香港保险收益征税？最新详情来了！

香港保险收益征税消息传出后，8月6日，港股上市险企友邦保险、保诚如“惊弓之鸟”应声大跌。

据券商中国记者询问多位持有香港保单的在京人员，均表示尚未收到补税通知；多位在港从事保险代理的中介人员也表示，尚未有保险客户反馈收到相关缴税信息。

香港保监局8月6日回复记者称，香港特区政府和香港保监局正密切注意内地有关金融产品税务安排的最新发展，同时会与业界保持紧密沟通。

该局表示，中国居民就境外投资收益必须依法申报及缴税的要求一直存在，市场不用过度解读或作出揣测。香港保险市场发展成熟，产品设计灵活先进，可提供货币选择、环球资产配置、人生规划、财富传承等专业服务，相信对内地客户有一定吸引力。

极个别补税案例

香港保险收益征税的消息，这两日引起广泛关注。

记者询问了多位香港保单持有人、港险代理人，但未能从他们自身或周围客群中了解到香港保险收益被要求交税的具体案例。

不过在社交媒体上，有用户曾在2025年11月分享了CRS（共同申报准则，即跨境金融账户涉税信息自动交换机制）境外收益补税信息，其中包括香港保险的红利部分，税率为20%。

一位港险代理人称，虽然消息传得很广，但从8月5日到6日下午来咨询此事的客户并不多。

不过，记者在采访中了解到，为应对客户来询问情况，已有港险代理人员准备好了沟通话术口径。记者获得的一份话术显示，其解释逻辑包括：境外投资都要交税，不是只针对港险；征的是收益，不是本金等等。

一位财富规划师表示，目前看，港险收益被征税的仍是个案，还不代表正式的征税信息，这与7月24日两部门发文对境外信托征税完全不同。

业内有一定预期

尽管目前港险收益征税尚不普遍，但不少了解香港金融领域的人士表示，做任何境外投资，包括境外保单取得收益，都要做好交税的准备。

“境外保险收益征税，其实在业内早有共识，只是官方并没有出台统一的细则文件去指导境外保单到底要怎么交税。”精算视觉创始人、精算师Alex表示。

他认为，本质上，无论是在境内还是境外，投资收益都应该被征税。只是现阶段境内有部分产品（比如银行利息、保单红利等）有政策性优待，阶段性暂缓征收。而境外资产不享受这种优待，该征的税还是要征。“之前是因为境外投资信息不透明，现在CRS都把信息交换回来了，自然而然就有了征税的基础。”

持有境外保单是否意味着必然都要缴纳个税？要分具体情况。Alex表示，如果是通过境外保单取得的身故赔款、重疾赔款、医疗赔款等保险理赔款，根据《个人所得税法》第四条规定，保险赔款的个人所得，免征个人所得税。但如果是境外分红储蓄险、投连险等带有储蓄分红投资属性的保单，未来通过保单分红、退保、减保、领取账户价值等方式取得的收益，不能套用保险理赔免税的概念。

举例来说，内地税收居民购买了一张香港分红储蓄险，累计缴纳保费100万元，多年后通过退保、减保领取分红等方式，实际拿回了130万元，那么超过已缴保费的30万元，就可能会涉及境外所得申报和个人所得税的问题，需要缴税。

税率是多少？一般来说，按照《个人所得税》第三条，利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为20%。

对港险影响多大？

消息之所以受到关注，是因为越来越多的人从内地赴港投保，已占香港保险市场个人业务的三成左右，成为香港保险业务快速增长的重要推力。

资本市场已有直观反应。8月6日，港股上市的友邦保险、保诚均跳空低开，全天跌幅明显。这两家保险公司的主要市场之一即香港市场，内地访客为其重要客群。以友邦保险为例，友邦保险香港业务2025年新业务价值增长28%至22.56亿美元，其中香港客户增长21%，而内地访客客户增长35%。

从全港市场看，香港保监局数据显示，2024年，源自内地访客的新保单保费为628亿港元，同比上升6.5%，占个人业务总新造保单保费28.6%。这些保单大部分以非整付方式支付，终身寿险、危疾及医疗保险分别占总数的59%、28% 和5%。

自2025年开始，香港保监局未再公布内地访客保单数据。据媒体报道，香港保监局称，该局正全面检视非本地保单持有人投保资料收集的范围及准则，在完成这项工作前不会发布有关内地访客的分项统计数字。

从全港业务看，近年分红险业务高速增长，增速逾五成。2025年，香港个人分红险业务2828亿港元，同比上升55.1%。2026年一季度，香港个人分红保险业务1257亿港元，同比继续大幅上升53.7%。

有财富规划师认为，港险即便征完税，还是具有竞争力的。

Alex表示，境外保单是高净值人士跨境资产配置中一类重要金融工具，未来不是不能买，而是不能为了不交税而买，更不能为了隐匿资产而买。