亚太实业：重大资产出售及重大资产购买暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对比表

     海南亚太实业发展股份有限公司重大资产出售及重大资产购买

         暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对比表



    海南亚太实业发展股份有限公司于上市公司召开第七届董事会 2019 年第五

次会议，审议通过了《关于公司重大资产出售及重大资产购买暨关联交易报告书
（预案）及其摘要的议案》等相关议案。2020 年 3 月 2 日，公司召开第七届董
事会 2020 年第二次会议，审议通过了《关于公司重大资产出售及重大资产购买
暨关联交易报告书（草案）及其摘要的议案》（以下简称“报告书”）等相关议
案。现报告书与预案内容的差异情况说明如下：

    如无特别说明，本差异对比表所述的词语或简称与报告书“释义”中所定义
的词语或简称具有相同的涵义。

    报告书主要章节                             主要差异情况

                          1、根据标的公司审计报告、上市公司备考审计报告和评估报
                          告以及交易各方签署的相关协议，确定了本次交易涉及的审计
                          数据、评估数据、标的资产最终交易作价数据

                          2、根据相关协议更新业绩承诺补偿和奖励。

                          3、根据相关协议和上市公司修改重大资产重组的认定。

                          4、根据标的公司审计报告、上市公司备考审计报告和评估报
                          告以及交易各方签署的相关协议，更新了本次交易对上市公司
     重大事项提示         主营业务、股权结构及财务状况的影响情况

                          5、更新了本次交易的决策过程与审批情况

                          6、新增了本次交易中相关方作出的重要承诺

                          7、更新了本次重大资产重组相关人员买卖上市公司股票的自
                          查情况

                          8、更新了上市公司股票价格波动的说明

                          9、删除了待补充披露的信息提示

                          因本次重组审计、评估业绩、尽职调查工作已经完成，修改、
     重大风险提示
                          调整及补充了本次重组相关的风险

第一节 本次交易的背景和
                          更新了部分文字表述
         目的
    报告书主要章节                            主要差异情况

                          1、根据标的公司审计报告、上市公司备考审计报告和评估报
                          告以及交易各方签署的相关协议，确定了本次交易涉及的审计
                          数据、评估数据、标的资产最终交易作价数据

                          2、根据相关协议更新业绩承诺补偿和奖励。

                          3、根据相关协议和上市公司修改重大资产重组的认定。
 第二节 本次交易概述
                          4、根据标的公司审计报告、上市公司备考审计报告和评估报
                          告以及交易各方签署的相关协议，更新了本次交易对上市公司
                          主营业务、股权结构及财务状况的影响情况

                          5、更新了本次交易的决策过程与审批情况

                          6、更新了部分文字表述

                          1、增加了上市公司的财务数据和财务指标

                          2、更新了控股股东尚未履行的承诺情况

第三节 上市公司基本情况   3、更新了同创嘉业股权冻结的情况

                          4、删除了上市公司重组完成后，上市公司资金占用及关联担
                          保情况。截至草案披露之日，上市公司不存在资金被同创嘉业
                          占用情况及对同创嘉业担保。

                          1、补充披露了交易对方的历史沿革

                          2、补充披露了交易对方的财务数据

第四节 交易对方基本情况   3、补充披露了交易对方主要股东情况介绍等

                          4、增加了交易对方及其主要管理人员最近五年内诚信情况以
                          及受到行政处罚、刑事处罚、或者涉及与经济纠纷有关的重大
                          民事诉讼或者仲裁情况说明。
    报告书主要章节                            主要差异情况

                          1、新增了拟出售资产的历史沿革情况

                          2、新增了拟出售资产公司章程中不存在障碍性内容或协议、
                          存在影响独立性的协议或其他安排的说明

                          3、新增了拟出售资产及子公司主要资产权属、对外担保及主
                          要负债、或有负债情况，

                          4、新增了最近两年一期的主要财务数据

                          5、新增了是否存在出资瑕疵或影响合法存续的情形

                          6、新增最近三年进行与交易、增资或改制相关的资产评估情
第五节 拟出售资产基本情   况
           况
                          7、新增了拟出售资产下属企业的基本情况

