新莱福: 中信证券股份有限公司关于广州新莱福新材料股份有限公司本次交易前十二个月内购买与出售资产情况之独立财务顾问核查意见

             中信证券股份有限公司
  关于广州新莱福新材料股份有限公司本次交易前十二个月内
      购买与出售资产情况之独立财务顾问核查意见
  广州新莱福新材料股份有限公司（以下简称“公司”）拟以发行股份及支付
现金的方式购买广州金南磁性材料有限公司（以下简称“标的资产”）100%股份，
同时公司拟发行股份募集配套资金暨关联交易（以下简称“本次交易”）。
  根据《上市公司重大资产重组管理办法》
                   （以下简称《重组管理办法》）的规
定，上市公司在 12 个月内连续对同一或者相关资产进行购买、出售的，以其累
计数分别计算相应数额。已按照《重组管理办法》的规定编制并披露重大资产重
组报告书的资产交易行为，无须纳入累计计算范围。中国证券监督管理委员会对
《重组管理办法》第十三条第一款规定的重大资产重组的累计期限和范围另有规
定的，从其规定。交易标的资产属于同一交易方所有或者控制，或者属于相同或
者相近的业务范围，或者中国证券监督管理委员会认定的其他情形下，可以认定
为同一或者相关资产。
  中信证券股份有限公司（以下简称“独立财务顾问”）作为本次交易的独立
财务顾问，对上市公司本次交易前 12 个月内购买、出售资产的情况进行了核查，
具体情况如下：
  一、本次交易前 12 个月内上市公司购买、出售资产情况
  截至上市公司就本次交易首次召开董事会之日前 12 个月内，上市公司不存
在与本次交易同一交易方发生购买、出售其所有或者控制的资产情况，亦未发生
其他购买、出售与本次交易标的属于相同或者相近业务范围或者其他可能被认定
为同一或相关资产的情况。
  二、核查意见
  经核查，本独立财务顾问认为：
  根据《上市公司重大资产重组管理办法》相关规定，最近十二个月内，上市
公司不存在与本次交易标的资产同一交易方所有或者控制、从事相同或者相近的
业务范围的重大资产购买、出售交易，不存在需要纳入累计计算范围的情形。
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于广州新莱福新材料股份有限公司
本次交易前十二个月内购买与出售资产情况之独立财务顾问核查意见》之签章页）
独立财务顾问主办人：
              李 锐       吴 曦          孙 易
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