广和通: 审计委员会工作细则（2024年12月）

深圳市广和通无线股份有限公司          董事会审计委员会工作细则
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        董事会审计委员会工作细则
             二零二四年十二月
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                  第一章 总则
  第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、
                                《上市
公司治理准则》、
       《上市公司独立董事管理办法》、
                     《深圳证券交易所上市公司自律
监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》、
                       《深圳市广和通无线股份有限公
司章程》及其他有关规定，公司设立董事会审计委员会，并制定本工作细则。
  第二条 董事会审计委员会是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、
外部审计的沟通、监督和核查工作。
                 第二章 人员组成
  第三条 审计委员会成员由三名不在公司担任高级管理人员的董事组成，独
立董事占多数，委员中至少有一名独立董事为专业会计人士。
  第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
  第五条 审计委员会设召集人一名，由独立董事委员担任，负责主持委员会
工作；召集人在委员内选举，并报请董事会批准产生。
  第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第
三至第五条规定补足委员人数。
  第七条 审计委员会下设审计部为日常办事机构，负责日常工作和会议组织
等工作。必要时，董事会秘书可以进行相关协调工作。
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                 第三章 职责权限
  第八条 审计委员会的主要职责权限：
  （一）提议聘请或更换外部审计机构；
  （二）监督公司的内部审计制度及其实施；
  （三）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；
  （四）审核公司的财务信息及其披露事宜；
  （五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；
  （六）监督及评估内部审计工作；
  （七）监督及评估外部审计机构工作；
  （八）审阅公司的财务报告并对其发表意见；
  （九）监督及评估公司的内部控制；
  （十）公司董事会授权的其他事宜及法律法规和深圳证券交易所相关规定中
涉及的其他事项。
  审计委员会应当就其认为必须采取的措施或者改善的事项向董事会报告，并
提出建议。
  第九条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。审
计委员会应配合监事会的监事审计活动。
  审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和
内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
  （一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
  （二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；
  （三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
  （四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会
计差错更正；
  （五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
  第十条 审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主要
职责：
  （一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
                      （二）审阅公司年度内部审
计工作计划；
     （三）督促公司内部审计计划的实施；
                     （四）指导内部审计部门的有
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效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会报告工作，内部审计部门提交给管
理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；（六）协
调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
  第十一条 审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行
一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现上市公司存在违法违规、
运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促上市公司对外披露：
  （一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等
高风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情
况；
  （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。
  审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司
内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
                 第四章 决策程序
  第十二条 审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司有关
方面的资料：
  （一）公司相关财务报告；
  （二）内外部审计机构的工作报告；
  （三）外部审计合同及相关工作报告；
  （四）公司对外披露信息情况；
  （五）公司重大关联交易审计报告；
  （六）其他相关事宜。
  第十三条 审计委员会会议，对审计部提供的报告进行评议，并将相关决议
材料或会议纪要呈报董事会讨论：
 （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
 （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；
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 （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否符合相关法律法规；
  （四）公司内部财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
  （五）其他相关事宜。
                 第五章 议事规则
  第十四条 审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或
者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前三天须通知全体委员，
会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他一名委员（独立董事）主持。
  若出现特殊情况，需要审计委员会即刻作出决议的，为公司利益之目的，召
开审计委员会临时会议可以不受前款通知时限的限制，但召集人应当在会议上作
出说明。
  第十五条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
  第十六条 审计委员会会议可通过现场或通讯方式召开，表决方式为举手表
决或书面表决。
  第十七条 审计部负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、
监事及其他高级管理人员列席会议。
  第十八条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
  第十九条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。
  第二十条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上
签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
  第二十一条    审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公
司董事会。决议的书面文件和会议记录作为公司档案由公司保存，在公司存续期
间，保存期不得少于十年。
  第二十二条    出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披
露有关信息。
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                 第六章 附则
  第二十三条    本细则自董事会决议通过之日起执行。
  第二十四条    本细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规定
执行；本细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司章程相
抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订，报董事会
审议通过。
  第二十五条    本细则解释权归属公司董事会。
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