                          8、新增了涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、施工建
                          设等的报批事项

                          9、新增了许可及被许可使用资产情况

                          10、新增了拟出售资产涉及的债权债务转移

                          11、新增了拟出售资产的主要会计政策及相关会计处理

                          12、补充并更新了拟出售资产主营业务情况

                          13、更新了部分文字表述
    报告书主要章节                            主要差异情况

                          1、新增了拟购买资产的历史沿革情况

                          2、新增了拟购买资产公司章程中不存在障碍性内容或协议、
                          存在影响独立性的协议或其他安排的说明

                          3、新增了拟购买资产及子公司主要资产权属、对外担保及主
                          要负债、或有负债情况

                          4、补充并更新了拟购买资产主营业务情况

                          5、新增了最近两年一期的主要财务数据

                          6、新增了是否存在出资瑕疵或影响合法存续的情形

                          7、新增最近三年进行与交易、增资或改制相关的资产评估情
第六节 拟购买资产基本情   况
           况
                          8、新增了拟购买资产下属企业的基本情况

                          9、新增了涉及立项、环保、行业准入、用地、规划、施工建
                          设等的报批事项

                          10、新增了许可及被许可使用资产情况

                          11、新增了拟购买资产涉及的债权债务转移

                          12、新增了拟购买资产的主要会计政策及相关会计处理

                          13、新增了拟购买资产所享受的税收优惠政策

                          14、更新了部分文字表述

                          15、新增了取得的业务许可资格或资质情况

 第七节 资产评估情况      新增章节。

第八节 本次交易主要合同   补充披露本次交易相关协议的主要内容

第九节 本次交易的合规性
                          新增章节
         分析

第十节 管理层讨论与分析   新增章节

                          新增章节，根据审计机构出具的相关审计报告与备考审计报
第十一节 财务会计信息
                          告，单独列示本章内容。

第十二节 同业竞争与关联   1、新增章节
         交易             2、具体分析了本次交易对同业竞争与关联交易的影响

                          1、更新了本次交易的决策过程与审批情况。
第十三节本次交易报批情
      况与风险因素        2、因本次重组审计、评估工作已经完成，修改、调整及补充
                          了本次交易相关的风险。
    报告书主要章节                               主要差异情况

                          1、本次交易完成后，上市公司是否存在资金、资产被实际控
                          制人或其他关联人占用的情形；是否存在为实际控制人或其他
                          关联人提供担保的情形

                          2、新增了本次交易完成后对上市公司负债结构的影响

                          3、最近十二个月内发生资产交易的情况

                          4、本次交易对上市公司治理机制的影响
第十四节 其他重要事项
                          5、新增了上市公司利润分配政策

                          6、更新了本次交易涉及的相关主体买卖上市公司股票的自查
                          情况

                          7、更新了公司股票连续停牌前股价波动情况的说明

                          8、增加了其他影响股东及其他投资者做出合理判断的、有关
                          本次交易的所有信息

第十五节 独立董事意见     更新草案独立董事意见

第十六节 独立财务顾问和
                          新增了独立财务顾问、法律顾问对本次交易出具的结论性意见
      律师的意见

第十七节 相关中介机构及
                          新增章节，新增了本次交易相关证券服务机构信息
        经办人员

第十八节 备查文件及备查
                          新增章节，新增了本次交易相关的备查文件及备查地点
         地点

第十九节 上市公司及相关
                          新增章节，新增了上市公司全体董事及中介机构声明
    中介机构的声明
（本页无正文，为《海南亚太实业发展股份有限公司重大资产出售及重大资产购
买暨关联交易报告书（草案）与预案差异情况对比表》盖章页）




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