十年首修！金监总局发布新版《保险公司资本保证金管理办法》

南方财经全媒体记者 林汉垚

为改进保险公司资本保证金监管，推动保险公司提高资本保证金管理水平，国家金融监管总局修订发布《保险公司资本保证金管理办法》（以下简称《办法》）。

据了解，上一版《保险公司资本保证金管理办法》（以下简称《原办法》）发布于2015年，至今已运行10年。

国家金融监督管理总局有关司局负责人表示，随着我国保险市场持续快速发展，《原办法》已不能完全适应保险市场发展和监管的要求。

同时，内地与香港、澳门签署的《关于修订<《关于建立更紧密经贸关系的安排》服务贸易协议>的协议》，允许香港资银行、澳门资银行作为内地保险公司资本保证金存放银行，需要修订《原办法》以满足该协议要求。

取消存放银行类型限制

本次《办法》取消资本保证金存放银行类型限制，各类型商业银行均可作为存放银行。而《原办法》第六条则要求，保险公司可选国有商业银行、股份制商业银行、邮政储蓄银行和城市商业银行作为资本保证金的存放银行。

同时，《办法》还优化存放银行条件，包括提高了存放银行净资产规模要求，补充完善了存放银行审慎监管指标要求等。

如《办法》将对存放银行上年末净资产要求从不少于200亿元人民币提高至不少于300亿元人民币。

《原办法》要求存放银行上年末资本充足率、不良资产率符合银行业监管部门有关规定，《办法》则将该项补充为上年末资本充足率、不良贷款率、拨备覆盖率、流动性比例等主要风险监管指标都需符合金融监管部门有关规定。

上述负责人表示，近年来，我国银行机构资产规模持续增长，原办法存在资本保证金存放银行净资产规模要求偏低问题，此次修订提高了存放银行净资产规模要求，以有效筛选规模适当的银行。

为了落实对外开放要求，《办法》取消了存放银行类型限制，同时为了提高存放银行安全性，优化了审慎监管指标要求，要求存放银行具有完善的内部控制制度和风险管理制度。

《办法》也完善资本保证金存放形式，增加“大额存单”存放形式，将“大额协议存款”调整为“协议存款”。目前保险公司可以以定期存款、协议存款、大额存单、金融监管总局批准的其他形式，四种形式存放资本保证金。

完善资本保证金管理要求

《办法》完善资本保证金管理要求，增加了资本保证金到期后的续存或转存要求，提高单笔资本保证金存款金额要求。

《办法》第十三条规定，每笔资本保证金存款的金额不得低于人民币2000万元（或等额外币）。保险公司增加注册资本（营运资金）低于人民币1亿元（或等额外币）的，按实际增资金额的20%一笔提存资本保证金。

而《原办法》则为，每笔资本保证金存款的金额不得低于人民币1000万元（或等额外币）。保险公司增加注册资本（营运资金）低于人民币5000万元（或等额外币）的，按实际增资金额的20%一笔提存资本保证金。

此外，《办法》将资本保证金处置行为事后备案制调整为事后报告制。

如《办法》第十四条，当因汇率波动造成资本保证金总额（折合人民币）连续20个工作日低于法定要求的保险公司，应自下一个工作日起5个工作日内，按实际差额一笔提存资本保证金并办理相关事后报告手续。

该负责人表示，《办法》将资本保证金处置行为事后备案制调整为事后报告制，适当简化了报告资料要求，主要是为了精简保险公司报送事项，优化报送方式，以降低其合规成本，并提高监管质效。同时，《办法》明确了保险公司对报告材料的真实性、准确性、完整性负责，压实其报告主体责任，对未按规定进行报告的监管机构将依法采取监管措施或进行处罚。