货物销售                           -         -       0.40      0.00%
      合计         88.66   0.16%   102.24      0.20%    43.25        0.10%
  报告期内，公司与聚盈丰和蒂塔莱的关联交易内容为销售农药制剂和肥料加
工，关联销售金额合计分别为 43.25 万元、102.24 万元和 88.66 万元，占当期销
售收入的比例分别为 0.10%、0.20%和 0.16%，占比很小。公司与上述关联方进
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    行交易时，均按照公司统一销售价格确定交易价格，交易价格公允。
      （3）关联租赁
      报告期内，公司作为出租方将土地、房屋租赁给凯恒农业、汇合生物用于生
    产经营，具体情况如下：
                                                                       单位：万元
     承租方      租赁资产种类           2020 年度              2019 年度          2018 年度
     凯恒农业         土地租赁                       -            1.38              2.73
     汇合生物         房屋租赁                       -                -             0.19
      报告期内，公司作为出租方将土地租赁给凯恒农业的收入分别为 2.73 万元、
序                         宗地面积        房屋建筑                        权利
      不动产证号         坐落                               用途                  终止日期
号                         （㎡）         面积（㎡）                       性质
     陕（2019）蒲城    蒲城县紫荆
                                                   工业用地/      出让/
                                                   商业服务       自建房
      租赁价格与可参考的市场价格对比情况如下：
                            面积             租赁价格                    市场价格
     承租方          房屋位置
                          （平方米）           （元/平米/日）                （元/平米/日）
             蒲城县紫荆街道
    凯恒农业                   5,540.16              0.015            0.01-0.5（注）
               杜家村
      注：市场价格系通过网络公开信息查找的蒲城周边市场价格确定。
      发行人参考周边的市场租赁价格，同时考虑到出租厂房位于蒲城县城郊，且
    长期出于闲置废旧状态等因素，最终由双方协商确定租赁价格为年租金 3 万元，
    租赁价格定价公允。
      凯恒农业最初设立目的是为承接张涛控制的另一关联企业陕西蒲城美邦农
    资有限公司的业务并作为化肥经销业务的主体，但因涉及业务承接、资质变更等
    手续过于繁琐，凯恒农业至今未能承接陕西蒲城美邦农资有限公司业务，因此，
    凯恒农业目前尚未开展业务，其在租赁和受让该不动产后，均将该不动产提供给
    张涛控制的陕西蒲城美邦农资有限公司作为经营场所使用。
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再发生。
  上述租赁价格系结合租赁标的面积、位置及配套条件等因素，由交易双方协
商确定，关联租赁价格定价公允。
  （4）关联资金拆借
  报告期内，公司关联方与公司发生的资金拆借具体情况如下：
                                                                              单位：万元
                                                   报告
        关联      拆出                                 期计       计息       计提
  期间                      起始日         归还日                                      用途
        方       金额                                 息天       利率       利息
                                                    数
  年         -        -           -             -        -        -        -         -
  度
            -        -           -             -        -        -        -         -
 年度
                                                                               资金
 年度      芳                                                                     资金
                                                                               周转
 年度      武                                                                     周转
                                                   报告
        关联      借入                                 期计       计息       计提
  期间                      起始日         归还日                                      用途
        方       金额                                 息天       利率       利息
                                                    数
  年     -        -               -             -        -        -        -         -
  度
        -        -               -             -        -        -        -         -
 年度
                                                                               生产
                                                                               经营
 年度      武
                                                                               金周
                                                                               转
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                  招股说明书
                                                                                 生产
                                                                                 经营
                                                                                 金周
          张秋                                                                     转
           芳                                                                     生产
                                                                                 经营
                                                                                 金周
                                                                                 转
年，张秋芳、张少武向公司归还资金，公司根据中国人民银行商业贷款利率，选
取 2018 年度一年期贷款利率 4.35%作为利息计提的对应利率计算利息，计提利
息金额为 0.86 万元。
年底，公司已将上述资金拆借本金及利息支付给上述自然人及企业，公司根据中
国人民银行商业贷款利率，选取 2018 年度一年期贷款利率 4.35%作为利息计提
的对应利率计算利息，计提利息金额为 17.58 万元。
     （5）关键管理人员薪酬
                                                                                单位：万元
     项目             2020 年度             2019 年度           2018 年度           2017 年度
关键管理人员税
 前薪酬总额
     （1）关联担保
     报告期内，公司的关联方与公司发生的担保情况如下：
                                                                                单位：万元
序号              担保方                   担保金额               担保起始日            担保终止日
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      （2）转让不动产
                                                               单位：万元
 关联方          关联交易内容          2020 年度             2019 年度      2018 年度
            转让蒲城县紫荆街道办
凯恒农业                                       -          148.34             -
              杜家村不动产
让价格与可参考的市场价格对比情况如下：
                         面积             转让价格                 市场价格
 受让方          房屋位置
                       （平方米）           （元/平米）               （元/平米）
 凯恒农业        蒲城县紫荆街道   5,540.16         267.75             250-350（注）
陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
           杜家村
  注：市场价格系结合蒲城县人民政府公告的工业用地挂牌出让成交价格及通过网络公开
信息查找的渭南周边的厂房出让市场价格确定。
  本次转让价格以中水致远评报字[2018]第 020265 号《资产评估报告》的评
估价格为基础，经双方协商一致确定。
  结合市场价格，同时以中水致远资产评估有限公司出具的中水致远评报字
[2018]第 020265 号《资产评估报告》评估的该不动产评估值 1,483,400.00 元为
参考，经双方协商确定本次转让价格为 1,483,400.00 元。本次转让事宜已经发
行人第一届监事会第四次会议及第一届董事会第五次会议审议并经 2018 年年度
股东大会决议通过，交易定价公允。
  报告期内，公司关联方期末往来余额如下：
                                                      单位：万元
   项目      关联方
 应收账款      聚盈丰             38.20             13.30                -
           凯恒农业                   -               -          44.00
 预收款项
           聚盈丰                    -               -           0.28
 其他应付款     张秋芳                    -               -          45.94
  凯恒农业有购买发行人该土地意向，但双方尚未签署具体转让协议，转让价
格未定，因此发行人先以租赁形式向凯恒农业提供土地， 2018 年度共预收凯恒
农业租金 44 万元。
  根据发行人和凯恒农业签署的不动产转让协议，凯恒农业受让杜家村土地房
产的价格为 148.34 万元，转让款应当按照如下进度由凯恒农业支付给发行人：
年，凯恒农业共计预付租金 50 万元，其中 7.5 万元作为 2017 年 1 月至 2019 年
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   经核查发行人出让杜家村土地房产的相关价款凭证，凯恒农业已按照上述合
同约定及时将转让款支付给发行人。
   （三）关联交易的制度安排
   公司在《公司章程》、《关联交易决策制度》、《独立董事工作制度》等制
度中对有关关联交易的决策权限和程序做出了严格规定，股东大会、董事会表决
关联交易事项时，关联股东、关联董事对关联交易应执行回避制度，以保证关联
交易决策的公允性。
   “第四十一条 公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司
利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。
   公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控
股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、
对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，
不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。
   第八十八条     股东大会审议有关关联交易事项时，关联股东不应当参与投票
表决，其所代表的有表决权的股份数不计入有效表决总数；股东大会决议的公告
应当充分披露非关联股东的表决情况。
   第一百二十二条     董事会应当在确定对外投资、收购出售资产、资产抵押、
对外担保事项、委托理财、关联交易的权限，建立严格的审查和决策程序；重大
投资项目应当组织有关专家、专业人员进行评审，并报股东大会批准。
   第一百三十三条     董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，
不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由
过半数的无关联关系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董
事过半数通过。出席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，应将该事项提交股东
大会审议。
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  第一百六十二条    监事不得利用其关联关系损害公司利益，若给公司造成损
失的，应当承担赔偿责任。”
  “第十一条 公司与关联人发生的交易（公司获赠现金资产、提供担保及单纯
减免公司义务的债务除外）金额在三千万元以上，且占公司最近一期经审计净资
产绝对值 5%以上的关联交易，除应当及时披露外，还应聘请具有从事证券、期
货相关业务资格的中介机构，对交易标的进行评估或审计，并将该交易提交股东
大会审议。
  第十五条 公司与关联人进行第三条第十一项至第十五项所列的与日常经营
相关的关联交易事项，应当按照下述规定进行披露并履行相应审议程序：
  （一）对于首次发生的日常关联交易，公司应当与关联人订立书面协议并及
时披露，根据协议涉及的交易金额分别适用本制度第九条、第十条或者第十一条
的规定提交董事会或者股东大会审议；协议没有具体交易金额的，应当提交股东
大会审议。
  （二）已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协
议，如果执行过程中主要条款未发生重大变化的，公司应当在年度报告和中期报
告中按要求披露相关协议的实际履行情况，并说明是否符合协议的规定；如果协
议在执行过程中主要条款发生重大变化或者协议期满需要续签的，公司应当将新
修订或者续签的日常关联交易，根据协议涉及的交易金额分别适用本制度第九
条、第十条或者第十一条的规定提交董事会或股东大会审议；协议没有具体交易
金额的，应当提交股东大会审议。
  （三）对于每年发生的数量众多的日常关联交易，因需要经常订立新的日常
关联交易协议而难以按照本条第（一）项规定将每份协议提交董事会或者股东大
会审议的，公司可以在披露上一年度报告之前，对公司当年度将发生的日常关联
交易总金额进行合理预计，根据预计金额分别适用本制度第九条、第十条或第十
一条的规定提交董事会或者股东大会审议并披露；对于预计范围内的日常关联交
易，公司应当在年度报告和中期报告中予以披露，如果在实际执行中日常关联交
易金额超过预计总金额的，公司应当根据超出金额分别适用本制度第九条、第十
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条或第十一条的规定重新提交董事会或者股东大会审议并披露。”
  “第二十一条 为了充分发挥独立董事的作用，独立董事除应当具有《公司法》
和其他相关法律、法规赋予董事的职权外，还享有以下特别职权：
  （一）重大关联交易（指公司拟与关联人达成的总额高于 300 万元或高于公
司最近经审计净资产值的 5%的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨
论；独立董事做出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判
断的依据；
  第二十三条 独立董事除履行上述职责外，还应当对以下事项向董事会或股
东大会发表独立意见：
  （四）公司股东、实际控制人及其关联企业对公司现有或新发生的总额高于
司是否采取有效措施回收欠款；”
   （四）公司报告期关联交易的执行情况
  报告期内，公司发生的关联交易均已履行了《公司章程》等规章制度的相关
规定。
次会议及 2020 年第三次临时股东大会，对公司在 2017 年度、2018 年度、2019
年度和 2020 年 1-6 月发生的关联交易进行了确认。
事意见》，认为：“公司在 2017 年 1 月 1 日至 2020 年 6 月 30 日间所产生的关联
交易是公司生产经营过程中正常发生的交易，未损害公司股东及债权人的利益，
并且遵循市场经济规则，交易价格公允，不存在利益输送或人为调节利润的情形。
事会第十一次会议，审议通过了《关于确认公司 2020 年度关联交易的议案》，
对公司 2020 年度关联交易进行了确认。关联董事回避表决，监事会未发表不同
意见。
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认公司 2020 年度关联交易的议案》，对公司 2020 年度关联交易进行了确认。全
体股东对本议案均具有关联关系，均应回避，但经全体股东一致同意，本议案不
适用关联方回避制度。
  公司已建立了必要的关联交易决策制度，关联交易的审议程序合法合规。
  关联交易事项的决策程序符合相关法律、法规及公司章程的规定，其依据等
价有偿、公允市价的原则定价，没有违反公开、公平、公正的原则，不存在显失
公平的关联交易，不存在损害公司和中小股东利益的情形。”
     （五）公司减少关联交易的措施
公司制定的《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《关
联交易决策制度》、《独立董事工作制度》等规章制度，对关联交易决策权力和
程序、关联董事、关联股东的回避表决制度做出了详细的规定，有利于公司规范
和减少关联交易，保证关联交易的公开、公平、公正。
  控股股东、实际控制人张少武及实际控制人张秋芳、张通签署了《规范和减
少关联交易的承诺函》，就规范和减少关联交易承诺如下：
  （1）本人以及本人直接、间接控制的其他经济实体与美邦药业之间现时不
存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交
易。
  （2）在本人作为股东期间，本人及本人直接、间接控制的其他经济实体将
尽量避免、减少与美邦药业发生关联交易。
  （3）对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，本人及本人直接、
间接控制的其他经济实体将根据有关法律、法规和规范性文件、《公司章程》以
及有关关联交易决策制度的规定，遵循平等、自愿、等价和有偿的一般商业原则，
与美邦药业签订关联交易协议，并确保关联交易的价格公允，关联交易价格原则
上不偏离市场独立第三方的价格或收费的标准，以维护美邦药业及其他股东的利
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益。
  （4）本人保证不利用在美邦药业的地位和影响，通过关联交易损害美邦药
业及其他股东的合法权益。
  （5）本人将促使本人直接或间接控制的其他经济实体遵守上述 2-4 项承诺。
如本人或本人直接、间接控制的其他经济实体违反上述承诺而导致美邦药业或其
他股东的权益受到损害，本人将依法承担相应的赔偿责任。
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第八节 董事、监事、高级管理人员与核心技术人员
一、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员简历
     （一）董事会成员
   公司董事会设 9 名董事，其中独立董事 3 名。董事简历如下：
     张少武先生，1970 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，北京大学
光华管理学院 EMBA。曾任蒲城县科学技术协会技术员、蒲城县康丰微肥激素
厂总经理、上海罗茨农药有限公司执行董事兼总经理、西安汇天都市工业园开发
有限公司董事、陕西壹号公社农业科技服务有限公司执行董事兼总经理、汤普森
监事。现任公司董事长兼总经理，并兼任联邦检测执行董事，汤普森经理，亿田
丰、诺正生物监事，美邦药业西安分公司负责人，西安新城区石洋小额贷款有限
责任公司监事。其担任公司董事长的任期为 2018 年 9 月 10 日至 2021 年 9 月 9
日。
     张秋芳女士，1967 年 8 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，清华大学
经济管理学院 EMBA。曾任蒲城县冶炼厂化验员，蒲城县康丰微肥激素厂办公
室主任、采购部部长、上海罗茨农药有限公司监事、陕西新向导作物科技有限公
司监事、汤普森执行董事、美邦有限总经理。现任公司董事，并兼任亿田丰执行
董事，汤普森以及美邦农资监事，诺正生物经理，通美实业执行董事兼总经理，
美富咨询执行事务合伙人，汇合生物执行董事兼总经理，蒲城县食品产业园有限
责任公司董事。其担任公司董事的任期为 2018 年 9 月 10 日至 2021 年 9 月 9 日。
     张通先生，1993 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
曾任诺正生物执行董事；现任公司董事，并兼任美邦农资执行董事兼总经理，联
邦检测、亚太检测、通美实业监事，美平咨询执行事务合伙人，汇合生物监事。
其担任公司董事的任期为 2018 年 9 月 10 日至 2021 年 9 月 9 日。
     韩丽娟女士，1979 年 12 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。
曾任青岛瀚生生物科技有限公司设计部长、美邦有限行政主管、美邦农资总经理
助理兼运营总监；现任公司董事兼副总经理。其担任公司董事的任期为 2018 年
陕西美邦药业集团股份有限公司                               招股说明书
   樊小龙先生，1976 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。
曾任蒲城县利邦肥业有限公司分析员，西安中鼎信息技术有限公司监事，联邦检
测经理，美邦有限质量部部长、研发部部长。现任公司董事兼研发部长。其担任
公司董事的任期为 2018 年 9 月 10 日至 2021 年 9 月 9 日。
   于忠刚先生，1985 年 7 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
曾任韦尔奇业务经理、产品经理、汤普森产品经理。现任公司董事，并兼任农盛
和执行董事兼总经理。其担任公司董事的任期为 2019 年 12 月 20 日至 2021 年 9
月 9 日。
   蒋德权先生，1983 年 11 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，
国际注册内部审计师。曾任武汉大学讲师、副教授，香港理工大学博士后，现任
公司独立董事，并兼任上海财经大学副教授，香港理工大学兼职研究员、佛山市
欣源电子股份有限公司独立董事、安乃达驱动技术（上海）股份有限公司、江苏
知原药业股份有限公司、上海兰宝传感科技股份有限公司独立董事。其担任公司
独立董事的任期为 2019 年 12 月 20 日至 2021 年 9 月 9 日。
   段又生先生，1981 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士学历，
高级工程师。现任公司独立董事，并兼任中国农药工业协会助理秘书长，浙江中
山化工集团股份有限公司、农心作物科技股份有限公司独立董事。其担任公司独
立董事的任期为 2019 年 12 月 20 日至 2021 年 9 月 9 日。
   韩佳益先生，1979 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
曾任北京市延庆区人民法院书记员，北京道乐投资有限公司法务专员，北京市君
致律师事务所、北京兰普瑞那律师事务所律师。现任公司独立董事，并兼任北京
风展律师事务所律师。其担任公司独立董事的任期为 2020 年 3 月 20 日至 2021
年 9 月 9 日。
   （二）监事会成员
   公司本届监事会共有 3 名监事，简历如下：
   崔欣女士，1986 年 1 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历。
曾任陕西西大华特实业有限公司市场部计划员、美邦有限采购专员。现任公司监
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事会主席兼采购部部长，并兼任亚太检测执行董事兼总经理，诺正农化执行董事
兼总经理。其担任公司监事的任期为 2018 年 9 月 10 日至 2021 年 9 月 9 日。
   冯塔先生，1986 年 2 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历，
助理工程师。曾任江西正邦生物化工股份有限公司生产车间经理、美邦有限研发
部副部长。现任公司监事兼注册部部长，并兼任联邦检测经理。其担任公司监事
的任期为 2018 年 9 月 10 日至 2021 年 9 月 9 日。
   司向阳先生，1982 年 5 月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
曾任西安正大制药有限公司生产工人、西安秦巴药业有限公司物流专员、西安秦
巴药业有限公司客服经理。现任公司监事兼物流部部长，并兼任诺正生物执行董
事。其担任公司监事的任期为 2018 年 9 月 10 日至 2021 年 9 月 9 日。
    （三）高级管理人员
   张少武先生，公司董事长兼总经理，简历参见本节“一、董事、监事、高级
管理人员与核心技术人员简历”之“（一）董事会成员”。
   韩丽娟女士，公司董事兼副总经理，简历参见本节“一、董事、监事、高级
管理人员与核心技术人员简历”之“（一）董事会成员”。
   乔明玉先生，1977年2月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。
曾任河南环宇电源集团副厂长、质量部长，深圳诺普信农化股份有限公司厂长，
山东曹达化工有限公司副总经理。现任公司副总经理。其担任公司副总经理的任
期为2018年9月10日至2021年9月9日。
   赵爱香女士，1969年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，专科学历，
高级职业经理。曾任西电集团高压开关厂二分厂会计，陕西省蒲城县红云氧化锌
厂主管会计、财务科长，美邦有限会计、主管会计、财务部长、财务总监、审计
总监。现任公司董事会秘书。其担任公司董事会秘书的任期为2018年9月10日至
   何梅喜女士，1967年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，硕士学历，
中级会计师、中级经济师。曾任康师傅西安顶益食品有限公司主管会计、科长、
陕西美邦药业集团股份有限公司                       招股说明书
副处长、处长，康师傅西安顶津食品有限公司及康师傅（西安）饮品有限公司财
务处长，陕西华兴石油化工产品有限公司财务总监兼融资总监，三全食品股份有
限公司营销财务总监。现任公司财务总监。其担任公司财务总监的任期为2018
年9月10日至2021年9月9日。
   （四）核心技术人员
  张少武先生，公司董事长兼总经理，简历参见本节“一、董事、监事、高级
管理人员与核心技术人员简历”之“（一）董事会成员”。
  樊小龙先生，公司董事兼研发部长，简历参见本节“一、董事、监事、高级
管理人员与核心技术人员简历”之“（一）董事会成员”。
  冯塔先生，公司监事兼注册部部长，简历参见本节“一、董事、监事、高级
管理人员与核心技术人员简历”之“（二）监事会成员”。
  石磊先生，1980年5月出生，中国国籍，无境外永久居住权，硕士学历。曾
任江苏宝灵化工股份有限公司研发部副主任，长庆运输公司陕西分公司调度员。
现任公司剂型组主任。
   （五）董事、监事的提名和上述人员的选聘情况
秋芳、张通、韩丽娟、樊小龙为公司第一届董事会董事。同日，公司召开第一届
董事会第一次会议，选举张少武为公司董事长兼总经理。2019 年 12 月 20 日，
公司召开 2019 年第四次临时股东大会，增选于忠刚为公司第一届董事会董事，
增选蒋德权、段又生、时春喜为公司独立董事。2020 年 3 月 20 日，时春喜辞去
公司独立董事职务，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，选举韩佳益为公司
独立董事。
为公司监事，与公司职工代表大会推荐的监事司向阳组成第一届监事会。同日，
公司召开第一届监事会第一次会议，选举崔欣为监事会主席。
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董事长兼总经理，聘任韩丽娟、乔明玉为公司副总经理，聘任赵爱香为公司董事
会秘书，聘任何梅喜为公司财务总监。
   （六）董事、监事、高级管理人员了解股票发行上市相关法律法
规及其法定义务责任的情况
  经保荐机构及申报会计师、发行人律师等中介机构辅导，公司董事、监事、
高级管理人员对股票发行上市、上市公司规范运作等相关的法律法规和规范性文
件进行了学习，已经了解股票发行上市相关法律法规，知悉其作为上市公司董事、
监事和高级管理人员的法定义务和责任。
   （七）董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间存在
的近亲属关系
  在上述人员中，张少武和张秋芳为夫妻关系，张通为张少武与张秋芳之子。
其余公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人员相互之间不存在近亲属关系。
   （八）公司与董事、监事、高级管理人员及核心技术人员之间的
协议
  公司内部董事、监事、高级管理人员及核心技术人员与公司（包括控股子公
司）之间均签订了聘任合同。
  公司已与公司董事（独立董事除外）、监事、高级管理人员及核心技术人员
签订保密协议和竞业禁止协议，对董事（独立董事除外）、监事、高级管理人员
及核心技术人员在任职期间的保密义务、技术成果权利归属及离职后的竞业限制
等条款均作了详细规定，该等协议具有法律效力，合法有效。
  发行人董事（独立董事除外）、监事、高级管理人员、核心技术人员未与原
单位等他方签署竞业禁止协议、保密协议，核心技术人员拥有的核心技术均系发
行人的职务发明，运用于发行人，不属于原任职单位的职务发明，未侵害原单位
的权益，不存在纠纷或潜在纠纷。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                  招股说明书
二、董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属
持有公司股份情况
   （一）直接持有公司股份情况
  截至本招股说明书签署日，全体董事、监事、高级管理人员、核心技术人员
及其近亲属所直接持有的公司股权不存在质押或冻结的情况。报告期各期末，公
司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属直接持有公司股份情况
如下：
                                          直接持股比例
姓名     职务或关联关系          2020 年              2019 年            2018 年
张少武    董事长兼总经理             58.28%               58.28%               63.11%
张秋芳         董事              7.79%                7.79%               10.06%
张通          董事              8.88%                8.88%               9.15%
      张少武、张秋芳之
张伟                          4.93%                4.93%                    -
         女
郝新新     张伟之配偶               2.96%                2.96%                    -
   （二）间接持有公司股份情况
  截至本招股说明书签署日，全体董事、监事、高级管理人员、核心技术人员
及其近亲属所直接持有的公司股权不存在质押或冻结的情况。报告期各期末，公
司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员及其近亲属间接持有公司股份情况
如下：
                                          间接持股比例
      姓名     职务或关联关系        2020 年          2019 年         2018 年
      张秋芳        董事               4.91%         4.91%        5.06%
      张通         董事               8.36%         8.31%        8.56%
             实际控制人张少
      张少芳                         0.40%         0.40%        0.41%
               武之妹
      韩丽娟    董事兼副总经理              0.27%         0.27%        0.28%
    陕西美邦药业集团股份有限公司                                     招股说明书
          乔明玉     副总经理          0.27%    0.27%     0.28%
          何梅喜     财务总监          0.21%    0.21%     0.22%
          赵爱香     董事会秘书         0.16%    0.16%     0.17%
          崔欣       监事           0.13%    0.13%     0.14%
                 实际控制人张秋
          张秋焕                   0.13%    0.13%     0.14%
                   芳之姐
          樊小龙      董事           0.13%    0.13%     0.14%
          冯塔       监事           0.13%    0.13%     0.14%
          于忠刚      董事           0.03%    0.03%     0.03%
          司向阳      监事           0.02%    0.02%     0.02%
                 实际控制人张少
          张少蓉                   0.51%    0.51%     0.52%
                   武之姐
                 实际控制人张秋
          张秋会                   0.25%    0.25%     0.26%
                   芳之姐
      除了上述人员以直接或间接方式持有本公司股份外，公司其他董事、监事、
    高级管理人员、核心技术人员及其近亲属没有以任何方式持有本公司股份。
    三、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的对外投资
    情况
      截至本招股说明书签署日，除发行人及其子公司外，发行人董监高、核心技
    术人员及其近亲属对外投资的企业情况如下：
                                                           对外投资单
序         与发行人
    姓名                   对外投资单位         担任职务     持股比例      位与发行人
号         关联关系
                                                            关系
                  陕西美富企业管理咨询合伙企业        执行事务
                      （有限合伙）            合伙人
                                        执行董事
                                        兼总经理
                  陕西美平企业管理咨询合伙企业
                      （有限合伙）
    张秋芳    董事
                                        执行董事、
                                         经理
                  西安新城区石洋小额贷款有限责任
                         公司
                  北京睿博永享投资管理中心（有限
                        合伙）
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                   招股说明书
                   北京恒天杰城投资管理中心(有限
                         合伙)
                   陕西美平企业管理咨询合伙企业       执行事务
                       （有限合伙）           合伙人
                   陕西美富企业管理咨询合伙企业
                       （有限合伙）
                   陕西美富企业管理咨询合伙企业
                       （有限合伙）
                   陕西美富企业管理咨询合伙企业
                       （有限合伙）
                   陕西美富企业管理咨询合伙企业
                       （有限合伙）
                   陕西美富企业管理咨询合伙企业
                       （有限合伙）
                   陕西美富企业管理咨询合伙企业
                       （有限合伙）
                   陕西美富企业管理咨询合伙企业
                       （有限合伙）
           高级管理    陕西美富企业管理咨询合伙企业
            人员         （有限合伙）
           高级管理    陕西美富企业管理咨询合伙企业
            人员         （有限合伙）
           高级管理    陕西美富企业管理咨询合伙企业
            人员         （有限合伙）
           核心技术
            人员
           董事张少
           武、张秋芳                        执行董事
           之女及张                         兼总经理
            通之姐
                                               直接持有
           董事张少                                5%，通过
     郝新新   武、张秋芳                               西安京服
                                        执行董事
                                        兼总经理
                                               理有限公
                                               司间接持
                                                有 38%
                                        执行董事
                                        兼总经理
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                         招股说明书
                                              执行董事
                                              兼总经理
                                                     通过陕西
                                                     蕴通投资
                                                     间接持有
                   宿迁汉鼎锦绣投资管理合伙企业
                       （有限合伙）
                   宿迁千山博影投资管理合伙企业
                       （有限合伙）
                   DEEPARE MEDICAL HOLDINGS
                            LIMITED
                                                     通过陕西
                                                     蕴通投资
                                                     间接持有
                                              执行董事
                                              兼总经理
     郝选平   武、张秋芳
                                              报告期内
            之亲家    陕西黄河矿业（集团）有限责任公
                          司
                                               事
     卫冉丽   武、张秋芳
            之亲家
           董事张少
            武之兄
           董事张少
     张涛    武之侄，张
           孝郎之子                               执行董事
                                              兼总经理
           董事张少                               执行董事
           武之姐                                兼总经理
                                              执行董事
           董事张秋                               兼总经理
     张生昌
           芳之兄
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                 招股说明书
           芳之嫂，张
           生昌之妻
                                      执行董事
     李巧玲                              兼总经理
            龙之姐
       除上述情况外，公司其他董事、监事、高级管理人员及核心技术人员均不存
     在其他对外投资情形。公司董事、监事、高级管理人员与核心技术人员的上述对
     外投资行为与公司均不存在利益冲突。
       上述对外投资企业的具体情况详见附件五。
     四、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员薪酬情况
     股子公司）的薪酬情况如下：
                                                    单位：万元
           姓名             职务             2020 年税前薪酬
       张少武             董事长兼总经理                        24.00
       张秋芳                董事                          24.00
           张通             董事                          30.00
       韩丽娟             董事兼副总经理                        26.40
       樊小龙                董事                          24.80
       于忠刚                董事                          37.30
       蒋德权               独立董事                          6.00
       段又生               独立董事                          6.00
       韩佳益               独立董事                          4.50
       时春喜               独立董事                          1.50
           崔欣           监事会主席                         26.40
           冯塔             监事                          24.40
       司向阳                监事                          17.60
       乔明玉               副总经理                         24.40
       赵爱香              董事会秘书                         21.40
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  何梅喜              财务总监                       30.00
   石磊             核心技术人员                      11.04
注： 2020 年 3 月，公司独立董事时春喜辞职，聘任韩佳益为独立董事。
五、董事、监事、高级管理人员与核心技术人员兼职情况
  公司董事、监事、高级管理人员与核心技术人员兼职情况如下：
                                        兼职单位与
 姓名       职务              其他单位兼职情况
                                        发行人关系
                  西安新城区石洋小额贷款有限责任公司监
 张少武     董事长                            关联企业
                          事
                   蒲城县食品产业园有限责任公司董事     关联企业
                      美富咨询执行事务合伙人       公司股东
 张秋芳      董事
                     通美实业执行董事兼总经理       公司股东
                     汇合生物执行董事兼总经理       关联企业
                           通美实业监事       公司股东
 张通       董事               汇合生物监事       关联企业
                      美平咨询执行事务合伙人       公司股东
 韩丽娟    董事兼副总经理                 -         -
 樊小龙      董事                    -         -
 于忠刚      董事                    -         -
                          上海财经大学副教授       -
                          香港理工大学研究员       -
                   佛山市欣源电子股份有限公司独立董事    关联企业
 蒋德权     独立董事     安乃达驱动技术（上海）股份有限公司独立
                                        关联企业
                          董事
                   江苏知原药业股份有限公司独立董事     关联企业
                  上海兰宝传感科技股份有限公司独立董事    关联企业
                     中国农药工业协会助理秘书长        -
 段又生     独立董事     浙江中山化工集团股份有限公司独立董事    关联企业
                   农心作物科技股份有限公司独立董事     关联企业
 韩佳益     独立董事         北京风展律师事务所律师         -
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 崔欣      监事会主席
                              -           -
 冯塔       监事                  -           -
 司向阳      监事                  -           -
 乔明玉     副总经理                 -           -
 赵爱香     董事会秘书                -           -
 何梅喜     财务总监                 -           -
 石磊      核心技术人员               -           -
  发行人董事、监事、高级管理人员能够按照《公司法》及《公司章程》等依
法出席发行人的董事会会议、监事会会议及股东大会会议，发行人的经营决策、
生产活动均有序开展。
  发行人董监高、核心技术人员在外兼职单位不影响其在发行人处履职，不存
在利益冲突。
六、公司董事、监事、高级管理人员近三年的变动情况
   （一）董事的变化情况
秋芳、张通、韩丽娟、樊小龙为公司第一届董事会董事。
时股东大会，增选于忠刚为公司第一届董事会董事，增选蒋德权、段又生、时春
喜为公司独立董事。
董事职务，公司召开 2020 年第二次临时股东大会，选举韩佳益为公司独立董事。
   （二）监事的变化情况
为公司监事，与公司职工代表大会推荐的监事司向阳组成第一届监事会。
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   （三）高级管理人员的变化情况
董事长兼总经理，聘任韩丽娟、乔明玉为公司副总经理、聘任赵爱香为公司董事
会秘书、聘任何梅喜为公司财务总监。
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                 第九节 公司治理
  公司按照《公司法》、《证券法》及国家有关法律法规的规定，结合公司实
际情况制定了《公司章程》，建立了股东大会、董事会、监事会、经理层组成的
法人治理结构。根据《上市公司治理准则》，公司聘请了独立董事 3 名，达到了
董事会人数的三分之一。公司已建立健全了符合上市要求并能够保证中小股东充
分行使权力的公司治理机制。
一、发行人股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会
秘书制度的建立健全及运行情况
  本公司已制定了股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会秘书制度，
并根据上市公司规范运作的规定对《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董
事会议事规则》、《监事会议事规则》等制度进行了修订，相关修订案将在公司
上市后生效。
   （一）股东大会制度的建立健全及运行情况
  根据《公司法》及有关规定，本公司制定并修订了《公司章程》及《股东大
会议事规则》，股东大会规范运行。
  公司股东享有下列权利：
  （1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；
  （2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并
行使相应的表决权；
  （3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；
  （4）依照法律、行政法规及《公司章程》的规定转让、赠与或质押其所持
有的股份；
  （5）查阅《公司章程》、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、
董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告；
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  （6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分
配；
  （7）对股东大会做出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购
其股份；
  （8）法律、行政法规、部门规章或《公司章程》规定的其他权利。
  公司股东承担下列义务：
  （1）遵守法律、行政法规和《公司章程》；
  （2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；
  （3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；
  （4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人
独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；
  公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿
责任；
  公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司
债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任；
  （5）法律、行政法规及《公司章程》规定应当承担的其他义务。
  股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：
  （1）决定公司的经营方针和投资计划；
  （2）选举和更换董事、非由职工代表担任的监事，决定有关董事、监事的
报酬事项；
  （3）审议批准董事会的报告；
  （4）审议批准监事会的报告；
  （5）审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；
  （6）审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
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  （7）对公司增加或者减少注册资本做出决议；
  （8）对发行公司债券做出决议；
  （9）对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式做出决议；
  （10）修改《公司章程》；
  （11）对公司聘用、解聘会计师事务所做出决议；
  （12）审议批准《公司章程》第四十三条规定的担保事项；
  （13）审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资
产 30%的事项；
  （14）审议批准变更募集资金用途事项；
  （15）审议股权激励计划；
  （16）审议批准公司与关联人发生的交易（公司提供担保、受赠现金资产、
单纯减免上市公司义务的债务除外）金额在 3,000 万元人民币以上，且占公司最
近一期经审计净资产绝对值 5%以上的关联交易事项；
  （17）审议法律、行政法规、部门规章规定应当由股东大会决定的其他事项。
  上述股东大会的职权不得通过授权的形式由董事会或其他机构和个人代为
行使。
  （1）股东大会的一般规定
  股东大会分为年度股东大会和临时股东大会。年度股东大会每年召开一次，
应当于上一会计年度结束后的 6 个月内举行。
  有下列情形之一的，公司在事实发生之日起 2 个月以内召开临时股东大会：
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  （2）股东大会的提案与通知
  公司召开股东大会，董事会、监事会以及单独或者合并持有公司 3%以上股
份的股东，有权向公司提出提案。
  单独或者合计持有公司 3%以上股份的股东，可以在股东大会召开 10 日前提
出临时提案并书面提交召集人。召集人应当在收到提案后 2 日内发出股东大会补
充通知，公告临时提案的内容。
  除前款规定的情形外，召集人在发出股东大会通知公告后，不得修改股东大
会通知中已列明的提案或增加新的提案。
  股东大会通知中未列明或不符合《公司章程》第六十一条规定的提案，股东
大会不得进行表决并做出决议。
  召集人将在年度股东大会召开 20 日前通知各股东，临时股东大会将于会议
召开 15 日前通知各股东。公司在计算提前通知期限时，不应当包括会议召开当
日，但可包括会议通知发出当日。
  （3）股东大会的召开
  公司应当在公司住所地或《公司章程》规定的地点召开股东大会。
  股东大会应当设置会场，以现场会议形式召开。公司可以采用安全、经济、
便捷的方式为股东参加股东大会提供便利。股东通过上述方式参加股东大会的，
视为出席。
  公司股东大会采用其他方式的，应当在股东大会通知中明确载明其他方式的
表决时间以及表决程序。
  （4）股东大会的决议
  股东大会决议分为普通决议和特别决议。
  股东大会做出普通决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所
持表决权过半数通过。
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  股东大会做出特别决议，应当由出席股东大会的股东（包括股东代理人）所
持表决权的 2/3 以上通过。
  下列事项由股东大会以普通决议通过：
的其他事项。
  下列事项由股东大会以特别决议通过：
计总资产 30%的；
会对公司产生重大影响的、需要以特别决议通过的其他事项。
  公司设立以来，股东大会按照《公司章程》、《股东大会议事规则》及相关
规定，规范运作，严格履行有关法律规定的召集程序。截至本招股说明书签署日，
本公司召开了十三次股东大会，审议了对公司有重大影响的事项。
   （二）董事会制度的建立健全及运行情况
  为建立完善的公司治理结构，规范公司董事会的决策行为，保障董事会决策
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合法化、科学化、制度化，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》
以及《公司章程》等相关规定，制定了《董事会议事规则》。董事会对股东大会
负责。董事会遵守《公司法》等法律、行政法规、部门规章、规范性文件及《公
司章程》及议事规则的规定，履行其职责。
  公司设董事会，由 9 名董事组成，其中独立董事 3 名，由股东大会选举产生。
董事会设董事长 1 人；董事长由董事会以全体董事的过半数选举产生。
  董事会行使下列职权：
  （1）负责召集股东大会，并向股东大会报告工作；
  （2）执行股东大会的决议；
  （3）决定公司的经营计划和投资方案；
  （4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；
  （5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；
  （6）制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；
  （7）拟订公司重大收购、收购公司股票或者合并、分立、解散及变更公司
形式的方案；
  （8）在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵
押、对外担保、委托理财、关联交易等事项；
  （9）决定公司内部管理机构的设置；
  （10）聘任或者解聘公司经理、董事会秘书；根据经理的提名，聘任或者解
聘公司副经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；
  （11）制定公司的基本管理制度；
  （12）制订《公司章程》的修改方案；
  （13）管理公司信息披露事项；
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  （14）向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；
  （15）听取公司经理的工作汇报并检查经理的工作；
  （16）法律、行政法规、部门规章或《公司章程》授予的其他职权。
  公司董事会应当就注册会计师对公司财务报告出具的非标准审计意见向股
东大会做出说明。
  董事会制定董事会议事规则，以确保董事会落实股东大会决议，提高工作效
率，保证科学决策。
  除股东大会审议决议的交易外，公司发生的交易（提供担保、提供财务资助
除外）达到下列标准之一的，应当提交董事会决定：
  （1）交易涉及的资产总额占公司最近一期经审计总资产的 10%以上，该交
易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据；
  （2）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的营业收入占公司最近
一个会计年度经审计营业收入的 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元；
  （3）交易标的（如股权）在最近一个会计年度相关的净利润占公司最近一
个会计年度经审计净利润的 10%以上，且绝对金额超过 100 万元；
  （4）交易的成交金额（含承担债务和费用）占公司最近一期经审计净资产
的 10%以上，且绝对金额超过 1,000 万元；
  （5）交易产生的利润占公司最近一个会计年度经审计净利润的 10%以上，
且绝对金额超过 100 万元。
  上述交易事项，如法律、法规、规范性文件及《公司章程》规定须提交股东
大会审议通过的，应在董事会审议通过后提交股东大会审议。
  董事长行使下列职权：
  （1）主持股东大会和召集、主持董事会会议；
  （2）督促、检查董事会决议的执行；
  （3）签署公司发行的股票、公司债券及其他有价证券；
  （4）签署董事会重要文件和应由公司法定代表人签署的其他文件；
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  （5）行使法定代表人的职权；
  （6）在发生特大自然灾害等不可抗力的紧急情况下，对公司事务行使符合
法律规定和公司利益的特别处置权，并在事后向公司董事会和股东大会报告；
  （7）董事会授予的其他职权。
  董事会每年至少召开两次会议，由董事长召集，于会议召开 10 日以前书面
通知全体董事和监事。
  代表 1/10 以上表决权的股东、1/3 以上董事、监事会，可以提议召开董事会
临时会议。董事长应当自接到提议或要求后 10 日内，召集和主持董事会会议。
  董事会召开临时董事会会议的，应当在会议召开五日前以书面方式通知全体
董事。遇有紧急事项，可以通过电话、传真等方式发出会议通知，但召集人应在
会议上做出说明。并且通知时限可不受上述限制，但应在合理期限内提前做出通
知。
  董事会书面会议通知包括以下内容：
  （1）会议的时间、地点；
  （2）会议的召开方式；
  （3）事由及议题；
  （4）发出通知的日期；
  口头会议通知至少应包括上述第（1）、（2）项内容，以及情况紧急需要尽
快召开董事会临时会议的说明。
  董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会做出决议，必须经全体
董事的过半数通过。
  董事会决议的表决，实行一人一票。
  董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行
使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的无关联关
系董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经无关联关系董事过半数通过。出
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席董事会的无关联董事人数不足 3 人的，应将该事项提交股东大会审议。
  董事会决议表决方式为：董事会决议以记名投票方式表决，并经与会董事签
字确认。
  董事会临时会议在保障董事充分表达意见的前提下，可以用通讯表决的方式
进行并做出决议，并由参会董事签字。
  董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董
事代为出席，委托书中应载明代理人的姓名，代理事项、授权范围和有效期限，
并由委托人签名或盖章。代为出席会议的董事应当在授权范围内行使董事的权
利。董事未出席董事会会议，亦未委托代表出席的，视为放弃在该次会议上的投
票权。
  一名董事不得在一次董事会会议上接受超过两名以上董事的委托代为出席
会议。
  本公司设立以来，董事会按照《公司章程》、《董事会议事规则》及相关规
定，规范运作，严格履行有关法律规定的召集程序。截至本招股说明书签署日，
本公司召开了十八次董事会会议审议有关事项。
   （三）监事会制度的建立健全及运行情况
  本公司制定了《监事会议事规则》，监事会规范运行。本公司监事严格按照
《公司章程》和《监事会议事规则》的规定行使权利。
  公司设监事会。监事会由 3 名监事组成，监事会设主席 1 人。监事会主席由
全体监事过半数选举产生。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代
表，其中职工代表监事 1 名。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会
选举产生。股东代表监事由股东大会选举产生。
  监事会行使下列职权：
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  （1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；
  （2）检查公司财务；
  （3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、
行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；
  （4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管
理人员予以纠正；
  （5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行《公司法》规定的召集和主
持股东大会职责时召集和主持股东大会；
  （6）向股东大会提出提案；
  （7）依照《公司法》第一百五十一条的规定，对董事、高级管理人员提起
诉讼；
  （8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事
务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担；
  （9）公司章程规定或股东大会授予的其他职权。
  监事可以列席董事会会议。
  监事会每 6 个月至少召开一次会议，并应提前十日通知全体监事。监事可以
提议召开临时监事会会议，并应提前五日通知全体监事。
  监事会决议应当经半数以上监事通过。
  监事会可要求公司董事、高级管理人员、内部及外部审计人员出席监事会会
议，回答所关注的问题。
  监事会会议书面通知包括以下内容：
  （1）会议的时间、地点和会议期限；
  （2）事由及议题；
  （3）发出通知的日期；
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  口头会议通知至少应包括上述第（1）、（2）项内容，以及情况紧急需要尽
快召开监事会临时会议的说明。
  监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监
事会的工作效率和科学决策。
  监事会会议的表决实行一人一票，以记名和书面等方式进行。
  监事的表决意向分为同意、反对和弃权。与会监事应当从上述意向中选择其
一，未做选择或者同时选择两个以上意向的，会议主持人应当要求该监事重新选
择，拒不选择的，视为弃权；中途离开会场不回而未做选择的，视为弃权。
  监事会形成决议应当全体监事过半数同意。
  公司设立以来，监事会按照《公司章程》、《监事会议事规则》及相关规定，
规范运作，严格履行有关法律规定的召集程序。截至本招股说明书签署日，本公
司召开了十二次监事会会议。
   （四）独立董事制度的建立健全及运行情况
  为了促进公司的规范运作，维护公司整体利益，保障全体股东特别是中小股
东的合法权益不受损害，根据《公司法》、《公司章程》等相关规定，制定了《独
立董事工作制度》。
  公司建立了独立董事制度，聘请蒋德权、段又生、韩佳益担任独立董事，其
中蒋德权为会计专业人士。
  （1）独立董事应当具备与其行使职权相适应的任职条件。担任独立董事应
当符合下列基本条件：
的资格；
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规则要求的独立性：
括但不限于适用的会计准则）；
  （2）独立董事应具有独立性。下列人员不得担任独立董事：
亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、配偶的父母、子女
的配偶、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；
人股东及其直系亲属；
股东单位任职的人员及其直系亲属；
务的人员，包括提供服务的中介机构的项目组全体人员、各级复核人员、在报告
上签字的人员、合伙人及主要负责人；
担任董事、监事或者高级管理人员，或者在该业务往来单位的控股股东单位担任
董事、监事或者高级管理人员。
  （3）公司应当按照相关法律法规和《独立董事工作制度》的要求聘任适当
人员担任独立董事，其中至少包括一名会计专业人士（会计专业人士是指具有高
级职称或注册会计师资格的人士）。以会计专业人士身份被提名为独立董事候选
人的，应具备较丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条件之一：
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位；
有 5 年以上全职工作经验。
  （4）独立董事每届任期与该公司其他董事任期相同，任期届满，连选可以
连任，但是连任时间不得超过六年。
  （5）公司董事会设立战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核
委员会；其中审计委员会、提名委员会、薪酬委员会中独立董事应占多数并担任
主席，审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士。
  为了充分发挥独立董事的作用，独立董事除应当具有《公司法》和其他相关
法律、法规赋予董事的职权外，还享有以下特别职权：
最近经审计净资产值的 5%的关联交易）应由独立董事认可后，提交董事会讨论；
独立董事做出判断前，可以聘请中介机构出具独立财务顾问报告，作为其判断的
依据；
  独立董事行使上述职权应当取得全体独立董事二分之一以上同意。
  独立董事当选至今，根据《公司章程》的规定，遵循《股东大会议事规则》、
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《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》出席股东大会、董事会，积极参与
议案讨论，独立行使表决权。各位独立董事根据自身的专长，分别任董事会下属
各专业委员会委员，结合公司实际情况，在完善公司法人治理结构、提高公司决
策水平等方面提出积极的建议，发挥了较好的作用。
   （五）董事会秘书的职责
  公司董事会秘书负责公司信息披露管理事务，包括：
  （1）负责公司信息对外发布；
  （2）制定并完善公司信息披露事务管理制度；
  （3）督促公司相关信息披露义务人遵守信息披露相关规定，协助相关各方
及有关人员履行信息披露义务；
  （4）负责公司未公开重大信息的保密工作；
  （5）负责公司内幕知情人登记报备工作；
  （6）关注媒体报道，主动向公司及相关信息披露义务人求证，督促董事会
及时披露或澄清。
  公司董事会秘书应协助公司董事会加强公司治理机制建设，包括：
  （1）组织筹备并列席上市公司董事会会议及其专门委员会会议、监事会会
议和股东大会会议；
  （2）建立健全公司内部控制制度；
  （3）积极推动公司避免同业竞争，减少并规范关联交易事项；
  （4）积极推动公司建立健全激励约束机制；
  （5）积极推动公司承担社会责任。
  董事会秘书负责公司投资者关系管理事务，完善公司投资者的沟通、接待和
服务工作机制。
  董事会秘书负责公司股权管理事务，包括：
  （1）保管公司股东持股资料；
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  （2）办理公司限售股相关事项；
  （3）督促公司董事、监事、高级管理人员及其他相关人员遵守公司股份买
卖相关规定;
  （4）其他公司股权管理事项。
  董事会秘书应协助公司董事会制定公司资本市场发展战略，协助筹划或者实
施公司资本市场再融资或者并购重组事务。
  董事会秘书负责公司规范运作培训事务，组织公司董事、监事、高级管理人
员及其他相关人员接受相关法律法规和其他规范性文件的培训。
  董事会秘书应提示公司董事、监事、高级管理人员履行忠实、勤勉义务。如
知悉前述人员违反相关法律法规、其他规范性文件或公司章程，做出或可能做出
相关决策时，应当予以警示，并立即向上海证券交易所报告。
  董事会秘书应履行《公司法》、中国证监会和上海证券交易所要求履行的其
他职责。
   （六）专门委员会的设置情况
  公司董事会设立战略、审计、提名、薪酬与考核等 4 个专门委员会；各专门
委员会对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，提案应当提交
董事会审议决定。各专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委
员会，薪酬与考核委员会中独立董事占多数并担任召集人，审计委员会的召集人
为会计专业人士。董事会专门委员会组成如下：
  委员会名称          主任委员              其他委员     其中独立董事
   战略委员会         张少武              段又生、韩佳益   段又生、韩佳益
   提名委员会         韩佳益              蒋德权、张少武   蒋德权、韩佳益
 薪酬与考核委员会        段又生              蒋德权、张通    蒋德权、段又生
   审计委员会         蒋德权              段又生、张秋芳   蒋德权、段又生
  董事会各专门委员会自设立以来运行良好，各专门委员会成员勤勉尽责的开
展工作，有效地提升了董事会工作质量，防范公司经营风险，切实保障股东的合
法权益。
陕西美邦药业集团股份有限公司                              招股说明书
二、发行人近三年违法违规行为情况
   （一）市场监管处罚
  发行人于 2018 年 7 月 20 日因违反广告法被原登记机关渭南市工商行政管理
局卤阳湖开发区分局处以 35,000.00 元罚款。
年 7 月 20 日，陕西美邦农药有限公司由于违反了《中华人民共和国广告法》第
九条第三款，广告不得有下列情形：（三）使用“国家级”、“最高级”、“最佳”等
用语的规定，同时违反了《中华人民共和国反不正当竞争法》等相关规定，而被
我局出具《行政处罚决定书》（渭卤工处字[2018]第 11 号），处以 35,000 元罚
款。鉴于陕西美邦农药有限公司接到《行政处罚决定书》（渭卤工处字[2018]第
认为，陕西美邦农药有限公司上述被处罚行为，情节轻微且未造成严重后果，不
属于重大违法违规行为。除上述情形之外，陕西美邦药业集团股份有限公司及其
前身陕西美邦农药有限公司自 2017 年 1 月 1 日起至今，一直严格按照国家有关
工商行政管理方面的法律、法规依法经营，不存在其他任何因违反国家有关市场
监督管理方面的法律、法规而受到行政处罚的情形。
   （二）税务处罚
（渭南国税稽罚[2017]7 号），对陕西美邦农药有限公司 2014 年 1 月 1 日至 2017
年 3 月 31 日增值税纳税中存在的违规行为，处以 8,203.28 元罚款。
到《税务行政处罚决定书》（渭南国税稽罚[2017]7 号）后，积极改正违法行为，
及时向我局缴纳了上述罚款，本局认为陕西美邦农药有限公司上述被处罚行为，
情节轻微且未造成严重后果，不属于重大违法违规行为。
司（及其前身陕西美邦农药有限公司）的主要税种、税率均符合国家税务方面法
律、法规和规章等规范性法律文件的规定。经本局核查，陕西美邦药业集团股份
陕西美邦药业集团股份有限公司                        招股说明书
有限公司及其前身陕西美邦农药有限公司已完成自成立以来所有必需的税务申
报，并已履行了其所应承担的全部纳税义务，不存在任何违反税收征管法律、法
规的不良记录，未发生因违反国家税务方面的法律、法规和规章等规范性法律文
件而受到行政处罚的情形。
     （三）子公司违法违规行为情况
  报告期内，发行人子公司合规经营，不存在因违法违规而受过行政处罚的情
形。
三、发行人近三年资金占用和对外担保的情况
  本公司有严格的资金管理制度，不存在资金被控股股东、间接控股股东及其
控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或其他方式违规占用的情形。
  本公司的《公司章程》中已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为
控股股东、间接控股股东及其控制的其他企业进行违规担保的情形。
四、发行人内部控制制度情况
     （一）公司管理层的自我评估意见
  本公司董事会认为：“根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于
内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，公司董事会认为，
公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内
部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制
评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评
价结论的因素。”
     （二）注册会计师对公司内部控制的鉴证意见
  申报会计师对公司的内部控制制度进行了专项审核，出具了容诚专字
[2021]230Z0593《内部控制鉴证报告》，报告的结论性意见为：“美邦药业公司
于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方
面保持了有效的财务报告内部控制”。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
                 第十节 财务会计信息
     以下引用的财务会计数据，非经特别说明，均引自经容诚会计师事务所（特
殊普通合伙）审计的容诚审字[2021]230Z0008 号财务报告。本节的财务会计数据
及有关的分析说明反映了公司 2018 年度、2019 年度、2020 年度经审计的财务报
表及附注的主要内容。
     公司提醒投资者关注本招股说明书所附财务报告和审计报告全文，以获取全
部的财务资料。
一、财务报表
（一）合并资产负债表
                                                              单位：元
       项 目       2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金                 199,412,368.98     207,738,672.75    70,265,014.57
交易性金融资产                             -    12,000,000.00                -
以公允价值计量且其变动
                                    -                -                -
计入当期损益的金融资产
应收票据                   1,900,000.00       4,498,058.00     4,479,202.75
应收账款                  20,946,568.09      14,068,869.18    10,643,931.81
应收款项融资                 2,994,892.71          10,000.00                -
预付款项                  72,875,187.82      28,465,227.32    41,448,863.21
其他应收款                  2,399,103.21       4,493,147.79     7,353,754.65
存货                   277,965,428.35     236,069,718.92   294,480,793.22
一年内到期的非流动资产                         -                -                -
其他流动资产                27,669,926.83      29,101,825.80    49,702,315.96
流动资产合计               606,163,475.99     536,445,519.76   478,373,876.17
非流动资产：
固定资产                  85,192,935.24      81,192,733.70    76,486,290.05
在建工程                  10,932,790.10       2,357,282.17     8,902,272.17
无形资产                   7,941,261.55       8,270,390.89     8,698,144.33
陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
长期待摊费用                            -      103,074.02       279,772.22
递延所得税资产                3,306,708.77     4,156,551.43     3,959,258.52
其他非流动资产               72,329,459.33    33,442,252.94     9,077,326.48
非流动资产合计              179,703,154.99   129,522,285.15   107,403,063.77
资产总计                 785,866,630.98   665,967,804.91   585,776,939.94
   合并资产负债表（续）
                                                            单位：元
       项 目       2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款                             -     40,039,777.77    27,000,000.00
以公允价值计量且其变动
                                 -                 -                -
计入当期损益的金融负债
应付票据                 59,900,000.00     17,600,000.00    39,310,000.00
应付账款                 24,126,856.36     16,184,597.81    21,242,896.09
预收款项                             -    170,573,424.52   177,693,385.68
合同负债                195,504,560.32                 -                -
应付职工薪酬               13,531,416.81     11,837,622.86     8,956,688.82
应交税费                  1,568,763.40      3,678,453.97     2,176,749.40
其他应付款                16,100,078.88     15,666,559.38    15,470,628.88
一年内到期的非流动负债                      -                 -                -
其他流动负债                           -                 -                -
   流动负债合计           310,731,675.77    275,580,436.31   291,850,348.87
非流动负债：
长期借款                             -                 -                -
应付债券                             -                 -                -
长期应付款                            -                 -                -
专项应付款                            -                 -                -
预计负债                 21,440,617.58     16,179,672.15    14,611,149.81
递延所得税负债               4,328,227.58      3,575,878.34     2,940,592.21
递延收益                             -                 -                -
其他非流动负债                          -                 -                -
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                  招股说明书
非流动负债合计            25,768,845.16        19,755,550.49        17,551,742.02
      负债合计        336,500,520.93       295,335,986.80       309,402,090.89
股东权益：
股本                101,400,000.00       101,400,000.00        98,400,000.00
资本公积              101,325,919.15       101,325,919.15        86,325,919.15
减：库存股                          -                    -                    -
其他综合收益                         -                    -                    -
