悦康药业: 悦康药业集团股份有限公司2024年度内部控制审计报告

  内 部控 制审 计报 告
 悦康药业集团股份有限公司
   容诚审字2025200Z0128号
容 诚 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通合 伙 )
        中国·北京
               内部控制审计报告
                            容诚审字2025200Z0128号
悦康药业集团股份有限公司全体股东：
  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了悦康药业集团股份有限公司（以下简称“悦康药业”）2024 年 12 月 31
日的财务报告内部控制的有效性。
  一、企业对内部控制的责任
  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是悦康
药业董事会的责任。
  二、注册会计师的责任
  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
  三、内部控制的固有局限性
  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
  四、财务报告内部控制审计意见
  我们认为悦康药业于 2024 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相
关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
 （此页无正文，为悦康药业容诚审字2025200Z0128号内部控制审计报告之
签字盖章页。
     ）
容诚会计师事务所         中国注册会计师：
（特殊普通合伙）                           汪玉寿
                 中国注册会计师：
  中国·北京
                                   郑理达
                 中国注册会计师：
                                   郭维莉