中信建投等4机构向紫晶存储及一众财务造假“帮凶”索赔超10亿，26家客户与5家银行也成被告

近日，昔日的“科创板存储第一股”紫晶存储（R紫晶1；400181.NQ）披露了一则诉讼，中信建投（601066.SH）联合致同、容诚两家会计师事务所，以及广东恒益律师事务所，将紫晶存储等48名被告告上法庭，追讨先行赔付投资者的损失共计10.86亿元，案由为证券虚假陈述责任纠纷，上海金融法院已定于6月22日开庭审理。

48名被告中，除了紫晶存储的股东、高管外，还有26家客户，以及河南卢氏农商行、光大银行珠海拱北支行等5家银行，都对当年紫晶存储欺诈发行、财务造假事件负有责任。

2020年2月，紫晶存储登陆科创板，保荐机构为中信建投证券，审计机构为致同会计师事务所、容诚会计师事务所，发行律师为广东恒益律师事务所。发行价为21.49元，募资10.23亿，扣除发行费用后实际募资净额8.84亿元。

但在IPO招股说明书中，紫晶存储编制了虚假的营收和利润数据，又隐瞒对外担保事项，骗取了监管部门的上市注册许可。上市后，紫晶存储也未停止造假，公司2019-2021年年报均存在虚假记载。

2017年至2019年，紫晶存储三年累计虚增营收超过4.3亿元，虚增利润总额超过2.1亿元。

2017年、2018年虚增利润占当期利润总额的比例分别为34.83%、32.25%。2019年年度报告，虚增营收占比为52.46%，虚增利润占比为94.55%；2020年年度报告虚增营收占比为63.15%，虚增利润占比更是达到174.67%。

2023年7月7日，紫晶存储公司因实施重大违法行为被上海证券交易所终止上市，并造成17471名投资者损失合计10.97亿元。

最终，紫晶存储犯欺诈发行证券罪，判处罚金3700万元。公司10名高管均获刑，其中实控人郑穆刑期最长，被执行有期徒刑7年6个月，并处罚金人民币50万元。

之后，紫晶存储进入新三板交易，截至6月12日，股价为0.2元/股。

此外，根据4家中介机构涉嫌违法行为的情节及后果等因素，其依法可能被处以罚款、没收违法所得的金额合计约1.77亿元。其中，中信建投应交纳约1.14亿元，致同会计师事务所应交纳约3523万元，容诚会计师事务所应交纳440万元，广东恒益律师事务所应交纳2352万元。

为快速补偿投资者损失，中信建投证券作为紫晶存储的保荐机构和主承销商，会同致同、容诚会计师事务所，以及广东恒益律师事务所等中介机构，于2023年5月发起设立紫晶存储事件先行赔付专项基金，用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行赔付工作在3个月内完成，累计申报有效赔付金额约10.86亿元，占总赔付金额的比例为98.93%。

履行赔付义务后，上述4家机构依据《证券法》规定，以原告身份向上海金融法院提起连带责任追偿诉讼。

目前，对于先行赔付的10.86亿元，四家机构具体出资比例并没有公布。

但据中信建投2023年年报，针对紫晶存储事件，中信建投计提相关预计负债已于2023年度全部支付，并计入营业外支出。2023年，中信建投营业外支出金额约11.32亿元，较2022年增加约10.99亿元。同年，中信建投实现归母净利润70.34亿元，较2022年减少近5亿元。

综合南方都市报、公开资料等