联德股份: 联德股份内部审计制度（2026年4月）内容摘要

杭州联德精密机械股份有限公司制定内部审计制度，明确审计部在董事会审计委员会领导下独立开展工作，负责对公司各内部机构、控股子公司及重要参股公司的财务报告、内部控制、信息披露等相关业务环节进行审计监督。制度规定了内部审计的职责范围、工作程序、审计内容及档案管理要求，并强调审计部应每年提交内部控制评价报告，对重大事项如对外投资、关联交易、对外担保等实施重点审计。制度还明确了审计人员的行为规范及奖惩机制。