安正时尚: 安正时尚集团股份有限公司内部审计工作制度内容摘要

安正时尚集团股份有限公司内部审计工作制度旨在加强公司内部审计工作，依据相关法律法规及公司章程制定。该制度定义了内部审计为对公司内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性及完整性、经营活动效率和效果的评价活动。公司设立内部审计部门（内审部），配备不少于两名专职人员，要求具备审计、会计、财务管理等专业知识。内部审计部门对董事会审计委员会负责，定期提交工作报告，检查公司内部控制、财务信息、反舞弊机制等。内部审计覆盖公司所有业务环节，包括销货及收款、采购及付款、资金管理等。内部审计人员需获取充分、相关和可靠的审计证据，并记录在工作底稿中。内部审计部门有权要求被审计单位报送资料、检查文件、参加相关会议等。制度还规定了内部审计的具体实施措施，包括对内部控制、对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用和信息披露事务的审查。公司建立内部审计激励与约束机制，对内部审计人员进行监督考核。本制度适用于公司全资子公司、控股子公司及具有重大影响的参股公司，由董事会负责解释和修订。