*ST天山: 公司内部控制缺陷认定标准内容摘要

新疆天山畜牧生物工程股份有限公司制定了内部控制缺陷认定标准，明确内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷，按严重程度划分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。标准涵盖财务报告和非财务报告内部控制缺陷的认定，分别从定量和定性角度设定具体认定标准。财务报告缺陷以资产、收入、利润等错报金额及舞弊、审计监督无效等情形作为判断依据；非财务报告缺陷则以损失金额及决策失误、负面舆情、制度缺失等为判断标准。该制度由审计部负责执行，董事会负责解释和修改，自审议通过之日起实施。