建龙微纳: 内部审计制度（2025年6月）内容摘要

洛阳建龙微纳新材料股份有限公司内部审计制度旨在完善公司治理结构，规范经营行为，提高内部审计质量，防范风险，增强信息披露可靠性，保护投资者权益。制度依据相关法律法规及公司章程制定。内部审计涵盖内部控制有效性、财务信息真实性及经营活动效率等方面，遵循独立、客观、公正原则。

公司设立审计部，隶属于董事会审计委员会，负责内部审计工作。审计部独立于财务部门，成员专职从事内部审计，具备相关专业知识和经验。审计部长由董事会任免，负责审计业务和管理工作。

审计委员会负责指导和监督内部审计制度的建立和实施，每季度审议内部审计工作计划和报告，并向董事会汇报。审计部负责检查内部控制、审计财务信息、协助建立反舞弊机制，并每季度向审计委员会报告工作进展和发现的问题。

内部审计工作范围包括制定年度审计计划、检查内部控制、与外部审计师沟通、对违规行为进行专案审计等。审计人员有权获取审计证据，参加相关会议，调查问题，并提出改进建议。审计档案保管期限为5至10年。

公司建立激励与约束机制，对内部审计人员进行监督考核，确保工作绩效。制度由董事会负责解释并自决议通过之日起生效。