*ST宝实: 中国国际金融股份有限公司关于宝塔实业股份有限公司重大资产置换及支付现金购买资产暨关联交易实施情况之独立财务顾问核查意见内容摘要

中国国际金融股份有限公司担任宝塔实业股份有限公司重大资产置换及支付现金购买资产暨关联交易的独立财务顾问，出具核查意见。本次交易由重大资产置换及支付现金购买资产组成，互为前提、同步实施。宝塔实业将除保留资产外的全部资产负债与宁夏电投持有的电投新能源100%股权进行置换，差额部分由宝塔实业支付现金购买。置出资产由宁夏电投全资子公司金天制造承接。置出资产评估价值为46,804.00万元，置入资产评估价值为80,927.00万元，交易作价分别为46,804.00万元和80,927.00万元。交易完成后，宝塔实业将直接持有电投新能源100%股权。本次交易构成关联交易和重大资产重组，但不构成重组上市。截至核查意见出具日，电投新能源100%股权已过户至宝塔实业名下，置出资产已交割至金天制造，交易价款按协议支付，剩余价款需继续支付。宝塔实业及标的公司部分董事、监事及高管发生变更，未对经营管理产生重大不利影响。交易实施过程中，不存在资金、资产被非经营性占用或为关联方提供担保的情形。相关协议及承诺均正常履行，后续事项办理不存在实质性法律障碍。