专项储备                           -                    -                    -
盈余公积                8,864,975.41         4,338,828.59          957,877.27
一般风险准备                         -                    -                    -
未分配利润             237,775,215.49       163,567,070.37        90,691,052.63
归属于母公司股东权益合
计
少数股东权益                         -                    -                    -
     股东权益合计       449,366,110.05       370,631,818.11       276,374,849.05
 负债和股东权益总计        785,866,630.98       665,967,804.91       585,776,939.94
     （二）合并利润表
                                                                 单位：元
        项目          2020 年度             2019 年度             2018 年度
一、营业总收入             568,518,122.56      515,708,309.78      438,559,940.35
其中：营业收入             568,518,122.56      515,708,309.78      438,559,940.35
二、营业总成本             477,402,417.90      420,186,499.60      362,525,915.10
其中：营业成本             361,863,178.64      314,166,181.76      274,345,211.98
     税金及附加            2,256,201.05        2,631,958.94        2,113,912.49
     销售费用            45,887,800.89       45,747,182.35       35,839,659.56
     管理费用            15,595,536.66       14,608,725.54       18,347,586.89
     研发费用            51,364,609.96       39,517,449.48       26,932,060.37
     财务费用               435,090.70        3,515,001.53        4,947,483.81
 加：其他收益                            -                    -                -
 投资收益（损失以“-”填列）       3,019,663.57          917,705.57        1,306,361.62
  公允价值变动收益（损失
                                   -                    -                -
以“-”填列）
 信用减值损失（损失以“-”         -377,093.02          -70,546.74                   -
陕西美邦药业集团股份有限公司                                            招股说明书
填列）
 资产减值损失（损失以“-”
                    -6,164,473.63    -11,320,022.17   -10,514,703.57
填列）
 资产处置收益（损失以“-”
                                 -     1,000,120.06        35,495.23
填列）
三、营业利润             87,593,801.58     86,049,066.90     66,861,178.53
 加：营业外收入            2,304,819.89        664,058.73       875,250.00
 减：营业外支出              512,594.49       1,208,675.62      321,183.36
四、利润总额             89,386,026.98     85,504,450.01     67,415,245.17
  减：所得税费用          10,651,735.04       9,247,480.95     8,084,796.51
五、净利润              78,734,291.94     76,256,969.06     59,330,448.66
 （一）按经营持续性分类
以“-”号填列）
                                 -                -                -
以“-”号填列）
 （二）按所有权归属分类
利润（净亏损以“-”号填列）
                                 -                -                -
“-”号填列）
六、综合收益总额           78,734,291.94     76,256,969.06     59,330,448.66
七、每股收益:
（一）基本每股收益                    0.78             0.77             0.63
（二）稀释每股收益                    0.78             0.77             0.63
   （三）合并现金流量表
                                                           单位：元
        项目         2020 年度           2019 年度          2018 年度
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还                          -                -                -
收到其他与经营活动有关的
现金
 经营活动现金流入小计        580,909,518.17    489,900,527.43   461,061,827.46
陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付
的现金
支付的各项税费           13,614,478.30     15,096,352.14      20,021,865.38
支付其他与经营活动有关的
现金
 经营活动现金流出小计      506,034,216.09    361,451,289.21     444,102,834.36
经营活动产生的现金流量净
     额
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金        666,000,000.00    310,000,000.00     154,500,000.00
取得投资收益收到的现金        3,019,663.57        917,705.57        1,306,361.62
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位
                               -                  -                  -
收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的
现金
 投资活动现金流入小计      672,215,709.57    312,875,370.02     156,255,621.05
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金          654,000,000.00    302,000,000.00      96,500,000.00
取得子公司及其他营业单位
                               -                  -                  -
支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的
                               -                  -                  -
现金
 投资活动现金流出小计      715,707,682.31    335,780,309.58     131,361,991.68
投资活动产生的现金流量净
                 -43,491,972.74     -22,904,939.56     24,893,629.37
     额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金                      -    18,000,000.00      31,782,000.00
取得借款收到的现金                      -    94,000,000.00      67,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的
现金
 筹资活动现金流入小计       1,000,000.00     126,000,000.00     143,082,000.00
偿还债务支付的现金         40,000,000.00     81,000,000.00      89,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支       699,038.89     2,070,384.17       3,581,262.10
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                    招股说明书
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
                                     -                    -                -
的股利、利润或偿付的利息
支付其他与筹资活动有关的
现金
 筹资活动现金流出小计             60,699,038.89     104,070,384.17      127,881,262.10
筹资活动产生的现金流量净
                       -59,699,038.89      21,929,615.83       15,200,737.90
     额
四、汇率变动对现金及现金等
                           -10,594.22            -256.31             249.59
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
                       -28,326,303.77     127,473,658.18       57,053,609.96
额
加：期初现金及现金等价物余
额
六、期末现金及现金等价物余
额
     （四）母公司资产负债表
                                                                   单位：元
       项目        2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金                 31,995,314.34        52,807,848.74        39,087,791.12
以公允价值计量且其变动
                                 -                    -                    -
计入当期损益的金融资产
应收票据                  1,050,000.00         4,778,058.00        13,869,202.75
应收账款                             -            94,158.30          829,478.53
应收账款融资                2,994,892.71                    -                    -
预付款项                 67,092,019.08        28,162,981.17        41,346,633.55
其他应收款                 9,022,120.83          790,821.13           814,027.07
存货                  212,636,218.76       173,676,604.85       216,127,976.12
一年内到期的非流动资产                      -                    -                    -
其他流动资产               14,535,412.00        18,540,875.40        19,593,154.64
     流动资产合计         339,325,977.72       278,851,347.59       331,668,263.78
非流动资产：
长期股权投资               93,115,582.21        82,115,582.21        81,115,582.21
固定资产                 67,930,024.02        62,357,113.68        63,503,134.93
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                 招股说明书
在建工程                   6,133,347.78     2,357,282.17          831,765.32
无形资产                   2,579,805.95     2,717,423.57         3,287,975.92
长期待摊费用                            -      103,074.02           279,772.22
递延所得税资产                1,174,865.17     2,020,148.91         1,647,735.10
其他非流动资产               28,795,965.02    12,394,612.99         3,683,626.48
  非流动资产合计           199,729,590.15    164,065,237.55       154,349,592.18
    资产总计            539,055,567.87    442,916,585.14       486,017,855.96
   母公司资产负债表（续）
                                                                单位：元
       项目        2020 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款                              -     20,026,583.33                   -
以公允价值计量且其变动
                                  -                    -                -
计入当期损益的金融负债
应付票据                              -                    -                -
应付账款                  16,543,375.90      9,298,738.20       11,268,989.94
预收款项                              -    148,292,491.01      265,727,897.30
合同负债                 209,245,444.46                    -                -
应付职工薪酬                 4,077,645.45      3,271,286.96        2,799,667.15
应交税费                    324,283.26        289,372.68          273,028.76
其他应付款                 12,993,223.86     11,997,902.99        8,646,641.30
一年内到期的非流动
                                  -                    -                -
负债
其他流动负债                            -                    -                -
   流动负债合计            243,183,972.93    193,176,375.17      288,716,224.45
非流动负债：
长期借款                              -                    -                -
应付债券                              -                    -                -
长期应付款                             -                    -                -
预计负债                              -                    -                -
递延所得税负债                3,891,520.64      3,021,603.84        2,392,538.62
递延收益                              -                    -                -
  非流动负债合计              3,891,520.64      3,021,603.84        2,392,538.62
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                招股说明书
      负债合计         247,075,493.57       196,197,979.01    291,108,763.07
所有者权益：
股本                 101,400,000.00       101,400,000.00     98,400,000.00
资本公积               101,325,919.15       101,325,919.15     86,325,919.15
减：库存股                           -                    -                 -
专项储备                            -                    -                 -
盈余公积                 8,864,975.41         4,338,828.59       957,877.27
一般风险准备                          -                    -                 -
未分配利润               80,389,179.74        39,653,858.39      9,225,296.47
     所有者权益合计       291,980,074.30       246,718,606.13    194,909,092.89
 负债和股东权益总计         539,055,567.87       442,916,585.14    486,017,855.96
     （五）母公司利润表
                                                               单位：元
         项目          2020 年度             2019 年度          2018 年度
一、营业总收入              408,104,846.81     342,991,300.97    339,400,213.75
  减：营业成本             310,220,564.61     256,946,248.56    269,801,445.92
      营业税金及附加           1,374,305.28      1,507,638.70      1,333,194.94
      销售费用               715,683.25       4,229,795.92      3,708,398.96
      管理费用             13,324,902.78     12,620,475.75     16,597,884.96
      研发费用             27,614,307.62     20,881,253.63     16,466,752.54
      财务费用               491,054.07       1,471,615.35      2,204,187.05
  加：其他收益                            -                 -                -
  投资收益（损失以“-”填列）         267,765.01         103,028.59      3,126,689.04
  公允价值变动收益（损失以
                                    -                 -                -
“-”填列）
  信用减值损失（损失以“-”
                         -690,173.24                  -                -
填列）
  资产减值损失（损失以“-”
                       -4,229,423.22      -8,511,668.61    -9,057,388.84
填列）
  资产处置收益（损失以“-”
                                    -     1,000,120.06        -83,404.67
填列）
二、营业利润                 49,712,197.75     37,925,753.10     23,274,244.91
 加：营业外收入                 590,235.56         327,671.19       694,868.06
 减：营业外支出                 465,229.49         971,952.46       254,661.92
陕西美邦药业集团股份有限公司                                          招股说明书
三、利润总额            49,837,203.82     37,281,471.83    23,714,451.05
  减：所得税费用          4,575,735.65      3,471,958.59     2,497,673.99
四、净利润             45,261,468.17     33,809,513.24    21,216,777.06
 （一）按经营持续性分类
以“-”号填列）
                               -                -                -
以“-”号填列）
 （二）按所有权归属分类
利润（净亏损以“-”号填列）
                               -                -                -
“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额                  -                -                -
六、综合收益总额          45,261,468.17     33,809,513.24    21,216,777.06
七、每股收益:
  （一）基本每股收益                    -                -                -
  （二）稀释每股收益                    -                -                -
   （六）母公司现金流量表
                                                         单位：元
          项目     2020 年度           2019 年度          2018 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还                        -                -                -
收到的其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流入小计       378,468,417.49    255,613,849.71   414,797,836.74
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
现金
支付的各项税费            4,214,145.19      7,436,025.19     7,238,575.54
支付的其他与经营活动有关的
现金
经营活动现金流出小计       334,334,305.81    263,014,235.51   378,181,949.80
陕西美邦药业集团股份有限公司                                         招股说明书
经营活动产生的现金流量净
额
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金        128,000,000.00    30,000,000.00    32,000,000.00
取得投资收益收到的现金         267,765.01        103,028.59     3,126,689.04
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产而收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
                               -                -               -
回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的
现金
投资活动现金流入小计       128,304,995.72    32,812,049.46    35,561,333.22
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金          139,000,000.00    31,000,000.00    24,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支
                               -                -               -
付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的
                               -                -               -
现金
投资活动现金流出小计       172,916,730.92    48,875,388.10    36,866,118.18
投资活动产生的现金流量净
                 -44,611,735.20    -16,063,338.64   -1,304,784.96
额
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金                      -   18,000,000.00    31,782,000.00
取得借款收到的现金                      -   49,000,000.00    30,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
                               -                -   11,500,000.00
金
筹资活动现金流入小计                     -   67,000,000.00    73,282,000.00
偿还债务支付的现金         20,000,000.00    29,000,000.00    59,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支
付的现金
支付的其他与筹资活动有关的
                               -                -   11,500,000.00
现金
筹资活动现金流出小计        20,324,316.66    29,815,963.32    71,981,294.83
筹资活动产生的现金流量净
                 -20,324,316.66    37,184,036.68     1,300,705.17
额
四、汇率变动对现金及现金等
                     -10,594.22          -254.62          249.59
价物的影响
五、现金及现金等价物净增加
                 -20,812,534.40    13,720,057.62    36,612,056.74
额
加：期初现金及现金等价物余     52,807,848.74    39,087,791.12     2,475,734.38
陕西美邦药业集团股份有限公司                                            招股说明书
额
六、期末现金及现金等价物余
额
二、审计意见及关键审计事项
     （一）审计意见
    容诚会计师事务所（特殊普通合伙）接受公司委托，审计了 2020 年 12 月
年度、2019 年度、2018 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、
合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。审计意见摘录如下：
    “我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了美邦药业公司 2020 年 12 月 31 日、2019 年 12 月 31 日、2018 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度、2019 年度、2018 年度合并及
母公司的经营成果和现金流量。”
     （二）关键审计事项
    关键审计事项是会计师根据职业判断，认为对 2020 年度、2019 年度、2018
年度财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计
并形成审计意见为背景，会计师不对这些事项单独发表意见。
    相关会计期间：2020 年度、2019 年度、2018 年度。
    （1）事项描述
    公司 2020 年度、2019 年度、2018 年度营业收入金额分别为 56,851.81 万元、
利润产生直接且重要的影响，申报会计师将“营业收入的确认”确定为关键审计事
项。
    （2）审计应对
陕西美邦药业集团股份有限公司                              招股说明书
  申报会计师对营业收入确认实施的相关程序主要包括：
的合理性，并测试运行的有效性；
持性文件，包括客户的收货回执单、销售合同、海关报关单据、收款单据等；
出口报关单等支持性文件，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
析毛利率变动情况，复核收入的合理性。
  相关会计期间：2020 年度、2019 年度、2018 年度。
  （1）事项描述
  公司 2020 年度、2019 年度、2018 年度存货账面余额分别为 28,742.20 万元、
师将“存货跌价准备的计提”确定为关键审计事项。
  （2）审计应对
  申报会计师对存货跌价准备的计提实施的相关程序主要包括：
运行的有效性；
龄的存货进行了检查；
计算是否正确；
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                招股说明书
三、财务报表的编制基础、合并报表范围及变化情况
   （一）财务报表的编制基础
企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制
财务报表。
发现影响本公司持续经营能力的事项，本公司以持续经营为基础编制财务报表是
合理的。
   （二）合并报表范围及其变化
 纳入合并报表的子    2018 年 12 月 31 日   2019 年 12 月 31 日   2020 年 12 月 31 日/
   公司名称          /2018 年度           /2019 年度           2020 年度
 陕西汤普森生物
                    √                  √                  √
  科技有限公司
 陕西亿田丰作物
 科技有限公司（曾
 用名陕西韦尔奇            √                  √                  √
 作物保护有限公
    司）
 陕西美邦农资贸
                    √                  √                  √
  易有限公司
 陕西农盛和作物
                    √                  √                  √
  科学有限公司
 陕西诺正生物科
                    √                  √                  √
  技有限公司
 陕西联邦检测技
        注           √                  √                  √
  术有限公司
 陕西亚太检测评
                    -                  √                  √
  价有限公司
 陕西领旗作物保
                    -                  -                  √
  护有限公司
 陕西诺正农化科
                    -                  -                  √
  技有限公司
  注： 2018 年 10 月，本公司新设子公司陕西联邦检测技术有限公司；2019 年 4 月，本
公司新设子公司陕西亚太检测评价有限公司。2020 年 6 月，本公司新设子公司陕西领旗作
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物保护有限公司。陕西韦尔奇作物保护有限公司 2020 年 6 月更名为陕西亿田丰作物科技有
限公司。2020 年 9 月，本公司新设子公司陕西诺正农化科技有限公司。
四、主要会计政策和会计估计
   （一）收入确认原则和计量方法
  自 2020 年 1 月 1 日起适用
  收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本
无关的经济利益的总流入。
  本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收
入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经
济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司
按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不
确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合
同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支
付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内
采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公
司不考虑其中的融资成分。
  满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一
时点履行履约义务：
  ①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
  ②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
  ③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
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期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法（或产出法）确
定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预
计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。
  对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确
认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
  ①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款
义务；
  ②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有了该商品的法
定所有权；
  ③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
  ④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬；
  ⑤客户已接受该商品。
   本公司销售商品在获取客户验收单时确认收入。
  销售返利及退回：对于附有销售返利、退回条款的销售，公司在客户取得相
关商品控制权时，按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入，
同时按照预期销售返利、退回金额确认为预计负债。
  以下收入会计政策适用于 2019 年度及以前
  本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；本公司既没有保
留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生
的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
  本公司国内销售商品收入确认的具体原则：公司国内销售产品主要通过货运
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公司交付，以客户签收时确认销售收入。
  本公司国外销售商品收入确认的具体原则：公司已取得海关出具的出口货物
报关单及货物提单并完成报关出口离岸时确认收入。
  在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
  提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠
地计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地
确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
  本公司按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以
完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳
务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
  在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
  ①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额
确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
  ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入
当期损益，不确认提供劳务收入。
   （二）合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，不仅包括根据表决权（或
类似表决权）本身或者结合其他安排确定的子公司，也包括基于一项或多项合同
安排决定的结构化主体。
  控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享
有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。子公司是指被
本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结
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构化主体等），结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为
决定性因素而设计的主体（注：有时也称为特殊目的主体）。
  本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。
  本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企
业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映企业集团整体
财务状况、经营成果和现金流量。
   具体编制方法：
  ①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等
项目。
  ②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所
享有的份额。
  ③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易
表明相关资产发生减值损失的，应当全额确认该部分损失。
  ④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
  ①增加子公司或业务
  A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起
一直存在。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的
收入、费用、利润纳入合并利润表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同
合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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  B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务
  （a）编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  （b）编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、
费用、利润纳入合并利润表。
  （c）编制合并现金流量表时，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳
入合并现金流量表。
  ②处置子公司或业务
  A.编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
  B.编制合并利润表时，将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表。
  C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
  ①子公司持有本公司的长期股权投资，应当视为本公司的库存股，作为所有
者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。
  子公司相互之间持有的长期股权投资，比照本公司对子公司的股权投资的抵
销方法，将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵
销。
  ②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本（或股本）、资
本公积，也与留存收益、未分配利润不同，在长期股权投资与子公司所有者权益
相互抵销后，按归属于母公司所有者的份额予以恢复。
  ③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值
与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确
认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并利润表中的所得税费用，但
与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
  ④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，应当全额抵销
“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部
交易损益，应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净
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利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内
部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有
者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
  ⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者
权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
  ①购买少数股东股权
  本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在个别财务报表中，购买少
数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合
并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调
整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，依次冲减盈余公积
和未分配利润。
  ②通过多次交易分步取得子公司控制权的
  A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并
  在合并日，本公司在个别财务报表中，根据合并后应享有的子公司净资产在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成
本；初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步
股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，依次冲减盈余公积和未分配利润。
  在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会
计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价
值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与
合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积（股本溢价/资本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的，在取
得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并
日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动，应分别冲减比
较报表期间的期初留存收益。
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  B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并
  在合并日，在个别财务报表中，按照原持有的长期股权投资的账面价值加上
合并日新增投资成本之和，作为合并日长期股权投资的初始投资成本。
  在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，
与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益，但由于被合并方重新计量
设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中
披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值
重新计量产生的相关利得或损失的金额。
  ③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权
  母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并
财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  ④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权
  A.一次交易处置
  本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合
并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。
处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。
  与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失
控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
  B.多次交易分步处置
  在合并财务报表中，应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。
  如果分步交易不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，对丧失子公司控
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制权之前的各项交易，结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值，
所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；在合并财
务报表中，应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规
定处理。
  如果分步交易属于“一揽子交易”的，应当将各项交易作为一项处置子公司并
丧失控制权的交易进行会计处理；在个别财务报表中，在丧失控制权之前的每一
次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为
其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益；在合并财务
报表中，对于丧失控制权之前的每一次交易，处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
  各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的，通常将多
次交易作为“一揽子交易”进行会计处理：
  （a）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。
  （b）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。
  （c）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。
  （d）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济
的。
  ⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例
  子公司的其他股东（少数股东）对子公司进行增资，由此稀释了母公司对子
公司的股权比例。在合并财务报表中，按照增资前的母公司股权比例计算其在增
资前子公司账面净资产中的份额，该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在
增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价或股本溢价），
资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
     （三）外币业务和外币报表折算
  本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率（以下简称即期汇率的近似
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汇率）折算为记账本位币。
  在资产负债表日，对于外币货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算。
因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产
生的汇兑差额，计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用
交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差
额，计入当期损益。
  对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政
策，使之与企业会计期间和会计政策相一致，再根据调整后会计政策及会计期间
编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境外经
营财务报表进行折算：
  ①资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所
有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  ②利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近
似汇率折算。
  ③外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇
率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目，在
现金流量表中单独列报。
  ④产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债
表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。
  处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、
与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处
置当期损益。
   （四）金融工具
  自 2019 年 1 月 1 日起适用
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  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的
合同。
  当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
  ①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  ②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
  金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方之间签订协议，以承担新金融负
债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，
终止确认原金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部
分）的合同条款做出实质性修改的，应当终止原金融负债，同时按照修改后的条
款确认一项新的金融负债。
  以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买
卖金融资产，是指按照合同条款规定，在法规或市场惯例所确定的时间安排来交
付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
  本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金
流量特征，将金融资产分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响
的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否
则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相
关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不
考虑重大融资成分的应收票据及应收账款，本公司则按照收入准则定义的交易价
格进行初始计量。
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  金融资产的后续计量取决于其分类：
  ①以摊余成本计量的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司
管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条
款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，
其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
  ②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量
为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生
的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金
融资产，采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期
损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产
终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金
融资产的相关利息收入计入当期损益。
  本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公
允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或
损失转入留存收益。
  ③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变
动计入当期损益。
  本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融
负债。
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  金融负债的后续计量取决于其分类：
  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融
负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失（包括
利息费用）计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债，由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额
计入其他综合收益，当该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利
得和损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  ②贷款承诺及财务担保合同负债
  贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客
户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。
  财务担保合同指，当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款
偿付债务时，要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担
保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确
认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
  ③以摊余成本计量的金融负债
  初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
  ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合
同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
  ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金
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融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
  衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量，并以其公
允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价
值为负数的确认为一项负债。
  除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目
影响损益时转出计入当期损益之外，衍生工具公允价值变动而产生的利得或损
失，直接计入当期损益。
  对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一
个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不
是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合
同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同、单独存
在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍
生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值
无法单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债。
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等，以
预期信用损失为基础确认损失准备。
  ①预期信用损失的计量
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平
均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同
现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
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  整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生
的违约事件而导致的预期信用损失。
  未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工
具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件
而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
  于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失
分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，
本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工
具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信
用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险
自初始确认后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
  本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照
其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金
融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收
入。
  对于应收票据、应收账款及应收款项融资及合同资产，无论是否存在重大融
资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  A 应收款项
  对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应
收账款，其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等单独进行减值测
试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票
据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款或当单项金
融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将
应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资、合同资产及长期应收款等划
分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
  应收票据确定组合的依据如下：
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  应收票据组合 1   商业承兑汇票
  应收票据组合 2   银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，
计算预期信用损失。
  应收账款确定组合的依据如下：
  应收账款组合 1   应收客户款项
  对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况
以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对
照表，计算预期信用损失。
  其他应收款确定组合的依据如下：
  其他应收款组合 1      应收利息
  其他应收款组合 2      应收股利
  其他应收款组合 3      其他应收款
  对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期信用损失。
  应收款项融资确定组合的依据如下：
  应收款项融资组合 1      银行承兑汇票
  对于划分为组合的应收款项融资，本公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失。
  B 债权投资、其他债权投资
  对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风
险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用
损失率，计算预期信用损失。
  ②具有较低的信用风险
  如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的
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能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降
低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
  ③信用风险显著增加
  本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概
率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，以确定金融工具预计存续
期内发生违约概率的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已
显著增加。
  在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要
的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考
虑的信息包括：
  A. 信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化；
  B. 预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财
务或经济状况的不利变化；
  C. 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；债务人所处的监管、经
济或技术环境是否发生显著不利变化；
  D. 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发
生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影
响违约概率；
  E. 预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
  F. 借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义
务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工
具的合同框架做出其他变更；
  G. 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
  H. 合同付款是否发生逾期超过（含）30 日。
  根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信
用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信
用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
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  通常情况下，如果逾期超过 30 日，本公司确定金融工具的信用风险已经显
著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息，证
明虽然超过合同约定的付款期限 30 天，但信用风险自初始确认以来并未显著增
加。
  ④已发生信用减值的金融资产
  本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期
未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信
用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
  发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违
约或逾期等；债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人
在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；以大幅折扣购买或源
生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
  ⑤预期信用损失准备的列报
  为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表
日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减
值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其
他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金
融资产的账面价值。
  ⑥核销
  如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直
接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情
况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以
偿还将被减记的金额。
  已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损
益。
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  金融资产转移是指下列两种情形：
  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
  B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合
同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，根据转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方，
且没有额外条件对此项出售加以限制的，则公司已放弃对该金融资产的控制。
  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资
产转移的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
益：
  A.所转移金融资产的账面价值；
  B.因转移而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对于终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22
号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的情形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同
继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
  A.终止确认部分在终止确认日的账面价值；
  B.终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第 22 号-
金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
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益的金融资产的情形）之和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
  继续涉入所转移金融资产的程度，是指企业承担的被转移金融资产价值变动
风险或报酬的程度。
  ③继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认
所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
应当继续确认该金融资产产生的收入（或利得）和该金融负债产生的费用（或损
失）。
  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
  以下金融工具会计政策适用于 2018 年度及以前：
  包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产，前者主要是指本公司为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以
及不作为有效套期工具的衍生工具投资。这类资产在初始计量时按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款
中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息但尚未领取的债券利息，单独确
认为应收项目。在持有期间取得利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表
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日，本公司将这类金融资产以公允价值计量且其变动计入当期损益。这类金融资
产在处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
  ②持有至到期投资
  主要是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司具有明确意图和能
力持有至到期的国债、公司债券等。这类金融资产按照取得时的公允价值和相关
交易费用之和作为初始确认金额。支付价款中包含的已到付息期但尚未发放的债
券利息，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际
利率计算确认利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款
与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
  ③应收款项
  应收款项主要包括应收账款和其他应收款等。应收账款是指本公司销售商品
或提供劳务形成的应收款项。应收账款按从购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额。
  ④可供出售金融资产
  主要是指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。可供出售金融资产按照取
得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含的已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独
确认为应收项目。可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利计入投资收
益。
  可供出售金融资产是外币货币性金融资产的，其形成的汇兑损益应当计入当
期损益。采用实际利率法计算的可供出售债务工具投资的利息，计入当期损益；
可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损
益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其变动计入其他综合
收益。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间差额
计入投资收益；同时，将原计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分
的金额转出，计入投资收益。
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  ①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债
和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；这类金融负债初始
确认时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损益，资产负债表日将公允
价值变动计入当期损益。
  ②其他金融负债，是指以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以
外的金融负债。
  因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资
的，本公司将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。持有
至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且不属于《企业会计准则第 22 号——
金融工具确认和计量》第十六条所指的例外情况，使该投资的剩余部分不再适合
划分为持有至到期投资的，本公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金
融资产，并以公允价值进行后续计量，但在本会计年度及以后两个完整的会计年
度内不再将该金融资产划分为持有至到期投资。
  重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入其他综合收益，在
该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
  因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期
投资重分类为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融
资产不再适合按照公允价值计量时，本公司将可供出售金融资产改按成本或摊余
成本计量。成本或摊余成本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
  该金融资产有固定到期日的，与该金融资产相关、原直接计入其他综合收益
的利得或损失，在该金融资产的剩余期限内，采用实际利率法摊销，计入当期损
益；该金融资产的摊余成本与到期日金额之间的差额，在该金融资产的剩余期限
内，采用实际利率法摊销，计入当期损益。该金融资产没有固定到期日的，与该
金融资产相关、原直接计入其他综合收益的利得或损失仍保留在所有者权益中，
在该金融资产被处置时转出，计入当期损益。
  除特殊情况外，金融负债与权益工具按照下列原则进行区分：
  ①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合
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同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含
交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接
地形成合同义务。
  ②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用
于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还
是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果
是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。
在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金
融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的
数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的，
还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外变量（例如利率、
某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
  金融资产转移是指下列两种情形：
  A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方；
  B.将金融资产整体或部分转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的合
同权利，并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。
  ①终止确认所转移的金融资产
  已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，或既没有转
移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，但放弃了对该金融资
产控制的，终止确认该金融资产。
  在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时，注重转入方出售该金融资产
的实际能力。转入方能够单独将转入的金融资产整体出售给与其不存在关联方关
系的第三方，且没有额外条件对此项出售加以限制的，表明企业已放弃对该金融
资产的控制。
  本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时，注重金融资
产转移的实质。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损
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益：
  A.所转移金融资产的账面价值；
  B.因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
  金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产视同
未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将
下列两项金额的差额计入当期损益：
  A.终止确认部分的账面价值；
  B.终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之
和。
  ②继续涉入所转移的金融资产
  既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，且未放
弃对该金融资产控制的，应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金
融资产，并相应确认有关负债。
  继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风
险水平。
  ③继续确认所转移的金融资产
  仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，应当继续确认
所转移金融资产整体，并将收到的对价确认为一项金融负债。
  该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间，企业
应当继续确认该金融资产产生的收入和该金融负债产生的费用。所转移的金融资
产以摊余成本计量的，确认的相关负债不得指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
  金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部
分。
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  将用于偿付金融负债的资产转入某个机构或设立信托，偿付债务的现时义务
仍存在的，不终止确认该金融负债，也不终止确认转出的资产。
  与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同
时确认新金融负债。
  对现存金融负债全部或部分的合同条款做出实质性修改的，终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
  金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
  金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示，不得相互抵销。但同时
满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
  本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
  本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
  不满足终止确认条件的金融资产转移，转出方不得将已转移的金融资产和相
关负债进行抵销。
  ①金融资产发生减值的客观证据：
  A.发行方或债务人发生严重财务困难；
  B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
  C.债权人出于经济或法律等方面的考虑，对发生财务困难的债务人做出让
步；
  D.债务人可能倒闭或进行其他财务重组；
  E.因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
