罗博特科: 罗博特科：内部审计制度（2025年8月）内容摘要

罗博特科智能科技股份有限公司内部审计制度旨在加强公司内部管理和控制，提高内部审计工作质量，保护投资者合法权益。制度规定内部审计由公司内审部负责，对公司内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性及完整性等进行评价。内审部对董事会负责，向审计委员会报告工作，需保持独立性，不得置于财务部门领导之下。

审计委员会指导和监督内审部工作，审阅年度内部审计计划，确保内部审计计划的实施并向董事会报告重大问题。内审部的主要职责包括检查内部控制制度的有效性，审计财务信息的合法性、合规性、真实性和完整性，协助建立反舞弊机制，定期报告内部审计工作进展。

内审部有权要求相关部门提供资料，参加有关会议，检查财务和经济活动资料，调查取证，提出纠正意见和建议。内部审计工作分为准备、实施、报告和督察检查四个阶段，审计报告需经审计委员会批准后下达执行。内审部还需每年提交内部控制评价报告，审查重大事项如对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易等，并在发现重大缺陷或风险时及时报告董事会或审计委员会。