箭牌家居: 董事会审计委员会工作细则（2025年11月）

          箭牌家居集团股份有限公司
          董事会审计委员会工作细则
               （2025 年 11 月）
                 第一章 总则
  第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，持续完善公司
内控体系建设，确保董事会对经理层的有效监督，不断完善公司治理结构，根据
《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》
《深圳证券交易所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1
号——主板上市公司规范运作》等法律法规、规范性文件以及《箭牌家居集团股
份有限公司章程》（下称“《公司章程》”）等有关规定，公司特设立董事会审
计委员会，并制定本工作细则。
  第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，负责审核公司财
务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制。
               第二章 人员组成
  第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中独立董事占二名，委员中至
少有一名独立董事为会计专业人士。审计委员会成员应当为不在公司担任高级管
理人员的董事。公司董事会成员中的职工代表可以成为审计委员会成员。
  其中，会计专业人士应具备丰富的会计专业知识和经验，并至少符合下列条
件之一：
  （一）具有注册会计师资格；
  （二）具有会计、审计或者财务管理专业的高级职称、副教授或以上职称、
博士学位；
 （三）具有经济管理方面高级职称，且在会计、审计或者财务管理等专业岗位
有五年以上全职工作经验。
  第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
  第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中会计专业人
士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产生。
  第六条 审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经
验。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计
工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
  第七条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第
三至第五条规定补足委员人数。
  第八条 公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，并指定公司董事会办
公室、公司内部审计部门承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档
案管理等日常工作。审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门须给予配合。
  审计委员会发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请中介
机构协助其工作，费用由公司承担。
             第三章 职责权限
  第九条 审计委员会对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职
责，委员会的提案应当提交董事会审议决定。
  第十条 审计委员会的主要职责包括：
  （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
  （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
  （三）审核公司的财务信息及其披露；
  （四）监督及评估公司的内部控制；
  （五）行使《公司法》规定的监事会的职权；
  （六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
  第十一条 下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董
事会审议：
  （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
  （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
  （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
  （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
  （五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
  第十二条 审计委员会依法检查公司财务，对上市公司董事、高级管理人员
遵守法律法规、深圳证券交易所相关规定和公司章程以及执行公司职务的行为进
行监督，可以要求董事、高级管理人员提交执行职务的报告。董事、高级管理人
员应当如实向审计委员会提供有关情况和材料，不得妨碍审计委员会行使职权。
  审计委员会发现董事、高级管理人员违反法律法规、深圳证券交易所相关规
定或者公司章程的，应当向董事会通报或者向股东会报告，并及时披露，也可以
直接向监管机构报告。
  审计委员会行使职权所必需的费用，由公司承担。
  第十三条 董事会审计委员会应当审核公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计
和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错
报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
  第十四条 公司董事、高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存在虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏并向审计委员会、董事会报告的，或者保荐人、
独立财务顾问、外部审计机构向审计委员会、董事会指出公司财务会计报告存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，董事会应当及时向深圳证券交易所报告
并予以披露。
  公司根据前款规定披露相关信息的，应当在公告中披露财务会计报告存在的
重大问题、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
  公司审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行
后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
  第十五条 审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核
外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受上市公司主要股东、实际控制人或
者董事、高级管理人员的不当影响。
  公司聘请或更换外部审计机构，须由审计委员会形成审议意见并向董事会提
出建议后，董事会方可审议相关议案。
  审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则
和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，
履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
  第十六条 内部审计部门向董事会负责，向董事会审计委员会报告工作。内
部审计部门在对公司业务活动、风险管理、内部控制、财务信息监督检查过程中，
应当接受审计委员会的监督指导。
  审计委员会参与对内部审计负责人的考核。
  审计委员会在监督及评估内部审计部门工作时，应当履行下列主要职责：
