金鸿顺: 金鸿顺关于会计差错更正的公告

证券代码：603922       证券简称：金鸿顺      公告编号：2024-016
          苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司
              关于会计差错更正的公告
  本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
  重要内容提示：
   苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”） 公司对大宗贸易
        根据业务实质区分为一般贸易和特定类型的贸易（如资金融通综合服
        务），将划分为特定类型贸易的收益由“营业收入”调整为“投资收益”，相
        关的应收账款、预付账款调整为“其他应收款”。2023 年半年报、2023
        年第三季度报告相关事项按照追溯重述法进行调整。
  苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 4 月 26 日
召开第三届董事会第十四次会议、第三届监事会第十四次会议，审议通过《关于
会计差错更正的议案》，本次会计差错更正无需提交股东大会审议。具体如下：
一、本次会计差错更正概述
  基于谨慎性考虑，经与年审会计师沟通，公司对大宗贸易根据业务实质区分
为一般贸易和特定类型的贸易（如资金融通综合服务），将划分为特定类型贸易
的收益由“营业收入”调整为“投资收益”，相关的应收账款、预付账款调整为“其
他应收款”。2023 年半年报、2023 年第三季度报告相关事项按照追溯重述法进行
调整。
二、本次会计差错更正的主要内容
  (一)    本次会计差错更正的具体情况
  根据相关规定，公司 2023 年半年度报告和 2023 年第三季度合并报告财务
报表进行了会计差错更正、对财务报表相关科目的影响具体如下：
  （1）     对 2023 年半年度报告财务报表项目的影响：
                                                                                单位：元        币种：人民币
 合并资产负债表                                                                                调整金额
                              调整前                            调整后
应收账款                            212,239,490.54               125,415,004.75                 -86,824,485.79
预付款项                             57,652,501.15                12,754,948.64                 -44,897,552.51
其他应收款                             2,910,579.78               111,215,431.91                 108,304,852.13
递延所得税资产                          15,639,294.57                16,362,780.63                    723,486.06
应付账款                             56,138,538.72                37,544,592.92                 -18,593,945.80
未分配利润                           110,023,368.86               105,923,614.55                  -4,099,754.31
                                                                                单位：元        币种：人民币
     合并利润表                                                                              调整金额
                              调整前                            调整后
营业收入                            179,776,348.76               179,303,178.25                    -473,170.51
投资收益                                         -                  473,170.51                     473,170.51
信用减值损失                              116,926.88                -4,706,313.49                  -4,823,240.37
所得税费                             -3,901,668.79                -4,625,154.85                    -723,486.06
净利润                             -28,503,699.24               -32,603,453.55                  -4,099,754.31
                                                                                单位：元        币种：人民币
                                            所有者权益合            归属于母公司所有者权                    所有者权益
合并所有者权       归属于母公司所有者权益
                                                 计                         益                    合计
 益变动表
                                                              未分配利
             未分配利润              小计                                               小计
                                                                  润
一、上年年末       138,527,068    1,037,402,30    1,037,402,300.     150,087,4       1,047,482,   1,047,482,88
余额                   .10             0.72              72          96.13          888.44            8.44
加：会计政策
                       -                -                -             -                -               -
变更
二、本年期初       138,527,068    1,037,402,30    1,037,402,300.     150,087,4       1,047,482,   1,047,482,88
余额                   .10             0.72              72          96.13          888.44            8.44
三、本期增减
变动金额（减       -28,503,699    -28,503,699.2                     -32,603,45       -32,603,45    -32,603,453.
                                            -28,503,699.24
少以“－”号填              .24               4                            3.55            3.55              55
列）
四、本期期末      110,023,368    1,008,898,60   1,008,898,601.        117,484,0      1,014,879,     1,014,879,43
余额                  .86            1.48               48            42.58         434.89              4.89
                                                                                单位：元         币种：人民币
 母公司资产负债表                                                                               调整金额
                            调整前                            调整后
应收账款                          212,935,971.21               126,111,485.42                    -86,824,485.79
预付款项                           55,318,253.03                   10,420,700.52                 -44,897,552.51
其他应收款                          13,981,720.34               122,286,572.47                    108,304,852.13
递延所得税资产                        15,639,294.57                   16,362,780.63                     723,486.06
应付账款                           56,694,753.42                   38,100,807.62                 -18,593,945.80
未分配利润                         181,224,018.11               177,124,263.80                     -4,099,754.31
                                                                                单位：元         币种：人民币
  母公司利润表            2023 年半年度度调整前                  2023 年半年度度调整后                            调整金额
营业收入                           179,776,348.76                  180,536,391.22                    760,042.46
投资收益                                           -                   473,170.51                    473,170.51
信用减值损失                             116,926.88                    -4,609,986.51                 -4,726,913.39
所得税费                            -3,901,668.79                    -4,621,868.14                  -720,199.35
净利润                            -28,503,699.24                   -17,630,479.74                10,873,219.50
                                                                                单位：元         币种：人民币
 母公司所有者权益变                  2023 年半年度更正前                                    2023 年半年度更正后
       动表             未分配利润               所有者权益合计                      未分配利润                所有者权益合计
一、上年年末余额             194,754,743.54       1,093,629,976.16          189,160,167.94          1,086,555,560.25
