大众口腔(02651.HK)：董事会审核委员会工作细则内容摘要

武漢大眾口腔醫療股份有限公司設立董事會審核委員會，強化財務監督與內部控制。審核委員會由三名以上非執行董事組成，多數為獨立非執行董事，主席由具備財務或會計專業資格的獨立非執行董事擔任。委員會成員不得於現任外部審計機構合夥人終止關係後兩年內擔任。

審核委員會主要職責包括：檢討公司財務狀況與會計政策；審閱財務報表及季度、半年度、年度報告的完整性與準確性；監督外部審計機構的獨立性與有效性，審核其聘任、續聘、解聘及審計費用，並協調審計工作安排；監管內部審計部門運作，確保資源充足與職權到位；評估風險管理與內部控制制度的有效性；審議重大關連交易與投資項目風險；接收並處理有關財務、審計及內部控制的投訴與舉報。

委員會每年至少召開兩次定期會議，審議中期及年度財務報表，並可召開臨時會議。會議須三分之二以上委員出席，決議須獲全體委員過半數通過，主席在票數相等時可多投一票。會議記錄須完整保存，至少十年，並向董事會報告決議與建議。

審核委員會有權聘請專業人士提供意見，相關費用由公司承擔。委員及列席人員負有保密義務，不得擅自披露會議內容。本細則自董事會通過之日起生效，原有細則同時失效，由董事會負責解釋與修訂。