博杰股份转让参股公司股权 预计产生投资收益4479万元

5月23日晚间博杰股份(002975)公告，公司将持有的参股子公司苏州焜原光电有限公司（下称“苏州焜原”）1.81%、0.66%股权以2000万元、769.06万元的转让价款分别转让给宁波润璞创业投资合伙企业（有限合伙）、苏州焜芯创业投资合伙企业（有限合伙），转让完成后，公司仍持有苏州焜原4.47%股权。

据披露，苏州焜原成立于2017年，从事光电子器件及其它电子器件和设备的研发、生产和销售；自营和代理各类商品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。

博杰股份于2020年7月30日作为财务投资人，以每股6.25元的价格向苏州焜原投资3500万元，完成投资后公司持有苏州焜原11.29%的股权。2020年、2021年苏州焜原完成投资者引入及股东股权对外转让后，公司持有苏州焜原10.03%的股权。苏州焜原近三年又一期的股权变动后，上市公司持有苏州焜原6.94%的股权。

苏州焜原2024年及2025年1—2月份分别实现营业收入5503.55万元、174.24万元；实现净利润亏损分别为70.94万元、605.28万元。

博杰股份表示，苏州焜原2024年非经常性损益为756.17万元，主要是政府补助收入。或有事项涉及仲裁情况的金额为524.76万元。2024年度财务数据已经审计，2025年1—2月的财务数据未经审计。

据披露，苏州焜原由国家级海外高层次人才计划专家陈意桥博士携国内外精英团队创立，公司专注于使用分子束外延技术实现III-V族化合物半导体外延材料的研发及产业化，在红外探测器、5G/6G 高速通信器件、半导体激光器、光伏-多节太阳能电池以及量子计算等军用及高端民用市场拥有广阔的应用前景。

苏州焜原是国际上同时具备超高真空设备设计及制造、外延材料生长和器件钝化等核心技术的团队，并率先在国内实现锑化物红外材料的量产。团队拥有全球领先的MBE设备应用、设计与改造能力，在器件及材料结构设计、外延材料生长、器件研制、MBE设备设计及运维等领域底蕴深厚。

苏州焜原目前拥有46项授权专利，其中发明专利33项，实用新型专利13项。2022年、2023年、2024年营业收入分别为2729万元、3802万元、5504万元，收入稳定增长。基于苏州焜原所拥有的较好的技术及产品前景，未来具有较好的成长性。

博杰股份称，本次交易价格以标的公司于2024年12月引入投资者增资时每1元注册资本14.43元的价格为参考，同时结合标的公司的主营业务、财务状况，发展前景等因素综合分析，本着自愿、平等、公允、合法原则，经双方友好协商一致确定，即与苏州焜芯的交易价格按14.43元/股执行，而与宁波润璞的交易价格因交易金额较大，经过市场化谈判，双方同意在14.43元/股的基础上进行价格折让，即交易价格为13.71元/股。

本次交易系公司对存量资产的处置，主要是基于收回投资成本、释放股权投资的不确定性的考量。本次股权转让完成后，公司仍持有苏州焜原4.47%股权。同时，由于公司不再派驻董事，公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对本次股权转让预计产生的投资收益进行初步测算，公司对苏州焜原的投资原采用权益法核算变更为无重大影响的权益性投资，决定采用以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，采用其他权益工具科目核算，在丧失重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。本次股权转让预计产生投资收益4479万元左右（未考虑所得税影响），其中股权处置直接投资收益1617万元左右，以及因上述会计核算方法的变更导致持有期间的其他权益变动转入投资收益，和剩余股权的公允价值与账面价值之间的差额计入投资收益合计2862万元左右。本次交易完成后，预计将对公司2025年经营业绩产生积极影响，上述数据未经审计，最终对损益的影响数据以会计师审计后的数据为准。