海正生材: 浙江海正生物材料股份有限公司内部审计制度（2025年7月修订）内容摘要

浙江海正生物材料股份有限公司内部审计制度旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，确保审计工作规范化、标准化。该制度依据相关法律法规和公司章程制定，适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司。内部审计部门对公司内部控制和风险管理有效性、财务信息真实性完整性及经营活动效率效果进行评价。审计部门对董事会负责并向审计委员会报告工作，需保持独立性，不得置于财务部门领导之下。内部审计人员应遵守职业道德，具备专业胜任能力，独立客观开展工作。审计部门的主要职责包括检查评估内部控制制度、审计财务信息、协助建立反舞弊机制等。审计部门拥有调阅文件、调查取证等多项权限。制度还规定了审计工作程序、审计报告和处理决定的内容及后续审计要求。公司应建立审计档案管理制度，确保审计资料保存至少十年。此外，公司需建立激励约束机制，对审计工作进行监督考核。本制度由董事会负责解释和修订，自审议通过之日起生效。