领益智造: 内部审计制度内容摘要

广东领益智造股份有限公司内部审计制度（2025年6月）旨在规范公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益，提升企业运营效率。制度适用于公司各部门、全资或控股子公司及其分支机构及相关责任人员。内部审计涵盖内部控制和风险管理的有效性、财务信息的真实性及完整性、经营活动的效率和效果。

公司董事会对内部控制制度的建立和实施负责，审计委员会由不在公司担任高级管理人员的董事组成，其中独立董事占半数以上，负责审核财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。审计委员会下设审计部，负责日常审计工作，配备专职审计人员，保持独立性，不得与财务部门合署办公。

审计部的主要职责包括检查和评估内部控制制度、审计会计资料及经济活动、协助建立反舞弊机制、每季度向董事会或审计委员会报告工作进展。审计部需在每个会计年度结束前两个月内提交次一年度内部审计工作计划，并在年度结束后两个月内提交年度工作报告。

制度还规定了审计部在审查过程中发现重大缺陷或风险时的报告机制，以及对重要事项如对外投资、购买和出售资产、对外担保、关联交易、募集资金使用、业绩快报和信息披露事务的审计要求。公司应建立激励与约束机制，对内部审计人员的工作进行监督和考核。