  F.无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公
开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现
金流量确已减少且可计量；
  G.债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使
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权益工具投资人可能无法收回投资成本；
  H.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，例如权益工具投资于
资产负债表日的公允价值低于其初始投资成本超过 50%（含 50%）或低于其初
始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）。
  低于其初始投资成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）是指，权益工具投
资公允价值月度均值连续 12 个月均低于其初始投资成本；
  I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
  ②金融资产的减值测试（不包括应收款项）
  A．以摊余成本计量的金融资产
  如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记
至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当
期损益。
  预计未来现金流量现值，按照该持有至到期投资的原实际利率折现确定，并
考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用予以扣除）。原实际利
率是初始确认该持有至到期投资时计算确定的实际利率。对于浮动利率的持有至
到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现
率。
  本公司对摊余成本计量的金融资产进行减值测试时，将金额大于或等于
额非重大的金融资产。
  对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生
减值，确认减值损失，计入当期损益；对单项金额不重大的金融资产，单独进行
减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
  单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），
包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试；已单项确认减
值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。
  本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该
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金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值
损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减
值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
  B.可供出售金融资产减值测试
  可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权
益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入资产减值损失。可供出售债务
工具金融资产发生减值后，利息收入按照确定减值损失时对未来现金流量进行折
现采用的折现率作为利率计算确认。
  对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转
回。
     （五）应收款项
     以下应收款项会计政策适用 2018 年度及以前
  单项金额重大的判断依据或金额标准：本公司将 100.00 万元以上的应收账
款及 50.00 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大。
  单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款
项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备。
  短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损
失时，可不对其预计未来现金流量进行折现。
  确定组合的依据：
  对单项金额重大单独测试未发生减值的应收款项汇同单项金额不重大的应
收款项，本公司以账龄作为信用风险特征组合。
  按组合计提坏账准备的计提方法：
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  根据以前年度按账龄划分的各段应收款项实际损失率作为基础，结合现时情
况确定本年各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例，据此计算本年应计提的
坏账准备。
  各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例具体如下：
        账龄         应收账款计提比例（%）           其他应收款计提比例（%）
  对单项金额不重大但已有客观证据表明其发生了减值的应收款项，按账龄分
析法计提的坏账准备不能反映实际情况，本公司单独进行减值测试，根据其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，并据此计提相应的坏账准
备。
     （六）存货
  存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程
中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，包括原材料、
库存商品、半成品、发出商品、包装物及低值易耗品等。
  本公司存货发出时采用加权平均法计价。
  本公司存货采用永续盘存制，每季度至少盘点一次，盘盈及盘亏金额计入当
年度损益。
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  资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值
的，计提存货跌价准备，计入当期损益。
  在确定存货的可变现净值时，以取得的可靠证据为基础，并且考虑持有存货
的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
  ①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可
变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变
现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存
货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为
其可变现净值的计量基础。
  ②需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料
按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料
按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
  ③存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
  ④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额
予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损
益。
  ①低值易耗品摊销方法：在领用时采用一次转销法。
  ②包装物的摊销方法：在领用时采用一次转销法。
     （七）合同资产及合同负债
     自 2020 年 1 月 1 日起适用
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  本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同
资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（且该
权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。本公司已收或应收客户
对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
  本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“（四）
金融工具”，合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同
资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”
或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负
债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相
互抵销。
  合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
  本公司为履行合同而发生的成本，在满足下列条件时作为合同履约成本确认
为一项资产：
  ①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、
制造费用 （或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其
他成本。
  ②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
  ③该成本预期能够收回。
  本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产。
  与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基
础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司将其在发生
时计入当期损益。
  与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于
超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失，并进一步考虑是否应计提亏损
合同有关的预计负债：
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  ①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
  ②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
  上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计
提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
  确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营
业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周
期，在“其他非流动资产”项目中列示。
  确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营
业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正
常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
   （八）长期股权投资
  本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，
以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本
公司的联营企业。
  共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控
制时，首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，如果所有参与方
或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或
一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这
些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能
够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享
有的保护性权利。
  重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投
资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以
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及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位
的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权
及可转换公司债券等的影响。
  当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低
于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据
表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
  ① 企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
  A. 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初
始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差
额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益；
  B. 同一控制下的企业合并，合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期
股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益；
  C. 非同一控制下的企业合并，以购买日为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作
为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
  ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按
  照下列规定确定其投资成本：
  A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出；
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  B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价
值作为初始投资成本；
  C. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如果该项交换具有商业实
质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量，则以换出资产的公允价值和相
关税费作为初始投资成本，换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益；若非货币资产交换不同时具备上述两个条件，则按换出资产的账面价值和
相关税费作为初始投资成本。
  D. 通过债务重组取得的长期股权投资，以所放弃债权的公允价值和可直接
归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值，并将所放弃债权的公允价值与
账面价值之间的差额，计入当期损益。
  本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营
企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。
  ①成本法
  采用成本法核算的长期股权投资，追加或收回投资时调整长期股权投资的成
本；被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
  ②权益法
  按照权益法核算的长期股权投资，一般会计处理为：
  本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
  本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
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所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确
认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会
计政策及会计期间与本公司不一致的，应按照本公司的会计政策及会计期间对被
投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司
与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发
生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认。
  因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按
权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其
公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动
应当转入改按权益法核算的当期损益。
  因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按公允价值计量，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认
的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理。
  对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相
关会计处理见附注三、16。
  对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
  已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待
售资产分类条件的，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。
  对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、23。
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   （九）固定资产
  固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超
过一年的单位价值较高的有形资产。
  固定资产在同时满足下列条件时，按取得时的实际成本予以确认：
  ①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。
  ②该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产发生的后续支出，符合固定资产确认条件的计入固定资产成本；不
符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。
  本公司从固定资产达到预定可使用状态的次月起按年限平均法计提折旧，按
固定资产的类别、估计的经济使用年限和预计的净残值率分别确定折旧年限和年
折旧率如下：
   类别       折旧方法   折旧年限（年）         残值率（%）       年折旧率（%）
 房屋及建筑物    年限平均法              20            5            4.75
  机器设备     年限平均法         5-10               5       9.5-19.00
  运输工具     年限平均法         4-10               5      9.50-23.75
办公设备及其他    年限平均法          2-5               5     19.00-47.50
  对于已经计提减值准备的固定资产，在计提折旧时扣除已计提的固定资产减
值准备。
  每年年度终了，公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。
  本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确
认该项固定资产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开
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始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固
定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无
法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
   （十）在建工程
  在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作
为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到
预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项
目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程
安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达
到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产，自达到预定可使用状态之
日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，
并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实
际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
   （十一）借款费用
  本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费
用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
  ①资产支出已经发生；
  ②借款费用已经发生；
  ③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
  其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
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  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化。
  当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
停止其借款费用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期
实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金
额。
  购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本
化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所
占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率
根据一般借款加权平均利率计算确定。
     （十二）无形资产
  按取得时的实际成本入账。
  ①使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
      项目     预计使用寿命                依据
     土地使用权       50 年             法定使用权
     软件及其他       2年       参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿
                                   命
  每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行
复核。经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
  ②无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产。对于使用寿命不确定的无形资产，公司在每年年度终了对使用寿命不确
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定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复核后仍为不确定的，于资产负债
表日进行减值测试。
  ③无形资产的摊销
  对于使用寿命有限的无形资产，本公司在取得时确定其使用寿命，在使用寿
命内采用直线法系统合理摊销，摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销
金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已
计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值视为零，
但下列情况除外：有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可
以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可
能存在。
  对使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定
的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限
的，估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。
  ①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究
阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。
  ②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。
  开发阶段的支出同时满足下列条件时，才能确认为无形资产：
  A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
  B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
  C.无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
  D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
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有能力使用或出售该无形资产；
  E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
   （十三）长期资产减值
  对子公司的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等（存货、按公
允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，
按以下方法确定：
  于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，
本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用
寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹
象，每年都进行减值测试。
  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金
额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立
于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
  当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记
至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
  就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日
起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊
至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效
应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
  减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先
对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相
应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其
账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
 资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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   （十四）职工薪酬
  职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种
形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期
职工福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益
人等的福利，也属于职工薪酬。
  根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长
期应付职工薪酬”项目。
  ①职工基本薪酬（工资、奖金、津贴、补贴）
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
  ②职工福利费
  本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
  ③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及
工会经费和职工教育经费
  本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和
住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为其提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并
确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
  ④短期带薪缺勤
  本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累
积带薪缺勤相关的职工薪酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。
本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。
  ⑤短期利润分享计划
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  利润分享计划同时满足下列条件的，本公司确认相关的应付职工薪酬：
  A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务；
  B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。
  ①设定提存计划
  本公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存
金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
  根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，本公司参照相应的折现率（根据资产负债表日与
设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率确定），将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②设定受益计划
  A．确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本
  根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计
变量和财务变量等做出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务
的归属期间。本公司按照相应的折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务
期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将
设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服
务成本。
  B.确认设定受益计划净负债或净资产
  设定受益计划存在资产的，本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计
划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。
  设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的
孰低者计量设定受益计划净资产。
  C.确定应计入资产成本或当期损益的金额
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  服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，除
了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外，其他服务成本均
计入当期损益。
  设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定
受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息，均计入当期损益。
  D.确定应计入其他综合收益的金额
  重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动，包括：
  （a）精算利得或损失，即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定
受益计划义务现值的增加或减少；
  （b）计划资产回报，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额
中的金额;
  （c）资产上限影响的变动，扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利
息净额中的金额。
  上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综
合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但本公司可以在权益范围内转
移这些在其他综合收益中确认的金额。
  本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益：
  ①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；
  ②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，参照相应的
折现率（根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率确定）将辞退福利金额予以折现，以折现
陕西美邦药业集团股份有限公司                   招股说明书
后的金额计量应付职工薪酬。
  ①符合设定提存计划条件的
  本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，将全部
应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
  ②符合设定受益计划条件的
  在报告期末，本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组
成部分：
  A.服务成本；
  B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额；
  C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
  为简化相关会计处理，上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
     （十五）预计负债
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负
债：
  ①该义务是本公司承担的现时义务；
  ②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
  ③该义务的金额能够可靠地计量。
  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表
日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最
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佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
   （十六）股份支付
   本公司股份支付包括以现金结算的股份支付和以权益结算的股份支付。
  ①对于授予职工的股份，其公允价值按公司股份的市场价格计量，同时考虑
授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
  ②对于授予职工的股票期权，在许多情况下难以获得其市场价格。如果不存
在条款和条件相似的交易期权，公司选择适用的期权定价模型估计所授予的期权
的公允价值。
  在等待期内每个资产负债表日，公司根据最新取得的可行权职工人数变动等
后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以做出可行权权益工
具的最佳估计。
  以现金结算的股份支付
  ①授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。并在结算前的每个资产负债表
日和结算日对负债的公允价值重新计量，将其变动计入损益。
  ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的
股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，
按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的
负债。
  以权益结算的股份支付
陕西美邦药业集团股份有限公司                  招股说明书
  ①授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日以
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
   ②完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权换取职工服务的
以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具
数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
成本或费用和资本公积。
  本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价
值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所
授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的
增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之
间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式
修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该
变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
  如果在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未
满足可行权条件而被取消的除外），本公司：
  ①将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本应在剩余等待期内确认
的金额；
  ②在取消或结算时支付给职工的所有款项均作为权益的回购处理，回购支付
的金额高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期费用。
  本公司如果回购其职工已可行权的权益工具，冲减企业的所有者权益；回购
支付的款项高于该权益工具在回购日公允价值的部分，计入当期损益。
   （十七）政府补助
  政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
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  ①本公司能够满足政府补助所附条件；
  ②本公司能够收到政府补助。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额 1 元计
量。
  ①与资产相关的政府补助
  公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产
相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用期限
内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计
入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将
尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  ②与收益相关的政府补助
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与
收益相关的政府补助，分情况按照以下规定进行会计处理：
  用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益；
  用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
  对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分
分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与
本公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  ③政策性优惠贷款贴息
  财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费
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用。
  ④政府补助退回
  已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整
资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部
分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
     （十八）递延所得税资产和递延所得税负债
  本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的
暂时性差异，采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对
所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递
延所得税资产和递延所得税负债进行折现。
  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，其对
所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算，并将该影响额确认为递延所
得税资产，但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限。
  同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵
扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产：
  A. 该项交易不是企业合并；
  B. 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
  本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同
时满足下列两项条件的，其对所得税的影响额（才能）确认为递延所得税资产：
  A. 暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
  B. 未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额；
  资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用
来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前期间未确认的递延所得税资产。
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  在资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来
期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记
递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额
予以转回。
  本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得
税的影响，并将该影响额确认为递延所得税负债，但下列情况的除外：
  ①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为
递延所得税负债：
  A.商誉的初始确认；
  B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合
并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
  ②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，
其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债，但同时满足以下两项条件的除
外：
  A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间；
  B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
  ①与企业合并相关的递延所得税负债或资产
  非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，在确
认递延所得税负债或递延所得税资产的同时，相关的递延所得税费用（或收益），
通常调整企业合并中所确认的商誉。
  ②直接计入所有者权益的项目
  与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计
入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括：
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可供出售金融资产公允价值变动等形成的其他综合收益、会计政策变更采用追溯
调整法或对前期（重要）会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时
包含负债成分及权益成分的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。
  ③可弥补亏损和税款抵减
  A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减
  可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额
弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损（可抵扣亏损）
和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减
的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时，以很可能取得的应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产，同时减少当期利润表中的所得税费用。
  B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损
  在企业合并中，本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合
递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂
时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商
誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业
合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
  ④合并抵销形成的暂时性差异
  本公司在编制合并财务报表时，因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负
债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差
异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合
并利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相
关的递延所得税除外。
  ⑤以权益结算的股份支付
  如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除，在按照会计准则规定确
认成本费用的期间内，本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算
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确定其计税基础及由此产生的暂时性差异，符合确认条件的情况下确认相关的递
延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与
股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。
   （十九）主要会计政策、会计估计的变更
非流动资产、处置组和终止经营》，该准则自 2017 年 5 月 28 日起施行。对于该
准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终止经营，采用未来适用法
处理。
（修订），该准则自 2017 年 6 月 12 日起施行。本公司对 2017 年 1 月 1 日存在
的政府补助采用未来适用法处理，对 2017 年 1 月 1 日至本准则施行日之间新增
的政府补助根据本准则进行调整。
的通知》，对一般企业财务报表格式进行了修订；资产负债表新增“持有待售资
产”行项目、“持有待售负债”行项目，利润表新增“资产处置收益”行项目、“其他
收益”行项目、净利润项新增“（一）持续经营净利润”和“（二）终止经营净利润”
行项目。2018 年 1 月 12 日，财政部发布了《关于一般企业财务报表格式有关问
题的解读》，根据解读的相关规定：
  对于利润表新增的“资产处置收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第
进行调整。
  对于利润表新增的“其他收益”行项目，本公司按照《企业会计准则第 16 号
——政府补助》的相关规定，对 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助采用未来适用
法处理，无需对可比期间的比较数据进行调整。
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资净损失的会计处理》、《企业会计准则解释第 10 号—关于以使用固定资产产
生的收入为基础的折旧方法》、《企业会计准则解释第 11 号—关于以使用无形
资产产生的收入为基础的摊销方法》及《企业会计准则解释第 12 号—关于关键
管理人员服务的提供方与接受方是否为关联方》等四项解释，本公司于 2018 年
财务报表格式的通知》（财会【2018】15 号）。2019 年 4 月 30 日，财政部发布
的《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的通知》（财会【2019】6
号），对（财会【2018】15 号）文的报表格式作了部分修订，要求对已执行新
金融工具准则但未执行新收入准则和新租赁准则的企业应按如下规定编制财务
报表：
  资产负债表中将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收
账款”；增加“应收款项融资”项目，反映资产负债表日以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的应收票据和应收账款等；将“应收股利”和“应收利息”归并至
“其他应收款”项目；将“固定资产清理”归并至“固定资产”项目；将“工程物资”归
并至“在建工程”项目；将“应付票据及应付账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应
付账款”；将“应付股利”和“应付利息”归并至“其他应付款”项目；将“专项应付款”
归并至“长期应付款”项目。
  利润表中在投资收益项目下增加“以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
（损失以“-”号填列）”的明细项目；从“管理费用”项目中分拆出“研发费用”项目，
并在“研发费用”项目增加了计入管理费用的自行开发无形资产摊销金额；在财务
费用项目下分拆“利息费用”和“利息收入”明细项目。
版）》的通知》（财会【2019】16 号），与财会【2019】6 号文配套执行。
  本公司根据财会【2019】6 号、财会【2019】16 号规定的财务报表格式编制
比较报表，并采用追溯调整法变更了相关财务报表列报。相关合并财务报表列报
调整影响如下：
                                        单位：万元
 陕西美邦药业集团股份有限公司                                                招股说明书
   项   目
               变更前              变更后               变更前           变更后
应收票据及应收账款         1,512.31                 0.00    1,669.67          0.00
应收票据                  0.00              447.92          0.00      626.19
应收账款                  0.00             1,064.39         0.00     1,043.48
应付票据及应付账款         6,055.29                 0.00    8,724.99          0.00
应付票据                  0.00             3,931.00         0.00     7,193.00
应付账款                  0.00             2,124.29         0.00     1,531.99
管理费用              4,527.96             1,834.76    3,831.50      1,196.20
研发费用                  0.00             2,693.21         0.00     2,635.30
   相关母公司报表列报调整影响如下：
                                                               单位：万元
   项   目
               变更前              变更后               变更前           变更后
应收票据及应收账款         1,469.87                 0.00      928.46          0.00
应收票据                  0.00             1,386.92         0.00      924.19
应收账款                  0.00               82.95          0.00         4.28
应付票据及应付账款         1,126.90                 0.00     5,015.62         0.00
应付票据                  0.00                 0.00         0.00     4,000.00
应付账款                  0.00             1,126.90         0.00     1,015.62
管理费用              3,306.46             1,659.79     2,743.05     1,055.89
研发费用                  0.00             1,646.68         0.00     1,687.16
   财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号—金融工具
 确认和计量（2017 年修订）》（财会【2017】7 号）、《企业会计准则第 23 号
 —金融资产转移（2017 年修订）》（财会【2017】8 号）、《企业会计准则第
 发布了《企业会计准则第 37 号—金融工具列报（2017 年修订）》（财会【2017】
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具准则，对会计政策的相关内容进行调整。
  于 2019 年 1 月 1 日之前的金融工具确认和计量与新金融工具准则要求不一
致的，本公司按照新金融工具准则的规定，对金融工具的分类和计量（含减值）
进行追溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即 2019 年
合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
（财会【2019】8 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发
生的非货币性资产交换，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的
非货币性资产交换，不进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 10 日起执行本准则。
会【2019】9 号），根据要求，本公司对 2019 年 1 月 1 日至执行日之间发生的
债务重组，根据本准则进行调整，对 2019 年 1 月 1 日之前发生的债务重组，不
进行追溯调整，本公司于 2019 年 6 月 17 日起执行本准则。
订）》（财会【2017】22 号）（以下简称“新收入准则”）。要求境内上市企业
自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。本公司于 2020 年 1 月 1 日执行新收入准
则，对会计政策的相关内容进行调整。
  新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当年年初(即
调整。在执行新收入准则时，本公司仅对首次执行日尚未完成的合同的累计影响
数进行调整。
于 2020 年 1 月 1 日执行该解释，对以前年度不进行追溯。
  本报告期内，本公司无重大会计估计变更。
 陕西美邦药业集团股份有限公司                                                            招股说明书
                                                                          单位：万元
           项目               2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日               调整数
 流动资产：
 交易性金融资产                                       0.00         2,000.00        2,000.00
 其他流动资产                                  2,000.00                0.00      -2,000.00
        流动资产合计                           2,000.00           2,000.00            0.00
 资产总计                                    2,000.00           2,000.00            0.00
   ①于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则前后金融资产的分类和计量对
 比表
   A．合并财务报表
                                                                          单位：万元
   项目           计量类别        账面价值                项目          计量类别            账面价值
                                                           以公允价值计
                                        交易性金融
 其他流动资产         摊余成本           2,000.00                    量且其变动计             2,000.00
                                          资产
                                                            入当期损益
   ②于 2019 年 1 月 1 日，按新金融工具准则将原金融资产账面价值调整为新
 金融工具准则账面价值的调节表
   A．合并财务报表
                                                                          单位：万元
      项目        账面价值（按原金融                重分类              重新计量       面价值（按新金融工
                    工具准则）                                                 具准则）
一、新金融工具准则下以摊余成本计量的金融资产
二、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其他流动资产（按原金                2,000.00                    -          -                     -
 陕西美邦药业集团股份有限公司                                                     招股说明书
融工具准则列示金额）
交易性金融资产（按新
金融工具准则列示金                    -                 -          -            2,000.00
额）
三、新金融工具准则下以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
   ③于 2019 年 1 月 1 日，执行新金融工具准则将原金融资产减值准备调整到
 新金融工具准则金融资产减值准备的调节表
   A．合并财务报表
                                                                   单位：万元
  计量类别       计提的减值准备（按               重分类           重新计量       的减值准备（按新金
             原金融工具准则）                                            融工具准则）
（一）以摊余成本计量
                             -             -              -                   -
的金融资产
其中：应收票据减值准
                             -             -              -                   -
备
应收账款减值准备                 61.92             -              -               61.92
其他应收款减值准备               110.07             -              -              110.07
（二）以公允价值计量
而其变动计入其他综                    -             -              -                   -
合收益的金融资产
（三）其他非流动资产
                             -             -              -                   -
减值准备
   B．母公司财务报表
                                                                   单位：万元
   计量类别      提的减值准备（按原               重分类           重新计量       的减值准备（按新金
               金融工具准则）                                           融工具准则）
（一）以摊余成本计量
                                 -         -              -                   -
的金融资产
其中：应收票据减值准
                                 -         -              -                   -
备
应收账款减值准备                   4.37            -              -                4.37
其他应收款减值准备                 37.99            -              -               37.99
（二）以公允价值计量
                                 -         -              -                   -
而其变动计入其他综
 陕西美邦药业集团股份有限公司                                                        招股说明书
合收益的金融资产
（三）其他非流动资产
                                -           -               -                       -
减值准备
   合并资产负债表
                                                                      单位：万元
    项   目    2019 年 12 月 31 日        2020 年 1 月 1 日                  调整数
 流动负债：
 预收款项                 17,057.34                      0.00              -17,057.34
 合同负债                      0.00                 17,057.34              17,057.34
  流动负债合计              17,057.34                 17,057.34                   0.00
   负债合计               17,057.34                 17,057.34                   0.00
   母公司资产负债表
                                                                      单位：万元
    项   目    2019 年 12 月 31 日        2020 年 1 月 1 日                  调整数
 流动负债：
 预收款项                 14,829.25                      0.00              -14,829.25
 合同负债                      0.00                 14,829.25              14,829.25
  流动负债合计              14,829.25                 14,829.25                   0.00
   负债合计               14,829.25                 14,829.25                   0.00
   于 2020 年 1 月 1 日，本公司将与商品销售和提供劳务相关的预收款项重分
 类至合同负债。
    五、主要税项
        税种             计税依据                                     税率
   企业所得税             应纳税所得额                           25%、20%、15%
陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
                   产品销售收入         17%、16%、13%、11%、10%、9%
    增值税
                   技术服务收入                   6%
 城市维护建设税           应缴流转税                  7%、5%
   教育费附加           应缴流转税                  3%、2%
   （1）所得税
陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局、陕西省地方税务局联合颁发
的《高新技术企业证书》，证书编号分别为GR201661000526、GR201661000475、
GR201661000105，有效期为3年。公司2016年度至2018年度减按15%的税率征收
企业所得税。
陕西省科技厅、陕西省财政厅、陕西省国家税务局联合颁发的《高新技术企业证
书》，证书编号分别为GR201961000505、GR201961000518、GR201961000374，
有效期为3年。公司2019年度至2021年度减按15%的税率征收企业所得税。
   根据财政部、海关总署、国家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战
略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），子公司美邦农资、农盛和符
合设在西部地区的鼓励类产业企业条件，享受减按15%税率优惠征收企业所得税
的政策。
   根据《财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》
（财税[2017]43 号）、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税
优惠政策范围的通知》（财税[2018]77 号）、《财政部 税务总局关于实施小微
企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13 号），子公司诺正生物、联邦
检测、亚太检测、诺正农化、领旗保护属于小型微利企业，适用 20%企业所得税
税率。
   （2）增值税
   根据《财政部、国家税务总局关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》
陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
（财税[2001]113 号），子公司美邦农资、农盛和、领旗保护农药销售免征增值
税。
六、报告期内非经常性损益
     报告期内，公司的非经常性损益如下表所示：
                                                          单位：万元
             项目             2020 年度        2019 年度       2018 年度
非流动性资产处置损益                         -9.57         85.76           -7.89
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额                  150.34         24.40          54.33
或定量享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益                    301.97         91.77         130.64
除上述各项之外的其他营业外收入
和支出
其他                                     -             -        -483.45
所得税影响额                            -70.77        -20.60          -28.44
归属于母公司所有者的非经常性损
益
归属于母公司所有者的净利润                   7,873.43      7,625.70        5,933.04
扣除非经常性损益后的归属于母公
司所有者的净利润
     报告期内，公司归属于母公司所有者的非经常性损益净额分别为-322.29 万
元、116.72 万元和 410.42 万元，其中 2018 年度非经常性损益-其他明细为当期股
份支付金额，扣除非经常性损益后的归属于母公司所有者的净利润分别为
七、最近一期末主要资产情况
     （一）固定资产
     截至 2020 年 12 月 31 日，公司固定资产情况如下：
                                                          单位：万元
     项   目        原   值     累计折旧           减值准备           净    值
陕西美邦药业集团股份有限公司                                       招股说明书
房屋及建筑物             5,808.01      1,309.14   129.71    4,369.16
机器设备               5,227.08      2,122.36   237.71    2,867.01
运输工具                439.23         261.93        -     177.30
办公设备及其他            2,248.17      1,138.85     3.49    1,105.82
   合   计          13,722.50      4,832.29   370.91    8,519.29
   公司各期末对固定资产逐项进行全面检查，及时发现由于市价持续下跌或技
术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的减值情况并计
提减值准备，减值计提情况详见招股说明书之“第十一节 管理层讨论与分析”之
“一、公司财务状况分析”之“（一）资产的主要构成分析”之“3、主要资产的期末
减值准备计提情况”。
署《小企业最高额抵押合同》（编号：61000091100419090003），约定汤普森为
双方签署的《小企业授信额度合同》（编号：61000091100119090003）项下发生
的授信业务提供抵押担保，抵押物为汤普森持有的陕（2019）蒲城县不动产权第
证明第 0001812 号，担保债权最高本金为人民币 1,000 万元，担保的债权履行期
为 2019 年 9 月 24 日至 2025 年 9 月 23 日。
抵押合同》（编号：NY01001051012021030001601）。双方约定在 2021 年 3 月
开发区支行办理信贷业务形成的债权提供抵押担保，所担保债权最高本金为
不动产权证项下的不动产。
   公司未办妥产权证书的固定资产情况详见本招股说明书之“第六节 业务与
技术”之“五、主要固定资产和无形资产情况”。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                    招股说明书
    （二）在建工程
    截至 2020 年 12 月 31 日，发行人在建工程情况如下：
                                                                 单位：万元
         项目            账面余额                   减值准备              账面价值
多功能车间                           74.44                -                 74.44
厂区消防改造工程                        99.76                -                 99.76
蒸汽管网改造工程                        15.56                -                 15.56
液体车间钢平台                         36.49                -                 36.49
待安装设备                          128.23                -             128.23
体生产线
零星工程                           248.89                -             248.89
农 药制 剂车间 及辅 助工
程
         合计                   1,093.28               -            1,093.28
    （三）无形资产
    截至 2020 年 12 月 31 日，公司无形资产情况如下：
                                                                 单位：万元
    项   目      原   值             累计摊销             净 值            取得方式
 土地使用权             1,016.53              225.73      790.80       出让
 软件及其他               90.26                86.93          3.32     外购
    合计             1,106.79              312.66      794.13        -
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八、最近一期末主要债项情况
      （一）短期借款
     截至 2020 年 12 月 31 日，公司短期借款余额具体构成如下：
                                              单位：万元
 序号                     项目                    金额
                   合计                                   -
      （二）应付账款
     截至 2020 年 12 月 31 日，公司应付账款如下：
                                              单位：万元
              项目                       金额
应付材料款                                          2,146.66
应付工程及设备款                                            67.45
应付运费                                               182.32
其他                                                  16.26
            合计                                 2,412.69
     截至 2020 年 12 月 31 日，无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的
股东或关联方的款项。
      （三）应付职工薪酬
     截至 2020 年 12 月 31 日，公司应付职工薪酬明细如下：
                                              单位：万元
              项目                         金额
一、工资、奖金、津贴和补贴                                  1,333.24
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                     招股说明书
二、职工福利费                                                                      -
三、社会保险费                                                                 0.32
其中：1、医疗保险费                                                              0.32
四、住房公积金                                                                      -
五、工会经费和职工教育经费                                                          19.08
六、离职后福利-设定提存计划                                                          0.50
            合 计                                                      1,353.14
   （四）其他应付款
  截至 2020 年 12 月 31 日，公司应付利息、应付股利、其他应付款明细如下：
                                                                  单位：万元
           项目                                          金额
         应付利息                                                                -
         应付股利                                                                -
         其他应付款                                                      1,610.01
          合计                                                        1,610.01
  截至 2020 年 12 月 31 日，公司对关联方不存在因资金往来形成的负债。
九、股东权益变动情况
                                                                  单位：万元
  股东权益          2020 年12 月31 日        2019 年12 月31 日        2018 年12 月31 日
 股本                    10,140.00              10,140.00              9,840.00
 资本公积                  10,132.59              10,132.59              8,632.59
 专项储备                            -                     -                     -
 盈余公积                    886.50                 433.88                 95.79
 未分配利润                 23,777.52              16,356.71              9,069.11
陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
 归属于母公司股
东权益合计
 少数股东权益                  -                       -                  -
 股东权益合计          44,936.61              37,063.18           27,637.48
   （一）股本变动情况
  报告期内，本公司股本变动情况如下：
                                                          单位：万元
      项目           2020 年度             2019 年度           2018 年度
期初股本金额                  10,140.00            9,840.00        9,000.00
加：发行新股                             -          300.00           840.00
加：资本公积转增股本                         -                 -                  -
期末股本金额                  10,140.00           10,140.00        9,840.00
   （二）资本公积变动情况
  报告期内，公司资本公积变动情况如下：
                                                          单位：万元
      项目           2020 年度             2019 年度           2018 年度
    期初余额                10,132.59            8,632.59        2,369.00
    本年增加                           -         1,500.00        6,263.59
    本年减少                           -                 -                  -
    期末余额                10,132.59           10,132.59        8,632.59
股份支付原因形成的金额为 483.44 万元，股改原因形成的金额为 3,441.95 万元。
   （三）专项储备变动情况
  报告期内，公司专项储备变动情况如下：
                                                          单位：万元