加：会计政策变更                          0                        0                        0                        0
二、本年期初余额             194,754,743.54       1,093,629,976.16          189,160,167.94          1,086,555,560.25
三、本期增减变动金额
                     -13,530,725.43         -13,530,725.43           -17,630,479.74           -17,630,479.74
（减少以“－”号填列）
四、本期期末余额             181,224,018.11       1,080,099,250.73          171,529,688.20          1,068,925,080.51
 （2） 对 2023 年半年度报告主要会计数据和财务指标的影响：
                                                               单位：元     币种：人民币
        主要会计数据                                                          调整金额
                                整前                      整后
营业收入                          179,776,348.76         179,303,178.25       -473,170.51
归属于上市公司股东的净利润                 -28,503,699.24          -32,603,453.55    -4,099,754.31
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
                              -32,579,260.39          -37,081,209.63    -4,501,949.24
益的净利润
基本每股收益（元/股）                               -0.22                -0.25            -0.03
稀释每股收益（元/股）                               -0.22                -0.25            -0.03
扣除非经常性损益后的基本每股收益
                                          -0.25                -0.29            -0.04
（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                             -2.79                -3.19             -0.4
扣除非经常性损益后的加权平均净资产
                                          -3.18                -3.63            -0.45
收益率（%）
 （1） 对 2023 年第三季度报告合并财务报表项目的影响
                                                               单位：元     币种：人民币
   合并资产负债表                                                             调整金额
                        调整前                       调整后
应收账款                     266,291,316.98            88,497,188.82       -177,794,128.16
预付款项                      42,717,807.54            20,204,381.71        -22,513,425.83
其他应收款                      4,026,440.75           195,750,134.22       191,723,693.47
递延所得税资产                   17,210,618.21            17,949,814.95           739,196.74
应付账款                      79,591,204.46            79,302,164.36          -289,040.10
未分配利润                     97,197,972.84            89,642,349.16         -7,555,623.68
                                                               单位：元     币种：人民币
本期报告合并利润表                                                              调整金额
                    调整前                           调整后
营业收入                  111,781,710.76               111,341,763.45          -439,947.31
投资收益                     -150,655.63                  289,291.68            439,947.31
信用减值损失                 -1,306,793.16                -4,778,373.21        -3,471,580.05
所得税费                   -1,610,033.73                -1,625,744.41           -15,710.68
净利润                   -12,825,396.02               -16,281,265.39        -3,455,869.37
                                                                单位：元        币种：人民币
年初到本期报告合并      2023 年前三季度
                        （1-9 月） 2023 年前三季度
                                         （1-9 月）
                                                                        调整金额
      利润表           调整前                       调整后
营业收入                 291,558,059.52            290,644,941.70             -913,117.82
投资收益                    -150,655.63               762,462.19              913,117.82
信用减值损失                -1,189,866.28             -9,484,686.70           -8,294,820.42
所得税费                  -5,511,702.52             -6,250,899.26             -739,196.74
净利润                  -41,329,095.26            -48,884,718.94           -7,555,623.68
（2） 对 2023 年第三季度主要会计数据和财务指标的影响：
                                                                单位：元        币种：人民币
      主要会计数据                                                              调整金额
                      （7-9 月）调整前                  月）调整后
营业收入                      111,781,710.76            111,341,763.45        -439,947.31
归属于上市公司股东的净利
                           -12,825,396.02           -16,281,265.39      -3,455,869.37
润
归属于上市公司股东的扣除
                           -13,804,123.77           -17,688,092.35      -3,883,968.58
非经常性损益的净利润
基本每股收益（元/股）                            -0.1                     -0.13            -0.03
稀释每股收益（元/股）                            -0.1                     -0.13            -0.03
扣除非经常性损益后的基本
                                      -0.11                     -0.14            -0.03
每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）                         -1.28                     -2.04            -0.76
扣除非经常性损益后的加权
                                      -1.38                     -2.22            -0.84
平均净资产收益率（%）
                                                                单位：元        币种：人民币
  主要财务指标                                                                     调整金额
                        月）调整前                      月）调整后
营业收入                       291,558,059.52              290,644,941.70        -913,117.82
归属于上市公司股东的
                           -41,329,095.26               -48,884,718.94     -7,555,623.68
净利润
归属于上市公司股东的
扣除非经常性损益的净                 -46,383,384.16               -54,769,301.98     -8,385,917.82
利润
基本每股收益（元/股）                           -0.32                       -0.38             -0.06
稀释每股收益（元/股）                           -0.32                       -0.38             -0.06
扣除非经常性损益后的
                                      -0.36                       -0.43             -0.07
基本每股收益（元／股）
加权平均净资产收益率
                     -4.06       -4.83      -0.77
（%）
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率           -4.56       -5.41      -0.85
（%）
三、本次会计差错更正对公司的影响
  公司上述会计差错更正，涉及金额仅影响当期，不影响公司资产总额、净资
产、利润总额、净利润和归属于上市公司股东净利润，亦不存在损害公司及股东
利益的情形。
四、监事会意见
  监事会意见：本次会计差错更正事项符合《企业会计准则》等的相关规定，
更正后的财务数据更能客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果，不存在损
害公司利益及股东合法权益的情形：公司董事会审议该议案的表决程序和结果均
符合法律法规及《公司章程》的规定。因此，监事会同意公司本次会计差错更正。
五、审计委员会审议情况
州金鸿顺汽车部件股份有限公司关于会计差错更正的议案》，并同意将本项议案
提交公司董事会审议。
  特此公告。
                    苏州金鸿顺汽车部件股份有限公司董事会