华控赛格: 年度关联方资金占用专项审计报告

                      中兴财光华审专字（2025）第 211005 号
深圳华控赛格股份有限公司全体股东：
     我们接受深圳华控赛格股份有限公司（以下简称“ 华控赛格股份公司”）委 托，
根据中国注册会计师执业准则审计了华控赛格股份公司 2024 年 12 月 31 日 的合并
及公司资产负债表，2024 年度合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、 合并
及公司股东权益变动表和财务报表附注，并出具了中兴财光华审会字（2025） 第
   根据《上市公司监管指引第 8 号 — —上市公司资金往来、对外担保的监管要
求》（证监会公告202226 号）及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号 — — 业务办理（2024 年修订）》的要求，华控赛格股份公司编制了本专项说明
所附的 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表、控股股东
及其他关联方非经营性资金占用及清偿情况表（以下简称 “汇总表”）。
   编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是华控赛格股份
公司管理层的责任。 我们对汇总表所载资料与我们审计华控赛格股份公司 2024
年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，
在所有重大方面没有发现不一致。 除了对华控赛格股份公司实施于 2024 年度财
务报表审计中所执行的对关联方往来的相关审计程序外，我们并未对汇总表所载
资料执行额外的审计程序。为了更好地理解华控赛格股份公司 2024 年度非经营
性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅
读。
  本专项说明仅供华控赛格股份公司 2024 年度年报披露之目的使用，不得用
作任何其他目的。
  深圳华控赛格股份有限公司 2024 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况汇总表
中兴财光华会计师事务所           中国注册会计师：
 （特殊普通合伙）
                      中国注册会计师：
 中国 ·
    北京
                                                                                                                                       单位：万元
                                                 上市公司核算 2024年期初占 2024年度占用累计发 2024年度占用资            2024年度偿还 2024年期末占用资
                    资金占用方名称        占用方与上市公司的关联关系                                                                              占用形成原因    占用性质
                                                  的会计科目 用资金余额 生金额（不含利息） 金的利息(如有)                  累计发生金额        金余额
控股股东 、 实际控制
人及其附属企业
前控股股东、实际控
制人及其附属企业
其他关联方及其附属
企业
                                                                                                                                       往来性质（经营
                                                   上市公司核算 2024年期初占 2024年度占用累计发 2024年度占用资          2024年度偿还 2024年期末占用资
                    资金往来方名称        往来方与上市公司的关联关系                                                                              往来形成原因   性往来、非经营
                                                    的会计科目 用资金余额 生金额（不含利息） 金的利息(如有)                累计发生金额        金余额
                                                                                                                                         性往来）
              山西建设投资集团有限公司下属公司     间接控股股东及子公司      应收账款       14, 140.78   78,589.76          -      64,806.85    27,923.69 销售商品、提供劳务 经营性往来
              同方药业集团有限公司及下属子公司     控股股东之子公司        应收账款          483.30         0.01          -         122.51      360.80 提供劳务        经营性往来
              山西省国有资本运营有限公司下属子公司   实际控制人之子公司       应收账款          500.00            -          -               -     500.00 销售商品        经营性往来
              深圳市华融泰资产管理有限公司       控股股东            应收账款                -      68.56           -          66.48         2.09 销售商品、提供劳务 经营性往来
控股股东、实际控制     山西建设投资集团有限公司下属公司     间接控股股东及子公司      合同资产        5,328.56    12,858.31          -       3,696.32    14,490.55 提供劳务       经营性往来
人及其附属企业       同方药业集团有限公司及下属子公司     控股股东之子公司        合同资产          242.22       31.50           -               -     273.72 提供劳务        经营性往来
              深圳市华融泰资产管理有限公司       控股股东            合同资产           61.50         1.40          -          62.90            - 提供劳务       经营性往来
              山西建设投资集团有限公司下属公司     间接控股股东及子公司      预付款项                -      30.00           -           4.93       25.07 接受劳务        经营性往来
              山西建设投资集团有限公司下属公司     间接控股股东及子公司      其他应收款           7.84       20.67           -          22.57         5.94 资金往来       非经营性往来
              深圳市华融泰资产管理有限公司       控股股东            其他应收款         109.34            -          -               -      109.34 租房押金       经营性往来
              北京中环世纪工程设计有限责任公司     子公司             应收账款          595.00           -           -               -     595.00 销售商品        经营性往来
              深圳市晋建生态投资有限公司        子公司             预付账款                      300.00          -           48.72      251.28 委托服务费       经营性往来
              深圳市华控凯迪投资发展有限公司      子公司             其他应收款          54.11            -    127.84          181.95            - 财务资助       非经营性往来
              迁安市华控环境投资有限责任公司      子公司             其他应收款         315.54     1,464.70     83.70          110.00     1,753.94 财务资助       非经营性往来
              遂宁市华控环境治理有限责任公司      子公司             其他应收款       1,000.00                  72.69           54.42     1,018.27 财务资助       非经营性往来
              玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司    子公司             其他应收款                    1,500.00      5.83                     1,505.83 财务资助       非经营性往来
              北京中环世纪工程设计有限责任公司     子公司             其他应收款       2, 199.78                146.04                     2,345.82 财务资助       非经营性往来
上市公司的子公司      内蒙古奥原新材料有限公司         子公司             其他应收款      14,990.89     1,926.19    900.83                    17,817.91 财务资助       非经营性往来
及其附属企业        北京清控人居环境研究院有限公司      子公司             其他应收款         600.36                  43.61                      643.97 财务资助        非经营性往来
              北京清控中创工程建设有限公司       子公司             其他应收款         200.12                  14.54                      214.66 财务资助        非经营性往来
              深圳市晋建生态投资有限公司        子公司             其他应收款              -       23.93                      15.61         8.32 资金往来       经营性往来
              北京清控中创工程建设有限公司       子公司             其他应收款         119.98                                              119.98 租赁业务       经营性往来
              北京中环世纪工程设计有限责任公司     子公司             其他应收款         222.85                                             222.85 租赁业务        经营性往来
              北京清控人居环境研究院有限公司      子公司             其他应收款          68.78                                              68.78 租赁业务        经营性往来
              遂宁市华控环境治理有限责任公司      子公司             其他应收款                     363.31                                 363.31 资金往来        经营性往来
              玉溪市华控环境海绵城市建设有限公司    子公司             其他应收款                     359.28                                 359.28 资金往来        经营性往来
其他关联方及其附属
    企业                                                                                                                    -
本表已于2025年3月14日获董事会批准。