中泰证券: 容诚会计师事务所(特殊普通合伙)关于中泰证券股份有限公司向特定对象发行股票申请文件审核问询函中有关财务会计问题的专项说明内容摘要

关于中泰证券股份有限公司向特定对象发行股票申请文件审核问询函中有关财务会计问题的专项说明，主要内容如下：本次发行募集资金总额不超过60亿元，用于信息技术及合规风控投入、另类投资业务、做市业务、购买国债及债券、财富管理业务、偿还债务及补充营运资金。控股股东枣矿集团认购比例为36.09%，锁定期为60个月。其他特定投资者锁定期为6个月或36个月。公司解释了本次再融资的必要性，包括提升资本运用效率、优化业务结构等。公司还详细说明了各募投项目的具体用途及投资金额测算依据，结合公司资产负债情况及现有货币资金使用安排，分析了融资规模的合理性。此外，公司对报告期内业绩波动、利息收入及支出、手续费及佣金收入与相关业务规模的匹配性进行了说明，并分析了投资收益大幅增长及公允价值变动损益为负的原因。最后，公司对期现结合业务模式、盈利模式及收入确认方式进行了说明，强调了业务调整和收入下降的合理性。