众辰科技: 审计委员会工作细则内容摘要

上海众辰电子科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则旨在完善公司法人治理结构，确保董事会对经理层有效监督，规避财务和经营风险。审计委员会是董事会下设的专门委员会，由三名委员组成，其中独立董事过半数，设主任委员一名，负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。主要职责包括监督评估外部审计、内部审计工作，审核财务信息及其披露，监督评估内部控制，提议聘请或更换外部审计机构等。审计委员会需审核财务会计报告的真实性、准确性和完整性，重点关注重大会计和审计问题，监督整改情况。内部审计机构对董事会负责并向审计委员会报告工作，审计委员会监督内部审计制度的建立和实施，审阅年度内部审计工作计划，督促内部审计计划实施，指导内部审计机构有效运作。审计委员会每季度至少召开一次会议，会议须有三分之二以上成员出席方可举行，作出决议需经成员过半数通过。公司应为审计委员会提供必要工作条件，配备专门人员或机构承担日常工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等。本工作细则经公司董事会批准后生效，未尽事宜按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行。