陕西美邦药业集团股份有限公司                                         招股说明书
       项目        2020 年度           2019 年度           2018 年度
      期初余额                  -                    -              -
      本年提取              22.64                26.74          31.58
      本年使用              22.64                26.74          31.58
      期末余额                  -                    -              -
  公司专项储备系公司根据财政部、安全监管总局《企业安全生产费用提取和
使用管理办法》（财企[2012]16 号）文件要求计提的安全生产费。
   （四）盈余公积变动情况
  报告期内，公司盈余公积变动情况如下：
                                                      单位：万元
       项目        2020 年度           2019 年度           2018 年度
      期初余额             433.88                95.79         226.27
      本年提取             452.61            338.10            212.17
      本年减少                     -                 -         342.65
      期末余额             886.50            433.88             95.79
  报告期内盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定，按本
期净利润 10％提取法定盈余公积金；2018 年度盈余公积减少系本公司股改所致。
   （五）未分配利润变动情况
  报告期内，本公司未分配利润变动情况如下：
                                                      单位：万元
       项目        2020 年度           2019 年度           2018 年度
调整后年初未分配利润           16,356.71         9,069.11          6,447.52
加：本年归属于母公司股东的
净利润
减：提取法定盈余公积             452.61            338.10            212.17
 应付普通股股利                       -                 -              -
 其他                            -                 -       3,099.30
陕西美邦药业集团股份有限公司                                              招股说明书
年末未分配利润              23,777.52             16,356.71           9,069.11
十、现金流量情况
  报告期内，公司现金流量明细情况如下表：
                                                           单位：万元
          项 目            2020 年度            2019 年度        2018 年度
经营活动产生的现金流量净额                   7,487.53      12,844.92       1,695.90
投资活动产生的现金流量净额               -4,349.20         -2,290.49       2,489.36
筹资活动产生的现金流量净额               -5,969.90          2,192.96       1,520.07
汇率变动对现金及现金等价物的影响                   -1.06          -0.03           0.02
现金及现金等价物净增加额                -2,832.63         12,747.37       5,705.36
十一、期后、或有、承诺事项及其他重要事项
   （一）期后事项
  截至本招股说明书签署日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
   （二）或有事项
  截至本招股说明书签署日，公司不存在需要披露的或有事项。
   （三）其他重要事项
  截至本招股说明书签署日，公司不存在需要披露的其他事项。
十二、报告期内的主要财务指标
   （一）主要财务指标
      财务指标
                  日/2020 年度           日/2019 年度         日/2018 年度
流动比率（倍）                     1.95                1.95              1.64
速动比率（倍）                     0.97                0.98              0.46
母公司资产负债率（%）                45.83               44.30             59.90
 陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
          财务指标
                      日/2020 年度         日/2019 年度         日/2018 年度
 应收账款周转率（次）                    30.80            39.52              39.36
 存货周转率（次）                       1.34             1.13               1.03
 息税折旧摊销前利润（万元）             10,081.10          9,881.15          8,009.83
 利息保障倍数（倍）                    105.82            29.67              16.44
 每股经营活动现金流量净额（元）                0.74             1.27               0.17
 每股净现金流量（元）                    -0.28             1.26               0.58
 无形资产（扣除土地使用权、水
 面养殖权和采矿权后）占净资产                 0.01              0.04              0.14
 的比例（%）
      （二）近三年净资产收益率及每股收益
      按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计
 算的净资产收益率和每股收益如下：
                                          加权平均净资           每股收益(元)
 期间              报告期利润
                                           产收益率            基本      稀释
         归属于普通股股东的净利润                           19.20%      0.78     0.78
         扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润                  18.20%      0.74     0.74
         归属于普通股股东的净利润                           23.90%      0.77     0.77
         扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润                  23.54%      0.76     0.76
         归属于普通股股东的净利润                           26.25%      0.63     0.63
         扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润                  27.68%      0.66     0.66
    注：在计算该等指标时，为保证可比计算口径，各期指标均按公司目前股本 10,140 万股计算。
 十三、资产评估及验资情况
 份有限公司资产评估报告》（中水致远评报字[2018]第 020265 号），对陕西美
 邦农药有限公司整体变更为股份有限公司涉及的全部资产与负债进行了评估。该
 次评估采用的基本方法为资产基础法。评估基准日为 2018 年 7 月 31 日。
      有关本公司设立以来的历次验资情况详见本招股说明书“第五节 发行人基
 本情况”之“四、历次验资情况及发起人投入资产的计量属性”。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                      招股说明书
             第十一节 管理层讨论与分析
   本公司管理层基于报告期内经审计的财务报告，对公司的财务状况、盈利能
力、现金流量、资本性支出、摊薄即期回报分析及经营状况未来变动趋势进行了
讨论和分析。
   本公司管理层提请投资者注意，投资者阅读本章内容时，应同时参考本招股
说明书“第十节 财务会计信息”中的相关内容，以及本公司经审计的财务报表及
其附注。非经特别说明，以下数据均为经审计的合并会计报表口径。
一、公司财务状况分析
   （一）资产的主要构成分析
   报告期内，本公司资产总体结构如下：
                                                                    单位：万元
  项目
           金额           比例         金额         比例         金额          比例
 流动资产      60,616.35    77.13%    53,644.55    80.55%   47,837.39     81.66%
非流动资产      17,970.32    22.87%    12,952.23    19.45%   10,740.31     18.34%
  合计       78,586.66   100.00%    66,596.78   100.00%   58,577.69    100.00%
   报告期各期末，公司资产总额分别为 58,577.69 万元、66,596.78 万元和
年末增长了 5,807.16 万元，增幅为 12.14%。2020 年资产总额较 2019 年增加
   报告期内公司资产结构稳定，资产总额有所增加，主要是由于货币资金、存
货等流动资产规模增长以及固定资产等非流动资产规模增长所致。公司现金流状
况良好，报告期内公司增加固定资产投入、增大存货的储备，货币资金规模也有
所增长。
   报告期内，本公司流动资产具体构成如下：
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                   招股说明书
                                                                                 单位：万元
     项目
               金额               比例             金额          比例         金额          比例
货币资金          19,941.24          32.90%       20,773.87    38.73%     7,026.50    14.69%
交易性金融资产                    -             -     1,200.00     2.24%            -          -
应收票据               190.00         0.31%          449.81     0.84%      447.92      0.94%
应收账款              2,094.66        3.46%        1,406.89     2.62%     1,064.39     2.23%
应收款项融资             299.49         0.49%            1.00     0.00%            -          -
预付账款              7,287.52       12.02%        2,846.52     5.31%     4,144.89     8.66%
其他应收款              239.91         0.40%          449.31      0.84%     735.38      1.54%
存货            27,796.54          45.86%       23,606.97     44.01%   29,448.08    61.56%
其他流动资产            2,766.99        4.56%        2,910.18     5.42%     4,970.23    10.39%
流动资产合计        60,616.35         100.00%       53,644.55    100.00%   47,837.39    100.00%
     报告期各期末，公司流动资产分别为 47,837.39 万元、53,644.55 万元和
产等，合计占流动资产的比重分别为 97.53%、96.09%和 98.80%。
     （1）货币资金
     报告期内，本公司货币资金构成情况如下：
                                                                                 单位：万元
     项目
             金额                比例             金额          比例         金额           比例
库存现金                0.59         0.00%             1.84     0.01%        3.25       0.05%
银行存款         16,940.65          84.95%        19,772.03    95.18%    7,023.25      99.95%
其他货币资金        3,000.00         15.04%          1,000.00     4.81%           -       0.00%
     合计      19,941.24         100.00%        20,773.87   100.00%    7,026.50     100.00%
     公司货币资金主要由库存现金、银行存款和其他货币资金构成，其中其他货
币资金为银行承兑汇票保证金。报告期内，公司经营状况和货款回收情况良好，
公司货币资金余额先升后降。报告期内各期末，公司货币资金账面价值分别为
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                       招股说明书
水平，购买原材料支出现金较少，使得 2019 年度公司经营活动现金净流入较高，
当年度公司经营活动现金流净额为 12,844.92 万元；另一方面，公司 2019 年度筹
资活动现金流有所上升。综合上述因素影响，2019 年末，公司货币资金余额较
上年度末有所增加。
方面是公司基于对原材料价格走势的判断，2020 年三季度提升原材料冬储备货
水平，原材料采购较 2019 年支出较多；另一方面是 2020 年公司在建工程投入高
于 2019 年的水平；因此 2020 年末的货币资金较 2019 年有所下降。
     （2）应收票据
                                                                    单位：万元
     项目       2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
银行承兑汇票                    190.00                  449.81                447.92
合计                        190.00                  449.81                447.92
     公司报告期各期末的应收票据均为银行承兑票据。报告期内各期末，公司应
收票据余额分别为 447.92 万元、449.81 万元及 190.00 万元，占总资产比例分别
为 0.76%、0.68%和 0.24%，整体金额及占总资产比例较低。应收票据余额均为
一年内到期的银行承兑汇票，不可回收风险较低。
                                                                    单位：万元
     项目    终止确       未终止确        终止确           未终止确        终止确      未终止确认
           认金额       认金额         认金额           认金额         认金额       金额
银行承兑汇
                 -     190.00              -    362.81     410.83      267.92
  票
     合计          -     190.00              -    362.81     410.83      267.92
     （3）应收账款
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                   招股说明书
  报告期内，公司应收账款余额及其占流动资产和营业收入的比例情况如下表
所示：
                                                               单位：万元
   项目       2020 年 12 月 31 日      2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
应收账款余额                2,207.56               1,483.63              1,126.32
减：坏账准备                  112.90                 76.74                  61.92
应收账款净额                2,094.66               1,406.89              1,064.39
流动资产                 60,616.35              53,644.55             47,837.39
净额占流动资产比
重
营业收入                 56,851.81              51,570.83             43,855.99
净额占营业收入比
重
  发行人制定了“销售与收款制度”，对于与经销商的合同管理、客户征授信管理、
产成品入库与出库管理、开立发票、款项回收、应收账款的对账及催收等各关键环节
的风险控制进行了规定，保证销售回款的及时和安全：对于合作期限较长、业务规模
较大、信誉较好的经销商给予其一定的赊销额度，在该额度范围内经销商可向发行人
要求发货。对于其他经销商，发行人均采取预付货款发货或货到付款的形式销售。全
部经销商货款要求在当年业务年度内结清。报告期内，公司的销售回款很少有逾期回
款的情况，资金周转较快，回款效率较高。
  公司主要产品为农药制剂产品，且主要面对经济作物，除海南地区外，经济作物
的农药需求旺季一般为 3-9 月，故公司主要商品销售旺季与之相匹配，故制定了业务
年度为每年 10 月至次年 10 月，根据公司的信用政策，经销商的全部货款应于业务年
度末结清，故货款清收工作一般在每年 10 月开展，且根据公司近年来的回款情况，
每年末的应收账款余额占收入比重很小，回款良好，故于业务年度末（一般为每年 10
月份）开展各销售区域经销的货款清收工作较为合理。
  公司 2018 年末、2019 年末和 2020 年末应收账款账面价值分别为 1,064.39
万元、1,406.89 万元及 2,094.66 万元，占流动资产的比重分别为 2.23%、2.62%、
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                                         招股说明书
应收账款清收时间为每年 6 月份，2019 年下半年公司海南地区客户销售规模扩
大，销售收入较 2018 年下半年有所增加，使得年末公司海南地区经销商应收账
款余额相应有所上升。
原因系 2020 年度公司销售收入上涨导致。
        ①坏账准备的计提情况
        报告期各期末，公司应收账款坏账准备计提情况如下：
                                                                                                      单位：万元
           项目
                                  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
按单项计提坏账准备                                       -             -              -              -          -           -
其中：单项金额重大并单项
                                                -             -              -              -          -           -
计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但单项计
                                                -             -              -              -          -           -
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备                          2,207.56             112.90     1,483.63             76.74 1,126.32         61.92
        报告期各期末，按组合计提坏账准备的计提情况：
                                                                                                      单位：万元
  账龄           账面余额                     坏账                 账面余额                  坏账         账面余额               坏账
            金额             比例           准备               金额         比例           准备       金额         比例        准备
合计         2,207.56       100.00%       112.91          1,483.63 100.00% 76.74 1,126.32 100.00% 61.92
        从应收账款的账龄结构来看公司应收账款账龄主要集中在一年以内，报告期
内，公司账龄在 1 年以内的应收账款余额占比分别为 93.26%、99.77%和 99.88%，
表明公司应收账款质量较好，对客户的应收账款管理良好，应收款整体回收风险
陕西美邦药业集团股份有限公司                                       招股说明书
较小。
    ②应收账款前五大客户
    报告期各期末，应收账款前五大客户情况如下：
                                                     单位：万元
                                                     占公司应收账
  时间        序号          客户名称            应收账款余额
                                                      款余额比例
                       合计                   750.79     34.01%
                       合计                  660.47      44.52%
                       合计                  677.07      60.11%
    报告期各期末应收账款前五大中不存在持股 5%以上股东或与公司存在其他
关联关系的情况。
       ③应收账款期后回款情况
    报告期内各期期后回款进度良好，公司应收账款账龄健康，报告期各期，公司应
收账款期后回款情况（截止本招股说明书出具日）列示如下：
                                                     单位：万元
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                                            招股说明书
            项目
                             日                  日                日                   日
         应收账款余额               2,207.56         18,132.89            1,483.63         1,126.32
         期后回款金额               1,989.48         17,663.38            1,480.97         1,123.66
         期后回款占比               90.12%             97.41%             99.82%            99.76%
           发行人与同行业可比上市公司的应收账款规模及账龄结构对比如下：
 时间        指标     海利尔         丰山集团          诺普信        先达股份          国光股份          平均值          本公司
         应收账款规
         模（万元）    59,831.80   15,858.31    67,406.62   20,774.76       2,405.89    33,255.48
        账龄结构（1
   日
        应收账款周
        转率（次）          6.03       13.71         5.25         7.25        38.64         14.17
         应收账款规
         模（万元）
        账龄结构（1
   日
        应收账款周
        转率（次）
         应收账款规
         模（万元）
        账龄结构（1
   日
        应收账款周
        转率（次）
           从上表可以看出，公司的应收账款规模小于同行业可比上市公司，主要原因系可
         比公司均为已上市公司，业务规模较大，同时如海利尔、先达股份等有原药销售，导
         致应收账款余额规模增加，公司在业务规模上还有差距；公司的账龄结构优于同行业
         可比上市公司，说明公司信用政策制定较为合理，经销商客户资质良好。公司应收账
         款周转率高于同行业上市公司平均水平，主要原因系公司经销商客户管理制度较为完
         善，对应收账款的清收力度较大，同时严格每年进行经销商资质的筛选，以保证不断
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                     招股说明书
保持经销商客户的优良资质。因此，各期末公司应收账款余额较低，应收账款周转率
较高。公司产品与经营模式与同行业可比公司国光股份较为接近，应收账款周转率亦
处于相近水平。
        （4）应收款项融资
量且其变动计入其他综合收益的应收票据在本科目进行核算，公司自 2019 年度
开始执行该规定。
        报告期各期末，公司应收款项融资余额分别为 0.00 万元、1.00 万元、299.49
 万元，为按照公允价值计量的银行承兑汇票。
                                                                                   单位：万元
        项目    终止确       未终止确            终止确          未终止确             终止确      未终止确
              认金额       认金额             认金额          认金额              认金额      认金额
   银行承兑
    汇票
        合计     700.77               -    470.91               -            -             -
        （5）预付款项
        报告期内，公司预付款项的账龄构成情况如下：
                                                                                   单位：万元
    项目
              金额        比例                金额             比例             金额          比例
    合计       7,287.52   100.00%            2,846.52      100.00%        4,144.89    100.00%
        报告期各期末，公司预付款项分别为 4,144.89 万元、2,846.52 万元和
和 9.27%，报告期内先下降后升高，主要系受原材料价格波动而导致采购政策变
    陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
    化所致。
        为了避免在生产经营旺季出现部分原材料无法及时采购、市场价格波动等情
    况带来的不利影响，公司往往采取在生产经营淡季提前向原药厂家预付货款的措
    施来锁定原材料供应。
        报告期内，各期末预付款项金额前十名客户的情况如下：
客户名称
                日余额（万元）           计数的比例（%）       金额（万元）       额（万元）
广东广康生化科技股份有
限公司
江苏常隆农化有限公司               468.67         6.43%       520.00       468.67
绍兴上虞新银邦生化有限
公司
安徽广信农化股份有限公
司
浙江宇龙生物科技股份有
限公司
浙江世佳科技股份有限公
司
山东潍坊双星农药有限公
司
江西禾益化工股份有限公
司
中农立华生物科技股份有
限公司北京分公司
如东众意化工有限公司               270.00         3.70%       450.00       270.00
合   计                  3,555.45         48.79%                  3,555.45
客户名称
                日余额（万元）           计数的比例（%）       金额（万元）       额（万元）
江苏常隆农化有限公司               862.67         30.31%      962.00       862.67
如东众意化工有限公司               430.30         15.12%      430.30       430.30
绍兴上虞新银邦生化有限
公司
    陕西美邦药业集团股份有限公司                                            招股说明书
齐鲁晟华制药有限公司               345.00         12.12%      345.00        345.00
浙江宇龙生物科技有限公
司
一帆生物科技集团有限公
司
河北威远生物化工有限公
司
湖南国发精细化工科技有
限公司
中农立华生物科技股份有
限公司北京分公司
江西禾益化工股份有限公
司
合   计                  2,555.88         89.79%                   2,555.88
客户名称
                日余额（万元）           计数的比例（%）       金额（万元）        额（万元）
江苏托球农化股份有限公
司
浙江博仕达作物科技有限
公司
中农立华生物科技股份有
限公司北京分公司
江苏优士化学有限公司               289.64         6.99%       920.00        289.64
永济市裕和塑业有限公司              268.52         6.48%      定价合同           268.52
盐城辉煌化工有限公司               213.12         5.14%       952.00        213.12
泰州百力化学股份有限公
司
常州苏越化工有限公司               196.86         4.75%       461.50        196.86
常州市麦吉尔生物科技有
限公司
山东中农联合生物科技股
份有限公司
合   计                  3,121.66         75.31%                   3,121.66
        报告期内，公司主要预付款项已在期后全部结转，不存在大额预付款转回的
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                             招股说明书
情况。
化、冬储采购增加所致。为了避免在生产经营旺季出现部分原材料无法及时采购、
市场价格波动等情况带来的不利影响，公司往往采取提前向原药厂家预付货款的
措施来锁定原材料供应，具有合理性，2020 年末尚未到货原材料较多，均已在
     （6）其他应收款
     报告期各期末，公司其他应收款的情况如下：
                                                                           单位：万元
      项目          2020 年 12 月 31 日         2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
土地款                                -                 268.40                  268.40
押金及保证金                      230.52                   228.70                  542.30
单位往来及备用金                        2.25                    2.87                   6.10
其他                          110.99                    51.65                   28.65
      小计                    343.76                   551.62                  845.44
减：坏账准备                      103.85                   102.30                  110.07
      合计                    239.91                   449.31                  735.38
     报告期各期末，公司的其他应收款账面价值分别为 735.38 万元、449.31 万
元和 239.91 万元，占流动资产的比重分别为 1.54%、0.84%和 0.40%，占比较小，
主要为原药证明押金及贷款保证金等。
     （7）存货
     报告期各期末，公司存货的构成情况如下：
                                                                           单位：万元
  项目
              金额         比例             金额         比例           金额          比例
原材料          11,488.39   41.33%        10,191.13   43.17%      11,501.26    39.06%
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                     招股说明书
库存商品       9,587.00    34.49%     6,951.01    29.44%   10,349.02    35.14%
半成品        4,725.79    17.00%     5,026.86    21.29%    5,750.56    19.53%
发出商品        630.41      2.27%       520.68     2.21%     606.00      2.06%
包装物及低
值易耗品
  合计      27,796.54   100.00%    23,606.97   100.00%   29,448.08   100.00%
   报告期各期末，公司存货账面价值分别为 29,448.08 万元、23,606.97 万元和
   公司存货主要包括原材料、半成品、库存商品及包装物。报告期内，公司存
货余额整体保持在较高水平，主要系受公司所处行业的生产经营特点及原材料价
格波动影响。农药制剂产品的需求具有多样、分散、复杂易变等特点且具备明显
的季节性，一般每年的上半年为市场的需求集中期。为了满足农药产品的多样化
需求，以及保证在需求旺季的及时、稳定供应，公司一般于每年下半年陆续开始
进行“冬储”备货和生产。
分原材料价格整体呈上升趋势，为及时锁定原材料成本，公司加大“冬储”备货力
度；另一方面，2018 年农药市场行情向好，公司制剂产品销售形势良好，公司
年底加大生产力度以应对次年的销售高峰，使得年末半成品及库存商品金额相应
地增加。
年原材料市场价格逐渐回落，公司适当调整了原材料采购规模；另一方面，公司
提升了存货管理水平，加强生产、采购和物流各环节的协调互动，尽可能在维持
生产经营稳定和及时满足市场需求的情况下，降低存货总体水平，从而提高存货
周转率和资金使用效率。
由于为冬储生产准备的包装物大量到货；另一方面，客户销售规模扩大，公司制
剂产品销售形势良好，公司年底加大生产力度以应对次年的销售高峰，使得年末
包装物及库存商品金额相应地增加。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                              招股说明书
  报告期各期末，公司均按照存货跌价准备计提政策对存货进行了减值测试，
公司存货减值准备情况如下：
                                                                            单位：万元
     项目
              账面       跌价           账面       跌价                   账面       跌价
              余额       准备           余额       准备                   余额       准备
     原材料    11,621.89     133.50   10,454.57          263.44    11,806.53     305.27
     库存商品    9,970.63     383.64    7,661.51          710.50    10,695.55     346.53
     半成品     5,005.96     280.17    5,538.63          511.78     6,127.26     376.71
     发出商品     630.41        0.00            520.68          -     606.00             -
包装物及低值易耗品    1,513.30     148.35    1,040.50          123.20     1,303.40        62.17
     合计     28,742.20     945.66   25,215.89         1,608.92   30,538.75    1,090.67
  报告期各期末，公司存货跌价准备余额分别为 1,090.67 万元、1,608.92 万元
及 945.66 万元，存货跌价准备余额较高，主要原因系一方面报告期各期末公司
严格执行存货跌价准备计提政策，计提存货跌价准备；另一方面，报告期各期末
公司存货余额水平相对较高。综上所述，公司期末存货跌价准备余额较高。
  报告期内，公司各期营业收入、各期末各类存货余额的金额及增长率情况如
下：
                                                                         单位：万元
       项目            /2020年度                     /2019年度                 /2018年度
                    金额           增长率            金额        增长率               金额
营业收入                56,851.81 10.24%           51,570.83 17.59%              43,855.99
存货余额                28,742.20 13.98%           25,215.89 -17.43%             30,538.75
存货余额占营业收入比例             50.56%          -        48.90%           -            69.63%
  报告期内，公司营业收入持续增长，而各期末存货余额呈现先降后升的趋势。
公司各期期末存货主要用于保障下一年度产品的生产与销售。公司期末存货余额
与营业收入变动趋势有所不同，主要系行业季节性因素、农药原药价格波动及公
司采购、生产计划变动所致。
陕西美邦药业集团股份有限公司                      招股说明书
  除海南等部分南方地区外，每年的3-9月份是农药使用的高峰期，也是农药
的需求旺季。公司产品主要通过“公司-经销商-零售商-种植户”的销售渠道进行销
售，渠道各环节为应对终端农药需求会提前向农药生产企业采购备货，为发行人
销售旺季带来了较大的备货压力。因此，农药销售的季节性决定了农药制剂行业
的采购、生产具有明显的季节性特征，年末公司需为次年销售准备较多存货。每
年下半年，公司会结合生产计划提前进行各类生产物资的“冬储”采购，引致期末
原材料余额较大；同时，在每年第四季度，下游经销商开始向公司进行春耕订货，
公司市场部会结合往年销售情况和本业务年度产品销售计划按月制定生产计划
并生产，导致期末半成品和库存商品余额较高。
  根据中国农药工业协会统计，2017年1月-2020年12月国内农药价格指数波动
情况如下：
  如上图所示，2017年至2018年末，受供给侧改革及环保压力，国内原药市场
供应不足，农药价格持续上涨。由于原药成本占公司产品生产成本较高，公司管
理层凭借多年在农药行业经营管理的经验，预估上游原药价格和供给趋势后，在
货余额较大。同时，为满足下游客户对农药备货的需求，2018年四季度公司将采
购的原材料进一步加工为半成品、库存商品等，有力保障了2019年上半年公司能
够及时发货、抢占春耕市场份额。
位回落，农药价格指数整体呈现下降趋势。公司基于原药市场大部分品种供应充
  陕西美邦药业集团股份有限公司                                                      招股说明书
  足的局面，结合上游原药价格走势和公司库存情况，主动减少原材料采购、消耗
  现有库存，适当降低原药库存；同时，公司持续增进存货管理水平，加强生产、
  采购和物流各环节的协调互动，尽可能在维持生产经营稳定和及时满足市场需求
  的情况下，降低前期农药生产规模从而提高存货周转率和资金使用效率，从而缩
  减年末半成品和库存商品规模。
  的认可、公司销售网络持续完善、制剂产品销售形势良好，公司在四季度加大原
  药采购规模及生产备货，期末存货库存有所提升，为下一年产品销售奠定良好的
  基础。
       综上，报告期内公司期末存货余额有所波动，与行业季节性、国内农药原药
  价格波动、公司采购生产计划变动一致，符合公司实际业务情况。
       报告期各期末，公司各类存货的库龄构成情况如下：
                                                                    单位：万元
      项目                占同类                      占同类               占同类
             余额                   余额                     余额                余额
                        存货比例                    存货比例              存货比例
原材料         11,287.93   97.13%      148.63       1.28%   185.33    1.59%   11,621.89
库存商品         9,311.13    93.39%     568.61       5.70%    90.90    0.91%    9,970.64
半成品          4,631.33   92.52%      179.57       3.59%   195.06    3.90%    5,005.96
发出商品          630.41 100.00%                -        -        -        -     630.41
包装物及低值易耗
品
      合计    27,132.11   94.40%      976.65       3.40%   633.43    2.20%   28,742.20
      项目                占同类                      占同类               占同类
             余额                   余额                     余额                余额
                        存货比例                    存货比例              存货比例
原材料          9,931.98   95.00%       74.29       0.71%   448.29    4.29%   10,454.57
库存商品         6,355.47   82.95%    1,130.87      14.76%   175.17    2.29%    7,661.52
半成品          4,830.30   87.21%      377.78       6.82%   330.56    5.97%    5,538.63
  陕西美邦药业集团股份有限公司                                                          招股说明书
发出商品           520.68 100.00%               -        -            -           -     520.68
包装物及低值易耗
品
      合计    22,422.89    88.92%    1,746.21      6.93%   1,046.80      4.15%      25,215.89
      项目                占同类                      占同类                   占同类
             余额                    余额                    余额                       余额
                        存货比例                    存货比例                  存货比例
原材料         10,589.39   89.69%     1,016.40      8.61%       200.74    1.70%      11,806.53
库存商品         9,965.27   93.17%      728.97       6.82%         1.31    0.01%      10,695.55
半成品          5,624.66   91.80%      199.72       3.26%       302.88    4.94%       6,127.26
发出商品          606.00 100.00%                -        -            -           -     606.00
包装物及低值易耗
品
      合计    27,962.86    91.57%    2,007.45      6.57%       568.44    1.86%      30,538.75
       如上表所示，报告期各期末，公司库龄1年以内存货余额占存货总余额的比
  例均超过90%，存货库龄结构较为合理。
  证期及标识作出了相关规定。据此，我国农药制剂产品普遍有标明的质量保证期。
  不同品种、形态、理化性质的制剂保质期之间存在差异，一般为2年左右。目前，
  我国暂未对农药原药质量保证期作出明确规定，公司实际业务中根据各类存货具
  体使用情况进行管理。
       报告期各期末，公司各类存货的有效期情况如下：
                                                                         单位：万元
                        有效期内                          有效期外                        合计
      项目                     占同类                               占同类
                余额                               余额                               余额
                             存货比例                             存货比例
原材料             11,621.89         100.00%                -                -       11,621.89
库存商品             9,879.74         99.09%             90.90            0.91%        9,970.64
半成品              5,005.96         100.00%                -                -        5,005.96
发出商品               630.41         100.00%                -                -         630.41
包装物及低值易耗品        1,513.30         100.00%                -                -        1,513.30
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      合计         28,651.30              99.68%         90.90          0.32%        28,742.20
                     有效期内                              有效期外                       合计
      项目                       占同类                                  占同类
                余额                                余额                              余额
                               存货比例                                存货比例
原材料              10,454.56         100.00%                 -               -       10,454.57
库存商品              7,486.34              97.71%       175.17           2.29%         7,661.52
半成品               5,538.63         100.00%                 -               -        5,538.63
发出商品                520.68          100.00%                -               -          520.68
包装物及低值易耗品         1,040.50         100.00%                 -               -        1,040.50
      合计         25,040.72              99.31%       175.17           0.69%        25,215.89
                     有效期内                              有效期外                       合计
      项目                       占同类                                  占同类
                余额                                余额                              余额
                               存货比例                                存货比例
原材料              11,806.53         100.00%                 -               -       11,806.53
库存商品             10,694.25              99.99%          1.31          0.01%        10,695.55
半成品               6,127.26         100.00%                 -               -        6,127.26
发出商品               606.00          100.00%                 -               -          606.00
包装物及低值易耗品         1,303.40         100.00%                 -               -        1,303.40
      合计         30,537.44         100.00%              1.31          0.00%        30,538.75
       如上表所示，报告期各期末，公司各类存货中有效期内存货余额占比较高，
  公司整体存货结构较好。
       （8）其他流动资产
       报告期各期末，公司其他流动资产明细如下：
                                                                          单位：万元
        项目      2020 年 12 月 31 日             2019 年 12 月 31 日      2018 年 12 月 31 日
      待抵扣增值税额                1,341.65                1,677.99                  2,356.24
       预交所得税                  456.40                   670.38                   431.93
      银行理财产品                        -                          -               2,000.00
       待摊销费用                  811.00                   561.82                   182.06
      应收退货成本                  157.95                           -                      -
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   合计                   2,766.99                 2,910.18                 4,970.23
  报告期内，公司其他流动资产分别为 4,970.23 万元、2,910.18 万元及 2,766.99
万元，占流动资产比例分别为 10.39%、5.42%及 4.56%，主要为待抵扣增值税进
项税、理财产品、待摊销费用等。
  报告期内，本公司非流动资产具体构成如下：
                                                                        单位：万元
   项目
             金额         比例           金额          比例          金额           比例
固定资产        8,519.29    47.41%       8,119.27    62.69%      7,648.63     71.21%
在建工程        1,093.28     6.08%        235.73      1.82%       890.23        8.29%
无形资产          794.13     4.42%        827.04      6.39%       869.81        8.10%
长期待摊费用             -     0.00%         10.31      0.08%        27.98        0.26%
递延所得税资产       330.67     1.84%        415.66      3.21%       395.93        3.69%
其他非流动资产     7,232.95    40.25%       3,344.23    25.82%       907.73        8.45%
   合计       17,970.32   100.00%      12,952.23   100.00%     10,740.31    100.00%
  公司非流动资产主要包括固定资产、在建工程、无形资产、其他非流动资产
等，其占报告期内非流动资产的比重分别为 96.05%、96.71%和 98.16%。
  （1）固定资产
  报告期内，公司固定资产主要构成如下：
                                                                        单位：万元
       项目      2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日       2018 年 12 月 31 日
                            固定资产原值
  房屋建筑物                   5,808.01                5,575.60                5,092.04
   机器设备                   5,227.08                4,406.06                3,993.72
   运输工具                     439.23                 406.50                  419.64
 电子设备及其他                  2,248.17                2,049.46                1,668.25
       合计                13,722.50               12,437.63               11,173.64
                               累计折旧
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  房屋建筑物           1,309.14       1,120.66     960.37
   机器设备           2,122.36       1,805.68    1,524.41
   运输工具            261.93         176.18       97.18
 电子设备及其他          1,138.85        841.23      565.77
    合计            4,832.29       3,943.76    3,147.73
                      减值准备
  房屋建筑物            129.71         129.71      130.87
   机器设备            237.71         241.39      242.92
   运输工具                  -              -           -
 电子设备及其他              3.49          3.49        3.49
    合计             370.91         374.59      377.28
                  固定资产账面价值
  房屋建筑物           4,369.16       4,325.23    4,000.80
   机器设备           2,867.01       2,358.99    2,226.39
   运输工具            177.30         230.31      322.46
 电子设备及其他          1,105.82       1,204.74    1,098.98
    合计            8,519.29       8,119.27    7,648.63
                       成新率
  房屋建筑物            75.23%        77.57%      78.57%
   机器设备            54.85%        53.54%      55.75%
   运输工具            40.37%        56.66%      76.84%
 电子设备及其他           49.19%        58.78%      65.88%
  综合成新率            62.08%        65.28%      68.45%
  注：综合成新率=账面价值/账面原值。
  公司固定资产主要包括房屋建筑物、机器设备、电子设备及其他，报告期各
期末，固定资产账面价值占公司非流动资产的比重分别为 71.21%、62.69%和
公司期末会对固定资产逐项进行全面检查，及时发现由于市价持续下跌或技术陈
旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的减值情况并计提减
值准备。
  公司拥有的房屋建筑物和机器设备情况详见本招股说明书之“第六节业务与
技术”之“五、发行人主要固定资产及无形资产”。
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  （2）在建工程
  报告期内，公司在建工程明细如下：
                                                                     单位：万元
   项目      2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
  在建工程              1,093.28                     235.73                   890.23
  工程物资                        -                           -                        -
   合计              1,093.28                      235.73                   890.23
  报告期内，公司在建工程余额分别为、890.23 万元、235.73 万元及 1,093.28
万元，占各期总资产比例分别为 1.52%、0.35%及 1.39%。2019 年末在建工程余
额较上年期末下降较多主要原因系公司厂区立体库工程等项目陆续转入固定资
产所致，2020 年在建工程余额较 2019 年末增加 857.55 万元，涨幅 363.79%，主
要原因系厂区多功能车间等多个车间新建所致。
  （3）无形资产
  报告期内，公司无形资产主要构成如下：
                                                                     单位：万元
   项目      2020 年 12 月 31 日          2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
                          无形资产原值
土地使用权                1,016.53                  1,016.53                 1,023.83
办公软件                    90.26                     90.26                    90.26
   合计                1,106.79                  1,106.79                 1,114.09
                               累计摊销
土地使用权                  225.73                    205.39                   192.44
办公软件                    86.93                     74.36                    51.83
   合计                  312.66                    279.75                   244.27
                        无形资产账面价值
土地使用权                  790.80                    811.14                   831.39
办公软件                     3.32                     15.90                    38.43
   合计                 794.13                     827.04                   869.81
  报告期内各期末，公司无形资产主要为土地使用权。发行人拥有的土地使用
权的情况详见本招股说明书之“第六节 业务与技术”之“五、发行人主要固定资产
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及无形资产”。
     （4）长期待摊费用
     报告期各期末，公司长期待摊费用明细如下：
                                                                       单位：万元
      项目        2020 年 12 月 31 日       2019 年 12 月 31 日         2018 年 12 月 31 日
电力改造工程                             -                    2.10                   5.70
其他                                 -                    8.21                  22.27
      合计                           -                   10.31                  27.98
     报告期内，公司的长期待摊费用主要为电力改造工程。各期末长期待摊费用余
额分别为 27,98 万元、10.31 万元和 0.00 万元，占非流动资产的比重很小。
     （5）递延所得税资产
     报告期各期末，公司递延所得税资产明细如下：
                                                                       单位：万元
           项目       2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
     应收账款坏账准备                      16.23                10.67               9.29
     其他应收款坏账准备                     13.26                13.09              16.51
     存货跌价准备                     138.03                 241.09             163.60
     未实现内部收益                    163.15                 150.81             206.53
     合计                         330.67                 415.66             395.93
     报告期各期末，公司递延所得税资产分别为 395.93 万元、415.66 万元和
部交易未实现利润，公司按规定确认了递延所得税资产。
     （6）其他非流动资产
     报告期各期末，公司其他非流动资产明细如下：
                                                                       单位：万元
      项目        2020 年 12 月 31 日           2019 年 12 月 31 日     2018 年 12 月 31 日
预付土地款                      4,600.00                  3,100.00                      -
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预付房屋款                1,860.63
预付工程设备款               772.32           244.23     907.73
    合计               7,232.95         3,344.23    907.73
   报告期各期末，公司其他非流动资产分别为 907.73 万元、3,344.23 万元和
末其他非流动资产较 2018 年末增长 268.42%，主要系预付蒲城县生产用地土地
款增加所致；2020 年末其他非流动资产较 2019 年末增长 116.28%，主要原因系
公司预付土地款增加，及预付工程设备款中新增预付石羊工业园购房款 1,860.63
万所致。
   其他非流动资产中，预付土地款明细如下：
有限公司迁建项目的入园协议书，该项目履行了公司内部的审批程序，该项目于
物科技有限公司，合同总金额为 6,000.00 万元，合同约定付款方式为分期，截至
同约定，预计一期将于 2023 年 3 月建成；
有限公司迁建项目的入园协议书补充协议，该项目履行了公司内部的审批程序，
合同总金额为 3,000.00 万元，合同约定付款方式为分期，截至 2020 年 12 月 31
日预付款金额为 1,000.00 万元，占合同总金额的 33.33%，符合合同约定，预计
一期将于 2023 年 6 月建成。
   预付购置房产及车位款情况如下：
业园二期房屋销售协议，该项目履行了公司内部的审批程序，合同总金额为
为 758.46 万元，占合同总金额的 30%，符合合同约定，该房屋将于 2022 年 6 月
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食品科技工业园二期房屋销售协议，该项目履行了公司内部的审批程序，合同总
金额为 2,893.88 万元，合同约定付款方式为分期，截至 2020 年 12 月 31 日预付
款金额为 868.17 万元，占合同总金额的 30%，符合合同约定，该房屋将于 2022
年 6 月 30 日前交付使用；
业园项目地下车位转让协议，该项目履行了公司内部的审批程序，合同总金额为
金额为 234.00 万元，符合合同约定，该房屋将于 2022 年 6 月 30 日前交付使用。
    预付土地款的具体支付情况如下：
                                                           单位：万元
序                                                          预付款对
       项目         合同金额           预付款金额        预付款时间
号                                                           象
                                                           工业园区
                                                           管理委员
                                                           会（注 1）
     陕西诺正年产
    原药中间体生产
       建设项目
                                                           开发区管
             小计                    3,600.00
                                                           蒲城高新
                                                           技术产业
    汤普森迁建项目       3,000.00    1,000.00（注 2）   2020.04.24
                                                           开发区管
                                                           理委员会
             小计                    1,000.00
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                       招股说明书
序                                                                   预付款对
       项目        合同金额                  预付款金额          预付款时间
号                                                                    象
       合计        9,000.00              4,600.00
注 1：根据蒲城县机构编制委员会《关于设立蒲城高新技术产业开发区管理委员会的通知》，
渭北煤化工业园区由蒲城高新技术产业开发区管理委员会管理。
注 2：该笔预付款系依据 2020 年 4 月 22 日蒲城县高新区管委会领导办公会确定项目迁建调
整后支付，项目已于 2020 年 7 月签订正式迁建协议。
     预付购置房产及车位款情况如下：
序
            项目         合同金额            预付款金额          预付款时间        预付款对象
号
      石羊工业园二期项目办
          公楼
                                                                   西安石羊食
      石羊工业园二期项目办
          公楼
                                                                    限公司
      石羊工业园二期项目办
        公楼地下车位
            合计              5,656.09       1,860.63
     报告期内，上述收款方不存在与预付款相关的其他协议，相关款项不存在最
终转入实际控制人及其关联方或发行人客户、供应商的情形。
     公司根据企业会计准则的相关规定，结合自身业务特点，制定了坏账准备、
存货跌价准备、长期股权投资减值准备、固定资产减值准备、无形资产减值准备、
在建工程减值准备等资产减值准备计提的会计政策，对可能发生的各项资产损失
计提资产减值准备。
     报告期内，本公司根据相关会计政策对应收账款、其他应收款、存货、固定
资产计提了减值准备。报告期各期末主要资产减值准备如下表所示：
                                                                   单位：万元
           项目      2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日
    坏账准备                         945.66           1,608.92         1,262.66
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 其中：应收账款坏账准备             -          -     61.92
    其他应收款坏账准备            -          -    110.07
    存货跌价准备         945.66    1,608.92   1,090.67
 信用减值准备：           216.75     179.04           -
 其中：应收账款坏账准备       112.90      76.74           -
    其他应收款坏账准备      103.85     102.30           -
 固定资产减值准备：         370.91     374.59     377.28
       合计         1,533.32   2,162.55   1,639.94
  公司管理层认为公司资产结构与业务能力相匹配，主要资产减值准备的提取
充分、合理，与公司资产的实际质量状况相符。
  公司针对不同的客户采用不同的信用政策：对于合作期限较长、业务规模较大、
信誉较好的经销商给予其一定的赊销额度。对于其他经销商，发行人一般采取预收部
分货款发货或款到发货的形式销售。全部经销商货款要求在当年业务年度内结清，公
司信用政策针对每个客户根据以往合作情况进行及当年的销售目标调整，
信用政策因未发生较大变化。
  发行人新业务年度的返利政策一般在下半年业务年度开始时根据以往年度返利
政策的执行情况以及经销商各产品的具体销售情况制定，返利政策一经发布在业务年
  度内一般不再进行变更，2020 年以来公司主要返利政策变化情况列示如下：
  （1）预付款返利
  根据行业惯例，在每一业务年度结束后下一业务年度开始，公司针对经销商的采
购将预收部分货款。为鼓励经销商更多的支付货款，公司根据经销商付款的时间给予
不同比例的预付款返利。2020 年以来，预付款返利政策未发生较大变化。
  （2）单品返利。在业务年度启动时，公司根据上年销售情况及市场环境变化统
一制定年度产品价格及单品返利政策，即下游经销商一次性或累计达到一定购买量，
可以给予一定比例的产品折扣；同一年度内某一具体产品返利比例不变，不同具体产
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品返利比例可能不同，原则上每个产品返利政策在业务年度内保持不变。公司每年销
售的产品种类近 400 种，报告期内，公司单品返利金额分别为 3,925.85 万元、4,013.13
万元、4,899.94 万元，占当年销售收入的比例分别为 8.95%、7.78%、8.62%，单品返
利政策 2020 年以来未发生较大变化。
  （3）退货返利。公司为鼓励经销商减少退货，一般约定业务年度内不退货给予
规定的退货返利。计算方法为：公司于每业务年度末款项结算时对每家经销商退货情
况进行统计，计算退货率（全年退货额/全年发货额），根据退货率计算折扣率乘以
净回款额计算退货返利折扣，该返利政策在 2020 年以来未发生变化。
   报告期内，经销商业务年度开始到年末预付款金额分别为 26,644.12 万元、
半年实际经销收入按比例计算所得），各期预付比例占比均较大，且年度间波动
不大，2020 年以来销售预付比例较上年未发生较大变化。预付款比例变动主要
受经销商规模、资金实力、经销商实际进货量、经销商对下一业务年度销售计划
及对公司产品的青睐程度的影响。
   （二）负债的主要构成分析
   报告期内，本公司负债总体结构如下：
                                                                   单位：万元
  项目
           金额         比例          金额         比例         金额          比例
流动负债      31,073.17    92.34%    27,558.04    93.31%   29,185.03     94.33%
非流动负债      2,576.88     7.66%     1,975.56     6.69%    1,755.17      5.67%
  合计      33,650.05   100.00%    29,533.60   100.00%   30,940.21    100.00%
   报告期各期末，公司负债金额分别为 30,940.21 万元、29,533.60 万元和
重基本保持稳定，非流动负债主要为预计负债。
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   报告期内，本公司流动负债具体构成如下：
                                                                                  单位：万元
   项目
              金额          比例              金额             比例         金额             比例
短期借款                  -            -       4,003.98       14.53%     2,700.00        9.25%
应付票据          5,990.00     19.28%          1,760.00        6.39%     3,931.00       13.47%
应付账款          2,412.69      7.76%          1,618.46        5.87%     2,124.29        7.28%
预收款项                  -            -      17,057.34       61.90%    17,769.34       60.89%
合同负债         19,550.46     62.92%                    -         -              -          -
应付职工薪酬        1,353.14      4.35%          1,183.76        4.30%      895.67         3.07%
应交税费            156.88      0.50%           367.85         1.33%      217.67         0.75%
其他应付款         1,610.01      5.18%          1,566.66        5.68%     1,547.06        5.30%
流动负债合计       31,073.17    100.00%         27,558.04      100.00%    29,185.03      100.00%
   报告期各期末，公司流动负债余额分别为 29,185.03 万元、27,558.04 万元和
预收款项、合同负债等构成，合计占各期期末流动负债总额的 90.88%、88.68%
和 89.96%。
   公司生产经营稳健，业务一直保持健康稳定地发展，市场信誉良好，与供应
商和经销商均建立了良好的业务合作关系。在此基础上，公司充分利用供应商给
予的商业信用，通过应付票据等方式来支付货款；同时，在良好合作关系的基础
上，通过给予经销商适当的优惠政策来鼓励经销商提前订货和支付货款。通过上
述方式，公司可以筹集一定的短期资金，提高资金使用效率，降低财务成本。
   （1）短期借款
   公司短期借款包括保证借款、保证及抵押借款，具体如下：
                                                                                  单位：万元
  项目
            金额            比例            金额               比例        金额              比例
 保证借款             -            -                 -            -    1,000.00        37.04%
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保证及抵押           -           -
  借款
短期借款应           -           -
 计利息
  合计            -           -     4,003.98    100.00%   2,700.00    100.00%
     报告期各期末公司短期借款余额分别为 2,700.00 万元、4,003.98 万元和 0.00
万元，占流动负债比例分别为 9.25%、14.53%和 0.00%，报告期内公司根据资金
需求来调整每年短期借款的金额，公司银行借款信用记录良好，无逾期偿还情况。
     （2）应付票据
     报告期各期末，公司应付票据余额分别为 3,931.00 万元、1,760.00 万元和
     报告期内，公司应付票据主要用于采购原材料等生产经营活动用所需物料，
均有真实商品交易背景。公司严格履行与合作银行签订的承兑汇票合同，按时足
额支付票据保证金，未出现违约事项，公司使用的承兑汇票均为银行承兑汇票。
     （3）应付账款
     报告期各期末，公司应付账款明细如下：
                                                                   单位：万元
     项目
             金额        比例           金额         比例        金额         比例
应付材料款       2,146.66    88.97%     1,317.79    81.42%   1,755.10     82.62%
应付运费         182.32      7.56%       121.83     7.53%      61.07      2.87%
应付工程设备
款
其他            16.26      0.67%       105.50     6.52%     140.07      6.59%
     合计     2,412.69   100.00%     1,618.46   100.00%   2,124.29    100.00%
     报告期各期末，公司应付账款余额分别为 2,124.29 万元、1,618.46 万元和
     公司应付账款主要为采购原材料、包装物等及构建工程及设备而需向供应商
支付的应付款。
     报告期内，公司应付账款保持基本稳定的状态，且占总体流动负债比例较低，
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应付账款余额的增减主要受公司整体的采购规模的变动影响。
   （4）预收款项
   本公司预收款项主要为客户支付的预付货款。报告期内，本公司预收款项分
别为 17,769.34 万元、17,057.34 万元和 0.00 万元，占流动负债比例分别为 60.89%、
准则，将公司已收到客户对价而应向客户转让商品的义务的款项作为合同负债列
示，余额为 19,550.46 万元。
   报告期内，各年6月末的预收账款/合同负债的情况如下：
                                                           单位：万元
      年度        2020年6月30日            2019年6月30日        2018年6月30日
