久盛电气: 内部审计制度内容摘要

久盛电气股份有限公司内部审计制度旨在加强公司及其控股子公司的内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。该制度适用于公司各内部机构、控股子公司及具有重大影响的参股公司，涵盖与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节。内部审计由公司内审部负责，受董事会领导并在董事会审计委员会指导下独立开展工作。内审部需检查监督公司财务信息的真实性和完整性、内部控制制度的建立和实施情况。内部审计人员应具备必要审计业务知识和财会经验，且需保持独立性和保密性。内审部每季度至少对货币资金内控制度检查一次，并在重要事项发生后及时进行审计，如对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用等。内审部还需至少每季度对募集资金存放与使用情况进行审计，并对业绩快报进行审计。审计委员会根据内审部出具的评价报告，出具年度内部控制自我评价报告。公司建立激励与约束机制，对内部审计人员的工作进行监督、考核，并对违规行为进行处罚。本制度由董事会审议通过后生效实施。