超30家上市券商取消监事会审计委员会“接棒” 非上市机构加速跟进

近日，中信证券公告不再设置监事会，由董事会审计委员会行使监事会职权。这是又一头部券商落实新《公司法》要求，推进内部治理结构改革。据不完全统计，今年约有74%的上市券商已陆续调整内部监督机构。

据证监会此前发布的过渡期安排，上市公司应当在2026年1月1日前设审计委员会，行使监事会的职权，不设监事会或者监事。

11月7日，中信证券公告，公司拟不再设置监事会，由董事会审计委员会按照《公司法》及国家有关部门规定行使监事会职权。公司现任监事会成员拟不再担任监事及监事会相关职务。近日，另一头部券商中信建投亦公告取消监事会，职能转由董事会审计委员会行使。国联证券、南京证券、东吴证券等多家券商也同步宣布由审计委员会“接棒”原监事会职责。

据证券时报记者不完全统计，已有约32家上市券商通过董事会决议或在《公司章程》中完成修订，明确不再设置监事会，在上市券商中占比约74%。

多位受访人士此前表示，取消监事会并由审计委员会代替其职能，可以使公司的监督机制更加集中高效，减少管理层级，从而加快决策速度，并确保监督活动更贴近企业的实际运营情况。

对于涉及再融资、并购等资本运作的券商概念股也面临同样的调整压力。记者从投行人士处获悉，沪深交易所在最新一期《上市审核动态》中明确提到，对于计划实施再融资、发行证券购买资产的上市公司，沪深交易所均要求应当在2026年1月1日前完成公司内部监督机构调整。

以湘财证券的控股股东——湘财股份为例，公司在今年3月发布关于换股吸收合并大智慧并募集配套资金暨关联交易的预案。不久，湘财股份推进内部监督机构调整，在9月中旬召开股东大会，通过关于取消监事会并废止《监事会议事规则》的议案。10月，上述吸收合并项目获得上交所受理。这显示出公司治理结构调整已成为项目推进的重要一环。

值得注意的是，相关要求同样适用于大多数非上市券商。据监管要求，从事证券经纪业务、证券资产管理业务、融资融券业务和证券承销与保荐业务中两种以上业务的券商，也要在2026年1月1日前进行上述内部监督机构调整。

记者查阅工商信息发现，随着政策过渡期接近尾声，近期包括国开证券、万和证券在内的多家非上市券商也已启动相应调整，出现监事集体退出、治理结构更新的情况。

当前，非上市券商的调整步伐也在加快。记者根据工商信息进行不完全统计发现，截至目前，包括五矿证券、华鑫证券、华兴证券、粤开证券、华宝证券、中航证券、麦高证券等在内的15家非上市券商完成了监事会取消程序。