预收账款/合同负债               971.87               1,577.45           979.01
  注：2018 年 6 月 30 日、2019 年 6 月 30 日预收账款余额未经审计。
   报告期内，各年 6 月末的预收账款/合同负债余额分别为 979.01 万元、1,577.45
万元和 971.87 万元，较各年 12 月末的预收账款/合同负债余额均较低，主要原因
系发行人通常在 10-12 月预收部分货款，然后于次年 1-6 月发货，客户验收后预
收账款/合同负债结转收入，截至 6 月末，除个别地区，大部分客户已经基本完
成该业务年度的发货，故各年 6 月末的预收账款/合同负债余额均较低。
   （5）合同负债
   本科目余额系公司 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，将公司已收到客户
对价而应向客户转让商品的义务的款项作为合同负债列示，2020 年 6 月末，合
同负债余额为 971.87 万元，占流动负债比例为 12.29%，较 2019 年度期末预收账
款大幅度下降，主要原因系发行人作为农药制剂企业，通常在 10-12 月与客户签
订次年的销售订单或销售协议，客户预付部分货款，并于次年 1-6 月发货，在客
户签收后预收账款结转为收入。2020 年末，公司合同负债余额为 19,550.46 万元,
较 2019 年末预收账款增长 14.62%，与销售规模变动相匹配，该变动具有商业合
理性。
   报告期内，发行人各期期末的预收款项/合同负债均在期后及时结转确认收
入，与当期销售匹配。
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     （6）应付职工薪酬
     报告期内，应付职工薪酬情况如下：
                                                                                   单位：万元
      项目
               金额            比例           金额              比例           金额           比例
一、短期薪酬        1,352.64       99.96%     1,183.76         100.00%         895.67    100.00%
工资、奖金、津贴
和补贴
社会保险费            0.32         0.02%              -         0.00%              -      0.00%
住房公积金                  -      0.00%         1.71           0.14%              -      0.00%
工会经费、职工教
育经费
二、离职后福利-
设定提存计划
      合计       1,353.14      100.00%     1,183.76        100.00%         895.67    100.00%
     报告期各期末，应付职工薪酬余额主要系各期末已计提但尚未发放的薪酬以
及提取的工会经费和职工教育经费等，余额分别为 895.67 万元、1,183.76 万元和
大，主要是由计提的奖金受经营业绩的影响而增加导致的。
     （7）应交税费
     报告期内，本公司应交税费构成具体情况如下：
                                                                                   单位：万元
  项目
           金额               比例           金额                比例           金额           比例
企业所得税       100.33          63.95%        291.60           79.27%        155.82       71.59%
应交增值税         1.91           1.22%          1.10            0.30%           1.35      0.62%
房产税          16.54          10.54%         15.89            4.32%         13.46       6.18%
土地使用税        13.88           8.85%         13.20            3.59%         11.64       5.35%
其他           24.21          15.43%         46.06           12.52%         35.41       16.27%
  合计        156.88         100.00%        367.85          100.00%        217.67     100.00%
     本公司应交税费主要包括应交企业所得税、增值税、房产税、土地使用税等。
各期末应交税费的余额主要系各期末应缴未缴的税金，余额主要受每年预缴所得
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税金额的影响而波动。
     （8）其他应付款
     报告期各期末，公司其他应付款构成具体情况如下：
                                                                     单位：万元
     项目
            金额           比例          金额         比例        金额          比例
应付利息               -      0.00%             -     0.00%      2.51       0.16%
应付股利               -      0.00%             -     0.00%          -      0.00%
预提研发费         615.67     38.24%       811.59     51.80%    431.70      27.90%
押金保证金         493.83     30.67%       157.85     10.08%    205.69      13.30%
往来款            31.43      1.95%        37.93      2.43%    333.49      21.56%
其他            469.08     29.14%       559.29     35.70%    573.68      37.08%
     合计     1,610.01    100.00%     1,566.66    100.00%   1,547.06    100.00%
     报告期各期末，公司其他应付款余额分别为 1,547.06 万元、1,566.66 万元和
他分类中主要为公司预提的各类能源、水电杂费等。
     报告期内，本公司非流动负债具体构成如下：
                                                                     单位：万元
     项目
             金额          金额           金额         比例        金额         比例
预计负债         2,144.06    83.20%      1,617.97    81.90%   1,461.11     83.25%
递延所得税负债       432.82     16.80%        357.59    18.10%    294.06      16.75%
     合计      2,576.88   100.00%      1,975.56   100.00%   1,755.17    100.00%
     报告期各期末，公司非流动负债金额分别为 1,755.17 万元、1,975.56 万元和
     （1）预计负债
     报告期各期末，预计负债主要构成列示如下：
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                        招股说明书
                                                                     单位：万元
 项目
          金额         比例         金额         比例           金额             比例
预计返利      1,901.07    88.67%   1,439.96     89.00%      1,370.79       93.82%
预计退货        243.00    11.33%     178.01     11.00%           90.32       6.18%
 合计       2,144.06   100.00%   1,617.97    100.00%       1,461.11     100.00%
  报告期内，预计负债的增长与当期销售收入增长相匹配，2020 年末预计负
债较 2019 年末增长 32.52%，主要系公司 2020 年销售规模继续扩大，预计发生
的销售返利和退货相应有所增加。
  公司预计负债为预提的农药制剂产品发货很可能产生的销售退货和销售返
利，一般情况下，公司会根据上一业务年度的销售数据，统计上一业务年度的发
货、退货、返利情况，结合当年度的销售政策，据以计算退货率和返利率，作为
当年预提销售退货和返利的基准，计提相应的预计负债。
  （2）递延所得税负债
  报告期内，公司递延所得税负债余额分别为 294.06 万元、357.59 万元和
   （三）偿债能力分析
  报告期内，本公司各项偿债能力指标具体如下：
       项目
                           /2020 年度         /2019 年度         /2018 年度
流动比率（倍）                             1.95              1.95                1.64
速动比率（倍）                             0.97              0.98                0.46
合并资产负债率（%）                        42.82              44.35               52.82
母公司资产负债率（%）                       45.83              44.30               59.90
息税折旧摊销前利润（万元）                  10,081.10          9,881.15             8,009.83
利息保障倍数（倍）                        105.82              29.67               16.44
      陕西美邦药业集团股份有限公司                                                 招股说明书
         报告期各期末，公司流动比率分别为 1.64、1.95 和 1.95，速动比率分别为
      度经营特点，公司一般在年末预收下一年度销售货款，2020 年 6 月末的预收款
      项较少，导致流动负债较少。
         报告期各期末，公司资产负债率分别为 52.82%、44.35%和 42.82%，母公司
      资产负债率为 59.90%、44.30%和 45.83%。报告期内，公司资产负债率持续下降，
      主要是由于公司经营规模不断扩大，资产总额增长较快。
         报告期内，公司息税折旧摊销前净利润分别为 8,009.83 万元、9,881.15 万元
      和 10,081.10 万元，利息保障倍数分别为 16.44、29.67 和 105.82，总体较为稳定，
      表明本公司具备充裕的利息偿付能力，偿债基础良好，能够满足公司支付利息和
      偿还债务的需要。
         报告期内，公司与主要可比上市公司偿债能力比较情况如下：
 时间       指标      海利尔      丰山集团       诺普信        先达股份      国光股份      平均值      本公司
           流动比率
            （倍）
          资产负债率
          （母公司）
           流动比率
            （倍）
          资产负债率
          （母公司）
           流动比率
            （倍）
          资产负债率
          （母公司）
        注：数据来源 Wind
陕西美邦药业集团股份有限公司                    招股说明书
  与同行业上市公司相比，公司流动比率和速动比率处于相对较低水平，主要
原因为公司期末鼓励经销商预付次年货款，形成大额预收款项导致期末流动负债
较高。随着公司管理水平的不断提高，公司流动比率、速动比率逐步接近同行业
平均水平。
  报告期内，公司的资产负债率水平略高于同行业上市公司，主要原因：一是
随着公司业务的不断增长，公司充分利用财务杠杆，通过银行负债融资等方式筹
措资金，以满足公司战略发展的需要；二是如前所述公司期末鼓励经销商预付次
年货款，形成大额预收款项导致期末流动负债较高。此外，上述同行业可比公司
均为上市公司，现金流较为充裕。
  报告期内，公司负债总额与资产规模较为配比，偿债能力较好，具体分析如
下：
     （1）公司的持续盈利能力从根本上保障了公司的偿债能力
  报告期内，公司经营状况良好，应收账款周转率较高，货款回收情况良好，
为公司债务的偿付提供了有力保障。报告期内，公司实现的息税折旧摊销前利润
整体较为稳定，息税折旧摊销前利润足够支付到期贷款和利息，利息保障倍数较
高。
     （2）良好的银行资信保障了公司稳定的后续融资能力
  报告期内，公司均有足够利润和现金用以支付到期贷款本金和利息，无逾期
还贷的情况。公司信用状况较好，与银行保持着良好的合作关系，为公司正常生
产经营提供了一定的外部资金保证。
  公司本次发行上市后，将大幅提高公司的融资能力，特别是通过资本市场筹
集长期资金，将有助于进一步改善公司资本结构，大幅提高公司的偿债能力，进
一步降低财务风险。
     （四）资产周转能力分析
  报告期内，本公司主要资产周转能力指标如下：
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                                           招股说明书
               项目              2020 年度                  2019 年度              2018 年度
         应收账款周转率（次）                      30.80                    39.52             39.36
         存货周转率（次）                         1.34                     1.13                1.03
           （1）应收账款周转率
           报告期内，公司应收账款周转率分别为 39.36 次、39.52 次和 30.80 次，应收
         账款周转率总体呈下降的趋势。
           （2）存货周转率
           报告期内，公司存货周转率分别为 1.03 次/年、1.13 次/年和 1.34 次/年，呈
         现逐年上升的趋势。
           主要可比上市公司周转能力指标情况如下：
 时期        指标       海利尔       丰山集团        诺普信           先达股份         国光股份         平均值         本公司
          存货周转率
           （次）
          应收账款周
          转率（次）
          存货周转率
           （次）
          应收账款周
          转率（次）
          存货周转率        2.73      3.32            2.64       3.04           3.34     3.01        1.03
           （次）
          应收账款周
          转率（次）
           注 1：上表中数据来源于各公司的定期报告。计算平均值与中值时，不包括美邦药业的数值。
           注 2：数据来源 Wind
           从上表可以看出，存货周转率低于同行业上市公司平均水平，主要系公司为
         农药制剂生产销售企业，相较于有农药原药销售业务的企业，农药制剂销售企业
         对下游需求季节性特定反应更为敏感，需要稳定备货。且公司制剂产品种类众多，
         所需原材料品种更多，因此，各期末公司原材料、产成品备货规模相对较高，使
         得公司期末存货余额较高。
         要原因系农药制剂产品的业务年度特点导致，应收款项在业务年度末集中开始清
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                    招股说明书
算催收。因此，各期末公司应收账款余额较低，应收账款周转率较高。公司产品
与经营模式与同行业可比公司国光股份较为接近，应收账款周转率亦处于相近水
平。
（五）财务报表项目比较数据变动幅度达 30%以上的情况及原因
                                                                 单位：万元
主要报表项目                                2019 年度               原因及依据
             金额         变动率
交易性金融资                                               主要系结构性存款到期赎回所
产                                                    致。
应收账款         2,094.66       48.89%        1,406.89   主要系销售规模扩大所致。
应收款项融资        299.49    29849.00%             1.00   主要系应收票据增加所致。
                                                     主要系受原材料冬储备货规模所
预付款项         7,287.25       156.01%      2,846.52
                                                     致。
其他应收款         239.91        -46.61%        449.31 主要系土地款收回所致。
                                                     主要系厂区多功能车间等多个车
在建工程         1,093.28       363.79%        235.73
                                                     间的新建所致。
长期待摊费用           0.00    -100.00%           10.31    系摊销所致。
其他非流动资                                               主要系公司购进生产设备及房屋
产                                                    的预付款所致。
短期借款             0.00    -100.00%         4,003.98   短期借款到期还清所致。
应付票据         5,990.00       240.34%       1,760.00   主要系票据支付增加所致。
应付账款         2,412.70       43.62%        1,618.50   主要系公司采购规模增加所致。
                                                     系 2020 年 1 月 1 日期重分类至合
预收账款             0.00    -100.00%        17,057.34
                                                     同负债列示所致。
                                                     主要系所得税的金额减少影响所
应交税费          156.88        -57.36%        367.85
                                                     致。
                                                     主要系销售规模的扩大导致的预
预计负债         2,144.06       32.52%        1,617.97
                                                     提的退货和销售返利增加所致。
                                                     主要系公司按照《公司法》和本
盈余公积          886.50        104.32%        433.88    公司章程的 规定按本期净利 润
未分配利润       23,777.52       45.37%       16,356.71   主要系本期利润规模扩大所致。
                                                     主要系贷款规模下降导致利息支
财务费用           43.51        -87.62%        351.50
                                                     出下降所致。
                                                     主要系公司结构性存款理财收入
投资收益          301.96        229.04%         91.77
                                                     增加所致。
                                                     主要受应收账款的坏账损失影响
信用减值损失         -37.71       434.53%          -7.05
                                                     所致。
资产减值损失        -616.45       -45.54%      -1,132.00   主要系存货跌价准备降低所致。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                   招股说明书
主要报表项目                                2019 年度              原因及依据
             金额        变动率
资产处置收益          0.00   -100.00%            100.01    本年无处置资产。
营业外收入         230.50    247.08%             66.41    主要系政府补助增加所致。
                                                     主要系处置非流动资产损失减少
营业外支出          51.26        -57.59%        120.87
                                                     所致。
收到其他与经                                               主要系 2020 年收取的保证金、押
营活动有关的       578.55     1,271.78%           42.18    金、政府补助较 2019 年增加较多
现金                                                   所致。
购买商品、接受
                                                     系业务规模扩大，冬储购货量增
劳务支付的现    36,338.98         47.81%       24,584.76
                                                     加所致。
金
支付其他与经
                                                     主要系研发费用、差旅费等费用
营活动有关的     8,181.69         32.74%        6,163.70
                                                     支出增加所致。
现金
收回投资收到                                               主要系 2020 年度赎回理财产品
的现金                                                  所致。
取得投资收益                                               系 2020 年购买理财产品收到的
收到的现金                                                投资收益较 2019 年增加所致。
处置固定资产、
无形资产和其                                               系 2020 年固定资产处置较 2019
他长期资产收                                               年减少所致。
回的现金净额
收到其他与投
                                                     主要系土地款于 2020 年收回所
资活动有关的       317.57         790.31%         35.67
                                                     致。
现金
购建固定资产、
无形资产和其                                               主要系 2020 年在建工程规模大
他长期资产支                                               于 2019 年所致。
付的现金
投资支付的现                                               主要系 2020 年度购买银行理财
金                                                    划走的现金高于 2019 年所致
取得借款收到
                  -     -100.00%          9,400.00   2020 年没有新增借款。
的现金
收到其他与筹
资活动有关的       100.00         -92.86%       1,400.00   系 2020 年票据保证金减少所致。
现金
偿还债务支付                                               主要系 2020 年偿还的借款额低
的现金                                                  于 2019 年所致。
分配股利、利润
                                                     主要系 2020 年偿还借款支付的
或偿付利息支        69.90         -66.24%        207.04
                                                     利息低于 2019 年所致。
付的现金
                                                                单位：万元
主要报表项目            2019 年度             2018 年度              原因及依据
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                招股说明书
           金额         变动率
                                                 主要系公司降低原材料冬储备货
货币资金      20,773.87    195.65%        7,026.50   水平，购买原材料支出现金较少
                                                 和筹资活动现金流共同影响所致
交易性金融资                                           产中列示的结构性存款于 2019
产                                                年 1 月 1 日调整至交易性金融资
                                                 产
应收账款       1,406.89     32.18%        1,064.39   主要系销售规模增长所致。
                                                 系新会计准则实行后应收票据重
应收款项融资         1.00              -           -
                                                 分类所致。
                                                 主要系受原材料价格波动而降低
预付款项       2,846.52     -31.32%       4,144.89
                                                 冬储备货规模所致。
                                                 主要系部分押金或保证金收回所
其他应收款       449.31      -38.90%        735.38
                                                 致。
其他流动资产     2,910.18     -41.45%       4,970.23   主要原因同交易性金融资产
                                                 主要原因系公司厂区立体库工程
在建工程        235.73      -73.52%        890.23
                                                 等项目陆续转入固定资产所致
长期待摊费用       10.31      -63.16%         27.98    系摊销所致。
其他非流动资
产
                                                 主要系未到 期短期借款增加 所
短期借款       4,003.98     48.30%        2,700.00
                                                 致。
应付票据       1,760.00     -55.23%       3,931.00   主要系票据到期兑付所致。
                                                 主要系公司收入规模增加，人员
应付职工薪酬     1,183.76     32.17%         895.67
                                                 数量及薪酬增加所致。
                                                 主要系应交 企业所得税增加 所
应交税费        367.85      68.99%         217.67
                                                 致。
                                                 主要系公司按照《公司法》和本
盈余公积        433.88     352.96%          95.79    公司章程的 规定按本期净利 润
未分配利润     16,356.71     80.36%        9,069.11   主要系本期利润规模扩大所致。
归属母公司所
有者权益合计
研发费用       3,951.74     46.73%        2,693.21   主要系公司加大研发投入所致。
资产处置收益      100.01    2717.72%            3.55   主要系固定资产处置利得所致。
                                                 主要系 2019 年度废品损失较多
营业外支出       120.87     276.32%          32.12
                                                 所致。
收到其他与经
                                                 主要系 2019 年往来款与政府补
营活动有关的       42.18      -85.42%        289.32
                                                 助减少所致。
现金
支付其他与经
                                                 主要系研发费用、差旅费、推广
营活动有关的     6,163.70     36.23%        4,524.60
                                                 费等费用支出增加所致。
现金
收回投资收到                                           主要系 2019 年度结构性存款本
的现金                                              金及赎回较 2018 年增加所致
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                  招股说明书
主要报表项目                              2018 年度                原因及依据
           金额         变动率
处置固定资产、
无形资产和其                                             2019 年处置的固定资产较多，相
他长期资产收                                             应确认的处置损益较多所致
回的现金净额
投资支付的现                                             2019 年度银行理财本金及赎回频
金                                                  率较 2018 年增加所致
吸收投资收到
的现金
取得借款收到
的现金
收到其他与筹
资活动有关的     1,400.00       -68.40%       4,430.00   2019 年票据保证金的减少所致。
现金
分配股利、利润
或偿付利息支      207.04        -42.19%        358.13    2019 年支付股东分配的利润所致
付的现金
支付其他与筹
                                                   主要由 2019 年结束资金拆借所
资活动有关的     2,100.00       -40.51%       3,530.00
                                                   致。
现金
二、盈利能力分析
  报告期内，本公司盈利总体情况如下：
                                                               单位：万元
  项目
          金额             增幅              金额           增幅        金额
 营业收入     56,851.81       10.24%         51,570.83    17.59%     43,855.99
 营业利润      8,759.38        1.80%          8,604.91    28.70%      6,686.12
 利润总额      8,938.60        4.54%          8,550.45    26.83%      6,741.52
归属于母公司股
 东净利润
扣非后归属于母
公司股东净利润
  报告期内，公司整体盈利呈现上涨趋势，2019 年、2020 年营业收入增长率
分别为 17.59%、10.24%；营业利润增长率分别为 28.70%、1.80%；利润总额增
长率分别为 26.83%、4.54%；归属于母公司股东净利润增长率分别为 28.53%、
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      （一）营业收入分析
      报告期内，本公司营业收入构成如下：
                                                                                       单位：万元
      项目
                 金额             比例            金额             比例               金额           比例
 主营业务收入         56,254.00       98.95%       50,787.28       98.48%       42,892.01        97.80%
 其他业务收入           597.82        1.05%          783.55            1.52%        963.99       2.20%
  营业收入合计        56,851.81     100.00%        51,570.83     100.00%        43,855.99     100.00%
      报告期内，本公司营业收入主要来自主营业务收入，即农药制剂产品的销售
 收入，报告期内主营业务收入分别为 42,892.01 万元、50,787.28 万元和 56,254.00
 万元，占营业收入的比重分别为 97.80%、98.48%和 98.95%。报告期内，发行人
 主营业务突出，发展趋势良好。
      报告期内，公司营业收入总体变动情况如下：
                                                                                       单位：万元
           项目                    2020 年度                  2019 年度                  2018 年度
 营业收入                                    56,851.81                51,570.83             43,855.99
 同比                                        10.24%                   17.59%                          /
 其中：主营业务收入                               56,254.00                50,787.28             42,892.01
 同比                                        10.76%                   18.41%                          /
      报告期内，公司主营业务收入按产品划分如下：
                                                                                       单位：万元
      项目
                    金额              占比               金额             占比          金额            占比
      水分散粒剂         11,230.79       19.96%           11,568.68     22.78%      10,283.55     23.97%
杀菌剂 悬浮剂              7,027.02       12.49%            6,369.98     12.54%       5,980.74     13.94%
      可湿性粉剂          6,333.19       11.26%            5,845.29     11.51%       5,639.08     13.15%
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                            招股说明书
              水乳剂                   3,325.95       5.91%         2,571.87      5.06%       2,708.30       6.31%
              其他剂型                  1,550.75       2.75%         1287.51       2.53%         1013.9       2.36%
              合计                   29,467.70     52.38%         27,643.32    54.43%      25,625.58      59.74%
              悬浮剂                  12,458.35     22.15%         10,285.15    20.25%        7,192.54     16.77%
              水分散粒剂                 6,354.77     11.30%          6,178.67    12.17%        5,353.96     12.48%
              可湿性粉剂                  711.08        1.26%          794.13       1.56%         702.69       1.64%
        杀虫剂
              水乳剂                    874.88        1.56%          705.50       1.39%         586.83       1.37%
              其他剂型                  1,889.73       3.36%         1,545.05      3.04%       1,170.74       2.73%
              合计                   22,288.81     39.62%         19,508.50    38.41%      15,006.77      34.99%
              其他                    4,497.49       7.99%         3,635.46      7.16%       2,259.65       5.27%
              合计                   56,254.00    100.00%         50,787.28    100.00%      42,892.01    100.00%
               报告期内各期，公司主营业务为农药制剂的研发、生产和销售，杀菌剂与杀
         虫剂为主要产品，主营业务收入金额整体呈持续上涨趋势。公司进入杀菌剂类产
         品市场较早，积累了丰富的产品及市场经验，杀菌剂产品系公司最主要产品大类，
         因近年逐步规范，市场规模逐渐扩大，公司也积极开拓杀虫剂市场，杀虫剂销售
         规模快速提升，杀菌剂及杀虫剂产品收入金额均逐年增长，杀虫剂市场增长率更
         快，导致杀虫剂收入占比逐年增高。
               报告期内，公司主营业务主要产品的销售收入与销售价格、销售数量的变动
         情况如下：
                                                                                                   单位：万元
类   产
         销售收入         单位价格         销量          销售收入        单位价格             销量       销售收入           单位价格           销量
别   品
         （万元）         （元/吨）        （吨）         （万元）        （元/吨）            （吨）      （万元）           （元/吨）          （吨）
    水
    分
    散    11,230.79    142,913.12    785.85     11,568.68   147,261.00       785.59     10,283.55      133,187.69    772.11
    粒
    剂
杀   悬
菌   浮     7,027.02     79,550.71    883.34      6,369.98    85,375.87       746.11      5,980.74       86,406.87    692.16
剂   剂
    可
    湿
    性     6,333.19     65,383.65    968.62      5,845.29    63,660.98       918.19      5,639.08       52,497.62   1,074.16
    粉
    剂
        陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                      招股说明书
    水
    乳    3,325.95    96,019.97    346.38     2,571.87   109,213.64    235.49     2,708.30     86,251.65       314
    剂
    其
    他
    剂
    型
    合
    计
    悬
    浮   12,458.35   107,355.68   1,160.47   10,285.15   121,536.51    846.26     7,192.54     89,618.88    802.57
    剂
    水
    分
    散    6,354.77   160,187.20    396.71     6,178.67   172,931.53    357.29     5,353.96    124,522.36    429.96
    粒
    剂
    可
    湿
杀
    性     711.08     56,185.60    126.56      794.13     56,723.57       140      702.69      51,634.38    136.09
虫
    粉
剂
    剂
    水
    乳     874.88     43,244.33    202.31       705.5     50,227.87    140.46      586.83      38,943.07    150.69
    剂
    其
    他
    剂
    型
    合
    计
其他       4,497.49    81,225.02    553.71     3,635.46    81,830.00    444.27     2,259.65     73,062.64    309.28
合计      56,254.00                5,889.45   50,787.28            -   5,014.46   42,892.01             -   5,071.16
              报告期内，主营业务收入增长比例分别为 18.41%、10.76%，2018 年与 2019
        年销量相当，2020 年较 2019 年销量增长 17.45%，其中杀菌剂产品销量增长
        增长较多。报告期内杀菌剂杀虫剂产品销售价格呈增长趋势，是收入持续增长的
        主要原因。
              报告期内，公司制剂产品的销售价格在 2018-2019 年度呈现逐年增长的趋势，
        涨跌不一。主要原因为：
                  （1）制剂产品定价受原材料价格波动影响，在 2018-2019
        年度原材料价格总体呈上升趋势，2019-2020 年度略有下降，与公司制剂产品价
        格总体波动趋势一致；（2）公司报告期内研发的新产品逐年增多，且新产品相
        较旧产品具有高效能高附加值的特点，导致其单价较高。
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     报告期内，公司主营业务收入按区域分类情况如下：
                                                                     单位：万元
 项目
          金额          占比           金额         占比          金额          占比
华东地区     16,452.56      29.25%   13,973.64      27.51%   12,706.07     29.62%
西南地区     12,423.76      22.09%   11,224.31      22.10%    8,466.27     19.74%
华南地区      9,315.21      16.56%    7,635.58      15.03%    7,093.76     16.54%
东北地区      3,954.77      7.03%     3,538.05      6.97%     2,443.83      5.70%
西北地区      5,201.25      9.25%     5,607.26      11.04%    4,397.14     10.25%
华中地区      5,344.02      9.50%     5,052.37      9.95%     4,758.08     11.09%
华北地区      3,420.17      6.08%     3,593.55      7.08%     3,026.86      7.06%
境外          142.25      0.25%       162.51      0.32%            -          -
 合计      56,254.00   100.00%     50,787.28   100.00%     42,892.01    100.00%
     报告期内，公司以境内销售为主，各地区销售金额占比较稳定，公司主要的
销售集中在华东、西南、华南地区，上述地区各期销售收入占比分别 65.90%、
也呈现增长趋势。
     报告期内，受下游行业需求的季节性波动影响，公司主营业务收入也呈较为
明显的季节性波动特点，公司各季度主营业务收入分布情况如下：
                                                                     单位：万元
 项目
          金额         占比           金额         占比           金额          占比
 一季度     21,352.39    37.96%     21,858.35    43.04%     19,540.41     45.55%
 二季度     14,613.08    25.98%     14,309.99    28.18%     12,044.82     28.08%
 三季度      4,966.87      8.83%     4,118.63      8.11%     3,098.09      7.22%
 四季度     15,321.65    27.24%     10,500.31    20.68%      8,208.69     19.14%
 合计      56,254.00   100.00%     50,787.28   100.00%     42,892.01    100.00%
注：季度财务数据未经审计
     通过上表可以看出，公司报告期内各期一季度销售收入均为其当期销售收入
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的最高峰，销售收入占比为当期销售收入的 40%左右，季节性波动明显，农药行
业销售季节性受产品结构、农药使用对象、使用区域等综合影响，符合公司所处
农药行业的普遍特征。
   同行业可比公司各季度收入构成占比如下：
                                                公司
  年份          项目
                   海利尔       丰山集团         诺普信       先达股份       国光股份      本公司
           上半年     59.08%    58.77%       61.30%     50.93%     52.03%   63.94%
              合计   100.00%   100.00%      100.00%    100.00%   100.00%   100.00%
           上半年     57.99%    76.54%       60.44%     54.48%     55.75%   71.22%
              合计   100.00%   100.00%      100.00%    100.00%   100.00%   100.00%
           上半年     57.01%    60.91%       58.67%     51.10%     56.05%   73.63%
              合计   100.00%   100.00%      100.00%    100.00%   100.00%   100.00%
   从上表可以看出，同行业可比上市公司的销售上半年均高于下半年，因各公司具
体业务结构及客户结构的差异，造成比重略有差异，如先达股份，其销售过半数为出
口外销，故全年销售较为平均，基本无季节性影响；如海利尔、丰山集团，均有原药
销售，原药销售由于不直接对应农业生产，故其季节性不会特别明显，总体上可比上
市公司，主要为上半年收入大于下半年，发行人因主要产品为制剂产品，与农作物生
长周期更关系密切，故季节性更加明显。
   报告期内，公司前五名客户销售情况如下：
                                                                     单位：万元
                                                                    占当年度营业收
 时间       序号             客户名称                         销售金额
                                                                      入比例
陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
                   合计                       3,993.39             7.02%
                   合计                         5,066.48          9.82%
                   合计                         3,262.39          7.44%
   报告期内，公司不存在单个客户的销售比例超过总额的 50%或严重依赖于少
数客户的情况。报告期内，公司、公司董事、监事、高级管理人员及核心技术人
员，持有本公司 5%以上股份的股东与前 5 名客户之间均不存在关联关系，也未
在其中占有权益。
   报告期内，第三方回款形成收入占营业收入的比例如下：
                                                            单位：万元
第三方回款总额                      854.90       1,188.85           5,615.20
营业收入                       56,851.81     51,570.83          43,855.99
第三方回款占营业收入的比例                 1.50%         2.31%             12.80%
   报告期内，第三方回款金额分别为 5,615.20 万元、1,188.85 万元和 854.90
万元，占各期营业收入比重分别为 12.80%、2.31%和 1.50%。
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     通过对公司第三方回款的情况分析，报告期内第三方回款的付款人主要为客
户的法定代表人，通过法定代表人账户回款的比例占第三方回款比例分别为
售订单、发货单、签收单、银行转账回单、第三方回款确认函等原始资料保存完
整，通过财务记账凭证可以追溯至相关原始资料，具有可验证性，发行人涉及第
三方回款交易的实物流与合同约定一致，资金流在商业实质方面均与实物流相匹
配。
     报告期内，公司的部分客户委托第三方付款主要原因为公司制剂业务客户覆
盖范围较广、客户规模较小且分布零散，客户受到业务性质及支付习惯等情况限
制，主要由客户法定代表人（负责人）及其亲属、员工等第三方账户回款。
     发行人涉及到第三方回款的类型及金额情况如下：
                                                 单位：万元
     回款方与合同方关系    2020 年度        2019 年度       2018 年度
法定代表人（负责人）              614.97       649.44       4,301.62
法定代表人（负责人）亲属            161.73       286.15        707.86
客户员工                     10.00        52.23         32.77
其他                       68.21       201.03        572.95
总计                      854.90      1,188.85      5,615.20
     第三方回款的主要原因如下：
     （1）公司经销商一般为农药产品经销商，经营规模相对较小，股权结构简
单，一般为个人或少数股东投资的企业，且下游客户为中小农户，经销商基于结
算方便、资金临时性周转等因素，存在由经销商的法定代表人（负责人）的个人
账户或其配偶、其他亲属代为支付货款的情形，具有商业合理性；受到业务性质
及交易习惯等情况限制，导致公司部分经销商存在其员工向下游收款后直接向发
行人回款的情形。上述情形符合中小规模经销商及农户的经营模式及交易习惯，
具有一定的商业合理性。
     （2）其他方：指交易对方的经营者用其控制或存在关联关系的另一家公司
的对公账户回款等情形。主要原因为业务合作初期，部分小型客户所属公司尚未
申请对公账户，所以出现采用同一经营者控制或存在关联关系的其他公司回款的
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情形，这类情况具有一定的商业合理性。
  针对第三方回款问题，公司建立了相关的内控制度：
  （1）事前控制。公司设立客户档案：对于公司法人形式的经销商，要求其
提供营业执照、开票信息等相关资料，并将开票信息中列示的银行账号作为其主
要结算账户进行管理，并在签署的合作协议中明确以对公账户回款；对于非公司
法人形式的经销商，要求其提供身份证等信息，并以其提供的身份证上的姓名开
立的银行账号作为其主要结算账户进行管理。
  （2）事中控制。通常，经销商回款前会通知公司销售人员具体回款时间、
回款金额以及回款对象。一旦有第三方回款情形发生，业务人员会及时通知财务
人员记录以备查，同时第三方回款金额纳入公司业务人员月度考核指标；财务人
员在收款时，如发现有未以经销商名义开立的银行账号回款时，一般予以退回，
特殊情况需经过公司管理层审批，同时在掌握第三方回款对象与经销商的关系之
后进行会计处理。
  （3）事后控制。公司业务人员与经销商有定期对账机制，对账时将当期销
售及回款的记录给经销商进行确认。
  报告期内，第三方回款所涉及客户已通过工商信息、回款账户、第三方支付
确认函等方式进行核实，第三方回款行为均为实际发生。公司与涉及客户的订单
内容与公司确认收入的相关信息一致、货物由客户正常签收确认、对账金额与确
认收入金额一致且及时入账、客户回款情况与合同约定相符，第三方回款具有真
实的交易支持。
  报告期内，不存在发行人及其实际控制人、董监高或其他关联方与第三方回
款的支付方存在关联关系或其他利益安排的情形。报告期内，发行人境外销售回
款不存在涉及第三方回款的情形。
  报告期内，发行人第三方回款均为基于真实交易背景的货款。在收到第三方
回款时，会与客户确认为货款并要求客户及第三方共同出具第三方回款确认函或
说明。报告期内，发行人不存在因第三方回款导致的货款归属纠纷。
  报告期初，发行人存在签订合同时明确约定由其他第三方代购买方付款的情
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形，发行人与客户签订合同时约定的回款账户除客户公户外，可以从客户的法定
代表人（负责人）账户支付。发行人于 2018 年初开始逐渐规范第三方回款情形，
自 2018 年 3 月起，要求客户在回款时仅使用公户，2018 年末，发行人在签订合
同时明确约定仅限对公账户回款，不得由其他第三方账户付款。
   （二）利润主要来源分析
  （1）利润主要来源概况
  报告期内，发行人毛利构成情况如下：
                                                                             单位：万元
       项目               2020 年度                  2019 年度                2018 年度
主营业务收入                          56,254.00             50,787.28              42,892.01
主营业务成本                          35,690.20             30,771.50              26,998.78
主营业务毛利                          20,563.79             20,015.78              15,893.23
其他业务收入                            597.82                783.55                  963.99
其他业务成本                            496.11                645.12                  435.74
其他业务毛利                            101.70                138.43                  528.24
综合毛利                            20,665.50             20,154.21              16,421.47
  报告期内，公司综合毛利主要来自主营业务，其他业务毛利贡献较小。
  （2）分产品的利润来源
  公司的综合毛利主要来自于主营业务毛利，公司主营业务为农药制剂的研
发、生产和销售。报告期内发行人主营业务毛利按产品分类情况如下：
                                                                             单位：万元
 项目
            毛利      占比               毛利           占比              毛利          占比
杀菌剂     10,955.46      53.28%      10,755.01      53.73%          9,662.55    60.80%
杀虫剂      7,252.06      35.27%       7,216.73      36.06%          5,076.00    31.94%
 其他      2,356.27      11.46%       2,044.04      10.21%          1,154.67      7.26%
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     合计     20,563.79       100.00%     20,015.78       100.00%      15,893.23     100.00%
      报告期内各期，杀菌剂、杀虫剂作为公司的主要制剂产品，贡献毛利占比分
 别为 92.73%、89.79%和 88.54%，公司主要产品的毛利贡献占比很高。
      报告期内，公司营业成本的构成情况如下：
                                                                                 单位：万元
      项目
                        金额         占比              金额           占比         金额          占比
      水分散粒剂             6,952.63   19.48%           6,994.94   22.73%      5,942.43   22.01%
      悬浮剂               4,354.91   12.20%           3,823.42   12.43%      3,623.12   13.42%
      可湿性粉剂             4,129.52   11.57%           3,640.40   11.83%      3,830.31   14.19%
杀菌剂
      水乳剂               2,216.09      6.21%         1,635.33    5.31%      1,967.66       7.29%
      其他剂型               859.09       2.41%          794.21     2.57%        599.51       2.22%
      合计            18,512.24      51.87%          16,888.31   54.88%     15,963.03   59.13%
      悬浮剂               7,997.49   22.41%           6,260.22   20.34%      4,530.71   16.78%
      水分散粒剂             4,458.78   12.49%           3,972.88   12.91%      3,574.03   13.24%
      可湿性粉剂              620.85       1.74%          587.71     1.91%       557.15        2.06%
杀虫剂
      水乳剂                594.07       1.66%          428.95     1.39%       396.71        1.47%
      其他剂型              1,365.55      3.83%         1,042.01    3.38%        872.17       3.23%
      合计            15,036.74      42.13%          12,291.77   39.95%      9,930.77   36.78%
其他                      2,141.22      6.00%         1,591.42    5.17%      1,104.98       4.09%
合计                  35,690.20      100.00%         30,771.50   100.00%    26,998.78   100.00%
       报告期内，公司营业成本主要由主营业务成本构成，主营业务成本在报告期内
     占比均在 95.00%以上。报告期内细分产品的营业成本与营业收入相匹配。
      公司销售的产品主要为农药制剂，主营业务成本可以按照料工费进行归集，
 报告期内公司各期主营业务成本构成如下：
                                                                                 单位：万元
      项目                2020 年度                    2019 年度                2018 年度
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             金额             占比          金额           占比        金额          占比
直接材料        32,268.55       90.41%    28,174.12      91.56%   24,952.98    92.42%
直接人工             275.15      0.77%       220.17       0.72%     198.82      0.74%
制造费用         3,146.50        8.82%      2,377.21      7.73%    1,846.98     6.84%
主营业务成本      35,690.20      100.00%    30,771.50     100.00%   26,998.78   100.00%
   报告期内，公司主要产品的成本构成基本稳定，其中直接材料占比最高，维
持在 90-92%左右。
   报告期内，杀菌剂和杀虫剂中主要细分产品的成本结构情况如下：
   (1)杀菌剂
                          水分散粒                     可湿性粉                   杀菌剂总
  期间     指标占比                        悬浮剂                      水乳剂
                           剂                        剂                      体
         直接材料              91.13%      90.20%       89.74%      90.67%     90.48%
   度     制造费用              8.00%        9.19%        9.12%       8.79%      8.70%
            合计            100.00%     100.00%      100.00%     100.00%     100.00%
         直接材料              92.75%      90.95%       90.12%      91.62%     91.60%
         直接人工              0.75%        0.57%        1.10%       0.57%      0.75%
         制造费用              6.50%        8.48%        8.78%       7.81%      7.65%
            合计            100.00%     100.00%      100.00%     100.00%     100.00%
         直接材料              92.47%      94.12%       89.89%      93.19%     92.57%
   度     制造费用              5.82%        4.92%        7.86%       5.96%      5.88%
            合计            100.00%     100.00%      100.00%     100.00%     100.00%
   从上表可以看出，杀菌剂主要产品报告期内成本结构变化不大，成本结构以直接
材料为主，较为稳定；不同细分产品之间成本结构略有差异，但总体均以直接材料占
比最大，与公司经营实质相符。
   (2)杀虫剂
                                     水分散粒          可湿性粉                   杀虫剂总
  期间     指标占比             悬浮剂                                 水乳剂
                                      剂             剂                       体
   度     直接人工               0.59%       0.72%         1.29%      0.71%      0.67%
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         制造费用     8.85%       7.98%   10.58%    10.61%      8.86%
          合计     100.00%    100.00%   100.00%   100.00%    100.00%
         直接材料    91.93%      92.65%   88.95%    88.70%     91.78%
         直接人工     0.53%       0.65%    1.40%     0.64%      0.63%
         制造费用     7.53%       6.71%    9.65%    10.66%      7.59%
          合计     100.00%    100.00%   100.00%   100.00%    100.00%
         直接材料    94.71%      91.70%   88.52%    91.74%     92.87%
  度      制造费用     4.42%       6.68%    9.17%     6.83%      5.83%
          合计     100.00%    100.00%   100.00%   100.00%    100.00%
  从上表可以看出，杀虫剂主要产品报告期内成本结构变化不大，成本结构以直接
材料为主，较为稳定；不同细分产品之间成本结构略有差异，可湿性粉剂、水乳剂类
工艺更加复杂，其制造费用较高，但总体均以直接材料占比最大，与公司经营实质相
符。
     公司产品主要为农药制剂产品。公司主营业务成本主要由直接材料、直接人
工及制造费用构成。
     公司生产过程的生产成本归集主要包含直接材料、直接人工、直接制造费用
和间接制造费用，直接材料包含原材料和包装物，直接人工包含生产车间的人员
工资、社会统筹、住房公积金及福利费，直接费用包含生产车间的折旧、机物料
及电费，间接费用包含其他间接性成本及能源消耗等非直接归集在各车间但实际
应用于生产过程的费用。
     （1）直接材料
     对于发行人的产品生产成本归集过程中，直接材料根据产品配方及生产订
单，按实际领料直接归集到对应各产成品及在产品成本中。
     （2）直接人工、制造费用分摊
     公司研发部首先根据每种产品的配方及工艺确定每种产品的权数，由于农药
对应的配方有农药登记证严格约束，其剂型、投料比及基本工艺一般不会发生变
化，从而制定生产成本的分摊系数，生产产成品所发生的直接人工等费用，首先
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归集至车间总工资，再分摊至本月生产的成品及半成品上，公司研发部门定期更
新分摊系数表，确保在工艺变化，新产品开发后，可以及时反馈给财务部门，财
务部门定期进行复核，同时在当月调整生产成本计算过程。
  （3）产品成本的结转方法
  产品成本的结转方法为首先按照产品生产成本结转入库，在收入确认的时
点，确认实现销售并同时结转营业成本，营业成本的结转单价采用月末一次加权
平均法进行计价。
   （三）毛利率分析
  报告期内，发行人综合毛利率情况如下：
  项目
          毛利率           变化             毛利率           变化         毛利率
主营业务毛利
率
其他业务毛利
率
综合毛利率      36.35%       -2.73%          39.08%        1.64%         37.44%
情况如下：
   项目                                占主营业务收                    占主营业务收
           毛利率        毛利率变化                          毛利率
                                       入比重                       入比重
  杀菌剂        38.91%          1.20%       54.43%       37.71%        59.74%
  杀虫剂        36.99%          3.17%       38.41%       33.82%        34.99%
   其他        56.23%          5.13%        7.16%       51.10%         5.27%
主营业务毛利率     39.41%           2.36%      100.00%       37.05%    100.00%
虫剂在 2019 年度毛利率上升主要原因为公司提前备货金额较大，降低了原材料
价格升高带来的价格影响，使得销售单价增长的同时生产成本波动较小，导致该
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年度毛利率有所增长。
     项目                                占主营业务收                   占主营业务收
               毛利率      毛利率变化                        毛利率
                                        入比重                      入比重
  杀菌剂          37.18%         -1.73%       52.38%      38.91%       54.43%
  杀虫剂          32.54%         -4.45%       39.62%      36.99%       38.41%
     其他        52.39%         -3.84%        7.99%      56.23%       7.16%
主营业务毛利率        36.56%         -2.85%      100.00%    39.41%       100.00%
 售价格下降，故毛利率水平有所下降。
  报告期内，公司主要产品为杀菌剂、杀虫剂，各细分产品的毛利率变动具体情况
如下：
       项目
                  毛利率           变动额       毛利率        变动额        毛利率
       水分散粒剂         38.09%      -1.45%     39.54%   -2.67%      42.21%
       悬浮剂           38.03%      -1.95%     39.98%     0.56%     39.42%
       可湿性粉剂         34.80%      -2.92%     37.72%     5.64%     32.08%
杀菌剂
       水乳剂           33.37%      -3.04%     36.41%     9.06%     27.35%
       其他剂型          43.21%       9.07%     34.14%   -0.53%      34.67%
       合计            37.18%      -1.73%     38.91%     1.20%     37.71%
       悬浮剂           35.81%      -3.32%     39.13%     2.12%     37.01%
       水分散粒剂         29.84%      -5.86%     35.70%     2.45%     33.25%
       可湿性粉剂         12.69%     -13.30%     25.99%     5.28%     20.71%
杀虫剂
       水乳剂           32.10%      -7.10%     39.20%     6.80%     32.40%
       其他剂型          28.91%      -4.21%     33.12%   19.77%      13.35%
       合计            32.54%      -4.45%     36.99%     3.17%     33.82%
其他                   52.39%      -3.84%     56.23%     5.13%     51.10%
合计                   36.56%      -2.85%     39.41%     2.36%     37.05%
  从上表可以看出，报告期内各产品毛利率变动趋势和主营业务毛利率变动趋势基
本一致。
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      （1）制剂产品单位毛利率变动情况
  杀菌剂产品中主要细分产品为悬浮剂、水分散粒剂、可湿性粉剂、水乳剂，其单
价与单位成本变化情况如下：
                                                            单位：万元/吨
  项目
           金额          变化比例           金额          变化比例        金额
                          水分散粒剂
单位价格         14.29      -2.99%         14.73       10.59%      13.32
单位成本            8.85    -0.56%              8.9    15.58%          7.70
毛利率         38.09%      -1.45%        39.54%       -2.67%     42.21%
                            悬浮剂
单位价格            7.96    -6.79%             8.54    -1.16%          8.64
单位成本            4.93    -3.71%             5.12    -2.10%          5.23
毛利率         38.03%      -1.95%        39.98%       0.56%      39.42%
                          可湿性粒剂
单位价格            6.54    2.67%              6.37    21.33%          5.25
单位成本            4.26    7.58%              3.96    10.92%          3.57
毛利率         34.80%      -2.92%        37.72%       5.64%      32.08%
                            水乳剂
单位价格            9.60   -12.09%         10.92       26.54%          8.63
单位成本            6.40    -7.78%             6.94    10.69%          6.27
毛利率         33.37%      -3.04%        36.41%       9.06%      27.35%
   上表各细分产品中：（1）水分散粒剂销售占杀菌剂比例平均在 40%左右，其
菌酯类复配制剂产品的生产成本上涨导致，导致毛利率略有下降；2020 年度受整体制
剂市场价格下降影响，单价下降 2.99%，单位成本未有较大变化，导致毛利率下降
整体制剂市场价格下降影响，单价下降 6.79%，成本下降 3.71%，毛利率下降 1.95%。
（3）可湿性粉剂产品 2019 年度单价上涨 21.33%，主要系新产品投入市场，定价较
高，导致当年度毛利率上涨较多，2020 年度单价保持稳定，但成本上涨较多，故毛利
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率下降 2.92%。（4）水乳剂产品销售金额占比较小，属于新型产品，2019 年度单价
上涨 26.54%，主要系公司市场定价策略，当年毛利率上涨较多，但经过涨价，当年
销售额下降，故在 2020 年度，公司进一步降低了水乳剂售价，毛利率有所下降。
  杀虫剂产品中主要细分产品为悬浮剂、水分散粒剂、、可湿性粉剂、水乳剂，其
单价与单位成本变化情况如下：
                                                         单位：万元/吨
  项目
          金额          变化比例           金额         变化比例       金额
                           悬浮剂
单位价格        10.74       -11.60%       12.15     35.60%        8.96
单位成本           6.89      -6.89%           7.4   30.97%        5.65
毛利率        35.81%        -3.32%      39.13%      2.12%      37.01%
                         水分散粒剂
单位价格        16.02        -7.35%       17.29     38.88%       12.45
单位成本        11.24        1.08%        11.12     33.81%        8.31
毛利率        29.84%        -5.86%      35.70%      2.45%      33.25%
                         可湿性粉剂
单位价格           5.62      -0.88%        5.67      9.88%        5.16
单位成本           4.91     16.90%            4.2    2.69%        4.09
毛利率        12.69%       -13.30%      25.99%      5.28%      20.71%
                           水乳剂
单位价格           4.32     -13.94%        5.02     29.05%        3.89
单位成本           2.94      -3.61%        3.05     15.97%        2.63
毛利率        32.10%        -7.10%      39.20%      6.80%      32.40%
杀虫剂毛利率     32.54%        -4.45%      36.99%      3.17%      33.82%
  各细分产品中：（1）悬浮剂产品受原材料成本波动影响，2019年单位成本上涨
高，造成毛利率略有增长。2020年度受市场影响，单价与成本均下降，导致毛利率下
降3.32%；（2）水分散粒剂产品受原材料成本波动影响，2019年单位成本上涨33.81%，
单价随之增长38.88%，造成毛利率略有增长。2020年度受市场影响，单价下降7.35%，
成本略有上升，导致毛利率下降5.86%。（3）可湿性粉剂、水乳剂产品的销售占比均
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较小，根据公司定价策略，成本受原材料波动时，其单价与之同方向波动，销量较小，
故单位成本波动较大，造成毛利率波动。
  报告期内，杀菌剂、杀虫剂、其他产品的单位价格及单位成本 2018 年度、
  报告期内，主要产品杀菌剂、杀虫剂收入比重整体未发生较大的变化，毛利
率各期呈 2018-2019 年度先升，2020 年度上半年稍有回落的波动趋势，但整体毛
利率波动范围在 3%左右。
  （2）主营业务利润敏感性分析
  产品销售价格是影响公司毛利额、毛利率的重要因素之一，假定销售量、人
工及制造费用，以及其他成本因素不变的情况下，产品销售单价对毛利及毛利率
影响的敏感性分析如下：
                                     毛利率变化
 单位价格升高 10%
    杀菌剂                5.71%               5.56%         5.67%
