福日电子: 福建福日电子股份有限公司董事会审计委员会实施细则内容摘要

福建福日电子股份有限公司董事会审计委员会实施细则（2025年修订）旨在优化公司治理结构和完善内控体系，确保董事会对管理层的有效监督。细则规定审计委员会是董事会下设的专门委员会，负责监督内外部审计工作、审核财务信息及其披露、评估内部控制等。委员会成员由三名以上非高级管理人员的董事组成，独立董事过半数并担任召集人，召集人须为会计专业人士。

公司须为审计委员会提供必要工作条件，管理层及相关机构须配合其工作。委员会具体职责包括监督评估外部审计机构、指导内部审计工作、审核财务信息、协调内外部审计沟通等。委员会须每季度至少召开一次会议，会议须有三分之二以上委员出席，决议需经全体委员过半数通过。所有会议资料须保存至少十年，会议内容须保密。公司须披露审计委员会人员情况及年度履职情况，重大问题触及信息披露标准时应及时披露。本细则由公司董事会通过后生效，并由董事会负责修订和解释。