联瑞新材: 联瑞新材内部审计制度内容摘要

江苏联瑞新材料股份有限公司内部审计制度旨在加强公司内部审计工作，提高审计质量，保护投资者权益。该制度适用于公司全资、控股子公司及具有重大影响的参股公司所有业务环节的内部审计工作。内部审计部门对公司内部控制制度的建立和实施、财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督，对董事会负责并向其报告工作。内部审计部门应保持独立性，不得置于财务部门领导之下。公司各内部机构应配合内部审计部门依法履行职责，提供必要工作条件。

内部审计部门需至少每季度向审计委员会报告一次，内容包括内部审计计划执行情况及发现的问题。内部审计通常涵盖公司经营活动中与财务报告和信息披露事务相关的所有业务环节。内部审计部门应对审查过程中发现的内部控制缺陷督促整改，并进行后续审查。重大缺陷或风险应及时向审计委员会或董事会报告。内部审计部门还需定期对募集资金存放与使用情况进行审计，并审查信息披露事务管理制度的建立和实施情况。

审计档案实行谁主审谁立卷、审结卷成、定期归档责任制，档案保管时间分为永久、长期和短期。公司建立激励与约束机制，对内部审计人员的工作进行监督、考核。本制度由董事会审议通过后生效，由董事会审计委员会负责解释。