    杀虫剂                6.13%               5.74%         6.02%
    其他                 4.33%               3.99%         4.45%
    合计                 5.77%               5.52%         5.73%
                                     毛利率变化
 单位价格降低 10%
    杀菌剂               -6.98%              -6.80%        -6.93%
    杀虫剂               -7.50%              -7.02%        -7.36%
    其他                -5.29%              -4.87%        -5.44%
    合计                -7.05%              -6.75%        -7.00%
  可以看出，产品毛利率越高，则毛利和毛利率的波动受单位价格变动的影响
越小，综合来看，单价变动对毛利率敏感系数小于 1，公司制剂业务对产品单位
价格的变化具有一定的承受能力。
  假定公司产品销售量、销售价格不变，以及其他相关因素不变的情况下，由
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于公司单位产品成本中直接材料占比超过 90%，单位成本变动主要由原材料价格
波动造成，故平均采购价格变化对单个产品毛利及毛利率的敏感性分析如下表所
示：
                                              毛利率变化
  单位价格升高 10%
       杀菌剂                    -6.28%                -6.11%             -6.23%
       杀虫剂                    -6.75%                -6.30%             -6.62%
        其他                    -4.76%                -4.38%             -4.89%
        合计                    -6.34%                -6.06%             -6.29%
                                              毛利率变化
  单位价格降低 10%
       杀菌剂                        6.28%             6.11%                6.23%
       杀虫剂                        6.75%             6.30%                6.62%
        其他                        4.76%             4.38%                4.89%
        合计                        6.34%             6.06%                6.29%
  可以看出，单位成本降低导致毛利率变化的敏感系数小于 1，故公司主要产
品毛利率受收入及成本变动共同影响，且报告期内收入成本变动趋势基本一致，
造成报告期内公司主要产品毛利率波动较小。
  目前农药行业的上市公司较多，虽选取海利尔、丰山集团、诺普信、先达股
份、国光股份等作为相近的同行业可比上市公司对比分析，但该等可比公司与发
行人在产品结构、业务模式和业务规模等方面存在一定区别，因此业务毛利率仅
具有相对可比性。
  （一）从产品结构分析
  发行人的综合毛利主要来自于主营业务，发行人主营业务为销售农药制剂。
报告期内发行人主营业务毛利按产品分类情况如下：
  项目
             毛利率       收入占比         毛利率       收入占比           毛利率      收入占比
  杀菌剂         37.18%     52.38%      38.91%    54.43%        37.71%    59.74%
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  杀虫剂      32.54%   39.62%       36.99%   38.41%    33.82%    34.99%
  其他       52.39%    7.99%       56.23%    7.16%    51.10%    5.27%
  合计       36.56%   100.00%      39.41%   100.00%   37.05%   100.00%
  可以看出，公司销售占比较大的产品为杀菌剂，占比超过50%，与可比上市
公司的主要产品结构比对如下：
可比上市公
                                   主要产品
  司
        以农药制剂及原药业务为主，原药产品主要是吡虫啉、啶虫脒和中间体
 海利尔    二氯产品，其制剂类产品主要为杀虫剂、杀菌剂、除草剂等，与发行人
        产品结构较为相似；
        主要以农药原药业务为主，主要除草剂、杀虫剂、杀菌剂三大类农药产
 丰山集团
        品，以除草剂为第一大产品类型，与发行人在产品结构上存在差异；
        以农药制剂业务为主，涵盖了杀虫剂、杀菌剂和除草剂三大类农药产品，
 诺普信
        制剂产品与发行人产品结构较为相似；
        主要从事新型选择性除草剂的研发、生产及销售，同时兼营杀菌剂、医
 先达股份   药及农药中间体。除草剂主要包括烯草酮、异噁草松、咪草烟、灭草烟
        等，杀菌剂主要为烯酰吗啉，与发行人产品结构存在一定区别
        以农药制剂业务为主，主要产品为植物生长调节剂，包括甲哌鎓、萘乙
 国光股份
        酸、多效唑、乙烯利等，与发行人产品结构存在一定区别
        主要以农药制剂业务为主，主要包括杀菌剂、杀虫剂，杀菌剂主要产品
        包括烯酰吗啉、春雷霉素·溴菌腈可湿性粉剂、吡唑醚菌酯·代森联水分
 发行人
        散粒剂等，杀虫剂主要产品包括甲氨基阿维菌素苯甲酸盐·虫螨腈悬浮
        剂、噻虫嗪·高效氯氟氰菊酯悬浮剂、联苯肼酯·乙螨唑悬浮剂等
   可以看出，同行业可比上市公司各自存在产品结构差异，公司与海利尔、
 诺普信的制剂类产品结构最为相似，但在具体细分产品中也存在一定差异，细
 分产品其毛利率不同、销售占比不同，均会影响综合毛利率的高低。
  （二）从客户结构分析
  公司生产的制剂产品以经销模式为主。报告期内，公司业务结构相对稳定，
主要的客户为下游制剂经销商。可比上市公司中，如海利尔、丰山集团、先达股
份均包含原药及中间体业务，其下游客户不仅包括制剂经销商，还包括一些化工
类、农药生产企业等非经销商类客户，不同客户类型毛利率存在差异，公司深耕
农药制剂行业，公司供应的制剂产品品质优良，具有一定的竞争优势。
  （三）从销售模式分析
  报告期内，公司的主要销售模式为经销模式，经销模式各期销售占比均在
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可比上市公
                                销售模式
  司
         公司原药类产品主要为直销，制剂类产品销售模式主要为经销，制剂类
 海利尔
         销售与发行人销售模式较为相近；
         销售模式为直销与经销，直销占比在50%以上，同时有20-30%的外销收
 丰山集团
         入，与发行人销售模式差异较大；
         销售模式主要以经销为主，并设立控股经销商，对下游进行销售，与发
 诺普信
         行人销售模式存在一定差异；
         销售模式分为：1、国内销售部分以代销为主，直销为辅，2、国外销售
 先达股份    部分以直接出口的直销模式为主，主要销售原药及中间体，公司整体销
         售收入中，外销占比较高，其销售模式与发行人差异较大
         销售模式包括经销商销售、直销。经销模式占90%左右，直销占比10%
 国光股份
         左右，与发行人销售模式较为相近；
         销售模式为以经销为主，直销为辅的模式，经销模式各期占主营业务比
 发行人
         例在95%以上；
  对比上表可以看出，发行人主营业务为制剂产品销售，主要销售模式为经销，
可比上市公司的制剂类产品主要销售模式也以经销为主。部分可比上市公司存在
原药及中间体业务，其销售模式主要为直销，，会影响其综合毛利率的高低。
  （四）可比公司业务及销售模式相同或相似的毛利率对比情况
  从以上分析可以得出，公司与海利尔、诺普信、国光股份在产品结构、客户
结构、销售模式上更为接近，将发行人毛利率与其比对如下：
 可比上市公司          2020年度             2019年度       2018年度
海利尔(选取制剂业
   务）
   诺普信               33.13%             33.45%       37.55%
  国光股份               47.28%             45.90%       48.81%
可比上市公司平均
   值
   发行人               36.56%             39.41%       37.05%
  可以看出，发行人与上述可比上市公司的毛利率水平基本相当，国光股份由
于其在植物生长调节剂领域的市场地位领先，其产品优良，存在定价优势，故其
毛利率最高；诺普信制剂产品业务中，杀虫剂产品销售占比高于杀菌剂产品，但
农药制剂中杀菌剂产品毛利率一般高于杀虫剂毛利率，诺普信杀菌剂毛利率一般
高于杀虫剂3-4%左右，发行人杀菌剂毛利率一般高于杀虫剂3%左右，与公司基
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本情况类似，故其制剂业务毛利率略低于本公司；海利尔制剂产品中以杀菌剂、
除草剂为主，除草剂毛利率较低，使得制剂业务整体毛利率较低。
  综上，发行人因在产品结构、客户结构、销售模式多方面与同行业可比上市公
司存在差异，造成其毛利率与同行业可比上市公司存在差异，但总体差异不大，且
均为因行业特点或公司自身经营策略造成，较为合理，符合经营实质。
                                                                       单位：万元
  项目                         收入占                                             收入占
          毛利率      变动额                 毛利率      变动额       收入占比      毛利率
                              比                                               比
 直销模式     23.11%    -4.50%    3.85%    27.61%    8.05%     5.17%    19.56%   3.94%
 经销模式     37.09%    -2.96%   96.15%    40.05%    2.28%    94.83%    37.77%   96.06%
主营业务毛利率   36.56%    -2.85%   100.00%   39.41%    2.36%    100.00%   37.05%
                                                                                 %
   公司报告期内，公司经销商与直销均为销售农药制剂产品，经销模式毛利
 率高于直销模式，直销模式特点为定价不采用统一经销价，为与客户每单协商
 确定，同时无经销商等优惠政策等优惠政策。同行业可比上市公司中，也存在
 直销与经销模式，但可比公司直销模式主要是针对原药销售部分，其本身毛利
 率与制剂销售存在差异，发行人直销模式产品仍为农药制剂，上市公司年报中
 均未对不同销售模式收入成本情况进行披露，故将同行业可比上市公司与发行
 人不同模式比对情况如下：
可比上市公司                                      销售模式
          公司原药类产品主要为直销，制剂类产品销售模式主要为经销，制剂类销
 海利尔
          售与发行人销售模式较为相近；
          销售模式为直销与经销，直销占比在 50%以上，同时有 20-30%的外销收入，
 丰山集团
          与发行人销售模式差异较大；
          销售模式主要以经销为主，并设立控股经销商，对下游进行销售，与发行
 诺普信
          人销售模式存在一定差异；
          销售模式分为：1、国内销售部分以代销为主，直销为辅，2、国外销售部
 先达股份     分以直接出口的直销模式为主，主要销售原药及中间体，公司整体销售收
          入中，外销占比较高，其销售模式与发行人差异较大
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         销售模式包括经销商销售、直销。经销模式占 90%左右，直销占比 10%左
 国光股份
         右，与发行人销售模式较为相近；
         销售模式为以经销为主，直销为辅的模式，经销模式各期占主营业务比例
 发行人
         在 95%以上；
   对比上表可以看出，发行人主营业务为制剂产品销售，主要销售模式为经
 销，可比上市公司的制剂类产品主要销售模式也以经销为主。部分可比上市公
 司存在原药及中间体业务，其销售模式主要为直销，会影响其综合毛利率的高
 低。报告期内，发行人直销模式销售金额占比在 5%以下，对整体主营业务毛
 利率影响较小。
   （四）税金及附加、期间费用分析
  报告期内，公司的税金及附加金额分别如下：
                                                                  单位：万元
   项目
            金额       占比          金额           占比         金额        占比
城市维护建设税      12.48      5.53%         14.21      5.40%   16.03       7.58%
 教育费附加        7.43      3.29%          8.41      3.20%     9.44      4.47%
地方教育费附加       4.95      2.19%          5.60      2.13%     6.29      2.98%
  房产税        64.86    28.75%          61.12    23.22%    52.63      24.90%
 土地使用税       53.48    23.70%          59.57    22.63%    46.55      22.02%
  印花税        49.68    22.02%          43.15    16.39%    39.03      18.46%
   其他        32.74    14.51%          71.14    27.03%    41.42      19.59%
   合计       225.62   100.00%      263.20      100.00%    211.39    100.00%
  报告期内，公司税金及附加主要包括土地使用税、房产税、印花税、城市维
护建设税和教育费附加等。
  报告期内，公司各项期间费用及占营业收入的比例情况如下表：
                                                                  单位：万元
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 项目
            金额             占比          金额          占比          金额          占比
销售费用        4,588.78         8.07%     4,574.72      8.87%     3,583.97      8.17%
管理费用        1,559.55         2.74%     1,460.87      2.83%     1,834.76      4.18%
研发费用        5,136.46         9.03%     3,951.74      7.66%     2,693.21      6.14%
财务费用          43.51          0.08%       351.50      0.68%      494.75       1.13%
 合计        11,328.30       19.93%     10,338.83    20.05%      8,606.68    19.62%
营业收入      56,851.81        100.00%    51,570.83    100.00%    43,855.99    100.00%
  报告期内，期间费用发生额各期分别为 8,606.68 万元、10,338.83 万元及
费用率总体呈现平稳趋势，主要系随着经营规模的扩大，公司销售费用及研发费
用支出随之增加所致。
     （1）销售费用分析
     报告期内，公司的销售费用明细如下：
                                                                          单位：万元
     项目
              金额             比例         金额           比例        金额          比例
工资薪金         2,416.69        52.67%     2,091.07     45.71%    1,585.73     44.25%
差旅费          1,251.96        27.28%       989.30     21.63%     777.61      21.70%
运输费                    -      0.00%       574.25     12.55%     513.79      14.34%
推广费            817.23        17.81%       810.61     17.72%     628.19      17.53%
业务招待费           43.37         0.95%        40.62      0.89%      25.61       0.71%
办公费用            28.28         0.62%        24.26      0.53%      19.93       0.56%
折旧与摊销           10.83         0.24%         7.64      0.17%       5.94       0.17%
其他              20.42         0.44%        36.97      0.81%      27.17       0.76%
     合计      4,588.78       100.00%     4,574.72    100.00%    3,583.97    100.00%
     报告期内，公司销售费用主要由工资薪金、差旅费、运输费以及推广费构成，
其合计占销售费用的比例报告期内分别为 97.81%、97.61%及 97.76%。
     报告期内，公司的销售费用分别为 3,583.97 万元、4,574.72 万元及 4,588.78
万元，销售费用占营业收入比重分别为 8.17%、8.87%及 8.07%。报告期内，销
陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
售费用率较为稳定。
  公司于 2020 年 1 月 1 日起执行 2017 年最新修订的
                                  《企业会计准则第 14 号-收入》
                                                  ，
根据《企业会计准则第 14 号-收入》应用指南 2018（财政部会计司编写组编著）中的
规定：“在企业向客户销售商品的同时，约定企业需要将商品运送至客户指定的地点
的情况下，企业需要根据相关商品的控制权转移时点判断该运输活动是否构成单项履
约义务。通常情况下，控制权转移给客户之前发生的运输活动不构成单项履约义务，
而只是企业为了履行合同而从事的活动，相关成本应当作为合同履约成本；相反，控
制权转移给客户之后发生的运输活动则可能表明企业向客户提供了一项运输服务，企
业应当考虑该项服务是否构成单项履约义务。”上述运输费用均是收入确认前的支出，
不构成单项履约义务。
  在执行新收入准则的情况下，公司的运输费用系为了履行销售合同而从事的活
动，属于合同履约成本。因此，自 2020 年开始，销售商品发生的运输费用根据新会
计准则计入成本，计入销售费用的运输费为 0.00 万元。
  报告期内，发行人运输费金额分别为513.79万元、574.25万元和623.33万元，
占主营业务收入的比例分别为1.20%、1.13%和1.11%，运输费用占收入比总体稳
中有降，运输费用的波动与主营业务收入呈正相关的关系。
     项目          2020年度               2019年度             2018年度
     运输费                 623.33                574.25              513.79
  主营业务收入             56,254.00               50,787.28           42,892.01
     占比                  1.11%                 1.13%               1.20%
  根据发行人报告期内的销售出货量计算，发行人报告期内的平均运费如下
表：
  项目             2020年               2019年               2018年
平均运费（万元/吨）               0.11                   0.11                0.10
  发行人的平均运费（运费/出货量）基本持平，总体无大幅波动。
  报告期内，公司各期推广费金额分别为628.19万元、810.61万元、817.23万元，与
陕西美邦药业集团股份有限公司                           招股说明书
营业收入呈同向变动趋势，推广费占营业收入的比例较为稳定。
   公司市场推广费包括公司独立举办的全国性的客户会议如经销商订货会以及于
地区性客户联合举办的面向下游客户的农民会、小麦会、促销会等会议活动发生的酒
店、会务策划、促销品等费用。公司通过这些活动方式对对产品的特性、优点、使用
方法等进行推广，增强用户对公司品牌、产品的理解和认识。报告期各期，推广费主
要支付对象及金额占比如下：
                                        单位：万元
 年份          会议名称      支付对象名称      金额        占比
         全国客户会      小米通讯技术有限公司       87.02   10.65%
         全国客户会      重庆博颂酒店管理有限公司     76.70    9.39%
                    凯宾斯基酒店
                    厦门市凤凰创意会展服务有
         全国客户会                       67.44   8.25%
                    限公司
         全国客户会      重庆渝州酒店管理有限公司     67.31   8.24%
                    厦门市众艺创意展览服务有
         全国客户会                       36.30   4.44%
                    限公司
        合计                          334.77   40.96%
                    厦门市凤凰创意会展服务有
         全国客户会                       67.46   8.32%
                    限公司
                    福建正祥置业发展有限公司
         全国客户会                       67.39   8.31%
                    仓山奥体饭店分公司
                    福州闽江世纪金源会展中心
         全国客户会                       51.65   6.37%
                    厦门市众艺创意展览服务有
         全国客户会                       32.00   3.95%
                    限公司
                    西安天辰通电子科技有限责
         全国客户会                       18.71   2.31%
                    任公司
                     合计             237.21   29.26%
                    厦门市凤凰创意会展服务有
         全国客户会                       83.66   13.32%
                    限公司
                    成都千禧众仁房地产有限公
         全国客户会                       72.92   11.61%
                    司酒店第一分公司
                    西安天辰通电子科技有限责
         全国客户会                       54.26   8.64%
                    成都星宸航都国际酒店有限
         全国客户会                       53.02   8.44%
                    公司
                    厦门市众艺创意展览服务有
         全国客户会                       32.70   5.21%
                    限公司
                     合计             296.56   47.21%
   公司销售费用率与同行业上市公司的比较情况如下：
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                        招股说明书
   公司            2020 年度                  2019 年度              2018 年度
   海利尔                    4.92%                    6.87%                 5.84%
  丰山集团                    2.79%                    5.97%                 5.58%
   诺普信                    9.73%                  11.50%                 11.85%
  先达股份                    1.85%                    3.13%                 2.97%
  国光股份                    14.19%                 14.38%                 14.96%
   平均值                    6.70%                   8.37%                 8.24%
   公司                     8.07%                   8.87%                 8.17%
 注：上表中数据来源于各公司的定期报告。
  从公司销售费用率与同行业上市公司比较分析看，报告期内，公司销售费用
率与同行业可比上市公平均水平相近。
  （2）管理费用分析
  报告期内，公司的管理费用明细如下：
                                                                      单位：万元
   项目
            金额        比例            金额           比例         金额          比例
  工资薪金      704.56     45.18%       623.30       42.67%     516.79      28.17%
 折旧与摊销      277.88     17.82%       270.30       18.50%     202.45      11.03%
  中介机构
  服务费
  办公费用      197.78     12.68%       185.66       12.71%     224.33      12.23%
  劳务费        80.84        5.18%         46.47     3.18%      78.05       4.25%
  差旅费        26.63        1.71%         48.39     3.31%      20.99       1.14%
 业务招待费       14.00        0.90%         49.22     3.37%      39.35       2.14%
 低值易耗品       14.24        0.91%          4.27     0.29%      91.68       5.00%
   其他        45.63        2.93%         39.74     2.72%      19.75       1.08%
 股份支付费用           -           -             -          -    483.45      26.35%
   合计      1,559.55   100.00%      1,460.87     100.00%    1,834.76    100.00%
  报告期内，公司管理费用分别为 1,834.76 万元、1,460.87 万元及 1,559.55 万
元，占营业收入的比例分别为 4.18%、2.83%及 2.74%。公司的管理费用主要由
工资薪酬、折旧及摊销、中介机构服务费及办公费用等构成。2018 年，公司管
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                                招股说明书
理费用占营业收入比例较高，主要原因系当年度进行股权激励，本期确认计提股
份支付 483.45 万元所致。
  公司管理费用率与同行业上市公司的比较情况如下：
      公司               2020 年度                2019 年度                  2018 年度
     海利尔                      5.25%                    6.49%                       5.15%
     丰山集团                     6.21%                    14.21%                      5.36%
     诺普信                      6.22%                    5.85%                       5.94%
     先达股份                     8.76%                    10.60%                    10.02%
     国光股份                     6.93%                    5.40%                       5.32%
     平均值                      6.67%                    8.51%                       6.36%
      公司                      2.74%                    2.83%                       4.18%
  注：上表中数据来源于各公司的定期报告。
  从公司管理费用率与同行业上市公司比较分析看，报告期内，公司管理费用
率与同行业可比上市公平均水平相比较低，主要系公司管理成本控制较为严格所
致。
     （3）研发费用分析
  报告期内，研发费用占营业收入比例如下：
                                                                              单位：万元
      项目
               金额         占比          金额          占比            金额            占比
     研发费用    5,136.46      9.03%      3,951.74     7.66%    2,693.21          6.14%
     营业收入   56,851.81    100.00%    51,570.83    100.00%   43,855.99     100.00%
  报告期内，公司的研发费用明细如下：
                                                                              单位：万元
     项目
             金额          比例           金额            比例            金额               比例
研发实验费       3,554.29     69.20%       2,505.63         63.41%    1,436.16          53.33%
工资薪金         988.10      19.24%         891.81         22.57%        803.96        29.85%
折旧及摊销        174.54       3.40%         140.53          3.56%        106.18        3.94%
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                          招股说明书
其他           419.53      8.17%       413.77         10.47%    346.90     12.88%
     合计     5,136.46   100.00%     3,951.74     100.00%      2,693.21   100.00%
     报告期内，公司研发费用分别为 2,693.21 万元、3,951.74 万元及 5,136.46 万
元，占当期营业收入的比例分别为 6.14%、7.66%及 9.03%。公司研发费用主要
由研发新产品新技术发生的研发实验费、工资薪金、折旧及摊销等构成。报告期
内，为不断研发新产品及检测新产品，公司研发费用投入逐年增加。
     发行人所在农药制剂行业发展较快，市场需求持续变化、环保要求不断提高，
发行人需要不断研发新产品以满足市场需要。发行人的研发试验的对象主要为杀菌
剂和杀虫剂新品，与发行人的主营业务相符。根据《农药登记管理办法》的规定，
农药登记申请人应当提交产品化学、毒理学、药效、残留、环境影响等试验报告、
风险评估报告等文件，且相关登记试验报告应当由农业部认定的登记试验单位出具，
公司研发实验费主要为委托外部相关机构针对研发产品进行各类试验费用，包括大
田试验费、残留试验费、环境试验费等。
     报告期内，发行人发生研发试验费分别为1,436.16万元、2,502.63万元、3,554.29
万元，各项试验费用明细如下表所示：
                                                                        单位：万元
     项目
             金额         比例         金额           比例            金额         比例
大田试验        1,224.47    34.45%       990.93         39.55%    596.76     41.55%
残留试验        1,199.05    33.74%       708.80         28.29%    527.32     36.72%
毒理试验         157.56     4.43%         77.35         3.09%      29.81      2.08%
环境试验         395.36     11.12%       387.10         15.45%     91.30      6.36%
其他试验         375.05     10.55%       255.57         10.20%     57.09      3.98%
材料费          202.80     5.71%         85.88         3.43%     133.88      9.32%
合计          3,554.29   100.00%     2,505.63     100.00%      1,436.16   100.00%
     每个产品涉及的同一个试验类别，一般会委托不同的试验机构进行试验，报告期
各年新签订研发试验合同数量如下表所示：
                                                                        单位：项
     公司         2018年            2019年              2020年               合计
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                  招股说明书
     合计           370                  619             805         1,794
     报告期内，公司研发试验数量逐年增长，造成研发费用逐年增长，公司一直以来
注重新品研发，以适应市场对于产品效果、环保、低毒性等方面的变化，累计新增108
项农药登记证，为了研发新产品发生的大田试验、残留试验、毒理试验和环境试验等
四大主要试验类别金额均逐年上涨。
     公司研发费用率与同行业上市公司的比较情况如下：
      公司         2020 年度                2019 年度              2018 年度
     海利尔                4.36%                 4.78%                4.14%
     丰山集团               3.19%                 5.01%                3.15%
     诺普信                2.40%                 2.29%                2.48%
     先达股份               5.06%                 5.23%                5.34%
     国光股份               4.04%                 4.16%                4.70%
     平均值                3.81%                 4.29%                3.96%
      公司                9.03%                 7.66%                6.14%
 注：上表中数据来源于各公司的定期报告。
     从公司研发费用率与同行业上市公司比较分析看，报告期内，公司研发费用
率高于同行业可比上市公司平均水平，主要与各公司销售规模不同有关，公司一
贯看重研发投入，各期对新产品的研发投入较多。
     （4）财务费用分析
     报告期内，公司的财务费用明细如下：
                                                              单位：万元
       项目         2020 年度                2019 年度             2018 年度
利息支出                        85.28                 298.25           436.72
减：利息收入                      49.17                  35.67               27.75
汇兑净损失                       -1.23                  -0.92                   -
银行手续费                        7.47                   9.84                8.27
其他                           1.16                  80.00               77.50
       合计                   43.51                 351.50           494.75
     报告期内，公司财务费用分别为 494.75 万元、351.50 万元及 43.51 万元，
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                           招股说明书
占营业收入比重分别为 1.13%、0.68%及 0.08%。主要为利息支出及银行手续费。
 （5）薪酬水平分析
  发行人报告期内销售、管理、研发部门人员的数量、薪酬水平、平均薪酬统计情
况如下表所示：
 项目                      人均                        人均                        人均
        总薪资        人数            总薪资       人数              总薪资        人数
                         薪酬                        薪酬                        薪酬
销 售 人
员 工 资   2,416.69   275    8.79 2,091.07    220      9.50   1,585.73    173      9.17
薪金
管理人
员工资      704.56     52   13.55   623.30    47      13.26    516.79      46   11.23
薪金
研 发 人
员 工 资    988.10     83   11.90   891.81    75      11.89    803.96      72   11.17
薪金
合计      4,109.35   410   10.02 3,606.18    342     10.54   2,906.47    291      9.99
   报告期内，销售费用中职工薪酬总额呈先升后降的趋势。其中2019年度职工薪
酬较2018年度上升3.70%，2020年较2019年下降7.54%，主要系2020年公司新增销售
人员56人且均为低级别普通员工，因此拉低平均员工薪酬水平。
   报告期内，管理费用中职工薪酬总额呈逐年上升的趋势。其中2019年度职工薪
酬较2018年度上升18.04%，主要系管理人员平均薪酬上涨较多所致；薪酬总额2020
年度较2019年度有所上升，主要系人数及平均薪酬水平上升所致。
  报告期内，研发员工人均薪酬 2019 年度较 2018 年度上升 6.49%，主要系研发人
员平均薪酬上涨所致，2020 年研发人员人均薪酬与 2019 年基本持平。
   （五）利润表其他项目分析
  报告期内，本公司投资收益主要是购买的理财产品的投资收益，其具体构成
如下：
                                                                        单位：万元
        项目                2020 年度                2019 年度              2018 年度
陕西美邦药业集团股份有限公司                                      招股说明书
   理财产品收益             301.97            91.77          130.64
       合计             301.97            91.77          130.64
  报告期内，本公司信用减值损失主要是由于坏账准备变动引起的，其具体构
成如下：
                                                   单位：万元
       项目        2020 年度         2019 年度         2018 年度
    坏账损失               -37.71            -7.05                -
       合计              -37.71            -7.05                -
示于信用减值损失科目。
  报告期内，本公司资产减值损失主要是由于存货坏账准备变动引起的，其具
体构成如下：
                                                   单位：万元
       项目        2020 年度         2019 年度         2018 年度
坏账损失                       -                 -         -27.77
存货跌价损失                -616.45        -1,132.00        -909.86
固定资产减值损失                    -                -        -113.84
       合计             -616.45        -1,132.00       -1,051.47
  报告期内，资产减值损失主要为存货跌价损失，每年度末，公司根据存货可
变现净值与存货账面价值相比对，计提相关跌价商品的存货跌价准备。
                                                   单位：万元
       项目        2020 年度         2019 年度         2018 年度
   资产处置收益                   -          100.01              3.55
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                 招股说明书
     报告期内，公司营业外收入及其具体构成如下：
                                                              单位：万元
         项目           2020 年度                2019 年度         2018 年度
与企业日常活动无关的政府补
助
其他                             80.15               42.01            33.19
营业外收入小计                      230.48                66.41            87.53
利润总额                        8,938.60             8,550.45        6,741.52
营业外收入占利润总额比重                 2.58%                0.78%           1.30%
     报告期内，公司营业外收入分别为 87.53 万元、66.41 万元和 230.48 万元。
营业外收入占利润总额的比重分别为 1.30%、0.78%和 2.58%，占比较低，对公
司经营成果无实质性影响。
     报告期内，公司政府补助明细如下：
                                                              单位：万元
               计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金 计入当期损益或冲减
     项   目                额             相关成本费用损失的
失业保险支持企业稳
定发展
奖补
西安市高校毕业生就
业见习基地一次性留           12.40                -             -    营业外收入
用补贴
铁腕治霾立项奖补            20.78         12.00                -    营业外收入
陕西省科技创新券兑
现、创新券接券机构奖              -         11.10          20.51      营业外收入
励
侧孢短芽孢杆菌抗菌
肽微生物菌剂项目奖               -                -       30.00      营业外收入
励
其他                   2.00             1.30        3.82      营业外收入
      合计           150.34         24.40          54.33
     报告期内，公司营业外支出及其具体构成如下：
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                     招股说明书
                                                                  单位：万元
           项目             2020 年度                 2019 年度         2018 年度
处置非流动资产损失                            9.57                 14.25        11.44
对外捐赠                                30.50                 13.20        10.50
废品损失                                 7.76                 89.46          6.68
其他                                   3.43                  3.96          3.50
           合计                       51.26             120.87           32.12
     报告期内，公司营业外支出分别为 32.12 万元、120.87 万元和 51.26 万元，
主要包括处置非流动资产损失、对外捐赠和废品损失等。
     报告期内，公司所得税费用明细情况如下：
                                                                  单位：万元
          项目           2020 年度                  2019 年度           2018 年度
当期所得税费用                       904.95                880.95            767.00
递延所得税费用                       160.22                 43.80             41.48
          合计                 1,065.17               924.75            808.48
三、现金流量分析
     报告期内，本公司现金流量情况如下：
                                                                  单位：万元
           项目               2020 年度               2019 年度         2018 年度
经营活动产生的现金流量净额                      7,487.53         12,844.92        1,695.90
投资活动产生的现金流量净额                     -4,349.20         -2,290.49        2,489.36
筹资活动产生的现金流量净额                     -5,969.90          2,192.96        1,520.07
汇率变动对现金及现金等价物的影响                        -1.06             -0.03         0.02
现金及现金等价物净增加额                      -2,832.63         12,747.37        5,705.36
期末现金及现金等价物余额                      16,941.24         19,773.87        7,026.50
     （一）经营活动产生的现金流量净额分析
     报告期内，本公司经营活动现金流量净额情况如下：
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                   招股说明书
                                                                单位：万元
          项目              2020 年度             2019 年度           2018 年度
销售商品、提供劳务收到的现金                    57,512.40    48,947.88         45,816.86
收到的税费返还                                   -             -                 -
收到其他与经营活动有关的现金                      578.55        42.18             289.32
经营活动现金流入小计                        58,090.95    48,990.05         46,106.18
购买商品、接受劳务支付的现金                    36,338.98    24,584.76         34,530.49
支付给职工以及为职工支付的现金                    4,721.30     3,887.04          3,353.01
支付的各项税费                            1,361.45     1,509.64          2,002.19
支付其他与经营活动有关的现金                     8,181.69     6,163.70          4,524.60
经营活动现金流出小计                        50,603.42    36,145.13         44,410.28
经营活动产生的现金流量净额                      7,487.53    12,844.92          1,695.90
     报告期内，本公司经营活动现金流入分别为 46,106.18 万元、48,990.05 万元
和 58,090.95 万元，经营活动现金流入是公司现金流入的重要来源。
     报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额与净利润差异的具体形成原因
情况如下表：
                                                                单位：万元
           项目              2020 年度            2019 年度           2018 年度
净利润                               7,873.43        7,625.70        5,933.04
加：资产减值损失                            616.45        1,132.00        1,051.47
信用减值损失                               37.71            7.05                -
折旧                                1,014.01          971.82          780.38
无形资产摊销                               32.91           42.96           33.53
长期待摊费用摊销                             10.31           17.67           17.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资
                                          -        -100.01           -3.55
产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                   9.57           14.25           11.44
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                       -                 -             -
财务费用（收益以“－”号填列）                      16.69          251.92          403.30
投资损失（收益以“－”号填列）                    -301.97          -91.77         -130.64
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填                   75.23           63.53          294.06
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                  招股说明书
列）
存货的减少（增加以“－”号填列）                    -4,806.02       4,709.11     -8,467.76
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
                                    -4,996.01       1,088.84      1,554.19
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
填列）
其他（减少以“－”号填列）                               -               -      483.45
经营活动产生的现金流量净额                       7,487.53       12,844.92      1,695.90
     报告期内各期，公司经营活动产生的现金流量净额分别为 1,695.90 万元、
和 7,873.43 万元。总体来看，公司经营活动现金流量净额与公司实际的生产经营
情况相符。
不断提升供应链和生产管理水平，加强生产、采购和物流各环节的协调互动，在
维持生产经营稳定和及时满足市场需求的情况下，公司 2019 年适当调整了原材
料采购规模所致，2019 年公司购买商品、接受劳务支付的现金较 2018 年减少
净利润相匹配。
     （二）投资活动产生的现金流量净额分析
     报告期内，本公司投资活动现金流量净额情况如下：
                                                                单位：万元
           项目                 2020 年度             2019 年度       2018 年度
收回投资收到的现金                            66,600.00     31,000.00     15,450.00
取得投资收益收到的现金                             301.97         91.77       130.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金                          317.57         35.67        27.75
投资活动现金流入小计                           67,221.57     31,287.54     15,625.56
购建固定资产、无形资产和其他长期资
产支付的现金
支付其他与投资活动有关的现金                       65,400.00     30,200.00      9,650.00
投资活动现金流出小计                           71,570.77     33,578.03     13,136.20
陕西美邦药业集团股份有限公司                                              招股说明书
投资活动产生的现金流量净额                     -4,349.20     -2,290.49     2,489.36
   报告期内，公司投资活动现金流净额主要系受投资收付的现金及其他长期资
产支付的现金支出影响。
     （三）筹资活动产生的现金流量净额分析
   报告期内，本公司筹资活动现金流量净额情况如下：
                                                            单位：万元
          项目               2020 年度            2019 年度       2018 年度
吸收投资收到的现金                               -       1,800.00      3,178.20
取得借款收到的现金                                       9,400.00      6,700.00
收到其他与筹资活动有关的现金                     100.00       1,400.00      4,430.00
筹资活动现金流入小计                         100.00      12,600.00     14,308.20
偿还债务支付的现金                        4,000.00       8,100.00      8,900.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金                   69.90         207.04       358.13
支付其他与筹资活动有关的现金                   2,000.00       2,100.00      3,530.00
筹资活动现金流出小计                       6,069.90      10,407.04     12,788.13
筹资活动产生的现金流量净额                    -5,969.90      2,192.96      1,520.07
   报告期内，公司筹资活动产生的现金流入主要为借款、收到的股东投入资金
及关联方借款；筹资活动产生的现金流出主要为归还借款。另外，公司收到、支
付的其他与筹资活动有关的现金主要为银行承兑汇票保证金相关的现金流入、流
出。
四、资本性支出的分析
     （一）报告期内资本性支出的情况
   报告期内，公司重大资本支出主要为购买机器设备、新建厂房及生产线。公
司购建固定资产等项目的现金流出分别为 3,486.20 万元、3,378.03 万元和 6,170.77
万元。
     （二）未来可预见的重大资本性支出计划及资金需要量
   截至本招股说明书签署日，除本招股说明书“第十三节 募集资金运用”所列
陕西美邦药业集团股份有限公司                               招股说明书
之资本性支出计划外，本公司未来无可预见的其他重大资本性支出计划。
五、重大担保、诉讼、其他或有事项和重大期后事项
号《应诉通知书》，原告邓永辉及侯龙富就第四被告四川农得利生物科技开发有
限公司及第五被告孙建国向原告推销使用的由第一被告德州绿霸精细化工有限
公司、第二被告陕西汤普森生物科技有限公司及第三被告山东联合生产销售的农
药造成其种植的香梨减产一事向阿克苏市人民法院提起诉讼，请求判令五被告共
同赔偿因销售的产品及提供的服务给原告造成的香梨药害损失 3,555,261 元；五
被告共同赔偿香梨药害二次人工费 150,000 元；五被告共同赔偿香梨分选费
   除此之外，截至本招股说明书签署日，公司及其子公司不存在其他尚未了结
或可预见的重大诉讼、仲裁，不存在其他或有事项。重大期后事项详见本招股说
明书“第十节 财务会计信息”之“十一、期后、或有、承诺事项及其他重要事项”。
六、财务状况和盈利能力的未来趋势分析
    （一）主要财务优势和不足分析
   （1）主营业务突出、盈利能力稳定
   报告期内，公司合计实现归属于母公司股东净利润 21,432.17 万元，基本每
股收益 0.63、0.77 和 0.78，盈利能力较好。
   公司主营业务收入和利润主要来源于农药制剂产品的销售，主营业务突出。
公司在行业内具有较强的市场竞争力，主营产品市场认可度高。本次募集资金投
资项目建设完成后，公司综合竞争力将进一步提升，有望实现营业收入和利润的
持续增长。
   （2）经营活动现金流入持续稳定，盈利质量较高
   报告期内，公司销售商品、提供劳务收到的现金与营业收入的规模和趋势保
持一致，商品销售的资金回款情况良好，公司收益质量较高，主营业务收入获取
陕西美邦药业集团股份有限公司                          招股说明书
现金的能力较强，销售回款情况良好。
     （3）资产质量良好，资产管理能力、偿债能力较强
  报告期内，公司流动比率、速动比率保持在较高水平，短期偿债能力较强。
应收账款周转率总体保持在较高水平，应收账款管理良好，资产流动性较好。报
告期各期末，公司资产负债率分别为 52.82%、44.35%和 42.82%，资产结构良好，
偿债能力较强，具备进一步进行渠道拓展的财务基础。
  报告期内，公司所处农药行业竞争激烈，并且具有一定的资金密集型特点，
需要较多资金用于产能建设的固定资产投入，存货、预付账款、应收账款等营运
资金流转。目前，公司除依靠自有资金以及利用商业信用进行融资外，主要通过
银行借款筹集公司发展所需的各项资金，融资渠道较为单一。公司在满足常规的
产能改造、营运周转等方面的资金投入后，在产能扩张、技术研发、营销网络、
产业升级等方面的投入受到一定的约束，融资渠道的单一性制约了公司的快速发
展。
  随着公司品牌建设的不断完善，产品知名度不断提高，可预见的将来，公司
将需要投入更大的资金用于技术研发、扩大产能和产品升级，以保证产品及时更
新换代和高附加值产品的推出。因此，公司需要通过公开发行股票并上市来筹集
资金，并建立资本市场融资平台，以满足公司持续发展的需要，进一步提高公司
的盈利能力和可持续发展能力。
     （二）未来财务状况和盈利能力趋势分析
  农药对农业生产活动的正常开展起着重要的作用，农户对农药的需求不可或
缺；农药直接影响到农产品产量、质量等，随着农业种植的发展，未来农药市场
仍将保持稳定持续的增长。
  公司以农药制剂产品为业务基础，逐步向上游原药业务延伸，目前公司制剂
产品已树立了良好的品牌和竞争力，如能形成原药、制剂协调发展的一体化产业
链格局，将有效增强了公司的长远发展能力和抗风险能力。公司目前的产品结构
基本能涵盖主要农作物的各类病虫害防治需要；同时，公司一直注重产品的研发
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和创新，根据国家产业政策导向、农作物种植病虫害防治新情况及技术发展趋势、
绿色环保理念等行业发展因素，加大产品研发和储备力度，以不断适应和引领市
场的发展方向。
  本次公开发行募集资金到位后，随着公司发展战略的推进及本次募投项目的
实施和投产，公司的市场份额、盈利能力和利润水平等各方面都将得到进一步提
高。预计未来几年，公司财务状况、盈利能力将持续得到改善，有利于增强公司
综合竞争实力，提升公司在行业中的市场地位和影响力。
七、首次公开发行股票摊薄即期回报对公司主要财务指标的
影响及公司采取措施
   （一）本次发行对即期回报摊薄的影响
  本次发行前公司总股本为 10,140 万股，本次发行 3,380 万股，发行后公司总
股本将增至 13,520 万股，由于募集资金到位需要一定时间，公司募投项目存在
一定的达产期，在短期内无法产生达到满负荷运营时的经济效益，公司发行当年
每股收益相比本次发行前将出现下降，即期回报存在摊薄风险。
   （二）本次发行的必要性和合理性
  通过本次公开发行可强化公司的产品优势，提高公司的市场影响力，同时也
有助于吸引优秀人才，提高产品研发及市场销售等各项能力。本次发行成功之后，
监管机构和社会公众将对公司进行关注和监督，推动完善公司的治理结构，从而
保证公司的持续稳定发展。公司资产质量整体良好，但是投资资金、营运资金主
要来源于企业自身经营积累，融资渠道及规模相对有限、融资成本偏高，公司需
要借助资本市场提升企业的资金实力，扩充长期资金来源，优化资本结构。本次
发行具有必要性。
  本次公开发行股票为公司实现业务发展目标提供了可靠的资金保障，可保证
公司在提升生产能力方面的资金投入，以促进公司产品的产能、种类及品质的大
幅提升，有利于提升公司在行业内的竞争地位。本次发行具有合理性。
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   （三）募集资金投资项目与发行人现有业务的关系，发行人
从事募集资金项目在人员、技术、市场等方面的储备情况
  本次募集资金投资项目“环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目”、“综
合实验室建设项目”、“营销网络体系建设项目”、“企业信息化建设项目”均紧密
围绕公司主营业务展开，是从公司战略角度出发进一步推进公司现有业务发展的
重要举措。募集资金投资项目与现有主营业务紧密相关，公司已在相关领域积累
了丰富的生产经验、技术优势和市场知名度。对于本次募集资金项目的实施，公
司在人员、技术、市场等方面准备充足，具备较为充分的实施条件：
  在人员方面，公司一直坚持提高新产品研发创新能力，不断加大研发投入力
度，培养和吸引创新型人才，通过内部培养、外部招聘、竞争上岗等多种方式储
备了管理、生产、销售、研发等各种领域优秀人才。本次募投项目紧密围绕公司
当前主营业务展开，公司在人员方面具有充足的储备。
  在技术方面，公司作为高新技术企业，通过多年的投入和积累，已经组建了
专业的研发团队和生产团队，形成了较高的技术水平和成熟的工艺体系，公司将
通过不断改良技术和生产工艺确保募投项目的顺利投产。
  在市场方面，公司在农药行业深耕多年，依靠稳定优良的产品质量、成熟的
研发、生产与销售模式，在农药制剂市场上积累了较好产品口碑与品牌知名度。
公司凭借在产品研发、产品质量、产能保证和售后服务等多方面较强的竞争优势，
为本次募投项目的顺利投产打下了牢固的市场基础。
  因此，发行人在人员、技术、市场等方面均已为实施募集资金投资项目做好
了充分的储备。
   （四）公司应对本次发行摊薄即期回报采取的措施
  根据《国务院办公厅关于进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作
的意见》（国办发[2013]110 号）、《国务院关于进一步促进资本市场健康发展
的若干意见》（国发[2014]17 号）和《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即
期回报有关事项的指导意见》（证监会公告[2015]31 号）等规定，为保障中小投
资者知情权，维护中小投资者利益，公司就本次首次公开发行股票事项对即期回
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报摊薄的影响进行了认真分析，提出了填补被摊薄即期回报的具体措施：
  提高公司运营效率，加强预算管理，控制公司的各项费用支出，提升资金使
用效率，全面有效地控制公司经营和管控风险，提升经营效率和盈利能力。此外，
公司将完善薪酬和激励机制，引进市场优秀人才，并最大限度地激发员工积极性，
挖掘公司员工的创造力和潜在动力。通过以上措施，公司将全面提升运营效率，
降低成本，提升公司的经营业绩。
  为规范公司募集资金的使用与管理，确保募集资金的使用规范、安全、高效，
公司制定了《募集资金管理制度》等相关制度。董事会针对本次发行募集资金的
使用和管理，通过了设立专项账户的相关决议，募集资金到位后将存放于董事会
指定的专项账户中，专户专储，专款专用。公司将根据相关法规和《募集资金管
理制度》的要求，严格管理募集资金使用，并积极配合监管银行和保荐机构对募
集资金使用的检查和监督，以保证募集资金合理规范使用，合理防范募集资金使
用风险。
  本次发行募集资金投资项目的实施符合本公司的发展战略，能有效提升公司
的生产能力和盈利能力，有利于公司持续发展、快速发展。本次募集资金到位前，
发行人拟通过多种渠道积极筹措资金，加快募投项目投资进度，争取尽早实现项
目预期收益，增强未来几年的股东回报，降低本次发行导致的即期回报摊薄的风
险。
  公司已经按照相关法律法规的规定修订了《公司章程（草案）》（上市后适
用），建立了健全有效的股东回报机制。本次发行完成后，公司将按照法律法规
的规定和《公司章程（草案）》（上市后适用）的约定，在符合利润分配条件的
情况下，积极推动对股东的利润分配，有效维护和增加对股东的回报。
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   （五）相关主体出具的承诺
  相关主体出具承诺情况详见本招股说明书“重大事项提示”之“五、关于填补
被摊薄即期回报的措施及承诺”。
   （六）保荐机构的核查意见
  经核查，保荐机构认为：发行人针对填补被摊薄即期回报的措施分别召开了
董事会及股东大会，履行了必要的程序；本次募集资金到位当年，发行人即期回
报存在被摊薄的风险；本次融资具有必要性和合理性；本次募集资金投资项目均
围绕本发行人的主营业务和发展战略展开，相关性较高，发行人在人员、技术、
市场等方面储备充足；发行人已制定切实可行的填补即期回报的具体措施，发行
人控股股东、董事及高级管理人员已对发行人填补即期回报措施能够得到切实履
行做出了相关承诺。发行人填补被摊薄即期回报的措施符合《国务院办公厅关于
进一步加强资本市场中小投资者合法权益保护工作的意见》以及《关于首发及再
融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》中关于保护投资者权益
的规定。
八、财务报告审计截止日后的主要财务信息及经营状况
  公司财务报告的审计截止日为 2020 年 12 月 31 日。发行人编制了 2021 年度
上半年财务报表，申报会计师出具了容诚专字[2021]230Z2182 号审阅报告。根据
审阅报告，截至 2021 年 6 月 30 日，公司的主要财务信息列示如下：
 （一）合并资产负债表主要数据
                                                 单位：万元
       项 目
       资产总额                    78,924.53           78,586.66
       负债总额                    27,043.87           33,650.05
归属于母公司股东的所有者权
      益
  （二）合并利润表主要数据
                                                 单位：万元
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                      招股说明书
      项   目           2021 年度 1-6 月         2020 年度         2020 年度 1-6 月
     营业收入                  47,618.07            56,851.81           36,540.92
     营业利润                   8,009.87             8,759.38            7,369.63
     利润总额                   8,053.05             8,938.60            7,468.46
      净利润                   6,944.04             7,873.43            6,376.31
归属于母公司所有者的净利润               6,944.04             7,873.43            6,376.31
扣除非经常性损益后的归属于
 母公司所有者的净利润
经营活动产生的现金流量净额              -17,338.06            7,487.53           -9,372.40
  （三）经常性损益明细表
                                                                单位：万元
              项   目                     2021 年 1-6 月           说明
非流动资产处置损益                                         -0.89         -
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免                               0.00         -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相
关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补                                           -
助除外）                                              55.29
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用                                            -
费                                                  0.00
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净                                            -
资产公允价值产生的收益                                        0.00
非货币性资产交换损益                                         0.00         -
委托他人投资或管理资产的损益                                     0.00         -
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项                                           -
资产减值准备                                             0.00
债务重组损益                                             0.00         -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等                              0.00         -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值
部分的损益                                              0.00
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并
日的当期净损益                                            0.00
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损
益                                                  0.00
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业                              82.52         -
务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交
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易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资
产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回              0.00   -
对外委托贷款取得的损益                      0.00   -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地
产公允价值变动产生的损益                     0.00
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益
进行一次性调整对当期损益的影响                  0.00
受托经营取得的托管费收入                     0.00   -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出             -11.23   -
其他符合非经常性损益定义的损益项目                0.00   -
非经常性损益总额                       125.69   -
减：非经常性损益的所得税影响数                -16.95   -
非经常性损益净额                       108.75   -
减：归属于少数股东的非经常性损益净额               0.00   -
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额            108.75   -
  发行人自审计基准日至本招股说明书出具日经营状况良好，经营模式、采购
模式、销售模式等未发生重大不利变化，未发生导致业绩异常波动的重大不利因
素，亦不存在其他可能影响投资者判断的未披露的重大事项。
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            第十二节 业务发展目标
一、发行当年和未来两年的发展战略及业务发展目标
     （一）整体发展战略规划
  公司将专注于农药全产业链的开拓和升级，致力打造一个集新化合物的研
发、农药原药及中间体、农药制剂和肥料的生产、销售，农业技术推广服务于一
体的大型农化企业集团。以“打造民族品牌，服务世界农业”为使命，秉承“诚信、
创新、敬业、正向、共赢”企业核心价值观，打造一支“德才兼备、因才适用、敬
业为本、团队制胜”的优秀专业团队，精准把好产品质量关，用坚守承诺、雷厉
风行、勇于担当的美邦作风实现客户需求，同心共赢，做中国领先的农作物解决
方案优秀企业。
  经过长期的发展积累，公司已成长为一家集农药研发、生产、销售为一体的
农化企业，产品涵盖了杀菌剂、杀虫剂、除草剂、植物生长调节剂等。未来 3-5
年内，公司将紧紧抓住国际产业转移以及国内产业结构调整的历史机遇，加快新
产品的开发步伐，拓宽公司产品线，在进一步做大做强国内市场的同时，加强国
际市场拓展力度，做到内外兼顾、并举发展。公司具体的发展规划如下：
  （1）公司将充分利用现有产品成熟的工艺技术，并不断加大技术研发投入
和设备投入，改进产品生产工艺，提高产品质量，进一步扩大生产规模并降低成
本，提升产品的附加值和竞争优势，从而巩固并提升公司的市场地位。
  （2）公司将以募集资金投资项目建设为契机，进一步改进公司产品的生产
工艺，并加大产品的应用技术研究，有序推进新产品的研发，提升质量技术水平，
优化公司的产品结构，从而引领国内市场，更好地满足现代农业不断发展的新需
求。
  （3）公司将积极拓宽融资渠道和销售市场，向一流的农化公司看齐，加强
售前、售中、售后各个阶段的客户关系管理，进一步提升营销服务水平，并努力
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与更多知名的国际农化企业建立长期稳定的战略合作关系，积极承接国际产业转
移，扩大公司国际市场的销售份额，从而有效提升公司的市场占有率，推进国内
国际市场的协同发展，成为具有较强竞争力和较大影响力的大型农化企业。
   （二）公司未来三年具体发展计划
  公司多年来一直致力于农药产品的研究与应用，并不断对加工工艺、复配技
术进行改进和创新，目前已建立了较为完备的自主创新体系，未来公司将进一步
加大技术创新力度。一方面，公司将继续以高效、低毒、安全、环保产品为主攻
方向，在现有研发能力的基础上，对现有产品生产工艺、生产设备进行持续改进，
提升产品质量和生产效率，不断丰富自身的产品门类，满足客户的多样化需求；
另一方面，公司将继续加大对农药新产品新工艺的研究和专利产品的创制，力争
取得一批工艺研究成果和新产品专利。此外，公司将积极参与行业标准、国家标
准、国际标准的制定，并持续跟踪农药产业的技术前沿，加强国际技术交流合作，
积极引进先进的技术和装备，全面提升公司的市场影响力。新产品开发方面，公
司将围绕制剂产品开发和原药产品开发两个方面推进：
  （1）制剂产品开发
  制剂产品开发方面，公司将坚持以市场导向，结合自身技术实力，不断开发
符合市场前景的环境友好型新剂型，丰富产品种类，提升农药登记效率，以增强
公司市场竞争力，保持公司产品的市场地位。
  （2）原药产品开发
  公司将向产业链上游延伸，建设现代化的原药生产基地，一方面，根据市场
调研情况加大新化合物开发力度；另一方面，未来几年专利到期农药品种较多，
将催生广阔的市场空间，公司将抓住机遇，深度参与到全球农药产业链中，进一
步发展壮大，实现以制剂为依托、原药为增长点，利用产业协同效应迅速提升公
司综合竞争力的发展计划。
  在进一步做大做强国内市场的同时，公司将加强国际市场拓展力度，做到内
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外兼顾并举发展。
  （1）国际市场开发计划
  经过持续的市场开拓，公司已经与安道麦、龙灯、拜耳、美国富美实、日本
住友等国际知名的农化公司建立了业务合作关系。未来，公司将充分利用自身的
技术优势，加强与国际客户的沟通交流，及时了解国际农药市场的需求状况，开
发出更加符合市场需求并且具有高附加值的农药产品。
  公司将通过优势产品强化品牌影响力，进一步加快全球主要农药市场的海外
合作登记与自主登记，完善国际市场营销网络。同时，在全球范围内寻找合作伙
伴，争取与更多国际知名的农药企业建立稳定的合作关系，并积极参与知名跨国
公司的全球业务链建设和国际产业转移，将国际市场打造成为公司利润增长的重
要来源之一。
  （2）国内市场开发计划
  随着市场竞争的加剧以及公司募投项目产品的逐步投放，公司将加大与优质
下游客户的合作，及时保证其产品的供应；同时，与国内其他知名农化企业加深
合作，实现优势互补，不断提升公司原药产品的市场占有率。
  与此同时，公司将立足于主导产品的技术和品质，充分汲取现有成功的营销
经验，继续加强营销网络建设，扩大营销队伍，全力实施品牌扩张战略。公司将
围绕“四会一园”，即农民会、观摩会、促销会、产品上市会及田间试验园，开展
全国性的“1210”基层农业技术推广服务工作，每天工作在田间地头，为农民提供
技术服务，坚持走营销转型、扎根基层、技术服务之路，真正做到“以市场需求
为中心”，提升品牌的渗透力，扩大品牌的影响力。
  通过品牌扩张来带动市场销售，使公司的技术、管理、品牌等优势最终转化
成为市场价值，提升公司的经济效益。同时，市场的有效拓展可以更好地发挥公
司的产能优势，进一步扩大公司的市场规模，提升市场占有率。
  人才是公司发展的核心资源，为了实现公司整体战略目标，公司将始终坚持
以人为本的发展理念，完善人力资源管理体系，制定科学的人力资源开发计划，
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完善培训、薪酬、绩效机制，最大限度发挥人力资源的潜力，为公司的可持续发
展提供人才保障。
  （1）加快人才引进
  公司将根据业务发展计划，制定相应的人力资源发展计划。一方面，公司将
建立规范化的内部控制体系，根据不同部门职能，有针对性地招聘专业人才，提
升公司整体管理水平和技术水平；另一方面，公司将建立人才梯队，以培养管理
和技术骨干为重点，有计划地培养、提升现有人才队伍，形成高级、中级、初级
人才塔式结构，为公司的长远发展储备力量。
  （2）强化人才培训
  培训是打造学习型组织、培养优秀团队的重要途径。未来，公司将强化现有
培训体系的建设，建立和完善培训制度，采用内部、外部相结合的多种培训方式
提高员工技能和整体素质，促使员工队伍向专业化、规范化、现代化方向发展，
进而促进公司向现代企业快速发展。
  随着公司业务的发展，公司不仅通过自身积累实现规模扩张，还将通过收购
兼并同行业公司加快发展。公司将立足长期发展目标，围绕核心业务，通过收购、
兼并整合行业资源，进一步拓展并扩大公司在国内外市场的占有率，增强核心竞
争力，促进公司进一步发展。
  随着公司业务的发展，根据企业发展的实际经营状况，充分考虑企业各种可
用资金渠道，选择对公司有利、投资者可接受的融资方式，以满足公司产品开发、
技术改造及补充流动资金的需要，保证和促进公司长远发展。
二、实现发展目标的假设条件及实施发展计划所面临的主要
困难
   （一）拟定上述规划所依据的假设条件
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件的发生；
济环境无重大变化；
危及本行业发展的重大市场变化；
   （二）实施上述规划将面临的主要困难和解决措施
  （1）融资能力制约
  为实现上述发展战略规划，也为了应对日益激烈的市场竞争，公司需要持续
的大规模资金投入用于产品的研发、固定资产投资、营销网络完善以及引进、培
养技术管理人才等工作。在募集资金到位前，公司自身积累和信贷融资提供的资
金有限，而且大量采用信贷融资将会增加公司财务费用。因而，资金不足已经成
为制约公司发展的重要瓶颈。
  （2）人才培养挑战
  公司已处于快速发展阶段，对管理、技术、市场等高层次人才的需求将变得
更为迫切。公司未来能否及时培养、引进相应的专业人才将对公司发展产生一定
程度的影响。公司在今后的发展中将面临人才培养、引进和合理应用的挑战。
