盘龙药业: 内部审计管理制度内容摘要

陕西盘龙药业集团股份有限公司内部审计管理制度旨在加强公司内部审计工作，降低决策风险，提高企业经济效益。该制度适用于公司各部门、子公司及相关责任人员。公司设立独立的审计部，配备专职审计人员，不对财务部门领导，直接对董事会负责并向审计委员会报告工作。审计部主要职责包括检查评估内部控制制度，审计会计资料及经济活动，协助建立反舞弊机制，定期汇报审计情况，配合外部审计单位沟通。审计部有权要求被审计单位提供资料，参加相关会议，审查经济文件，对违规行为采取临时制止措施，并提出处理建议。审计种类涵盖财务收支审计、专项审计等，方式包括报送审计和就地审计，方法有审核、观察、询问等。审计部需每季度向董事会或审计委员会报告工作情况，每年提交内部审计报告，对内部控制缺陷督促整改。审计程序包括组织部署、通知、实施审计、征求意见、审批报告、送达报告、整改跟踪等。审计部应建立审计档案，确保审计人员具备专业知识并遵守保密规定。该制度由董事会审议通过后实施。