新时达: 内部审计制度（2025年6月）内容摘要

上海新时达电气股份有限公司内部审计制度旨在加强公司内部审计工作，保护投资者权益。制度适用于公司各内部机构、控股公司及具有重大影响的参股公司，涵盖财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节。内部审计由公司审计部负责，受董事会领导并在审计委员会指导下独立开展工作。审计部需检查监督公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施情况。内部审计人员应具备专业知识和经验，且实行审计回避制度。审计部每季度至少向董事会或审计委员会报告一次工作情况，每年提交一次内部审计报告。审计部重点关注对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用及信息披露等事项。发现重大缺陷或风险应及时报告董事会或审计委员会。公司各内部机构应配合审计部工作，提供必要条件。审计部还需对募集资金存放与使用、业绩快报、信息披露事务等进行审计。内部控制自我评价报告和会计师事务所内部控制审计报告应在年度报告披露时同时发布。公司建立激励与约束机制，对内部审计人员的工作进行监督考核。本制度由公司董事会负责制订、解释或修改，自董事会审议通过之日起生效。