海南发展: 杭州网营科技股份有限公司审计报告内容摘要

杭州网营科技股份有限公司财务报表附注显示，公司主要从事品牌零售、渠道分销和品牌运营管理业务，实际控制人为袁震星、付元元。公司财务报表以持续经营假设为基础编制，采用权责发生制核算。公司收入确认基于合同评估，识别履约义务，确定收入确认时点。品牌零售业务在消费者确认收货后确认收入，渠道分销业务根据客户类别分别确认收入，电商运营管理业务按月度运营服务费确认收入。公司采用预期信用损失模型对金融工具减值进行评估，存货按成本与可变现净值孰低计量。公司主要税种包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税，税率分别为13%、7%、3%、2%和15%-25%。公司享受高新技术企业税收优惠，2023年起按15%税率计缴企业所得税。公司期末货币资金为102,328,066.44元，应收账款为72,782,342.67元，其他应收款为379,226,456.30元，存货为89,209,700.01元。公司短期借款为103,000,000.00元，应付票据为59,687,812.61元，应付账款为26,908,913.78元。公司2025年1-2月实现营业收入89,091,364.52元，营业成本60,887,562.54元，净利润3,888,242.86元。公司无重大承诺事项和或有事项，无需要披露的重大资产负债表日后非调整事项和其他重要事项。