  （1）充分发挥募集资金的作用
  本次股票发行将为上述经营目标的实现提供资金支持。发行完成后，公司将按
计划认真组织项目的实施，加大研发投入，完善技术创新机制，提升公司产品科技
含量，通过生产能力的扩大和技术水平的提升进一步提高公司的核心竞争力。
  （2）加强人才队伍建设
  公司将进一步完善人才引进、培训和激励机制，加快对专业技术人才和管理
人才的引进，通过内部培养和外部引进，打造高水平高素质的专业团队，为公司
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发展规划的实现提供强有力的人才保障，并利用公司与高等院校之间稳定良好的
合作关系，深化产学研合作的平台和机制，确保公司发展有新的动力。
三、业务发展计划与现有业务的关系
  公司主营业务是农药制剂的研发、生产和销售，上述发展计划是在公司现有
业务基础上进行的规模化扩张、产品种类的拓展、产品的升级及新产品开发、上
游产业链的延伸。通过实施上述计划，可进一步巩固公司的市场地位，提升公司
的经营质量，全面提升核心竞争力，实现可持续发展。
  因此，上述业务发展计划是在公司现有业务基础上，通过对未来市场的分析
和预测，根据竞争形势和持续发展需要而提出的，是现有业务的延伸与提高，符
合公司的整体发展战略。
四、本次募集资金运用对实现上述业务目标的作用
  本次募集资金对于公司实现上述业务目标具有十分重要的作用：
产品的产能，优化和丰富公司产品结构，使公司能够不断适应市场和客户需求的
变化，进一步巩固公司在农药行业的竞争优势和市场领先地位。
导和约束；将有利于公司法人治理结构及组织管理体系的进一步完善，实现公司
管理水平的升级，为公司未来的稳定发展提供制度保障。
争优势，从而为公司的长远发展提供人力资源保障。
司品牌形象，对实现公司整体的发展战略规划也具有较大的促进作用。
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               第十三节 募集资金运用
一、募集资金运用概况
    （一）预计募集资金规模及投资项目
    公司第一届董事会第十五次会议审议通过了《关于公司首次公开发行人民币
普通股（A 股）股票募集资金投资项目可行性的议案》，公司 2020 年第三次临
时股东大会审议通过了上述募集资金投资项目，并授权董事会负责实施。
    公司拟申请首次公开发行股份总数不超过 3,380.00 万股的人民币普通股（A
股），募集资金金额将根据市场情况和向投资者询价结果确定。本次首次公开发
行股票所募集的资金扣除发行费用后，将依据轻重缓急拟投资于以下项目：
                                                        单位：万元
序                                募集资金
       项目名称      投资总额                           建设期     实施主体
号                                 投资额
    环境友好型农药制剂生
    产基地技术改造项目
       合计         48,777.37   39,184.339193       -       -
    （二）实际募集资金与项目投入所需资金存在差异的安排
    在募集资金到位前，本公司若已使用自筹资金进行了部分相关项目的投资，
在募集资金到位后，募集资金将用于置换相关自筹资金。若本次实际募集资金净
额（扣除发行费用后）不能满足以上投资项目的资金需求，则不足部分由公司通
过银行贷款或自有资金等方式解决；若本次实际募集资金规模超过上述投资项目
所需资金，则公司将按照国家法律、法规及中国证监会和交易所的有关规定履行
相应法定程序后合理使用。
    （三）募集资金投资项目符合国家产业政策等法规的说明
    公司本次公开发行股票募集资金均用于公司的主营业务，不存在持有交易性
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金融资产和可供出售的金融资产、借予他人、委托理财等财务性投资的计划，也
不存在直接或间接投资于以买卖有价证券为主要业务的公司的计划。
     公司根据募集资金投资项目的实际情况，已完成项目备案工作，并通过环境
影响评价，具体情况如下：
序号        项目           项目备案代码               环评批复编号/备案号
     环境友好型农药制剂生产基   2020-610526-26-03-0
     地技术改造项目               38685
     根据公司募集资金投资项目的实际情况，本次募集资金投资项目均不需新取
得土地使用权证书。
     经核查，保荐机构和发行人律师认为，发行人本次募集资金投资项目符合国
家产业政策、投资管理、环境保护、土地管理以及其他法律、法规和规章的规定。
     （四）募集资金专户存储安排
     公司成功发行并上市后，将严格按照《公司法》、《证券法》、《首次公开
发行股票并上市管理办法》（2020 年修订）等法律、法规、规范性文件，以及
公司《募集资金管理制度》的规定，规范使用募集资金。公司董事会将根据业务
发展需要，按照有关要求决定募集资金专户数量和开户商业银行，并与开户银行、
保荐机构签订三方监管协议，合规使用募集资金。
     （五）募集资金投资项目对发行人独立性的影响
     本次募集资金投资项目的实施不会导致公司与控股股东、实际控制人及其控
制的其他企业产生同业竞争，亦不会对公司的独立性产生不利影响。
二、募集资金投资项目与公司现有业务、核心技术之间的关
系
     公司主要从事农药制剂的研发、生产和销售，目前主要产品为杀菌剂、杀虫
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剂等农药制剂。
  公司本次募集资金的应用，均围绕主营业务进行，各募集资金投资项目与公
司现有业务关系紧密相关。募集资金投资项目完成后，公司目前的经营模式不会
发生重大变化。
  环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目，将对公司现有生产厂区进行升
级，扩大公司各类产品的生产规模，优化生产厂区的生产布局、办公环境，满足
未来市场需求增长的需要；综合实验室建设项目通过建设农药产品研发平台，引
进专业科研团队，开展农药登记试验，进行新农药和新剂型的开发研究等工作，
既可以对内提供试验检测服务，也可以服务于其他外部企业，扩大公司业务范围，
开辟新的盈利点；营销网络体系建设项目将新建营销培训中心，升级现有 ERP
系统，建设响应速度快、智能化的智能物流体系，进一步扩大公司销售和技术服
务团队，大幅提升公司的营销能力和效率；企业信息化建设项目将在公司现有信
息化建设的基础上搭建公司信息化平台，实现公司销售、装卸、运输、服务、管
理等环节和流程的数字化，打通公司内部的数据流，使公司实现精细化管理；补
充流动资金项目可以有效支撑公司营运资金需求，缓解公司因重资产经营和季节
性特点导致的资金压力。
三、募集资金投资项目实施的必要性与可行性
   （一）募集资金投资项目实施的必要性
  在各类农药越来越广泛应用于农业生产的过程中，人们环保意识的增强和科
技水平持续提高，世界各国都越来越关注农药对环境和生物的直接和间接影响。
高毒、高残留的农药品种将逐渐被市场所淘汰，越来越多的农药市场份额被高效、
低毒、低残留农药占据将是大势所趋。随着农民收入水平和用药选药意识的提升，
是否环境友好已逐渐成为农户选择农药品种的重要考虑因素。
  环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目实施后，公司将扩大环境友好型
农药制剂产能，顺应了当前社会的生态环保需求。公司建设综合实验室后，在提
升公司研发环保农药能力的同时，还可以提供农药残留检测、农药环境安全评估
陕西美邦药业集团股份有限公司                   招股说明书
等检测试验服务，满足市场需求。
  目前，农药制剂产品种类丰富，农药行业得到了极大地发展。但是，随着农
作物种植结构、农业种植方式和生态环境的变化，新型病虫草害不断出现，农业
生产从未停止对农药产品提出新的需求。因此，新型农药产品不断涌现，新产品
的研发、登记催生出大量的检测需求，农用物资质量检测市场规模迅速增加，而
市场现有的检测试验供给难以满足日益增长的检测需求。
  公司目前拥有近千项农药登记证，产品储备较为深厚。但是，为紧密跟随市
场需求变化，维持公司的领先地位，公司始终重视农药新产品的开发登记工作，
具有较大的试验检测需求。综合实验室建设项目实施后，一方面可以满足公司内
部农药原药和制剂等产品的研发和检测，另一方面也可以对外提供服务，扩大公
司业务范围，推动公司实现可持续发展。
  智能化制造已成为当今企业发展的新趋势。相较于高端智能制造车间，公司
现有生产设备自动化程度需要进一步提升，从而提升公司的生产效率。环境友好
型农药制剂生产基地技术改造项目实施后，公司将对现有生产线进行升级，优化
工艺流程，引进多台自动化设备来建设更加柔性化、自动化的生产模式，节约人
力成本；通过引进车间控制系统、自动出入库系统，公司还可以实现对产品生产
各环节的全流程信息化检测。
  在产品销售环节，农药企业普遍采用“生产商-经销商-零售商-种植户”的多层
渠道进行销售，这种销售模式信息流动较为滞后，不利于公司与客户之间获取及
时反馈。同时，公司营销网络基本覆盖全国，业务人员较为分散。营销网络体系
建设项目实施后，公司将升级现有营销管理系统，建立与经销商、业务人员间的
信息反馈机制，帮助企业第一时间抓住市场机遇。
  农药制剂作为精细化工产品，在产品选择和使用上具有一定专业性，产品不
适用或使用方法不到位不仅会大大影响产品使用效果，还可能导致使用安全性问
陕西美邦药业集团股份有限公司                     招股说明书
题。同时，我国农民分布广泛，数量众多，其中相当部分农民缺乏选药用药的专
业知识。因此，农药销售人员、经销商、零售商对农民提供的专业指导尤为重要。
  营销网络体系建设项目实施后，公司将继续扩大专业的技术服务团队，对员
工、经销商等进行专业的技术服务培训，提升其专业知识水平和售前售后服务水
准，不断加强农民对公司产品的认同感，提升公司品牌影响力。
  农药制剂行业具有明显的季节性特征，在销售淡季企业不仅需要投入大量资
金采购多种农药原药，还需要为销售旺季提前生产备货，导致公司存在季节性的
资金紧张情况。同时，伴随着营业收入的增长，公司流动资金占用较大，未来营
运资金需求将进一步提升。
  本次补充流动资金项目的实施，将显著缓解公司在生产备货旺季的营运资金
压力，为公司进一步扩大业务规模奠定坚实基础。
   （二）募集资金投资项目实施的可行性
  农药作为农业生产的重要物资，对于保障国计民生和社会稳定具有意义。因
此，为保证农药行业的健康有序发展，国务院、国务院办公厅、国家发改委、农
业农村部等国家机构及行业自律团体先后出台了多项行业政策，如《国家中长期
科学和技术发展规划纲要（2006-2020）》、《石化产业调整和振兴规划》、《农
药产业政策》、《农药工业“十三五”发展规划》等，重点开发环保型肥料、农药
创制技术，鼓励发展高效低毒低残留农药品种，提高企业创新能力，推动农药创
新由国家主导向企业或产学研相结合转变。
  此外，国务院还发布《关于加强质量认证体系建设促进全面质量管理的意见》
（国发[2018]3 号），提出要打破部门垄断和行业壁垒，鼓励和支持社会力量开
展检验检测认证业务，加大政府购买服务力度，营造各类主体公平竞争的市场环
境。上述规章和行业政策为募集资金建设项目的实施提供了必要的基础。
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   公司自成立以来一直深耕于农药制剂行业，已经掌握农药制剂研发、生产的
核心技术，树立了行业领先的技术优势。公司是陕西省科学技术厅、陕西省财政
厅、陕西省国家税务局联合认定的国家高新技术企业，陕西省科学技术厅认定的
陕西省民营科技企业，陕西省农业产业化重点龙头企业、陕西省认定企业技术中
心、中国农药工业协会常务理事单位。公司主持制定了噻虫胺水分散粒剂行业标
准，并参与制定了代森锰锌产品国家标准，以及嘧菌酯悬浮剂、嘧菌酯水分散粒
剂、氰霜唑悬浮剂等行业标准。截至本招股说明书签署日，公司拥有 299 项发明
专利及 982 项农药登记证，被国家知识产权局评为“2019 年度国家知识产权示范
企业”。
   较强的生产研发及丰富的产品储备有利于保持并增强公司的核心竞争力，也
为募集资金项目的建设与运营奠定了扎实的基础。
   我国农业生产地域分布广泛，直接导致农资销售终端客户分散。为拓宽产品
销路，公司已建立覆盖全国的营销渠道，产品广泛销售于华东、华南、西南、西
北等地，渠道优势明显。同时，农药产品使用技术性较强，而我国农民科学用药
的意识和能力较弱，因此公司高度重视提供农业技术服务，以专业的销售人员为
抓手，凭借覆盖全国的销售渠道，为农民提供多种技术推广服务。公司管理团队
具有多年在农药行业从事生产、经营和管理的经验，积累了大量的农药行业的生
产管理经验和行业资源。
   成熟完善的销售渠道和营销服务经验有利于公司各项产品的销售与推广，建
设公司的品牌影响力和行业口碑，为募集资金项目的运营和产品销售提供保障。
    （三）董事会对募集资金投资项目可行性的分析意见
   本次募集资金投资项目实施是公司在现有的业务基础上，对公司现有业务结
构进行补充以及对业务规模进行扩大，募集资金数额和投资项目与公司现有经营
规模、财务状况、技术水平和管理能力相适应，具体分析如下：
   第一、经营规模方面，2018 年、2019 年、2020 年，公司营业收入分别为
陕西美邦药业集团股份有限公司                                  招股说明书
元，公司现有经营规模与募集资金项目规模相适应；
   第二、财务状况方面，公司总体资产质量较高，各项财务指标良好。2018
年、2019 年、2020 年末，公司资产负债率分别为 52.82%、44.35%和 42.82%。
本次募集资金到位后，公司的资产负债率将显著降低，财务费用进一步减少，从
而优化财务结构，本次募集资金数额和投资项目与公司的财务状况相适应。
   第三、技术水平方面，公司是陕西省农业厅认定的陕西省农业产业化重点龙
头企业、陕西省认定企业技术中心、中国农药工业协会常务理事单位。公司主持
制定了噻虫胺水分散粒剂行业标准，并参与制定了代森锰锌产品国家标准，以及
嘧菌酯悬浮剂、嘧菌酯水分散粒剂、氰霜唑悬浮剂等行业标准。截至本招股说明
书签署日，公司及子公司拥有 299 项发明专利及 982 项农药登记证。公司历来高
度重视产品研发和技术创新工作，在农药创制开发领域完成了深厚的技术积累。
充分的技术储备使项目实施具备技术可行性。因此，本次募集资金数额和投资项
目与公司现有技术水平相适应。
   第四、管理能力方面，公司管理团队均具有多年在农药行业从事生产、经营
和管理的经验，积累了大量的农药行业的生产经验、管理经验和行业资源。为保
证公司日常经营的持续高效运转和长远发展，公司已根据《公司法》等有关法律、
法规及部门规章的规定，制订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事
会议事规则》、《监事会议事规则》、《募集资金管理制度》等相关管理制度，
建立了健全的公司治理结构，形成了规范有效的内部控制体系。因此，本次募集
资金数额和投资项目与公司现有管理能力相适应。
   综上所述，董事会认为本次发行募集资金数额和投资项目与公司现有的经营
规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应，项目具有实施可行性及较好的
市场前景。
四、环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目
   （一）项目投资概算
   本项目由美邦药业在陕西省渭南市蒲城县高新技术产业开发区实施，不增加
陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
新的土地，建成达产后将形成年产 16,900 吨环境友好型农药制剂生产能力。本
项目主要建设内容包括对现有厂区进行升级改造，新建固体制剂车间、液体制剂
车间、原料仓库、包材仓库、职工宿舍等建筑，装修办公楼，扩建技术中心，购
置先进的生产及辅助设备替代老旧设备，并配套改造公用工程及辅助设施。
     本项目总投资 15,259.91 万元，其中建设投资 13,971.22 万元，铺底流动资金
序号           项目               投资额（万元）                 占总投资比例
         项目总投资                         15,259.91           100.00%
     （二）项目产品市场前景分析
     本项目产品为农药制剂，是在农药原药基础上，加入适当的辅助剂（如溶剂、
乳化剂、润湿剂、分散剂等），通过加工、生产制得的具有一定形态、组成及规
格的产品，可销售给客户使用。农药制剂生产为物理复配加工过程，同种剂型产
品的加工工艺基本相同，本项目产品包括水分散粒剂、可湿性粉剂、颗粒剂、水
乳剂等。
     本项目为环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目，农药制剂为公司主要
产品，其行业发展趋势参见“第六节 业务与技术”之“二、发行人所处行业的基本
情况”。
     报告期内，公司农药制剂的产能、产量及销量情况如下：
                                                            单位：吨
     产品名称         2020 年度             2019 年度           2018 年度
       产量              6,566.04            4,504.81          5,785.82
陕西美邦药业集团股份有限公司                                     招股说明书
      产能               5,652.00      5,600.00        5,200.00
     产能利用率             116.17%        80.44%        111.27%
      销量               5,889.45      5,014.46        5,071.16
      产销率               89.70%       111.31%         87.65%
     公司多年来始终深耕于农药制剂领域进行研发生产，积累了充分的技术经
验，掌握了深厚的市场资源。2020 年公司农药制剂产能为 5,652.00 吨，本项目
完全达产后，公司农药制剂产能将增至 16,900 吨，并进一步丰富公司农药制剂
产品结构，满足客户的多样化需求。
     报告期内，公司产品长期保持供需两旺态势。2018 年-2020 年，公司产能利
用率分别为 111.27%、80.44%、116.17%，产销率分别为 87.65%、111.31%、89.70%，
公司产能利用率和产销率始终保持在较高水平。同时，公司生产经营存在较强的
季节性。在生产销售旺季，市场需求迅速增加，公司生产工人每日两班轮流生产，
生产设备超负荷运转，才能在一定程度上满足客户需求。随着公司产品知名度进
一步提升，产品品种进一步丰富，营销体系进一步成熟，未来产能不足将成为制
约公司发展的重要因素。
     （三）项目工艺流程和主要设备选择
     本项目建成投产后生产各种类型农药制剂，农药制剂的工艺流程图参见本招
股说明书“第六节 业务与技术”之“四、发行人的主营业务情况”之“（二）主要产
品的工艺流程图”。
     本项目新增主要生产设备、检测设备、配套系统、三废处理系统及新增软件
系统 429 台（套）。具体如下：
序号            名称             设备数量（台/套）          金额（万元）
 一            生产设备                    377           3,439.20
陕西美邦药业集团股份有限公司                        招股说明书
 二            检测设备              20     173.11
 三            配套设备              13     255.00
 四        三废处理系统                 4     440.00
 五        新增软件系统                15    1,786.00
          合计                    429   6,093.31
     （四）主要原材料和能源的供应情况
     本项目所需的原材料主要为各类农药原药、助剂和包材。公司已与多家原料
供应单位建立稳定的长期购销合作关系，具有成熟稳定的原料供应渠道，能保障
项目的原料充足供应。
     本项目所需能源主要为电力、水、天燃气。本项目实施位置所在地基础设施
健全，水、电力、天燃气等能源供应有充足保障。
     （五）项目实施主体、选址及土地情况
     本募集资金项目的实施主体为美邦药业。项目建设单位从交通运输便利、基
础设施完善等因素考虑，本项目选址位于陕西省渭南市蒲城县高新技术产业开发
区自有厂区内，不需要新增土地。
     （六）环境保护方案
     本项目从事农药制剂生产，生产过程为物理复配加工过程，所采用的原材料
主要为多种农药原药、助剂，产生的污染物主要包括生产加工及人员活动产生的
废水、废气、固体废物、噪声和粉尘。公司将加强环境管理监测工作，配置专业
陕西美邦药业集团股份有限公司                        招股说明书
环保管理人员，负责全公司日常环境管理监测工作。本项目采取的环保措施有：
  （1）废水：本项目产生的废水主要为生产废水、设备和管道的清洗废水、
地面的清洁废水以及生活污水。项目厂内建有污水处理站，对废水采用“一体化
反应+开环断键反应器+LH 多相催化氧化+A/O 系统+MBR 膜反应器”处理达标后
排入市政管网。
  （2）废气：项目产生的废气主要为粉尘废气。本项目对各生产车间粉尘均
进行处理，如 DF 车间粉尘采用“布袋除尘+水幕除尘系统”处理，粉剂制药车间
和粉剂包装车间采用“脉冲式袋式除尘器+水膜除尘器” 系统收集处理，液体车间
产生的粉尘 VOCs 通过“脉冲袋式除尘器+UV 光解+活性炭吸附装置”系统处理，
上述废气处理后须满足 GB16297-1996《大气污染物综合排放标准》中二级排放
标准和《挥发性有机物排放控制标准》（DB61/T 1061-2017）标准要求。
  （3）固体废物：项目产生的固体废弃物主要为生产废渣、废弃包装材料和
生活垃圾等。项目运营期间，公司将对垃圾进行分类、集中收集，其中生产废渣、
废活性炭、废弃包装材料等危险废弃物委托有资质单位处理；生活垃圾则委托环
卫部门定期清运。
  （4）噪声：本项目噪声源主要是运行的机器设备，将通过合理布局生产设
备、采用低噪声设备、安装减振垫片和噪音吸声装置等措施，减少对环境的影响。
  本项目将在建设与生产过程中严格执行国家以及当地地方法律法规，并严格
执行项目环境评价及环境管理制度，对于生产过程中产生的污染物将严格按照相
关环境保护法规进行严格处理。2020 年 8 月 28 日，公司取得了渭南市生态环境
局蒲城分局出具的《环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目环境影响报告表
的批复》（蒲环函[2020]213 号），批复同意本项目建设。
  根据《环境友好型农药制剂生产基地技术改造项目可行性研究报告》，本募
投项目环保设备的投资金额为 440 万元左右，环保设备投资金额来源为募集资
金。若实际环保投入资金超过 440 万元，则将使用本项目募集资金中的铺底流动
资金或者由公司通过银行贷款或自有资金等方式解决。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                         招股说明书
    （七）项目的实施进度安排
   本项目建设期为 24 个月，项目建成后第一年产能利用率达 30%，第二年产
能利用率 50%，以后年度满负荷生产，届时将达到年产 16,900 吨环境友好型农
药制剂的生产能力。公司将按照募集资金实际到位情况，合理安排项目实施进度，
项目分季度实施进度安排如下：
                        T+12                               T+24
 阶段/时间(月)
             Q1    Q2          Q3     Q4     Q1       Q2          Q3       Q4
项目前期准备工作
  土建工程
设备订货采购
设备安装调试
人员招聘培训
 试生产/投产
    （八）项目经济效益情况
   本项目经济效益测算的计算期为 12 年，其中建设期为 2 年，生产运营期为
入为 62,058.21 万元，年均新增净利润 10,122.03 万元，其他主要财务指标如下：
            指标名称                                    指标值
年均新增销售收入（万元）                                                           62,058.21
年均新增净利润（万元）                                                            10,122.03
                                           所得税前               所得税后
财务内部收益率                                        36.85%                    32.88%
财务净现值 ( ic=12%)（万元）                           30,664.07                24,561.97
静态投资回收期（含建设期 2 年）（年）                              5.24                      5.50
五、综合实验室建设项目
陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
     （一）项目投资概算
     本项目是由公司子公司亚太检测在陕西省西安经济技术开发区草滩三路石
羊工业园区，建成达产后将每年可开展试验检测项目 600 批次。本项目购置实验
楼一座，建筑面积 6,591.44 平方米，新增 347 台（套）研发检测仪器设备，购置
办公设备、实验室信息化管理系统等公用辅助设备 6 套。
     本项目总投资 7,370.00 万元，其中建设投资 7,035.08 万元，流动资金 334.92
万元，项目建设期为 24 个月。项目投资具体情况如下表所示：
序号        投资费用名称           投资额（万元）            占总投资比例
         项目总投资                     7,370.00       100.00%
     （二）项目产品市场前景分析
     根据《农药登记管理办法》、《农药登记试验管理办法》、《农药登记资料
要求》等法律法规，在我国境内生产、经营、使用的农药，应当取得农药登记；
申请农药登记的，应当依照规定进行登记试验。同时，我国对农药登记资料提出
了全面具体的要求，登记申请资料应该包含登记试验资料及评估报告、农药产品
质量标准及其检测办法、综述报告、参考文献等，登记试验资料包括产品化学试
验、药效试验、毒理学试验、残留试验和环境影响试验等试验报告及评估报告。
     本项目建设综合实验室，主要进行农药产品的检测、科研开发工作。主要试
验范围包括产品化学试验、药效试验、农作物残留试验、环境影响试验、新农药
原药制备和新剂型合成研究。具体情况如下：
     ① 产品化学试验
     产品化学试验涉及范围较广，主要检测项目包括外观、质量分数、悬浮率、
pH 值、分散稳定性等众多理化性质指标。根据农业部《农药登记试验单位评审
规则》，产品化学试验主要包括（全）组分分析试验、理化性质测定试验、产品
质量检测试验、储存稳定性试验。本项目综合实验室的产品化学试验主要提供理
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化性质测定试验、储存稳定性试验、产品质量检测试验三种试验检测项目，每年
每项提供 100 批次，合计可提供 300 批次产品化学试验。
  ②药效试验
  药效试验包括田间试验和卫生用农药试验，其中农药田间药效试验是在田间
进行的农药对有害生物施药效果的试验，从而判断新的农药品种能否在农业生产
中进行实际使用。本项目综合实验室建成后针对农林用农药提供田间药效试验，
产能为每年 100 批次。
  ③残留试验
  残留试验主要评估农药使用后，经过一定的间隔期后在果实中的残留量，以
确定农药使用的浓度及使用后间隔时间长度是否合理。本项目综合实验室建成后
的残留试验产能为每年 100 批次。
  ④环境影响试验
  农药施用后进入大气、水体、土壤，会对生态系统产生一定影响。环境影响
试验的目的即为评价农药对生态系统的影响程度。实验室通过模拟大气、水体、
土壤环境条件，观察农药使用后对蜂、鸟、鱼、蚕等生物的影响，从而评价其对
环境的影响程度。本项目综合实验室的环境影响试验产能为每年 100 批次。
  ⑤新农药合成研究和新剂型开发
  本项目综合实验室的新农药合成研究和新剂型开发为公司内部研发活动。其
中新农药合成研究主要进行原药的合成试验，研究合成新农药的工艺路线、合成
工艺条件，对有效成分进行分析检测，确定成分含量、反应收率等指标，为确定
后续生产工艺做好基础；农药新剂型开发是针对农药有效成分的理化性质，研究
环保、低毒、高效的环境友好型农药剂型，使其向高效化、环保化、省力化的方
向发展，提高农药的使用效果。
  综上所述，本项目综合实验室将进行多种登记试验项目和内部研究开发活
动，建成达产后可以合计提供试验检测项目 600 批/年。
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  随着人口增长和人类生活水平的不断提高，粮食和各类经济作物需求持续扩
大，近几十年来带动全球农药市场稳定增长。同时，随着病虫草害频发，病虫草
害类型越来越复杂，加之抗药性的不断提高，农药行业持续进行研发创新投入，
从而开发新产品、新配方来满足市场需求。
  我国对农药行业一直实行严格的监督管理。根据《农药登记管理办法》，在
中华人民共和国境内生产、经营、使用的农药，应当取得农药登记；农药登记需
提供包括多项登记试验报告在内的各项资料，并且登记试验报告应当由农业部
（现农业农村部）认定的登记试验单位出具。根据中国农药信息网的行业数据，
我国农药登记证超过 4 万项，预计未来农药行业的发展创新将会持续创造新的农
药登记需求。可见，农药登记需求将带来各项试验检测服务的市场需求。
则》、《农药登记试验质量管理规范》、《农药登记资料要求》，对登记试验管
理和登记试验资料等多方面进行了严格、细致的规定。根据中国农药信息网的行
业数据，截至 2020 年 7 月底，经农业农村部认定的农药登记试验单位仅有 189
家，其中陕西省内只有 2 家，分别是西北农林科技大学植物保护学院（试验范围：
药效试验）、兵器工业卫生研究所毒理技术研究中心（试验范围：毒理学试验）。
面对数量大、种类多的农药登记试验需求，目前市场中的登记试验机构明显无法
满足农药登记的需求。本项目建设综合实验室，达产后可提供多种农药登记试验
服务 600 批/年，顺应市场发展趋势，满足市场需求。
      （三）主要设备选择
  本项目新增研发检测仪器设备和辅助工程设备 353 台（套），构成如下：
 序号         名称             数量（台/套）        金额（万元）
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           合计               353   2,320.69
   （四）主要原材料和能源的供应情况
  本项目所需的原材料主要为各类化学试剂，市场供应充足，可以保障项目的
原料充足供应。
  本项目所需能源主要为水、电等。本项目实施位置所在地基础设施健全，水、
电力等能源供应有充足保障。
   （五）项目实施主体、选址及土地情况
  本募集资金项目的实施主体为陕西亚太检测评价有限公司。项目建设单位从
交通运输便利、基础设施完善等因素考虑，本项目选址位于陕西省西安经济技术
开发区草滩三路石羊工业园区，在园区内购置实验楼一座，不新增土地。
   （六）环境保护方案
  本项目进行实验和研发工作，运营过程中产生的污染物除人员活动产生的生
活污水、垃圾外，主要为实验室产生的废水、废气、固体废物及噪声。本项目采
取的环保措施有：
  （1）废水：本项目废水主要为实验室废水和生活污水。实验室废水产生量
约为 1.0m³/d，其中浓溶液采用塑料桶进行收集、密封，定期交由资质单位处置；
洗涤废水经综合废水处理系统处理达标后，排入项目所在园区的污水处理站。
  （2）废气：本项目产生少量废气，主要来源于有机物挥发、样品消解预处
理等程序。本项目分层独立设置通风设施，防止交叉污染。每层设置通风柜、万
向抽气罩和吸顶式风罩，且在检测时实验室处于密闭状态，因此有机废气可以得
到充分收集。废气收集后经活性炭吸附装置净化排放，非甲烷总烃排放速率及排
放浓度满足《挥发性有机物排放控制标准》中规定的标准限值，不会对大气产生
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不良影响。
   （3）固体废物：本项目产生的固体废弃物主要为实验室废物、废活性炭和
生活垃圾等。其中实验室废物、废活性炭等危险废弃物委托有资质单位处理；生
活垃圾则委托环卫部门定期清运。
   （4）噪声：本项目噪声源主要是实验室设备、通风设备、空调等运行噪声，
均为小型设备，将通过合理布局试验设备、采用低噪声设备、安装减振垫片和隔
音吸声装置等措施，减少对环境的影响。
   本项目将在建设与生产过程中严格执行国家以及当地地方法律法规，并严格
执行项目环境评价及环境管理制度。对于运营过程中产生的污染物将严格按照相
关环境保护法规进行严格处理。2019 年 12 月 9 日，公司取得了西安经济技术开
发区管委会行政审批服务和大数据资源管理局出具的《综合实验室建设项目环境
影响报告表的批复》（经开行审环批复[2019]155 号），批复同意本项目建设。
   根据《陕西亚太检测评价有限公司综合实验室建设项目可行性研究报告》，
本募投项目环保设备的投资金额为 270 万元左右，环保设备投资金额来源为募集
资金。若实际环保投入资金超过 270 万元，则将使用本项目募集资金中的铺底流
动资金或者由公司通过银行贷款或自有资金等方式解决。
   （七）项目的实施进度安排
   本项目建设期为 24 个月，项目建成后第一年产能利用率达 40%，第二年产
能利用率 80%，以后年度满负荷生产，届时可进行登记试验 600 批/年。公司将
按照募集资金实际到位情况，合理安排项目实施进度，项目实施进度安排如下：
                       T+12                       T+24
 阶段/时间（月）
             Q1   Q2          Q3   Q4   Q1   Q2          Q3   Q4
项目前期准备工作
初步设计、施工图设计
  装修工程
  设备采购
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                          T+12                             T+24
阶段/时间（月）
               Q1    Q2          Q3   Q4     Q1       Q2          Q3      Q4
 设备安装调试
 人员招聘培训
 试生产、投产
     （八）项目经济效益情况
     本项目经济效益测算的计算期为 12 年，其中建设期为 2 年，生产运营期为
第 5 年及以后各年开始满负荷生产。本项目建成达产后，年均营业收入为 5,386.79
万元，年平均净利润 1,794.49 万元，其他主要财务指标如下：
           指标名称                                   指标值
年平均销售收入（万元）                                                        5,386.79
年平均净利润（万元）                                                         1,794.49
                                      所得税前                 所得税后
财务内部收益率                                    21.42%                  19.62%
财务净现值 ( ic=8%)（万元）                         3,658.62                2,900.20
静态投资回收期（含建设期 2 年）（年）                          6.22                     6.51
六、营销网络体系建设项目
     （一）项目投资概算
     随着公司经营规模的不断增长，公司现有的营销网络体系将无法充分满足未
来业务扩张的需求，技术服务人员和营销人员已基本处于满负荷工作状态。为全
面增强公司销售人员及经销商的专业服务能力，升级现有管理体系，同时建设响
应速度快、智能化的物流体系，公司在现有营销服务体系的基础上，进行总部营
销网络体系建设。
     本项目计划投资 8,268.28 万元，项目建设周期为 24 个月，项目投资具体情
况如下表所示：
序号       投资费用名称                  投资额（万元）              占总投资比例
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         投资合计                             8,268.28               100.00%
     （二）项目建设内容概况
     本项目拟购置 5,745.91m2 营销培训中心，配置培训教室、办公场所、接待室、
演讲、会议室、展示区、餐厅等功能区域。本项目装修改造费用计入建筑工程费，
本项目建筑工程费（含培训中心购置）为 3,452.79 万元。项目工程费用明细如下：
                    工程量        购置单价        装修单价         合计
序号      项目                                                          备注
                    （m2）       （元/m2）      （元/㎡）      （万元）
一     营销培训中心       5,745.91    4,400.00    1,000.00   3,102.79
     营销网点办公区、
二    库房、区域物流中      3,500.00        -       1,000.00    350.00
        心
        合计         9,245.91                           3,452.79
                   其中：可抵扣进项税额                          285.09        9%
     项目设施设备购置费 3,228.12 万元，其增值税进项税税率为 13%。经估算，
本项目设备进项税额为 371.38 万元。其中，仓库设备投资 1,496.80 万元、培训
设备投资 482.70 万元、办公设备投资 718.62 万元、配备车辆费用 360.00 万元。
     根据行业特点，硬件设备安装工程费率取 5.00%，公辅设备安装工程费率取
目安装工程费合计为 87.07 万元。
     工程建设其他费用合计为 1,106.58 万元， 其中主要系项目新增软件费用、
培训费用、建设单位管理费，分别为 318 万元、225 万元、102 万元。
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   项目预备费包括基本预备费和涨价预备费。
   （1）基本预备费
   基本预备费费率取工程费用和工程建设其他费用之和的 5.0%，基本预备费
计 393.73 万元。
   （2）涨价预备费
   涨价预备费参照国家计委《关于加强对基本建设大中型项目概算中“价差预
备费”管理有关问题的通知》（计投资〔1999〕1340 号）精神，投资价格指数按
零计算。
   综上所述，本项目包含营销培训中心建设、各项硬件和软件购置安装、及公
用辅助工程、工程建设其他费用等，建设投资总金额 8,268.28 万元。
    （三）项目实施主体、选址及土地情况
   本募集资金项目中营销培训中心建设的实施主体为美邦药业。项目建设单位
从交通运输便利、公司发展规划、方便经销商参观学习等因素考虑，本项目选址
位于陕西省西安经济技术开发区草滩三路石羊工业园区，在园区内购置营销培训
中心一座。
    （四）环境保护方案
   本项目为营销网络体系建设，项目定员包括培训师、营销服务人员及管理人
员等共 126 人。运营过程中产生的污染物主要为工作人员生活污水和生活垃圾。
其中污水将采用雨污分流的方式，经污水预处理设施处理后排入污水管网，送往
当地污水处理厂处理后排放；生物垃圾则分类收集、集中堆放，及时交环卫部门
处置。
   本项目将在建设与生产过程中严格执行国家以及当地地方法律法规，并严格
执行项目环境评价及环境管理制度。对于运营过程中产生的污染物将严格按照相
关环境保护法规进行严格处理。2020 年 9 月 2 日，公司进行了营销网络体系建
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设项目环境影响登记备案，备案号为 20206101000200000153。
  根据《营销网络体系建设项目可行性研究报告》，本募投项目投资概算中不
涉及相关环保投入，本项目环保相应资金投入将由公司通过银行贷款或自有资金
等方式解决。
   （五）项目的实施进度安排
  本项目建设期为 24 个月。公司将按照募集资金实际到位情况，合理安排项
目实施进度，项目实施进度安排如下：
                      T+12                         T+24
阶段/时间（月）
           Q1    Q2          Q3     Q4   Q1   Q2          Q3     Q4
项目前期准备
 勘察设计
建筑施工与装修
设备采购、安装与
   调试
 人员再培训
 竣工验收
七、企业信息化建设项目
   （一）项目概况
  本项目为在公司现有信息化建设的基础上搭建公司信息化平台，以提高经营
效率和管理水平，包含购置服务器、网络建设等硬件设备，并配置 OA 办公管理
系统、人力资源管理系统及文档管理系统等企业综合管理平台；配置销售服务信
息管理、合作企业管理、资材管理等业财一体化平台；配置供应链协同服务、营
销协同服务、合同管理等项目管理平台；以及配置了流程生产任务管理等生产制
造平台。本项目总投资规模 3,279.18 万元，拟使用募集资金 3,279.18 万元。
   （二）项目投资概算
  本项目总投资 3,279.18 万元，项目建设周期为 36 个月，项目投资具体情况
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如下表所示：
序号          名称                金额（万元）         投资比例
          合计                      3,279.18     100.00%
     （三）项目建设的可行性和必要性
     （1）丰富的信息化资源和工具应用经验为项目奠定实施基础
     目前，公司拥有财务管理、仓储管理等功能模块的信息化软件，丰富的信息
化资源及工具应用经验为本次项目的开展营造了良好的实施环境。一方面能使得
研发设计人员能够更有针对性、目的性和前瞻性地进行需求确认、功能优化以及
系统扩容，开发出符合公司业务形态及运营特点的管理系统；另一方面，公司已
通过技能培训、内部交流等方式在员工队伍中营造了良好的数据应用氛围，实现
了信息化技术应用在一定程度上的普及，为切实落实信息化管理和管理系统的有
效使用打下了基础，进而有助于达成优化运营效果、提升内部管控能力的建设目
标。
     （2）信息化基础设施日臻完善，相应配套服务体系已趋成熟
     得益于我国信息化基础设施的迅猛发展，一大批优秀的技术咨询服务机构也
相继出现，以国际先进的信息化设计理念为公司定制开发出高效实用的信息化企
业管理系统工具，指导企业进行信息化管理、培养信息化人才。在此背景下，公
司可充分利用内外部资源，从自由竞争市场环境中购置软硬件设备，建设出符合
行业特点兼顾自身需求的信息化企业管理系统。
     （1）企业信息化发展是大势所趋
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  在当前信息化浪潮之下，各行各业正快速实现信息化。在复杂多变的内外部
环境下，信息化平台建设已成为企业提高管理能力、挖掘数据价值、整合创新资
源的必备工具。各大企业，尤其是传统行业中的企业需要深刻把握市场变化趋势，
认识到信息化技术在降低运营成本、提高运营效率以及洞察新需求方面有着不可
替代的作用。
  （2）信息化建设符合公司自身发展要求
  通过本项目的建设，将实现公司销售、装卸、运输、服务、管理等环节和流
程的数字化，打通公司内部的数据流，使公司实现精细化管理。一方面，公司可
以通过对相关数据信息的分析，做出积极的市场反应，达到企业迅速发展的效果；
另一方面，信息化建设项目将结合公司的业务体系，构建业务子系统，打造综合
化、信息化、协同化的企业信息平台，提高工作效率，提升服务质量，为公司战
略发展提供有力的平台支持。
   （四）项目实施主体、选址及土地情况
  本募集资金项目的实施主体为美邦药业，在公司已有办公场所及机房内实
施，无须新增项目用地。
   （五）项目环境影响情况
  本项目不产生废气、废水、固废等污染物，对环境没有影响，不需采取环保
措施或投入相关环保设备与资金，符合国家相关环保标准和要求。
   （六）项目的实施进度安排
  根据本项目的建设规模、实施条件、建设的迫切性和项目建设的外部条件等
各种因素，并综合项目总体发展目标，确定建设工期为 36 个月。项目计划分以
下阶段实施完成，包括：项目前期准备、装修、设备购置、安装及调试、人员招
聘与培训、项目试运行等环节。项目的建设进度安排如下：
                       T1                   T2                  T3
     项目
                 Q1   Q2   Q3   Q4    Q1   Q2   Q3   Q4   Q1   Q2   Q3   Q4
项目前期准备（含设计）
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装修
设备购置、安装及调试
人员招聘与培训
项目试运行
八、补充流动资金
     （一）项目投资概算
   公司拟将本次募集资金中的 14,600.00 万元用于补充流动资金，改善公司财
务状况，提高抗风险能力，满足公司生产销售规模持续扩张带来的营运资金需求，
增强公司市场竞争力。
     （二）补充流动资金的测算过程
原则，假设公司的主营业务结构未发生改变，未来五年营业收入增长率为 12%。
   公司生产经营存在明显的季节性，每年不同时间点的流动资产、流动负债结
构，以及流动资金占用金额存在非常大的差异。例如 12 月 31 日公司资产负债表
中货币资金和预收款项金额都保持在较高水平，而年中随着公司持续进行采购、
生产、发货，公司货币资金和预收款项金额持续下降，应收账款金额开始上升。
因此，假设公司未来五年的各项经营性资产/营业收入、各项经营性负债/营业收
入的比例与 2019 年 3 月末、2019 年 6 月末、2019 年 9 月末和 2019 年 12 月末的
算术平均值数据相同。
   每年的流动资金缺口为各年末流动资金占用额与 2019 年 3 月末、2019 年 6
月末、2019 年 9 月末和 2019 年 12 月末流动资金占用额平均值之差。
   公司基于上述对 2020 年-2024 年销售收入的预测数据，按照 2019 年 3 月末、
术平均值占营业收入的比例，来预测公司未来五年流动资金占用额，具体测算结
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果如下：
                                                                         单位：万元
分             占销售收
       项目                2020E        2021E          2022E       2023E        2024E
类              入之比
     销售收入           -   57,759.33    64,690.45      72,453.30   81,147.70    90,885.43
      应收票据      1.04%     600.89           672.99     753.75      844.20       945.51
      应收款项     12.07%    6,970.71     7,807.20       8,744.06    9,793.35    10,968.55
      预付款项     11.02%    6,363.07     7,126.64       7,981.83    8,939.65    10,012.41
资
产      存货      43.94%   25,378.45    28,423.87      31,834.73   35,654.90    39,933.49
     其他应收款      1.36%     785.01           879.22     984.72     1,102.89     1,235.24
     经营性流动资
       产合计
      应付账款      4.61%    2,660.39     2,979.64       3,337.20    3,737.66     4,186.18
      应付票据     11.96%    6,910.40     7,739.65       8,668.41    9,708.61    10,873.65
负
债     预收款项      8.38%    4,838.96     5,419.64       6,070.00    6,798.40     7,614.20
     经营性流动负
       债合计
流动资金占用额        44.47%   25,688.38    28,770.98      32,223.50   36,090.32    40,421.16
    流动资金缺口          -    2,752.33     5,834.93       9,287.45   13,154.27    17,485.11
     注：流动资金占用额=经营性流动资产合计-经营性流动负债合计。
     根据上表测算结果，公司 2024 年预测流动资金占用额为 40,421.16 万元，2019
年 3 月末、2019 年 6 月末、2019 年 9 月末、2019 年 12 月末公司流动资金占用
额的算术平均值为 22,936.05 万元，公司未来五年流动资金缺口（即新增流动资
金占用额）为 17,485.11 万元，高于公司本次拟用于补充公司流动资金的募集资
金金额。
     本次通过股权融资方式补充流动资金，可以提高公司资产规模，提升公司直
接融资能力，保证公司业绩增长所需的流动资金。公司本次拟募集资金 14,600.00
万元用以补充流动资金，未超过流动资金的实际需要量，符合公司的实际经营情
况，是合理的、可行的，对于公司未来发展具有重要意义。
九、募集资金运用对公司主要财务状况及经营成果的影响
陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
     （一）对净资产和每股净资产的影响
     募集资金到位后，公司净资产及每股净资产都将大幅提高，这将进一步壮大
公司整体实力，提高公司市场竞争力。
     （二）对资产负债结构和资本结构的影响
     本次募集资金到位后，公司的资产总额将大幅提高，短期内资产负债率将显
著下降，有利于提高公司的债务融资能力，降低财务风险；同时本次发行将增加
公司资本公积，使公司资本结构更加稳健，有利于今后公司股本的进一步扩张。
     （三）对净资产收益率和盈利水平的影响
     由于募集资金投资项目需要一定的建设期，在短期内净资产收益率因财务摊
薄会有一定程度的降低。从中长期来看，本次募集资金项目均具有较高的投资回
报率，随着募投项目陆续产生效益，公司销售收入和利润水平将有大幅提高，使
公司盈利能力不断增强，竞争力不断提高。
     （四）新增固定资产折旧和无形资产摊销对公司经营成果的
影响
     本次募集资金投资项目将有较大部分用于固定资产和无形资产投资。以公司
现行固定资产折旧政策和无形资产摊销政策，按直线法计算折旧和摊销。房屋及
建筑物、机器设备的折旧年限分别为 20 年、10 年，公司预计房屋及建筑物、机
器设备残值率为 5%；土地使用权的摊销年限为 50 年。建成后各项目的新增折旧
摊销费用如下表所示：
                                                             单位：万元
                          固定资产                 无形资产
序号      项目       房屋及       机器        运输       土地使   其他无       合计
                 建筑物       设备        车辆        用权   形资产
     环境友好型农药
     术改造项目
     综合实验室建设
     项目
陕西美邦药业集团股份有限公司                                            招股说明书
     设项目
     企业信息化建设
     项目
      合计         625.65   1,109.17   60.53   -   403.47    2,198.82
     上述三项募集资金投资项目建成投产后，公司每年增加的固定资产折旧和无
形资产摊销金额合计约为 2,198.82 万元。报告期内，公司综合毛利率平均为
的综合毛利率计算，项目建成投产后只要新增营业收入约 6,282.34 万元即可消化
新增折旧摊销费用的影响，确保公司营业利润水平不下降。
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            第十四节 股利分配政策
一、发行人报告期内的股利分配政策
  根据《公司章程》的相关规定，公司最近三年执行的股利分配政策情况如下：
  公司分配当年税后利润时，应当提取利润的 10％列入公司法定公积金。公
司法定公积金累计额为公司注册资本的 50％以上的，可以不再提取。
  公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公
积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
  公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润
中提取任意公积金。
  公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分
配，但《公司章程》规定不按持股比例分配的除外。
  股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配
利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。
  公司持有的本公司股份不参与分配利润。
二、发行人报告期内股利分配情况
  公司报告期内未进行股利分配。公司不存在资产负债表日后利润分配以及拟
分配利润的情形。
三、发行后的股利分配政策
（一）本次发行后的股利分配政策
  根据公司 2020 年第三次临时股东大会审议通过的《公司章程（草案）》，
制定了公司发行上市后的股利分配政策，具体情况请详见本招股说明书“重大事
项提示”之“八、本次发行后公司的股利分配政策及分红回报规划”之“（一）本次
发行后公司的股利分配政策”。
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（二）本次发行后的分红回报规划
  为加强股东回报的稳定性和连续性，进一步细化《公司章程（草案）》中关
于股利分配原则的条款，增加股利分配决策透明度和可操作性，便于股东对公司
经营和分配进行监督，公司制定了《陕西美邦药业集团股份有限公司上市后三年
股东分红回报规划》，具体内容如下：
  公司将着眼于长远可持续发展，综合考虑公司实际情况和发展目标，股东要
求和意愿，社会资金成本，外部融资环境等因素，在充分考虑和听取股东特别是
中小股东的要求和意愿的基础上，建立对投资者持续、稳定、科学的回报规划与
机制，从而对股利分配做出制度性安排，以保证股利分配政策的连续性和稳定性。
  公司股东回报规划应充分考虑和听取股东特别是中小投资者的诉求和利益，
在保证公司正常经营且快速发展的前提下，坚持为投资者提供稳定现金分红的基
本原则，现金分红不少于当年实现的可供分配利润的 20%。
  公司董事会结合具体经营数据、充分考虑公司盈利规模、现金流量状况、发
展阶段及当期资金需求，并结合公众投资者、独立董事及监事会的意见，制定年
度或中期分红方案，并经公司股东大会表决通过后实施。若公司快速成长，并且
董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，可以在满足上述现金股利分
配之余，采取股票股利的方式予以分配。
  公司当年利润分配完成后留存的未分配利润主要用于与主营业务相关的对
外投资、收购资产、购买设备等重大投资及现金支出，逐步扩大经营规模，优化
财务结构，促进公司的快速发展，有计划有步骤的实现公司未来的发展规划目标，
最终实现股东利益最大化。
  公司董事会应根据股东大会制定或修改的利润分配政策至少每三年制定一
次利润分配规划和计划，根据公众投资者、独立董事及监事会的意见对公司正在
实施的股利分配政策做出适当且必要的修改。同时，董事会应该结合公司当时的
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具体经营环境，在充分考虑公司当时的盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段
和当时外部资金环境等因素的情况下，确定年度或中期分红计划。
  公司的未来发展与股东的鼎力相助密不可分，公司相应也为股东提供足额投
资回报。
  （1）公司的利润分配方式
  公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的
其他方式，其中现金分红方式优先于股票股利方式。公司具备现金分红条件的，
应当采用现金分红进行利润分配。根据公司现金流状况、业务成长性、每股净资
产规模等真实合理因素，公司可以采用发放股票股利方式进行利润分配。
  （2）公司的利润分配原则
  公司将在符合国家相关法律法规的前提下，充分考虑对投资者的回报；公司
的利润分配政策保持连续性和稳定性，同时兼顾公司的长远利益、全体股东的整
体利益及公司的可持续发展。公司在利润分配政策的研究论证和决策过程中，应
充分考虑独立董事和公众投资者的意见。
  （3）公司的利润分配期间
  公司一般进行年度利润分配，董事会也可以根据公司的资金需求状况提议进
行中期利润分配。
  （4）公司利润分配的具体条件
  采用股票股利进行利润分配的，应当具有公司成长性、每股净资产的摊薄等
真实合理因素；公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模
式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章
程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 80%；
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金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 40%；
金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20%；
  公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，按照前项规定处理。
  公司股利分配不得超过累计可供分配利润的范围。
  （5）公司发放股票股利的条件
  公司在经营情况良好、发放股票股利有利于公司全体股东的整体利益时，根
据累计可供分配利润、公积金等状况，在确保公司股本规模、股权结构合理的前
提下，提出股票股利分配预案。
  （6）公司现金分红的条件
  公司在外界环境和内部经营未发生重大变化、当年盈利且当年末累计未分配
利润为正数、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告、
公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）、现金流
满足公司正常经营和长期发展的前提下，公司将优先采取现金分红方式分配股
利；公司每年以现金方式累计分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的
  （7）利润分配方案的制定及执行
  公司的利润分配方案由董事会制订。
  在具体方案制订过程中，董事会应充分研究和论证公司现金分红的时机、条
件、最低比例以及决策程序要求等事宜，通过多种渠道充分听取中小股东、独立
董事、监事及公司高级管理人员的意见。独立董事应就利润分配预案发表明确意
见，公司应在发布召开股东大会的通知时，公告独立董事意见。
  独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。
  利润分配预案经董事会通过后，交由股东大会审议。
  股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道主动与股东特
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别是中小股东进行沟通和交流（包括但不限于电话、传真、邮件沟通或邀请中小
股东参会等），充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问
题。
  审议利润分配方案应采取现场投票和网络投票相结合的方式，为中小股东提
供便利。必要时独立董事可公开征集中小股东投票权。
  公司股东大会对利润分配方案做出决议后，公司董事会须在股东大会召开后
  （8）利润分配政策的变更
  如公司自身生产经营状况或外部经营环境发生重大变化，或遇战争、自然灾
害等不可抗力影响，而需调整已制订好的分红政策和股东回报规划的，公司可以
对利润分配政策进行调整。
  公司对章程规定的既定利润分配政策尤其是现金分红政策做出调整的，调整
后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定；且有关调整利
润分配政策的议案，需事先征求独立董事及监事会的意见，经公司董事会审议通
过后，方可提交公司股东大会审议，该事项须经出席股东大会股东所持表决权
  董事会应就调整利润分配政策做专题讨论，通过多种渠道充分听取中小股
东、独立董事、监事及公司高级管理人员的意见。独立董事应就利润分配调整方
案发表明确意见，公司应在发布召开股东大会的通知时，公告独立董事意见。
  公司年度盈利但未提出现金利润分配预案或以现金方式分配的利润少于当
年实现的可分配利润的 20%，公司应在董事会决议公告和年度报告全文中披露未
进行现金分红或现金分红比例不足的原因、以及未用于现金分红的资金留存公司
的用途和使用计划，并由独立董事对此发表独立意见。
  对现金分红政策进行调整或变更的，还应对调整或变更的条件及程序是否合
规和透明等进行详细说明。
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四、本次发行前滚存利润的分配政策
公开发行人民币普通股（A 股）股票前滚存利润分配方案的议案》，同意首次公
开发行股票前实现的滚存未分配利润由发行后的公司新老股东按其持股比例共
同享有。
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                         第十五节 其他重要事项
       一、有关信息披露和投资者关系的负责部门和负责人
            根据《公司法》、《证券法》、《公司章程》及《上海证券交易所股票上市
       规则》的要求，公司的信息披露人为公司董事会秘书，公司董事会办公室为公司
       的投资者关系管理职能部门，具体负责公司投资者管理事务。
       联系人                 赵爱香女士，董事会秘书
       电话                  029-86680383
       传真                  029-89820615
       电子邮箱                mbyyjt@163.com
       办公地址                陕西省渭南市蒲城县高新技术产业开发区
       邮政编码                715500
       二、重要合同
            截至本招股说明书签署日，本公司正在履行的重大合同如下：
       （一）销售合同
            截至本招股说明书签署日，本公司正在履行的重大销售合同（合同金额 500
       万以上或没有约定金额但对公司生产经营活动、发展或财务状况有重要影响的重
       大销售合作协议或框架协议等）情况如下：
                                          合同类    合同期
序                                                         地点/方            解决争议
    客户名称      住所         合同主要内容           型/合同   限/签             违约责任
号                                                          式              的方法
                                           金额    订日期
                       销售 40%吡唑醚菌酯.                            根据合同条款
            江苏省昆山      咪鲜胺 EW 产品,按销              2020/6        具体情形，由
    江苏龙灯化                                 年度销    /10-20   西安、自            友好协商或
    学有限公司                                 售合同    21/12/   行提货              仲裁
             路 88 号    核算，每次订货最低                   31          约责任及相关
                        不得低于 10 吨                                处罚
                                                               根据合同条款
    江苏龙灯化   昆山开发区      销售 72%吡唑醚菌酯.       年度销    /10-20   西安、自            友好协商或
    学有限公司   龙灯路 88 号    代森联 WDG 产品        售合同    21/12/   行提货              仲裁
                                                                 处罚
            广西省南宁      销售极彩、、细炭停、                2020/9   渭南市 根据合同条款      协商解决、
    南宁盛琳农                         年度销
    资有限公司                         售合同            1/12/3
            陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
                 业科技市场       农药 20 个品种                1      负责送     约责任及相关    民法院依法
                                                              货        处罚       处理
                                                             渭南市     根据合同条款    协商解决、
                 云南省昆明                              2020/1
        云南天穗农               销售双行道、亮夺、                        蒲城县、    具体情形，由    若协商失败
                 市西山区共                      年度销     1/25-2
                 信假日商务                      售合同     021/12
         有限公司                   种                     /31    负责送     约责任及相关    民法院依法
                   中心
                                                              货        处罚       处理
                                                             渭南市     根据合同条款    协商解决、
                 呈贡斗南街                              2020/9   蒲城县、    具体情形，由    若协商失败
        呈贡林茂农    道办事处斗      销售库卡、冠彩、镖       年度销     /18-20
         资经营部    南社区花卉        雷等农药品种        售合同     21/12/
                   市场
                                                              货        处罚       处理
                                                             渭南市     根据合同条款    协商解决、
                 呈贡斗南街                              2020/1
                            销售掌上明钻、丰达                        蒲城县、    具体情形，由    若协商失败
        呈贡林茂农    道办事处斗                      年度销     1/25-2
         资经营部    南社区花卉                      售合同     021/12
                               药品种                    /31    负责送     约责任及相关    民法院依法
                   市场
                                                              货        处罚       处理
                                                             渭南市     根据合同条款    协商解决、
        安道麦（北    北京市朝阳      销售 80%烯酰吗啉水             2020/6   蒲城县、    具体情形，由    若协商失败
                                            年度销     /9-202
                                            售合同     1/12/3
        术有限公司    南路 10 号院    酯*哒螨灵悬浮剂                  0     负责送     约责任及相关    民法院依法
                                                              货        处罚       处理
                                                             渭南市     根据合同条款    协商解决、
        安道麦（北    北京市朝阳      销售 35%螺虫乙酯噻             2020/6   蒲城县、    具体情形，由    若协商失败
                                            年度销     /9-202
                                            售合同     1/12/3
        术有限公司    南路 10 号院     肼酯悬浮剂                    0     负责送     约责任及相关    民法院依法
                                                              货        处罚       处理
            （二）采购合同
                 截至本招股说明书签署日，本公司正在履行的重大采购合同（合同金额 500
            万以上或没有约定金额但对公司生产经营活动、发展或财务状况有重要影响的重
            大采购合作协议或框架协议等）情况如下：
                                                                      单位：万元
                                                   合同期
序                                        合同类型/                                  解决争议
        供应商名称       住所       合同主要内容                限/签订      地点/方式    违约责任
号                                        合同金额                                    的方法
                                                    日期
                                                                      根据合同
                                                             美邦集团     条款具体
        江苏托球农化    江苏滨海经                                      仓库、乙方    情形，由
                             采购溴菌腈42                月14日                       协商失败在守
                               吨                   -2021年                      约方人民起诉
         （乙方）     海工业园                                       及在途风     担违约责
                                                               险      任及相关
                                                                       处罚
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                        招股说明书
    科技股份有限    市海盐县经     唑原药30吨                 月16日    仓库、乙方   条款具体    协商失败在守
    公司（乙方）    济开发区                            -2021年   承担运费    情形，由    约方人民起诉
                                                         险     担违约责
                                                               任及相关
                                                                处罚
                        采购白色甲基                         美邦集团            协商解决，若
                                                月2日            按民法典
    安徽广信农化    安徽省宣城      硫菌灵原药                         仓库、送货           协商不成向签
    股份有限公司    市广德县      400吨、白色多                       至需方所            订地人民法院
                        菌灵原药64吨                         在地              提起诉讼
                                                 日
                                                               根据合同
                                                       美邦集团    条款具体
    广东广康生化    广东省英德                                    仓库、供方   情形，由
                        采购联苯肼酯                 月6日                     协商失败在发
                         原药20吨                -2022年                   行人所在地人
    公司（乙方）    丰管理区                                     及在途风    担违约责
                                                         险     任及相关
                                                                处罚
    利民化学有限    江苏省新沂                             月1日    仓库、供方   按照民法    协商失败在江
                        采购霜脲氰50
                          吨
      方）       园区                              12月31   及在途风    款执行     民法院起诉解
                                                 日       险               决
                                                               根据合同
                                                       美邦集团    条款具体
    浙江宇龙生物    浙江省嘉兴                                    仓库、乙方   情形，由
                        采购苯醚甲环                 月1日                     协商失败在甲
                         唑原药30吨               -2022年                   方所在地方人
    公司（乙方）    济开发区                                     及在途风    担违约责
                                                         险     任及相关
                                                                处罚
                                                               根据合同
             辽宁省阜新                                     美邦集团    条款具体
    辽宁众辉生物   市阜蒙县伊                                     仓库、乙方   情形，由
                        采购戊唑醇原                 月10日                    协商失败在甲
                         药100吨                -2022年                   方所在地方人
     （乙方）    图村（氟产业                                    及在途风    担违约责
              开发区）                                       险     任及相关
                                                                处罚
                                                               根据合同
                                                       美邦集团    条款具体
            浙江省杭州                             2021年6                   协商解决、若
    永农国际贸易              采购乙螨唑原                         仓库、乙方   情形，由
            市江干区平                              月15日                    协商失败在甲
            安金融中心2                            -2022年                   方所在地方人
    分公司（乙方）              胺原药40吨                        及在途风    担违约责
            幢2601室-2b                         6月14日                     民起诉解决
                                                         险     任及相关
                                                                处罚
    江苏扬农化工              采购吡虫啉原
              扬州市文峰                            月10日    定、送货至   按合同法    协商失败在出
               路39号                           -2021年   需方所在     执行     卖人所在地方
    （出卖人）                脒原药15吨
           陕西美邦药业集团股份有限公司                                                   招股说明书
                                                        日
                如东沿海经                                         买受人指                  协商解决、若
     南通宝叶化工              采购丙森锌原                      月10日
                济开发区洋                                         定、送货至       按合同法      协商失败在出
                口化工园区                                         需方所在         执行       卖人所在地方
       人）                联原药130吨                     12月31
                 海滨四路                                           地                   人民起诉解决
                                                       日
                                                              买受人指                  协商解决、若
     江苏优士化学              采购高效氯氟                      月10日
                仪征市大连                                         定、送货至       按合同法      协商失败在出
                 路3号                                          需方所在         执行       卖人所在地方
       人）                   吨                        12月31
                                                                地                   人民起诉解决
                                                       日
                         采购联苯菊酯
     江苏优嘉植物     江苏省如东    酯 3 吨、吡唑                             买受人指                  协商解决、若
                                                     月10日
     保护有限公司     沿海经济开    醚菌酯原药 50                             定、送货至       按合同法      协商失败在出
     （出卖人）      发区通海五    吨、丙环唑原                               需方所在         执行       卖人所在地方
                  路      药 40 吨、苯醚                              地                   人民起诉解决
                         甲环唑原药 30
                                                       日
                              吨
           （三）保荐协议和承销协议
           协议》，聘请其担任公司首次公开发行股票并上市的保荐机构和主承销商。
           （四）借款、担保协议
               截至本招股说明书签署日，本公司正在履行的重大借款合同（合同金额 500
           万以上或没有约定金额但对公司生产经营活动、发展或财务状况有重要影响的重
           大授信合同及借款合同等）情况如下：
     序                                      授信额度
          授信人      被授信人       合同编号                          授信期限             担保情况
     号                                      （万元）
                           《小企业授信额                                   《小企业最高额抵押合同》
         中国邮政储蓄银
                              度合同》                      2019.9.24-   （61000091100419090003）；
                           （6100009110011               2025.9.23    《小企业最高额保证合同》
          渭南市分行
                                                                        《最高额保证合同》
         宁夏银行股份有          《授信额度协议》                                   （NY010010510120210300016
         技术开发区支行          2021030001602）                             （NY010010510120210300016
       陕西美邦药业集团股份有限公司                                                    招股说明书
序   借款人/     借款银行/                         金额         合同期
                          合同名称                                            担保情况
号   承兑人      承兑银行                         （万元）         限
                                                                     《最高额保证合同》
                                                                  （NY010010510120200300005
            宁夏银行股份有   《银行承兑协议》                        2020.11.
    美邦农                                                           少武、张通；《最高额抵押合
     资                                                    4                同》
            技术开发区支行     01100003）
                                                                  （NY010040510120201000005
                                                                   安市不动产权第 0297319 号
                                                                     《最高额保证合同》
                                                                  （NY010010510120200300005
            宁夏银行股份有   《银行承兑协议》                        2020.12.
