通达电气: 广州通达汽车电气股份有限公司2023年度合并审计报告

               目    录
一、审计报告………………………………………………………    第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
  （一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
  （二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
  （三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
  （四）母公司利润表………………………………………………第 10 页
  （五）合并现金流量表……………………………………………第 11 页
  （六）母公司现金流量表…………………………………………第 12 页
  （七）合并所有者权益变动表……………………………………第 13 页
  （八）母公司所有者权益变动表…………………………………第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—100 页
四、资质证书复印件……………………………………………第 101—104 页
                审    计     报     告
                  天健审〔2024〕7-628 号
广州通达汽车电气股份有限公司全体股东：
  一、审计意见
  我们审计了广州通达汽车电气股份有限公司（以下简称通达电气公司）财务
报表，包括 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2023 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以
及相关财务报表附注。
  我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了通达电气公司 2023 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2023
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
  二、形成审计意见的基础
  我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于通达电气公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
  三、关键审计事项
  关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
  (一) 收入确认
  相关信息披露详见财务报表附注三(二十四)及五(二)1。
  通达电气公司的营业收入主要来自于汽车零部件的销售。2023 年度，通达
电气公司营业收入金额为人民币 570,796,613.42 元。其中，车载智能系统系列
产品的营业收入为 183,423,153.12 元，占营业收入的 32.13%；车载部件系列产
品的营业收入为 224,233,849.92 元，占营业收入的 39.28%；公交多媒体信息发
布系统系列产品的营业收入为 60,988,517.45 元，占营业收入的 10.68%；新能
源汽车电机与热管理系统系列产品的营业收入为 61,694,984.65 元，占营业收入
的 10.81%；移动医疗系列的营业收入为 14,056,037.00 元，占营业收入的 2.46%。
  由于营业收入是通达电气公司关键业绩指标之一，可能存在通达电气公司管
理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风
险，因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
  针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
  (1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
  (2) 检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
  (3) 对营业收入和毛利率实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并
查明原因；
  (4) 执行细节测试，抽样检查相关支持性文件，包括销售合同、订单、对账
单、存货收发记录、出口报关单、货运提单、销售发票等；
  (5) 结合应收账款和合同资产函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售金
额；
  (6) 实施截止测试，检查收入是否在恰当期间确认；
  (7) 获取资产负债表日后的销售退回记录，检查是否存在资产负债表日不满
足收入确认条件的情况；
   (8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
   (二) 存货可变现净值
   相关信息披露详见财务报表附注三(十三)及五(一)8。
   截 至 2023 年 12 月 31 日 ， 通 达 电 气 公 司 存 货 账 面 余 额 为 人 民 币
   存货采用成本与可变现净值孰低计量。管理层按照估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定可变现净值。由于
存货金额重大，且确定存货可变现净值涉及重大管理层判断，我们将存货可变现
净值确定为关键审计事项。
   针对存货可变现净值，我们实施的审计程序主要包括：
   (1) 了解与存货可变现净值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确
定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
   (2) 针对管理层以前年度就存货可变现净值所作估计，复核其结果或者管理
层对其作出的后续重新估计；
   (3) 选取项目评价存货估计售价的合理性，复核估计售价是否与市场销售价
格、历史数据等一致；
   (4) 评价管理层就存货至完工时将要发生的成本、销售费用和相关税费所作
估计的合理性；
   (5) 测试管理层对存货可变现净值的计算是否准确；
   (6) 结合存货监盘，识别是否存在库龄较长、型号陈旧、产量下降、生产成
本或售价波动、技术或市场需求变化等情形，评价管理层就存货可变现净值所作
估计的合理性；
   (7) 检查与存货可变现净值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
  四、其他信息
  管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财
务报表和我们的审计报告。
  我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
  结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
  基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
  五、管理层和治理层对财务报表的责任
  管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
  在编制财务报表时，管理层负责评估通达电气公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
  通达电气公司治理层（以下简称治理层）负责监督通达电气公司的财务报告
过程。
  六、注册会计师对财务报表审计的责任
  我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
  在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
  (一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
     (二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
     (三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
  (四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对通达电气公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致通达电气公司不能持续经营。
     (五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
     (六) 就通达电气公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
     我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
     我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
  从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）   中国注册会计师：
                   （项目合伙人）
     中国·杭州         中国注册会计师：
                   二〇二四年四月二十六日
                 广州通达汽车电气股份有限公司
                         财务报表附注
                                                  金额单位：人民币元
   一、公司基本情况
   广州通达汽车电气股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身系广州荔湾通达塑料电
器厂，于 1994 年 1 月 11 日在广州市荔湾区工商行政管理局登记注册，取得注册号为（荔）
理局登记注册，总部位于广东省广州市。公司现持有统一社会信用代码为
（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 1,931,719 股,无限售条件的流通股
份 A 股 349,755,265 股。公司股票已于 2019 年 11 月 25 日在上海证券交易所挂牌交易。
   本公司属计算机、通信和其他电子设备制造业。公司主要从事客车车载智能软、硬件系
统的研发、生产及销售，主要为商用车厂商、公交企业提供车载智能软、硬件的配套服务及
为公交企业提供智能公交管理系统的一站式解决方案。公司产品主要分为车载智能系统系列
产品、公交多媒体信息发布系统系列产品、车载部件系列产品、新能源汽车电机与热管理系
统系列产品、移动医疗系列产品。
   本财务报表业经公司 2024 年 4 月 26 日第四届董事会第十五次会议批准对外报出。
   二、财务报表的编制基础
   (一) 编制基础
   本公司财务报表以持续经营为编制基础。
   (二) 持续经营能力评价
   本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
   三、重要会计政策及会计估计
  重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、存货、固定资产折旧、使
用权资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