  （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
  （二）审阅公司年度内部审计工作计划；
  （三）督促公司内部审计计划的实施；
  （四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门须向审计委员会报
告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整
改情况须同时报送审计委员会；
  （五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
  （六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之
间的关系。
  第十七条 公司内部审计部门每季度应当向董事会或者审计委员会至少报告
一次内部审计工作情况和发现的问题，并至少每年向其提交一次内部审计报告。
  内部审计部门对审查过程中发现的内部控制缺陷，应当督促相关责任部门制
定整改措施和整改时间，并进行内部控制的后续审查，监督整改措施的落实情况。
  内部审计部门在审查过程中如发现内部控制存在重大缺陷或者重大风险，应
当及时向董事会或者审计委员会报告。
  第十八条 公司内部审计部门应当至少每季度对募集资金的存放、管理与使
用情况检查一次，并及时向审计委员会报告检查结果。
  公司审计委员会认为公司募集资金管理存在违规情形、重大风险或者内部审
计部门没有按前款规定提交检查结果报告的，应当及时向董事会报告。董事会应
当在收到报告后及时向深圳证券交易所报告并公告。
  审计委员会应当关注董事会执行现金分红政策和股东回报规划以及是否履
行相应决策程序和信息披露等情况。审计委员会发现董事会存在未严格执行现金
分红政策和股东回报规划、未严格履行相应决策程序或未能真实、准确、完整进
行相应信息披露的，应当督促其及时改正。
  第十九条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一
次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不
规范等情形的，审计委员会应当及时向深圳证券交易所报告。
  （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、
提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
  （二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制
人及其关联人资金往来情况。
  审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。董事会或者审计委员会
认为公司内部控制存在重大缺陷或者重大风险的，或者保荐人、独立财务顾问、
会计师事务所指出公司内部控制有效性存在重大缺陷的，董事会应当及时向深圳
证券交易所报告并予以披露。公司应当在公告中披露内部控制存在的重大缺陷或
者重大风险、已经或者可能导致的后果，以及已采取或者拟采取的措施。
  第二十条 公司内部控制评价的具体组织实施工作由内部审计部门负责。公
司根据内部审计部门出具、审计委员会审计后的评价报告及相关资料，出具年度
内部控制评价报告，并提交公司董事会。内部控制评价报告至少应当包括下列内
容：
  （一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
  （二）内部控制评价工作的总体情况；
  （三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
  （四）内部控制缺陷及其认定情况；
  （五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
  （六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
  （七）内部控制有效性的结论。
                第四章 决策程序
  第二十一条 公司董事会办公室、内部审计部门负责做好审计委员会决策的
前期准备工作，提供公司有关方面的书面资料：
  （一） 公司相关财务报告；
  （二） 内外部审计机构的工作报告；
  （三） 外部审计合同及相关工作报告；
  （四） 公司对外披露信息情况；
  （五） 公司重大关联交易审计报告；
  （六） 其他相关事宜。
  第二十二条 审计委员会会议，对内部审计部门提供的报告进行评议，并将
相关书面决议材料呈报董事会讨论：
  （一） 外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
  （二） 公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真
实；
  （三） 公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
  （四） 公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
  （五） 其他相关事宜。
                第五章 议事规则
  第二十三条 审计委员会会议分为定期会议和临时会议，定期会议每季度至
少召开一次，原则上不迟于会议召开前三日书面通知全体委员并提供相关资料和
信息。两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议，原
则上于会议召开前三日通知全体委员并提供相关资料和信息，会议由主任委员主
持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。有紧急事项的
情况下，召开审计委员会会议可不受前述通知方式及通知时限的限制。
  会议以现场召开为原则。在保证全体参会董事能够充分沟通并表达意见的前
提下，必要时可以依照程序采用视频、电话或者其他方式召开。
  第二十四条 审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。审计委
员会作出决议，应当经审计委员会成员的过半数通过。
  审计委员会决议的表决，应当一人一票。
  第二十五条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可
以采取通讯表决的方式召开。
  第二十六条 内部审计部门负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请
公司董事、其他高级管理人员列席会议。
  第二十七条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须
遵循有关法律、法规、《公司章程》及本办法的规定。
  第二十八条 审计委员会决议应当按规定制作会议记录。审计委员会会议记
录应当真实、准确、完整，充分反映与会人员对所审议事项提出的意见，出席会
议的委员和记录人员应当在会议记录上签名。审计委员会会议记录由公司董事会
办公室保存，保存期限不少于十年。
  第二十九条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司
董事会。
  第三十条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有
关信息。
  第三十一条 公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包
括其履行职责的具体情况和审计委员会会议的召开情况。
  审计委员会就其职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，
公司应当披露该事项并充分说明理由。
               第六章 附 则
  第三十二条 本工作细则自董事会通过之日起生效并实施，修改时亦同。
  第三十三条 本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》
的规定执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的《公
司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并立即
修订，报董事会审议通过。
  第三十四条 本细则所称“以上”含本数，“过”不含本数。
  第三十五条 本细则解释权归属公司董事会。