    美邦农                                                           少武、张通；《最高额抵押合
     资                                                                     同》
            技术开发区支行     01200010）                       6.16
                                                                  （NY010040510120201000005
                                                                   安市不动产权第 0297319 号
           宁夏银行股份有    《银行承兑协议》
    美邦农                                               2021.1.7-
     资                                                2021.7.7
           技术开发区支行       10100001）
           宁夏银行股份有    《银行承兑协议》                        2021.1.2
    美邦农
     资
           技术开发区支行       10100012）                       28
                      《中国邮政储蓄银行
                                                                  《小企业最高额抵押合同》
           中国邮政储蓄银    小企业法人授信业务
           渭南市分行      （0261006296210104
                                                                  （61000091100619090003）
           宁夏银行股份有    《银行承兑协议》
    美邦农                                               2021.3.4-
     资                                                2021.9.4
           技术开发区支行       10300001）
                                                                    《最高额保证合同》
           宁夏银行股份有    《银行承兑协议》                        2021.4.9-   （NY010010510120210300016
    美邦农
     资
           技术开发区支行      10400006）                        9        （NY010010510120210300016
       （五）其他重大合同
            截至本招股说明书签署日，公司正在履行的其他重大合同如下：
 陕西美邦药业集团股份有限公司                                                       招股说明书
                       不动产
                  购买                合同金额                         履行
合同名称      出售方           面积                          签订日期               违约责任
                   方                （万元）                         状态
                       （㎡）
                                                                      根据合同条
西安石羊食
         西安石羊食                                                        款具体情形，
品科技工业             发行                                             正常
         品工业园有         5,745.92     2,528.20        2020/8/27         由违约方承
园二期房屋              人                                             履行
          限公司                                                         担违约责任
 销售协议
                                                                      及相关处罚
                                                                      根据合同条
西安石羊食
         西安石羊食                                                        款具体情形，
品科技工业             亚太                                             正常
         品工业园有         6,577.01     2,893.88        2020/8/27         由违约方承
园二期房屋             检测                                             履行
          限公司                                                         担违约责任
 销售协议
                                                                      及相关处罚
西安石羊食                                                                 根据合同条
品科技工业    西安石羊食                                                        款具体情形，
                  发行   26 个车                                     正常
园项目地下    品工业园有                      234.00          2020/8/27         由违约方承
                   人     位                                       履行
车位转让协     限公司                                                         担违约责任
  议                                                                   及相关处罚
                  乙方（入     土地面  合同金额                             履行
 合同名称      甲方                                        签订日期              违约责任
                  园方）      积（亩） （万元）                             状态
陕西汤普森生                                                                根据合同条
物科技有限公    渭北煤化工                                                       款具体情形，
                   诺正生                                           正常
司迁建项目的    业园区管理               400        6,000.00    2020/7/15        由违约方承
                    物                                            履行
入园协议书及     委员会                                                        担违约责任
 其补充协议                                                                及相关处罚
陕西汤普森生                                                                根据合同条
          蒲城高新技
物科技有限公                                                                款具体情形，
          术产业开发                                                  正常
司迁建项目的             汤普森        200        3,000.00    2020/7/17        由违约方承
          区管理委员                                                  履行
入园协议书及                                                                担违约责任
            会
 其补充协议                                                                及相关处罚
陕西美邦药业集团股份有限公司                                   招股说明书
三、对外担保情况
  截至本招股说明书签署日，公司不存在对外担保情况。
四、对发行人产生较大影响的诉讼或仲裁事项
号《应诉通知书》，原告邓永辉及侯龙富就第四被告四川农得利生物科技开发有
限公司及第五被告孙建国向原告推销使用的由第一被告德州绿霸精细化工有限
公司、第二被告陕西汤普森生物科技有限公司及第三被告山东联合生产销售的农
药造成其种植的香梨减产一事向阿克苏市人民法院提起诉讼，原告的诉讼请求
为：1.请求判令五被告共同赔偿因生产经销的产品及提供的服务给原告造成的香
梨药害损失 3,555,261 元；2.请求判令五被告共同赔偿香梨药害二次人工费
事判决书》，认定汤普森农药标签上的配比及使用方法通俗易于理解和把握，符
合《农药产品标签通则》的相关规定，并判决驳回原告邓永辉、侯龙富的诉讼请
求。
     截至本招股说明书出具日，原告已提起上诉。
     四川农得利系发行人下游经销商，孙建国系四川农得利零售商。报告期内，
孙建国向原告经销汤普森等公司生产的势标、阿危、终结满产品。
元，占发行人营业收入比例为 0.00%（四舍五入），对应毛利约 3-5 万元，占发
行人毛利比例为 0.00%（四舍五入）。2019 年、2020 年，发行人均未通过四川
农得利及孙建国向原告销售产品。发行人向四川农得利经销的产品已取得农药登
记证，并经发行人质量检验合格后出厂销售，同批次产品亦未收到消费者投诉或
监管部门处罚，不存在与其他经销商及使用者的诉讼、仲裁或纠纷，同时，阿克
陕西美邦药业集团股份有限公司                 招股说明书
苏市人民法院认定汤普森向农得利销售的势标、阿危、终结满产品农药标签上的
配比及使用方法通俗易于理解和把握，符合《农药产品标签通则》的相关规定。
  因此，发行人认为导致原告收到损失的主要原因非发行人产品导致，发行人
赔偿原告损失的可能性较小，承担连带赔偿责任的风险较低。同时，鉴于四川农
得利向孙建国销售发行人产品的收入利润及占比极低，该诉讼不会对公司的生产
经营、财务状况产生重大不利影响。
  除此之外，截至本招股说明书签署日，公司及其子公司不存在其他尚未了结
或可预见的重大诉讼、仲裁。
五、控股股东、实际控制人、控股子公司，董事、监事、高
级管理人员和核心技术人员的重大诉讼或仲裁事项
  截至本招股说明书签署日，不存在公司控股股东、间接控股股东、公司董事、
监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人的重大诉讼或仲裁事项。
六、董事、监事、高级管理人员和核心技术人员涉及刑事诉
讼的情况
  截至本招股说明书签署日，不存在董事、监事、高级管理人员和核心技术人
员涉及刑事诉讼的情况。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                              招股说明书
第十六节 董事、监事、高级管理人员及有关中介机
                           构声明
一、全体董事、监事、高级管理人员声明
  本公司全体董事、监事、高级管理人员承诺本招股说明书及其摘要不存在虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连
带的法律责任。
  全体董事：
        ________________    ________________    ________________
             张少武                     张秋芳                张   通
        ________________    ________________    ________________
             韩丽娟                     樊小龙                于忠刚
        ________________    ________________    ________________
             蒋德权                     段又生                韩佳益
  全体监事：
        ________________    ________________    ________________
             崔   欣                   冯   塔              司向阳
  其他高级管理人员：
       ________________    ________________    ________________
             乔明玉                     赵爱香                何梅喜
                                         陕西美邦药业集团股份有限公司
陕西美邦药业集团股份有限公司                                       招股说明书
二、保荐机构（主承销商）声明
  本公司已对本招股说明书及其摘要进行了核查，确认不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
  项目协办人：
          ________________
                 张   桐
  保荐代表人：
          ________________    ________________
                 胡亦非                顾叙嘉
  法定代表人：
           ________________
                 刘秋明
                                           光大证券股份有限公司
                                                 年   月   日
陕西美邦药业集团股份有限公司                              招股说明书
          保荐机构（主承销商）总裁声明
  本人已认真阅读陕西美邦药业集团股份有限公司招股说明书的全部内容，确
认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书真实
性、准确性、完整性承担相应法律责任。
  总裁：
        ________________
             刘秋明
                                     光大证券股份有限公司
                                        年   月   日
陕西美邦药业集团股份有限公司                               招股说明书
          保荐机构（主承销商）董事长声明
  本人已认真阅读陕西美邦药业集团股份有限公司招股说明书的全部内容，确
认招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对招股说明书真实
性、准确性、完整性承担相应法律责任。
  董事长：
         ________________
               闫峻
                                      光大证券股份有限公司
                                         年   月   日
陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
三、发行人律师声明
  本所及经办律师已阅读招股说明书及其摘要，确认招股说明书及其摘要与本
所出具的法律意见书和律师工作报告无矛盾之处。本所及经办律师对发行人在招
股说明书及其摘要中引用的法律意见书和律师工作报告的内容无异议，确认招股
说明书及其摘要不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
  律师事务所负责人：
          ________________
                 李   强
  经办律师：
          ________________       ________________
                 赵   威                刘亚楠
          _______________
              蒋嘉娜
                                            国浩律师（上海）事务所
陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
  四、审计机构声明
  本所及签字注册会计师已阅读招股说明书及其摘要，确认招股说明书及其摘
要与本所出具的容诚审字[2020]230Z2028 号审计报告、容诚专字[2020]230Z1457
号内部控制鉴证报告及经本所核验的容诚专字[2020]230Z1456 号非经常性损益
明细表无矛盾之处。本所及签字注册会计师对发行人在招股说明书及其摘要中引
用的审计报告、内部控制鉴证报告及经本所核验的非经常性损益明细表的内容无
异议，确认招股说明书及其摘要不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或
重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
  会计师事务所负责人：
           ________________
                 肖厚发
  签字注册会计师：
           ________________    ________________
                 宁   云               徐   斌
           ________________
                 周裕顺
                                容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
                      验资机构声明
   本机构及签字注册会计师已阅读陕西美邦药业集团股份有限公司的招股说
明书及其摘要，确认招股说明书及其摘要与本机构出具的验资报告（会验字
[2018]5655 号、会验字[2018]5656 号、会验字[2018]5657 号、会验字[2018]5733
号、会验字[2019]7267 号）无矛盾之处。本机构及签字注册会计师对发行人在招
股说明书及其摘要中引用的上述验资报告的内容无异议，确认招股说明书不致因
上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完
整性承担相应的法律责任。
签字注册会计师签名：        ______________     ______________
                       宁 云                徐 斌
                   _______________    ______________
                       周裕顺                史少翔
会计师事务所负责人签名：______________
                       肖厚发
                                   容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
                                                       年   月   日
陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
五、验资复核机构声明
  本所及签字注册会计师已阅读招股说明书及其摘要，确认招股说明书及其摘
要与本所出具的验资复核报告无矛盾之处。本所及签字注册会计师对发行人在招
股说明书及其摘要中引用的验资复核报告的内容无异议，确认招股说明书及其摘
要不致因上述内容而出现虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准
确性和完整性承担相应的法律责任。
  会计师事务所负责人：
          ________________
                 肖厚发
  签字注册会计师：
          ________________     ________________
                 宁   云               徐   斌
           ____________   _
                 周裕顺
                                容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
陕西美邦药业集团股份有限公司                                            招股说明书
六、资产评估机构声明
  本机构及签字资产评估师已阅读招股说明书及其摘要，确认招股说明书及其
摘要与本机构出具的中水致远评咨字[2019]第 020070 号资产评估报告无矛盾之
处。本机构及签字资产评估师对发行人在招股说明书及其摘要中引用的资产评估
报告的内容无异议，确认招股说明书及其摘要不致因上述内容而出现虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性和完整性承担相应的法律责任。
  资产评估机构负责人：
          ________________
                 肖 力
  签字注册资产评估师：
          ________________    ________________
                 孔德远                徐向阳
                                       中水致远资产评估有限公司
      陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
      附件一：专利
      截至本招股说明书签署日，公司及子公司共获得发明专利 299 项，具体情况如下：
      （1）美邦药业
序号          专利名称          专利类型         申请号           取得方式      授权公告日
     一种含有多抗霉素具有协同增效作用的杀
     菌剂组合物及其应用
     含有唑螨酯有效成分的杀螨剂组合物及其
     应用
     一种含氰烯菌酯与丙森锌的增效杀菌组合
     物
     一种含有苯醚甲环唑与丙森锌的杀菌组合
     物
     一种含有联苯三唑醇与甲氧基丙烯酸酯类
     的杀菌组合物
     一种含有腈苯唑与硫代氨基甲酸酯类化合
     物的杀菌组合物
     一种含氯溴异氰尿酸与抗生素类的杀菌组
     合物
      陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
     一种含氟酰脲与拟除虫菊酯类化合物的杀
     虫组合物
     一种含有烯丙苯噻唑与甲氧基丙烯酸酯类
     的杀菌组合物
     一种含胺鲜酯与芸苔素内酯的植物生长调
     节组合物
     一种含胺鲜酯与苄氨基嘌呤的植物生长调
     节剂组合物
     一种含螺虫乙酯和沙蚕毒素类的杀虫组合
     物
     一种含咪唑菌酮与硫代氨基甲酸酯类的杀
     菌组合物
     一种含溴虫苯甲酰胺与沙蚕毒素类的杀虫
     组合物
     一种含溴虫苯甲酰胺与双酰肼类的杀虫组
     合物
     一种含氟吡菌酰胺与甲氧基丙烯酸酯类的
     杀菌组合物
     一种含藻酸丙二醇酯与新烟碱类的杀虫组
     合物
      陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
     一种含氟唑活化酯与甲氧基丙烯酸酯类的
     杀菌组合物
     一种含氟唑活化酯与甲氧基丙烯酸酯类的
     农药组合物
     一种含氟嘧菌胺与甲氧基丙烯酸酯类的杀
     菌组合物
     一种含有氟嘧菌胺和硫代氨基甲酸酯类的
     杀菌组合物
     一种含氟嘧菌胺与甲氧基丙烯酸酯类的高
     效杀菌组合物
     一种含氯啶菌酯与硫代氨基甲酸酯类的杀
     菌组合物
     一种含氟苯虫酰胺与沙蚕毒素类的杀虫组
     合物
     一种含氟唑菌苯胺与甲氧基丙烯酸酯类的
     杀菌组合物
     一种含氟唑菌苯胺与甲氧基丙烯酸酯类的
     农药组合物
        陕西美邦药业集团股份有限公司                                   招股说明书
      一种含氟醚菌酰胺与甲氧基丙烯酸酯类的
      杀菌组合物
      一种含苯菌酮与甲氧基丙烯酸酯类的杀菌
      组合物
        （2）汤普森
序号              专利名称       专利类型          申请号          取得方式      授权公告日
       陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
     一种含吡唑醚菌酯与二羧酰亚胺类的杀菌组
     合物
     一种含吡唑醚菌酯与氨基甲酸酯类的杀菌组
     合物
     一种含肟菌酯与抗生素类化合物的杀菌组合
     物
     一种含有啶氧菌酯与硫代氨基甲酸酯类的杀
     菌组合物
     一种含烯肟菌酯与氨基甲酸酯类化合物的杀
     菌组合物
     一种含吡唑醚菌酯与盐酸吗啉胍的杀菌组合
     物
       陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
     组合物
     一种含唑嘧菌胺与甲氧基丙烯酸酯类的杀菌
     组合物
     一种含唑嘧菌胺和硫代氨基甲酸酯类的杀菌
     组合物
       （3）亿田丰
序号           专利名称          专利类型         申请号           取得方式      授权公告日
     一种四氟醚唑和苯醚甲环唑复配的杀菌组合
     物
       陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
     含有中生菌素与戊唑醇的杀菌组合物及其应
     用
     一种含赤霉酸与芸苔素内酯的植物生长调节
     剂
     一种含有二氰蒽醌与三唑类化合物的杀菌组
     合物
     一种含有克菌丹与硫代氨基甲酸酯类化合物
     的杀菌组合物
     一种含有克菌丹与三唑类化合物的杀菌组合
     物
     一种含有异菌脲与三唑类化合物的杀菌组合
     物
     一种含有克菌丹与抗生素类化合物的杀菌组
     合物
     一种含咪鲜胺与硫代氨基甲酸酯类化合物的
     杀菌组合物
     一种含二氰蒽醌与甲氧基丙烯酸酯类的杀菌
     组合物
     一种含双草醚与嘧啶氧（硫）苯甲酸酯类的
     除草组合物
       陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
     一种含有环酰菌胺与甲氧基丙烯酸酯类的杀
     菌组合物
     一种含环酰菌胺与三唑类化合物的杀菌组合
     物
     一种含有嘧菌胺与甲氧基丙烯酸酯类的杀菌
     组合物
     含嘧啶核苷类抗菌素与甲氧基丙烯酸酯类的
     杀菌组合物
        陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
      一种含氟虱磺胺与拟除虫菊酯类的杀虫组合
      物
      一种含氟虱磺胺与氨基甲酸酯类的杀虫组合
      物
      含噻呋酰胺与甲氧基丙烯酸酯类的杀菌组合
      物
      一种含噻酰菌胺与硫代氨基甲酸酯类的杀菌
      组合物
      一种含噻酰菌胺与甲氧基丙烯酸酯类的杀菌
      组合物
      一种含苯氧喹啉与甲氧基丙烯酸酯类的杀菌
      组合物
      一种含螺环菌胺与甲氧基丙烯酸酯类的杀菌
      组合物
        陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
      一种含氟虱磺胺与拟除虫菊酯类的杀虫组合
      物
      一种含有嘧菌胺与甲氧基丙烯酸酯类的杀菌
      组合物
        （4）美邦农资
序号              专利名称        专利类型         申请号           取得方式     授权公告日
        （5）诺正生物
序号              专利名称        专利类型         申请号           取得方式     授权公告日
陕西美邦药业集团股份有限公司                                    招股说明书
附件二：商标
截至本招股说明书签署日，公司及子公司拥有的注册商标情况如下表所示：
（1）美邦药业商标
  序号 商标注册证号      商标图片         商品类别 权利期限至 取得方式
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（2）汤普森商标
序号 商标注册证号            商标      商品类别         权利期限至         取得方式
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 （3）亿田丰商标
序号 商标注册证号         商标      商品类别    权利期限至         取得方式
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     （4）美邦药业与汤普森共有商标
序号 商标注册证号            商标   商品类别           权利期限至             取得方式     申请人
                                                                  美邦药业
                                                                  汤普森
                                                                  美邦药业
                                                                  汤普森
                                                                  美邦药业
                                                                  汤普森
                                                                  美邦药业
                                                                  汤普森
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                                                    汤普森
                                                    美邦药业
                                                    汤普森
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     （5）美邦药业与亿田丰共有商标
序号   商标注册证号      商标   商品类别       权利期限至        取得方式     申请人
                                                     美邦药业
                                                     亿田丰
     （6）诺正生物商标
       商标
序号               商标   商品类别       权利期限至        取得方式     申请人
     注册证号
                        类
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                        类
     （7）美邦农资与美邦药业共有商标
       商标
序号               商标   商品类别       权利期限至        取得方式     申请人
     注册证号
                                                     美邦农资
                                                     美邦药业
                                                     美邦农资
                                                     美邦药业
     （8）美邦农资与汤普森共有商标
       商标
序号               商标   商品类别       权利期限至        取得方式     申请人
     注册证号
                                                     美邦农资
                                                     汤普森
                                                     美邦农资
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     （9）美邦农资与亿田丰共有商标
      商标
序号               商标   商品类别      权利期限至        取得方式     申请人
     注册证号
                                                    美邦农资
                                                    亿田丰
                                                    美邦农资
                                                    亿田丰
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附件三：农药登记证与质量标准
（1）美邦药业
                                 登记证   有效期                     有效期
序号         产品名称                                  标准编号
                                  号     至                       至
                             PD2004    2024.12     HG/T        现行有
                             PD2004    2024.12      GB/T       现行有
                             PD2004    2024.12      GB/T       现行有
                             PD2004    2024.12     HG/T        现行有
                             PD2004    2024.12      GB/T       现行有
                             PD2005    2025.07     Q/PMB       2021.10
                             PD2007    2022.01      GB/T       现行有
                             PD2007    2022.01      GB/T       现行有
                             PD2007    2022.01      GB/T       现行有
                             PD2007    2022.04     HG/T        现行有
                             PD2007    2022.07     Q/PMB       2021.10
                             PD2007    2022.08     HG/T        现行有
                             PD2007    2022.09     HG/T        现行有
                             PD2007    2022.09     Q/PMB       2021.11
                             PD2007    2022.12     Q/PMB       2021.11
                             PD2008    2023.01     Q/PMB       2021.10
                             PD2008    2023.01     HG/T        现行有
                             PD2008    2023.01     Q/PMB       2021.10
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                             PD2008   2023.06     HG/T        现行有
                             PD2008   2023.11     Q/PMB       2021.10
                             PD2008   2023.11     HG/T        现行有
                             PD2008   2023.11     Q/PMB       2021.11
                             PD2008   2023.11     HG/T        现行有
                             PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.11
                             PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.11
                             PD2008   2023.12     GB/T        现行有
                             PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.11
                             PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.10
                             PD2008   2023.12     HG/T        现行有
                             PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.10
                             PD2008   2023.12      GB/T       现行有
                             PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.11
                             PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.11
                             PD2008   2023.12     HG/T        现行有
                             PD2008   2023.12      GB/T       现行有
                             PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.11
                             PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.11
                             PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.10
                             PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.11
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                               PD2008     2023.12     HG/T        现行有
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.10
                               PD2008     2023.12      GB/T       现行有
                               PD2008     2023.12     HG/T        现行有
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.11
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.11
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.11
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.11
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.10
                               PD2008     2023.12      GB/T       现行有
                               PD2008     2023.12     HG/T        现行有
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.11
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.11
                               PD2008     2023.12      GB/T       现行有
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.11
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.10
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.10
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.11
                               PD2008     2023.12      GB/T       现行有
                               PD2008     2023.12     Q/PMB       2021.10
                               PD2008     2023.12      GB/T       现行有
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                              PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.11
                              PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.10
                              PD2008   2023.12     Q/PMB       2021.11
                              PD2009   2024.01     Q/PMB       2021.11
                              PD2009   2024.01     Q/PMB       2021.11
                              PD2009   2024.01      GB/T       现行有
                              PD2009   2024.01     Q/PMB       2021.10
                              PD2009   2024.01     Q/PMB       2021.10
                              PD2009   2024.01      GB/T       现行有
                              PD2009   2024.01     Q/PMB       2021.11
                              PD2009   2024.02     Q/PMB       2021.11
                              PD2009   2024.02     Q/PMB       2021.10
                              PD2009   2024.02     Q/PMB       2021.11
                              PD2009   2024.02     HG/T        现行有
                              PD2009   2024.02     Q/PMB       2021.11
                              PD2009   2024.02     Q/PMB       2021.10
                              PD2009   2024.03     GB/T        现行有
                              PD2009   2024.03     HG/T        现行有
                              PD2009   2024.03      GB/T       现行有
                              PD2009   2024.03     Q/PMB       2021.11
                              PD2009   2024.03     GB/T        现行有
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                                PD2009     2024.03     Q/PMB       2021.11
                                PD2009     2024.03      GB/T       现行有
                                PD2009     2024.04     Q/PMB       2021.11
                                PD2009     2024.04     Q/PMB       2021.11
                                PD2009     2024.04     Q/PMB       2021.10
                                PD2009     2024.04     Q/PMB       2021.10
                                PD2009     2024.05      GB/T       现行有
                                PD2009     2024.05     Q/PMB       2021.11
                                PD2009     2024.06     Q/PMB       2021.11
                                PD2009     2024.07     Q/PMB       2021.11
                                PD2009     2024.08     Q/PMB       2021.10
                                PD2009     2024.08     HG/T        现行有
                                PD2009     2024.09      GB/T       现行有
                                PD2009     2024.09     Q/PMB       2021.1
                                PD2009     2024.10     Q/PMB       2021.11
                                PD2009     2024.11     Q/PMB       2021.1
                                PD2009     2024.11     Q/PMB       2021.11
                                PD2009     2024.11     Q/PMB       2022.12
                                PD2009     2024.11     Q/PMB       2021.11
                                PD2009     2024.11     Q/PMB       2021.10
                                PD2009     2024.12     Q/PMB       2021.10
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                               PD2009   2024.12     Q/PMB       2021.10
                               PD2009   2024.12     Q/PMB       2021.11
                               PD2010   2025.01     Q/PMB       2021.11
                               PD2010   2025.01     Q/PMB       2021.10
                               PD2010   2025.01     Q/PMB       2021.10
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                               PD2010   2025.01     Q/PMB       2021.11
                               PD2010   2025.01     Q/PMB       2021.11
              乳油                0634      .14      154-2018       .04
                               PD2010   2025.01     Q/PMB       2021.10
                               PD2010   2025.01     HG/T        现行有
                               PD2010   2025.01     Q/PMB       2021.10
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                               PD2011     2026.0      Q/PMB       2023.08
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                              PD2012   2022.04     Q/PMB       2021.10
              剂                0756      .05      786-2020      8.04
                              PD2012   2022.05     Q/PMB       2021.11
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               油               1464      .08      346-2018       .22
                              PD2012   2022.10     Q/PMB       2021.11
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                剂                 1510        .17     038-2018       .25
               剂                  1550        .23     397-2018       .21
                                 PD2013     2023.07    Q/PMB       2021.11
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                               PD2013   2023.10    Q/PMB      2021.11
                剂               2233      .05     028-2018      .25
                               PD2013   2023.11    Q/PMB      2021.11
                               PD2013   2023.11    Q/PMB      2021.11
              水乳剂               2347      .20     398-2018      .15
                               PD2013   2023.12    Q/PMB      2021.10
                               PD2013   2023.12    Q/PMB      2021.11
            甲酸盐水乳剂              2651      .20     097-2018      .15
                               PD2013   2023.12    Q/PMB      2021.10
                               PD2013   2023.12    Q/PMB      2021.11
               剂                2697      .25     236-2018      .08
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                                PD2014     2024.01     Q/PMB       2021.11
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               剂                 0377        .20      308-2018       .06
                                PD2014     2024.02     Q/PMB       2024.0
                                PD2014     2024.03     Q/PMB       2021.11
                                PD2014     2024.03     Q/PMB       2021.11
                                PD2014     2024.04     Q/PMB       2021.11
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                                PD2014     2024.05     Q/PMB       2021.11
                                PD2014     2024.05      GB/T       现行有
                                PD2014     2024.05     Q/PMB       2021.11
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                乳油               1663        .27      230-2018       .04
                                PD2014     2024.06     Q/PMB       2021.11
                                PD2014     2024.07     Q/PMB       2021.11
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                               PD2014   2024.12    Q/PMB       2021.11
                               PD2015   2025.01    Q/PMB       2021.11
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                               PD2015   2025.03    Q/PMB       2022.02
                               PD2015   2025.03    Q/PMB       2021.10
                               PD2015   2025.03     HG/T       现行有
                               PD2015   2025.03    Q/PMB       2021.11
                               PD2015   2025.03    Q/PMB       2021.11
                               PD2015   2025.03    Q/PMB       2021.11
                               PD2015   2025.03    Q/PMB       2022.02
                               PD2015   2025.03    Q/PMB       2021.11
                               PD2015   2025.04    Q/PMB       2021.10
                               PD2015   2025.04    Q/PMB       2021.10
              油悬浮剂              0766      .12     131-2018       .08
                               PD2015   2025.05    Q/PMB       2021.11
                               PD2015   2025.05    Q/PMB       2021.10
                               PD2015   2025.05    Q/PMB       2021.11
                               PD2015   2025.05    Q/PMB       2022.02
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               剂                1135        .25     390-2018      .06
                               PD2015     2025.06    Q/PMB      2021.11
                               PD2015     2025.07    Q/PMB      2021.11
                               PD2015     2025.07    Q/PMB      2021.11
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              悬浮剂               1952      .30     162-2018      .15
                               PD2015   2025.09    Q/PMB      2021.11
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                               PD2016     2026.04    Q/PMB      2021.10
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               剂                0706        .23     527-2018      .21
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             散油悬浮剂              0942       7.27     113-2018      .08
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            分散油悬浮剂              1175        .13     157-2018      .08
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                                PD2016   2021.10    Q/PMB      2021.11
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                剂                1535      .14     542-2018      .08
              油悬浮剂               0018      .07     541-2018      .08
                                PD2017   2022.01    Q/PMB      2021.11
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                   剂             0213      .13     114-2018      .06
                                PD2017   2022.02    Q/PMB      2021.10
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                               PD2017     2022.04    Q/PMB      2021.10
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              盐悬浮剂              1060        .31     587-2018      .04
               衣剂               1237        .19     181-2018      .11
                               PD2017     2022.07    Q/PMB      2021.10
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                剂               1354        .19     534-2018     1.08
             可湿性粉剂              1362        .19     505-2018      .06
                               PD2017     2022.07    Q/PMB      2021.11
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                               PD2017     2022.08    Q/PMB      2021.10
               剂                1498        .21     508-2018      .11
                               PD2017     2022.08    Q/PMB      2021.10
          磺草酮可分散油悬浮剂            1688        .21     547-2018      .08
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                招股说明书
               衣剂                1947      18      571-2018      .08
                                PD2017   2022.09    Q/PMB      2021.11
                                PD2017   2022.10    Q/PMB      2021.10
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                                PD2017   2022.11    Q/PMB      2021.11
                粒剂               3100      .19     584-2018      .15
                                PD2017   2022.12    Q/PMB      2021.11
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               浮剂                3175      .19     466-2018      .08
                                PD2017   2022.12    Q/PMB      2021.11
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            分散油悬浮剂              0313        .14     540-2018      .25
                               PD2018     2023.01    Q/PMB      2021.10
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                                PD2018   2023.7.    Q/PMB      2021.10
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                 浮剂              4069      .25     488-2018      .04
                 剂               4113      .25     627-2019      .01
               散粒剂               4114      .25     626-2018      .04
                                PD2018   2023.09    Q/PMB      2021.12
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                                          PD2018    2023.09       Q/PMB        2022.04
                         药                 0034       .29        577-2018        .11
                         剂                 0035       .29        578-2018        .04
                                          PD2020    2025.03       Q/PMB        2023.03
                                          PD2020    2025.05       Q/PMB        2023.05
                                          PD8512    2025.02       Q/PMB        2021.10
                                          PD2020    2025.09      Q/PMB         2023.10.
                                          PD20200   2025.1        Q/PMB        2023.1
                                          PD20200   2025.1        Q/PMB        2023.1
                                          PD20210   2026.0        Q/PMB        2024.0
       （2）汤普森
序号           产品名称             登记证号            有效期至              标准编号                      有效期至
        陕西美邦药业集团股份有限公司                                             招股说明书
        陕西美邦药业集团股份有限公司                                              招股说明书
            苯甲酸盐乳油
             水剂）
               乳油
        阿维菌素苯甲酸盐乳油）
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                                招股说明书
        基阿维菌素苯甲酸盐水乳剂）
      甲氨基阿维菌素苯甲酸盐水分散粒剂）
         阿维菌素苯甲酸盐乳油）
                剂
               剂
       氨基阿维菌素苯甲酸盐泡腾片剂）
              乳油
         阿维菌素苯甲酸盐悬浮剂）
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
              分散粒剂
       氯氟吡氧乙酸异辛酯可湿性粉剂）
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                                招股说明书
               剂
              悬浮剂
              油悬浮剂
               浮剂
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                                 招股说明书
                剂
             草酮可湿性粉剂
             酰肼悬浮剂
                剂
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                              招股说明书
          嘧磺隆可分散油悬浮剂
             散油悬浮剂
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
                 剂
                液剂
       陕西美邦药业集团股份有限公司                                         招股说明书
       （3）亿田丰
序号         产品名称           登记证号          有效期至           标准编号           有效期至
        陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
        阿维菌素苯甲酸盐微乳剂）
        阿维菌素苯甲酸盐悬浮剂）
            酸盐水乳剂
     氨基阿维菌素苯甲酸盐水分散粒剂）
              剂）
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                              招股说明书
            甲酸盐水乳剂
          陕西美邦药业集团股份有限公司                                              招股说明书
                 剂
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
              浮剂
              剂）
         陕西美邦药业集团股份有限公司                                           招股说明书
             肼悬浮剂
             油悬浮剂
             湿性粉剂
          陕西美邦药业集团股份有限公司                                               招股说明书
                 粒剂
                 剂
              散油悬浮剂
               分散粒剂
                 陕西美邦药业集团股份有限公司                                              招股说明书
                 附件四：肥料登记证与产品质量标准
                 （1）美邦药业
      序
                    产品名称               登记证号              有效期至          标准编号          有效期至
      号
                                   微生物肥（2017）准字
                                     （2058）号
                 （2）汤普森
      序            产品名称               登记证号               有效期至            标准编号          有效期至
               陕西美邦药业集团股份有限公司                                            招股说明书
     号
               （3）亿田丰
序
               产品名称              登记证号             有效期至           标准编号              有效期至
号
                            微生物肥（2017）准字
                              （2061）号
               （4）诺正生物
         序
                  产品名称               登记证号           有效期至           标准编号           有效期至
         号
     陕西美邦药业集团股份有限公司                                          招股说明书
    复合微生物肥料颗粒（有效       微生物肥（2018）准字
     菌：胶冻样类芽孢杆菌）         （3392）号
    生物有机肥颗粒（有效菌：
                       微生物肥（2018）准字
                         （3321）号
        孢杆菌）
陕西美邦药业集团股份有限公司                             招股说明书
附件五：发行人董事、监事、高级管理人员、核心技
术人员及其近亲属对外投资的企业情况
  除发行人及其子公司外，发行人董监高、核心技术人员及其近亲属对外投
资的企业具体情况如下：
   企业名称        陕西美富企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
     住所       西安经济技术开发区星雨华府19栋1单元21-01号
  实际控制人                   张秋芳
 实际控制人背景            发行人实际控制人之一
    出资额                1809.30万元
   经营范围               咨询：企业管理
             员工持股平台，除持有发行人股权外，未从事其他经
 主营业务及产品
                            营
                 合伙人名称            出资比例
                  张秋芳              0.43%
                   张通             50.43%
                  张少芳              8.30%
                  韩丽娟              5.54%
                  乔明玉              5.54%
                  何梅喜              4.44%
                  赵爱香              3.33%
                   崔欣              2.78%
                  张秋焕              2.78%
                  樊小龙              2.78%
   出资结构            冯塔              2.78%
                  屈录云              1.68%
                   华彪              1.39%
                   张涛              1.12%
                  吴鹏飞              1.12%
                   张飞              1.12%
                  曹巧利              1.12%
                  吴晓焕              1.12%
                  于忠刚              0.57%
                  冯丽娜              0.57%
                  沈亚洲              0.57%
                  司向阳              0.45%
 财务情况（万元）             2020年12月31日
  （未经审计）          总资产          1,810.21
陕西美邦药业集团股份有限公司                                招股说明书
                  净资产              1,809.21
                  净利润              137.02
   企业名称             陕西通美实业有限公司
             西安经济技术开发区东晋桃源缙福源第11栋1单元15
     住所
                        层11501号
  实际控制人                   张秋芳
 实际控制人背景            发行人实际控制人之一
   注册资本                  900万元
   经营范围                  企业管理
 主营业务及产品        除持有发行人股权外，未从事其他经营
                 股东名称             持股比例
   股权结构           张秋芳             66.67%
                   张通             33.33%
                  总资产              902.17
 财务情况（万元）
                  净资产              879.20
  （未经审计）
                  净利润               -8.74
   企业名称       陕西美平企业管理咨询合伙企业（有限合伙）
              西安经济技术开发区星雨华府小区第13栋2单元
     住所
  实际控制人                    张通
 实际控制人背景            发行人实际控制人之一
    出资额                1,368.90万元
   经营范围               企业管理咨询服务
             实际控制人及其亲属、朋友之持股平台，除持有发行
 主营业务及产品
                   人股权外，未从事其他经营
                 合伙人名称            出资比例
                   张通              0.37%
                  张秋芳             55.75%
   出资结构            孙超             14.62%
                  张少蓉             14.62%
                  孙亚玲              7.32%
                  张秋会              7.32%
陕西美邦药业集团股份有限公司                                   招股说明书
                  总资产                 1,369.75
 财务情况（万元）
                  净资产                 1,368.75
  （未经审计）
                  净利润                  25.94
   企业名称            陕西汇合生物科技有限公司
             西安经济技术开发区东晋桃源缙福源小区第11栋1单
     住所
                       元15层11501号
  实际控制人                   张秋芳
 实际控制人背景            发行人实际控制人之一
   注册资本                  100万元
             生物技术、医药技术的技术研发和技术服务；生物工
   经营范围      程技术咨询；货物或技术进出口（国家禁止或涉及行
             政审批的货物和技术进出口除外）；企业管理咨询。
             除持有发行人及蒲城县食品产业园有限责任公司股
 主营业务及产品
                    权外，未从事其他经营
                 股东名称             持股比例
   股权结构           张秋芳             60.00%
                   张通             40.00%
                  总资产                 1,500.61
 财务情况（万元）
                  净资产                  98.96
  （未经审计）
                  净利润                  18.61
   企业名称         西安新城区石洋小额贷款有限责任公司
              西安市新城区解放路111号民乐园万达广场4号楼
     住所
   实际控制人                 魏存成
             现任陕西石羊实业股份有限公司董事长兼总经理、陕
             西石洋投资管理有限公司执行董事、石羊农业集团股
             份有限公司董事长兼总经理、陕西省农业产业化融资
 实际控制人背景
             担保有限公司董事、西安新城区石洋小额贷款有限责
             任公司董事长、陕西汇邦控股有限公司董事、陕西石
                  羊农业科技股份有限公司董事
   注册资本                 100万元
陕西美邦药业集团股份有限公司                                 招股说明书
             许可经营项目：提供小额贷款业务和经省金融办批准
             的其他业务。（上述经营范围涉及许可经营项目的，
   经营范围
             凭许可证明文件或批准证书在有效期内经营，未经许
                       可不得经营）
 主营业务及产品               办理小额贷款
                  股东名称            持股比例
              陕西石羊实业股份有限公司        35.00%
              陕西泛邦网络科技有限公司        25.00%
   股权结构
              陕西好邦和美实业有限公司        20.00%
                   张秋芳            10.00%
                   侯新民            10.00%
                  总资产              29,559.00
 财务情况（万元）
                  净资产              28,752.00
  （未经审计）
                  净利润              2,355.00
   企业名称        北京睿博永享投资管理中心（有限合伙）
             北京市门头沟区石龙经济开发区永安路20号3号楼
     住所
                       B1-6419室
  实际控制人                   王喆
 实际控制人背景       锐思股份（837237）实际控制人、董事长
    出资额              6133.8177万元
   经营范围             投资管理；资产管理
 主营业务及产品                资产管理
                合伙人名称            出资比例
                  王喆               0.2%
                 吴宝林             32.61%
                 蔡礼云             10.69%
                  李静              8.15%
                  李哲               6.2%
                  许洪              5.71%
   出资结构           李昂              4.89%
                  赵艳              3.26%
                 刘雅丹              2.61%
                 唐树芝              2.45%
                 张秋芳              1.93%
                 杜爱花              1.63%
                 白丁文              1.63%
                 赵玉巧              1.63%
陕西美邦药业集团股份有限公司                                   招股说明书
                  尹晓媛                  1.63%
                  张丽华                  1.63%
                   李贞                  1.63%
                  高木方                  1.63%
                   杨兰                  1.63%
                  仲桂英                  1.63%
                  徐保海                  1.63%
                  王彩玲                  1.63%
                  逢凤娥                  1.63%
                  于海韬                  1.63%
                  栾明秀                  0.13%
                  总资产                 2,899.84
 财务情况（万元）
                  净资产                 2,760.71
  （未经审计）
                  净利润                  -0.09
   企业名称         北京恒天杰城投资管理中心(有限合伙)
             北京市石景山区广宁村新立街25号托儿所二层246房
     住所
                           间
  实际控制人                   张挺
 实际控制人背景     横琴风洲投资管理有限公司控股股东、实际控制人
    出资额                15830万元
   经营范围           投资管理；资产管理；企业管理
 主营业务及产品                资产管理
                 合伙人名称         出资比例
             横琴风洲投资管理有限公司       0.63%
                   熊辉          12.63%
                   刘杰           4.42%
                   朱军           3.16%
                  张秋芳           3.16%
                   戴静           3.16%
   出资结构           刘炳志           3.16%
                   茹莉           3.16%
                  朱桂林           2.08%
                   张宇            1.9%
                   吕敏            1.9%
                   刘伟            1.9%
                   王勇            1.9%
                  胡雪梅            1.9%
陕西美邦药业集团股份有限公司                                     招股说明书
                     陈雷                  1.9%
                     张钧                  1.9%
                     张慧                  1.9%
                     张冉                  1.9%
                     白山                  1.9%
                    刘志勇                  1.9%
                     林毅                  1.9%
                     黄波                  1.9%
                     何华                  1.9%
                     徐阳                  1.9%
                    陈明祥                  1.9%
                    叶建林                  1.9%
                    刘兴伟                  1.9%
                    李冬兰                  1.9%
                    刘桂宝                  1.9%
                    李兴和                  1.9%
                    章荷云                  1.9%
                    傅丽萍                  1.9%
                    叶东兴                  1.9%
                    郑叶芬                  1.9%
                     聂新                  1.9%
                    耿国玉                  1.9%
                    王敏贵                  1.9%
                     华皓                  1.9%
                    诸葛捷                  1.9%
                    俞铁芳                  1.9%
                    陶云娟                  1.9%
                    薛蔚洁                  1.9%
                 龙胤控股集团有限公司              1.9%
                     总资产               14,578.70
 财务情况（万元）
                     净资产               14,572.86
  （未经审计）
                     净利润                -80.34
   企业名称           陕西云阶酒店管理有限公司
    住所         陕西省西安市曲江新区芙蓉西路90号商铺
  实际控制人                 张伟
 实际控制人背景     发行人实际控制人张少武、张秋芳之女及张通之姐
   注册资本               2000万元
陕西美邦药业集团股份有限公司                                  招股说明书
   经营范围      酒店管理；物业服务；会务服务；停车场管理服务；
             餐饮服务；预包装食品销售；洗衣服务；住宿服务；
                           酒吧
 主营业务及产品              住宿及餐饮服务
   股权结构          股东名称             持股比例
                   张伟             90.00%
                  王泽瑜             10.00%
 财务情况（万元）             2020年12月31日
  （未经审计）            总资产              2,042.75
                    净资产              1,262.60
                    净利润              -341.52
   企业名称           陕西泽兴投资管理有限公司
    住所       陕西省西安市浐灞生态区世博大道2011号灞柳基金
                      小镇203-88号
  实际控制人                 郝新新
 实际控制人背景       发行人实际控制人张少武、张秋芳之女婿
   注册资本                3000万元
   经营范围             投资管理；基金管理
 主营业务及产品               无实际经营
   股权结构          股东名称           持股比例
                    郝新新              60.00%
                 陕西蕴通投资有限公司          40.00%
   企业名称           陕西朗睿教育科技有限公司
    住所       陕西省西安市高新区丈八西路2号蓝海大厦4幢12108
                          室
  实际控制人                 郝新新
 实际控制人背景       发行人实际控制人张少武、张秋芳之女婿
   注册资本                500万元
   经营范围      文化交流活动的组织与策划（不含演出、培训）；教
             学设备、教学软件的开发与销售、教育产品的开发；
                  教育信息咨询（不含培训）
 主营业务及产品              无实际经营
   股权结构          股东名称        持股比例
                    郝新新              51.00%
陕西美邦药业集团股份有限公司                                招股说明书
                  郝肖妮              49.00%
   企业名称            西安京服供应链管理有限公司
    住所       西安市高新区丈八西路2号绿地蓝海大厦4幢12109室
  实际控制人                    王波
 实际控制人背景     现任西安京服供应链管理有限公司执行董事兼总经
                  理、宝鸡京服物流有限公司监事
   注册资本                  5000万元
   经营范围      普通货物运输；货运代理服务；仓储服务（危险化学
             品除外）；货物装卸服务；报检、报关；物流设备的
             安装、维修、批发与零售、租赁；货物及技术的进出
             口业务(国家禁止或限制进出口的货物和技术除外)；
             供应链管理；物流软件的技术开发、技术服务及技术
             咨询；物流信息咨询；广告设计、制作、代理及发布
                     （须经审批的除外）
 主营业务及产品               物流仓储服务
   股权结构           股东名称            持股比例
                   王波             40.00%
                  郝新新             40.00%
                   贾可             20.00%
 财务情况（万元）             2020年12月31日
  （未经审计）          总资产              2,774.60
                  净资产              2,774.52
                  净利润                 -
   企业名称             宝鸡京服物流有限公司
    住所       陕西省宝鸡市陈仓区西虢大道科技工业园区内太公
                    庙村宝鸡京服物流园
  实际控制人                  王波
 实际控制人背景     现任西安京服供应链管理有限公司执行董事兼总经
                 理、宝鸡京服物流有限公司监事
   注册资本                3500万元
   经营范围      普通货物仓储、搬运、装卸；物流信息咨询；普通货
             物运输；承办货物代理业务；物流设备安装、维修、
             批发、零售、租赁；物流及技术进出口业务（国家禁
             止业务除外）；物流软件技术开发、设计、应用、咨
             询；物流经营信息管理；广告设计、制作、代理、发
陕西美邦药业集团股份有限公司                                招股说明书
                 布；自有房屋租赁；物业管理。
 主营业务及产品              物流仓储服务
   股权结构           股东名称           持股比例
             西安京服供应链管理有限公司       95.00%
                   郝新新            5.00%
 财务情况（万元）            2020年12月31日
  （未经审计）           总资产             2,981.86
                   净资产             2,799.55
                   净利润              37.89
   企业名称            陕西鼎力泰实业有限公司
    住所         陕西省西安市曲江新区芙蓉西路90号商铺
  实际控制人                 郝新新
 实际控制人背景       发行人实际控制人张少武、张秋芳之女婿
   注册资本                1000万元
   经营范围      建筑材料、型材、二类机电设备、上下水材料、钢材、
             生铁、炉料、铁精粉、焦炭、金属材料、五金交电、
                  日用百货、电子产品的销售。
 主营业务及产品               无实际经营
   股权结构           股东名称        持股比例
                  郝新新              30.00%
                  郝亚妮              20.00%
                  郝肖妮              20.00%
                  郝选平              15.00%
                  卫冉丽              15.00%
   企业名称             陕西蕴通投资有限公司
    住所       陕西省西安市高新区锦业路绿地中央广场蓝海4幢1
                       单元12110室
  实际控制人                  郝肖妮
 实际控制人背景     郝新新之妹，现任陕西朗睿教育科技有限公司执行董
                       事兼总经理
   注册资本                 2000万元
   经营范围      房地产投资（限企业自有资金），企业管理咨询服务；
             电子科技项目的技术开发、技术服务、技术咨询；商
                      品进出口贸易。
陕西美邦药业集团股份有限公司                                招股说明书
 主营业务及产品                  未实际经营
   股权结构            股东名称             持股比例
                    郝肖妮             80.00%
                    郝新新             20.00%
   企业名称           陕西泓拓房地产开发有限公司
    住所       陕西省西安市曲江新区雁塔南路88号1幢1单元10101
                          室
  实际控制人                 郝肖妮
 实际控制人背景     郝新新之妹，现任陕西朗睿教育科技有限公司执行董
                       事兼总经理
   注册资本                1000万元
   经营范围              房地产开发、销售
 主营业务及产品               无实际经营
   股权结构           股东名称         持股比例
                 陕西蕴通投资有限公司         100.00%
   企业名称              渭南华年酒店有限公司
    住所        陕西省渭南市高新技术产业开发区新盛路24号
  实际控制人                      戴贵
 实际控制人背景     宝马建设（872622）控股股东、实际控制人、董事长、
                            总经理
   注册资本                    1000万元
   经营范围      餐饮；住宿；日用百货、预包装食品、散装食品、乳
                     制品的销售；会议服务
 主营业务及产品                住宿及餐饮服务
   股权结构           股东名称              持股比例
                    戴贵              30.00%
                   王含龙              26.00%
                   郝新新              20.00%
                   白孝缇              15.00%
                   郭淮文               9.00%
 财务情况（万元）               2020年12月31日
  （未经审计）            总资产             768.90
                    净资产             280.72
                    净利润             70.51
陕西美邦药业集团股份有限公司                                  招股说明书
   企业名称        宿迁汉鼎锦绣投资管理合伙企业（有限合伙）
    住所       江苏省宿迁市宿豫区洪泽湖东路19号互联网金融中
                        心306室-A078
  实际控制人                     王成
 实际控制人背景       中安华邦（872622）董事、千山资本董事长
    出资额                  30520万元
   经营范围       投资管理、投资咨询、项目投资、商务信息咨询
 主营业务及产品                  投资管理
   出资结构            合伙人名称           持股比例
             北京千山信远投资管理有限公司         0.71%
             宿迁九诚锦荣投资管理合伙企业        53.57%
                  （有限合伙）
             共青城悦嘉投资中心（有限合伙）        7.14%
                    贾晓红             7.14%
                    郝新新             5.36%
                     崔赫             4.29%
                    栾福星             3.93%
                    张琳琳             3.57%
                    刘生东             3.57%
             浙江汉鼎宇佑资本管理有限公司         3.57%
                     王成             2.14%
                    王思博             2.14%
                     孙枫             1.79%
                    赵金兰             1.07%
 财务情况（万元）              2020年12月31日
  （未经审计）            总资产             28,414,09
                    净资产             28,413,97
                    净利润              -46.65
   企业名称        宿迁千山博影投资管理合伙企业（有限合伙）
    住所        江苏省宿迁市宿豫区电商园区恒通大厦3楼307室
                       QSWL-000088
  实际控制人                    王成
 实际控制人背景       中安华邦（872622）董事、千山资本董事长
    出资额                  770万元
   经营范围      影视策划、影视项目投资，投资管理、投资咨询、项
                    目投资、商务信息咨询
陕西美邦药业集团股份有限公司                               招股说明书
 主营业务及产品                 投资管理
   出资结构           合伙人名称             持股比例
             北京千山信远投资管理有限公司          0.26%
                    唐严              38.96%
                    张华              21.82%
                   郝新新              12.99%
                   卑国轩              12.99%
                   吴洪峰              12.99%
 财务情况（万元）             2020年12月31日
  （未经审计）            总资产             770.07
                    净资产             768.10
                    净利润              -0.62
   企业名称            陕西华洋新天建材有限公司
    住所          渭南市东风街中段豪润御城B-2-701号
  实际控制人                 闫军锋
 实际控制人背景       现任陕西华洋新天建材有限公司执行董事
   注册资本                500万元
   经营范围      铝合金的制作、安装、销售；建材、生铁、炉料、铁
                精粉、焦炭、金属材料、砂石料的销售
 主营业务及产品            无实际经营，已被吊销
   股权结构           股东名称          持股比例
                    闫军锋             40.00%
                    田朝阳             30.00%
                    郝新新             30.00%
   企业名称           德璞医疗科技（深圳）有限公司
    住所       深圳市福田区莲花街道景华社区莲花路2005号文博
                          大厦2905
  实际控制人                     陈伟
 实际控制人背景     原系和美医疗（01509.HK）副总裁兼联席公司秘书，现
              任德璞医疗科技（深圳）有限公司董事长、总经理
   注册资本                   1266万元
   经营范围         第一类医疗器械的技术开发、技术咨询
 主营业务及产品                医疗器械开发
   股权结构            股东名称            持股比例
陕西美邦药业集团股份有限公司                                                 招股说明书
                  德璞&和美IVF中心（泰国）有限                   90.00%
                          公司
                         郝新新                         10.00%
 财务情况（万元）                   2020年12月31日
  （未经审计）                      总资产                   1,076.16
                              净资产                    974.39
                              净利润                    -232.33
    企业名称                 DEEPARE MEDICAL HOLDINGS LIMITED
      住所                              开曼群岛
   实际控制人                                  陈伟
  实际控制人背景         原系和美医疗（01509.HK）副总裁兼联席公司秘书，现
                   任德璞医疗科技（深圳）有限公司董事长、总经理
    注册资本                             4.99 万美元
  主营业务及产品                   无实际经营，仅作为持股平台
    股权结构                     股东名称                    持股比例
                  BDMS MEDICAL GROUP(ASIA)LIMITED     47.49%
                     美泰国际医疗集团有限公司                     26.65%
                              郝新新                     20.04%
                              雷小红                     5.81%
 财务情况（万元）                        2020 年 12 月 31 日
  （未经审计）                      总资产                       -
                              净资产                     -13.79
                              净利润                     -7.06
  注：郝新新通过 DEEPARE MEDICAL HOLDINGS LIMITED 下设的多层境外架构
持股德璞医疗科技（深圳）有限公司。
    企业名称                   西安鼎天源房地产开发有限公司
      住所          西安市阎良国家航空高技术产业基地蓝天路 5 号科创
                         大厦 103 室西 1 号
   实际控制人                                  郝选平
  实际控制人背景           原陕西黄河矿业（集团）有限责任公司董事
    注册资本                    2000 万元
    经营范围          房地产开发经营；建筑材料销售；物业管理；建筑机械
                  租赁及销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准
陕西美邦药业集团股份有限公司                               招股说明书
                     后方可开展经营活动）
  主营业务及产品                 无实际经营
   股权结构            股东名称             持股比例
                    郝选平             70.00%
                 陕西蕴通投资有限公司         30.00%
   企业名称          陕西黄河矿业（集团）有限责任公司
    住所        陕西省韩城市新城区金塔路与盘河路什字东南角
  实际控制人                   李保平
 实际控制人背景       陕西黑猫（601015）实际控制人、董事长
   注册资本                 180000万元
   经营范围      煤炭洗选；煤炭及制品销售；煤制品制造；煤制活性
             炭及其他煤炭加工；矿山机械销售；固体废物治理；
             矿山机械制造；砖瓦制造；砖瓦销售；初级农产品收
             购；贸易经纪；非居住房地产租赁；矿物洗选加工；
             企业总部管理；企业管理；股权投资；信息咨询服务
             （不含许可类信息咨询服务）。许可项目：供电业务；
                        货物进出口
 主营业务及产品       从事煤矿开采、煤炭经营以及对外投资业务
   股权结构            股东名称           持股比例
              韩城四平旭升实业有限公司        81.94%
                   李光平             3.61%
                   郝选平             2.17%
                   郭建峰             1.44%
                   刘继东             1.44%
                    姚炜             1.44%
                   张林兴             1.44%
                   吉红丽             1.44%
                   李建平             1.44%
                    樊明             0.72%
                   李成平             0.72%
                   邓正兴             0.72%
                   董双锁             0.72%
                   范小艺             0.72%
 财务情况（亿元）             2020年12月31日
  （未经审计）            总资产             279.42
                    净资产             105.19
                    净利润             1.24
陕西美邦药业集团股份有限公司                                招股说明书
   企业名称             韩城平远阁商务文化中心
     住所          陕西省韩城市新城区盘河路南端
    投资人                   卫冉丽
 实际控制人背景         韩城平远阁商务文化中心投资人
   经营范围      会议服务、商务会谈、棋牌、茶艺、休闲活动、健身
                   运动、餐饮服务；房屋租赁
 主营业务及产品                 商务服务
   投资人            投资人名称           持股比例
                   卫冉丽              -
 财务情况（万元）             2020年12月31日
  （未经审计）           总资产             2,460.62
                   净资产             2,590.90
                   净利润             -113.28
   企业名称            陕西蒲城美邦农资有限公司
    住所            陕西省渭南市蒲城县杜家火车站
  实际控制人                    张涛
 实际控制人背景     现任蒲城县美邦农资销售部经营者、陕西蒲城美邦农
             资有限公司执行董事兼总经理、蒲城凯恒农业科技服
                     务有限公司执行董事
   注册资本                  1000万元
   经营范围      农业技术研发、咨询；化肥、化工产品（不含易燃易
               爆危险化学品）的销售；货物进出口业务。
 主营业务及产品                 化肥销售
   股权结构            股东名称           持股比例
                    张涛            60.00%
                   张孝郎            40.00%
 财务情况（万元）             2020年12月31日
  （未经审计）           总资产             800.00
                   净资产             150.00
                   净利润             100.00
   企业名称             蒲城县美邦农资销售部
陕西美邦药业集团股份有限公司                              招股说明书
    住所           陕西省渭南市蒲城县朝阳街西段
   经营者                  张涛
 实际控制人背景     现任蒲城县美邦农资销售部经营者、陕西蒲城美邦农
             资有限公司执行董事兼总经理、蒲城凯恒农业科技服
                    务有限公司执行董事
   经营范围                肥料销售
 主营业务及产品              无实际经营
    经营者           经营者名称       持股比例
                   张涛                -
   企业名称           蒲城凯恒农业科技服务有限公司
    住所          陕西省渭南市蒲城县城关镇南环路西段
  实际控制人                   张涛
 实际控制人背景     现任蒲城县美邦农资销售部经营者、陕西蒲城美邦农
             资有限公司执行董事兼总经理、蒲城凯恒农业科技服
                     务有限公司执行董事
   注册资本                 1000万元
   经营范围      农业技术研发；农业技术咨询；化肥、化工产品（不
             含易燃易爆危险化学品）的销售；从事货物及技术的
                       进出口业务。
 主营业务及产品                无实际经营
   股权结构            股东名称        持股比例
                   张涛             100.00%
   企业名称             罕井镇少丽农资经营部
     住所               蒲城县罕井街
    经营者                  张少丽
 实际控制人背景     现任陕西欧施宝高效农业发展有限公司执行董事兼
             总经理、广州蒂塔莱国际贸易有限公司监事、罕井镇
                    少丽农资经营部经营者
   经营范围       农药、化肥、种子、农膜、药械、果品包装零售
 主营业务及产品             主要从事肥料销售
    经营者           经营者名称          持股比例
                   张少丽             -
 财务情况（万元）            2020年12月31日
  （未经审计）           总资产            40.00
                   净资产            20.00
陕西美邦药业集团股份有限公司                              招股说明书
                   净利润             5.00
   企业名称          陕西欧施宝高效农业发展有限公司
    住所         陕西省渭南市蒲城县椿林镇敬母寺村7组3号
  实际控制人                  张少丽
 实际控制人背景     现任陕西欧施宝高效农业发展有限公司执行董事兼
             总经理、广州蒂塔莱国际贸易有限公司监事、罕井镇
                    少丽农资经营部经营者
   注册资本                 1000万元
   经营范围      溶肥料、生物肥料、有机肥料、土壤调节剂、农林水
             保剂、肥料增效剂研发、生产、销售；植保机械的生
             产、销售；农药、化工产品（易制毒、危险、监控化
             学品等专控除外）的销售；肥料技术研究、技术转让；
               农业技术服务、技术推广；袋装种子的销售
 主营业务及产品               肥料的生产
   股权结构           股东名称           持股比例
                   张少丽           60.00%
                   刘雨菲           40.00%
 财务情况（万元）            2020年12月31日
  （未经审计）           总资产             200.00
                   净资产             180.00
                   净利润             0.00
   企业名称           广州蒂塔莱国际贸易有限公司
    住所         广州市天河区元岗北街91号之三206房K16
  实际控制人                 刘雨菲
 实际控制人背景     现任陕西欧施宝高效农业发展有限公司监事、广州蒂
               塔莱国际贸易有限公司执行董事兼总经理
   注册资本                100万元
   经营范围      销售树苗（法律法规禁止经营的除外）；水果批发；
             收购农副产品；有机肥料及微生物肥料批发；销售土
             壤改良剂（不含危险化学品）；水溶肥料的销售；服
             装批发；服装辅料批发；帽零售；帽批发；鞋批发；
             鞋零售；计算机零配件零售；软件零售；汽车零配件
             批发；汽车零配件零售；仪器仪表批发；润滑油批发；
             商品零售贸易（许可审批类商品除外）；纺织品、针
             织品及原料批发；纺织品及针织品零售；通用机械设
陕西美邦药业集团股份有限公司                            招股说明书
             备销售；商品批发贸易（许可审批类商品除外）；五
             金零售；建材、装饰材料批发；箱、包批发；箱、包
             零售；体育用品及器材批发；体育用品及器材零售；
             计算机批发；计算机零配件批发；软件批发；计算机
             零售；润滑油零售；橡胶制品批发；化工产品批发（危
             险化学品除外）；化工产品零售（危险化学品除外）；
             生物技术推广服务；生物技术开发服务；生物技术咨
             询、交流服务；生物防治技术推广服务；生物防治技
             术开发服务；化肥批发；化肥零售；货物进出口（专
             营专控商品除外）；技术进出口；贸易代理；电气机
             械设备销售；五金产品批发；电子产品零售；电子产
             品批发；办公设备批发；办公设备耗材零售；日用器
             皿及日用杂货批发；百货零售（食品零售除外）；化
             妆品及卫生用品批发；化妆品及卫生用品零售；服装
             零售；服装辅料零售；土壤修复的技术研究、开发；
             土壤修复；有机肥料及微生物肥料零售；农业技术推
             广服务；农业技术开发服务；农业技术咨询、交流服
             务；其他木材加工；水果零售；仓储咨询服务；烟草
             制品批发；烟草制品零售；普通货物运输（搬家运输
                          服务）
 主营业务及产品               肥料的销售。
   股权结构            股东名称           持股比例
                   刘雨菲            50.00%
                   张少丽            50.00%
 财务情况（万元）             2020年12月31日
  （未经审计）           总资产            80.00
                   净资产            10.00
                   净利润            40.00
   企业名称           陕西聚盈丰生物科技有限公司
             陕西省渭南市蒲城县尧山路与东环路十字路口东北
     住所
                              角
   实际控制人                    张生昌
             现任陕西聚盈丰生物科技有限公司执行董事兼总经
 实际控制人背景
                理、罕井镇山东村诚信农药店经营者
   注册资本                    500万元
             肥料的生产、销售；新型肥料产品的研发；农业科技
   经营范围      服务；货物与技术的进出口经营业务；农药、种子、
                   农机具、农药器械销售。
 主营业务及产品      农药及肥料批发销售，系发行人的区域经销商
陕西美邦药业集团股份有限公司                                     招股说明书
                    股东名称                  持股比例
   股权结构             张生昌                   95.00%
                    张亚茹                    5.00%
                     总资产                  230.02
 财务情况（万元）
                     净资产                  170.01
  （未经审计）
                     净利润                   60.00
   企业名称            罕井镇山东村诚信农药店
     住所               罕井山东村
    经营者                张生昌
             现任陕西聚盈丰生物科技有限公司执行董事兼总经
 实际控制人背景
                理、罕井镇山东村诚信农药店经营者
   经营范围           农药、农具、润滑油零售。
 主营业务及产品              无实际经营
                 经营者名称         持股比例
    经营者
                     张生昌                     -
   企业名称               陕西嘉德拍卖有限公司
     住所          陕西省商洛市商州区北新街市木材公司办公楼
   实际控制人                        李巧玲
  实际控制人背景             发行人董事樊小龙之姐
   注册资本                     500 万元
             房产、有价证劵、机动车辆（含二手车）、生产资料、
             农副产品、企业产权、抵押财产、涉案财产等有形资产
             的拍卖；土地使用权、采矿权、探矿权、矿产经营权、
   经营范围      股权、知识产权、版权、著作权、科技成果等无形资产
             的拍卖；收藏品、工艺品、书画、邮品等文化艺术品（不
             含文物）的拍卖 。（依法须经批准的项目，经相关部
                   门批准后方可开展经营活动）
  主营业务及产品                 拍卖业务服务
                    股东名称                  持股比例
   股权结构              李巧玲                  58.60%
                     杨森                   41.40%
 财务情况（万元）              2020 年 12 月 31 日
  （未经审计）             总资产                  559.10
陕西美邦药业集团股份有限公司                                招股说明书
                    净资产              507.42
                    净利润               8.26
   企业名称              北京德奕歆科技有限公司
             北京市海淀区上地信息产业基地三街 1 号楼 4 层 A 段北
     住所
                       侧 409 室
   实际控制人                       杜林
  实际控制人背景             北京德奕歆执行董事
   注册资本                    900 万元
             技术开发、技术咨询、技术服务；计算机系统服务；销
             售计算机、软件及辅助设备、机械设备。（企业依法自
   经营范围      主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，
             经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从
              事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）
  主营业务及产品                 无实际经营
                    股东名称             持股比例
                     杜林              70.00%
    经营者             冯宏恩              20.00%
                    李巧玲              5.00%
                    谢小星              5.00%