思看科技: 内部审计管理制度（2025年7月修订）内容摘要

思看科技（杭州）股份有限公司发布了《内部审计管理制度》，旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。制度依据相关法律法规和公司章程制定，适用于公司各部门、分公司、全资及控股子公司。内部审计机构设在董事会审计委员会下，负责对公司内部控制、风险管理、财务信息等进行监督检查，确保其有效性、真实性、完整性及经营活动的效率效果。

内部审计机构需保持独立性，不得受财务部门领导，且内部审计负责人考核由审计委员会参与。审计专员须具备专业知识和职业道德。审计机构主要职责包括检查评估内部控制、审计财务信息、协助建立反舞弊机制等。审计权限涵盖获取经营管理资料、参加相关会议、制止违规行为等。

审计工作程序包括拟订审计计划、通知被审计单位、组成审计小组、提出改进建议、撰写审计报告等。审计终结后，内部审计机构应在15日内建立审计档案。制度还规定了对违法违规行为的处理措施，明确了档案管理和监督机制。本制度经公司董事会批准后生效，解释权属董事会。