XD璞泰来: 内部审计制度（2025年修订）内容摘要

上海璞泰来新能源科技股份有限公司内部审计制度旨在加强公司内部审计工作，促进规范运作，防范和控制风险，增强信息披露可靠性。该制度适用于公司及下属全资、控股子公司、参股公司，遵循独立性、合法性、实事求是、客观公正、廉洁奉公和保守秘密原则。公司设立审计部，在董事会审计委员会指导下独立开展工作，审计部负责人向董事会审计委员会负责并报告工作。

内部审计机构主要职责包括编制年度审计计划、对公司及控股参股公司的财务收支及经济活动进行审计、对内部控制制度进行专项审计、进行经济责任审计、重大经济活动专项审计、投资项目审计监督、供应商管理审计监督、公司组织机构变化审计监督、舞弊调查及其他专项审计工作，并协助会计师事务所进行审计监督和评价工作，督促整改内外部审计意见。

内部审计机构拥有参加相关会议、发表审计意见、调阅资料、调查取证、采取临时措施等权限。审计工作分为准备、实施、报告三个阶段，审计报告需经审核、确认、审批后送达被审单位，审计档案保存期限为10年。制度还规定了对审计人员的奖惩机制，确保审计工作的有效性和公正性。