  (一) 遵循企业会计准则的声明
  本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
  (二) 会计期间
  会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
  (三) 营业周期
  公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
  (四) 记账本位币
  采用人民币为记账本位币。
  (五) 重要性标准确定方法和选择依据
  公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准
判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
                   该事项在本财务
  涉及重要性标准判断
                   报表附注中的披          重要性标准确定方法和选择依据
    的披露事项
                     露位置
重要的单项计提坏账准备的                      公司将单项金额超过资产总额 0.5%的应
                  五（一）4（2）2)
应收账款                              收账款认定为重要应收账款。
重要的应收账款坏账准备收                      公司将单项金额超过资产总额 0.5%的应
                       无
回或转回                              收账款认定为重要应收账款。
                                  公司将单项金额超过资产总额 0.5%的应
重要的核销应收账款         五（一）4（4）2)
                                  收账款认定为重要应收账款。
重要的单项计提减值准备的                      公司将单项金额超过资产总额 0.5%的合
                       无
合同资产                              同资产认定为重要合同资产。
                                  公司将单项金额超过资产总额 0.5%的账
重要的账龄超过 1 年的应付
                       无          龄超过 1 年的应付账款认定为重要账龄
账款
                                  超过 1 年的应付账款。
                                  公司将单项金额超过资产总额 0.5%的账
重要的账龄超过 1 年的其他
                       无          龄超过 1 年的其他应付款认定为重要账
应付款
                                  龄超过 1 年的其他应付款。
                                  公司将单项金额超过资产总额 0.5%的账
重要的账龄超过 1 年的合同
                       无          龄超过 1 年的合同负债认定为重要账龄
负债
                                  超过 1 年的合同负债。
                                  公司将单项金额超过资产总额 0.5%的预
重要的预计负债                无
                                  计负债认定为重要预计负债。
                              公司将单项金额超过资产总额 10%的投
重要的投资活动现金流量          无        资活动现金流量认定为重要投资活动现
                              金流量。
                              公司将收入总额超过集团总收入的 15%
重要的子公司、非全资子公
                   七（一）2      的子公司确定为重要子公司、重要非全
司
                              资子公司。
                              公司将联营企业账面价值超过公司资产
重要的联营企业            七（三）1      总额的 0.5%且性质重要的联营企业确定
                              为重要的联营企业
                              公司将承诺事项涉及金额超过资产总额
重要的承诺事项              无
                              公司将或有事项涉及金额超过资产总额
重要的或有事项              无
                              资产负债表日后事项金额超过资产总额
重要的资产负债表日后事项         无        0.5%的资产负债表日后事项认定为重要
                              资产负债表日后事项
                              公司将债务重组涉及债权金额超过资产
重要债务重组             十五（一）1     总额 0.5%的债务重组认定为重要债务重
                              组
  (六) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
  公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
  (七) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运
用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
  母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
  (八) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
  (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
  (2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
  (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
  (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
  (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
  (九) 现金及现金等价物的确定标准
  列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
  (十) 外币业务
  外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，
除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
差额计入当期损益或其他综合收益。
  (十一) 金融工具
  金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
  金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融
负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷
款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
  (1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
  公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交
易价格进行初始计量。
  (2) 金融资产的后续计量方法
  采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
认减值时，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益
的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
  采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损
益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得
或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
  (3) 金融负债的后续计量方法
  此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公
司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融
负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他
综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
  按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
贷款承诺
  在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相
关规定所确定的累计摊销额后的余额。
  采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
  (4) 金融资产和金融负债的终止确认
  ① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
  ② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。
该部分金融负债）。
  公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转
移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该
金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。
  金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入
其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，
且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
  公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
  (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
  (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
  (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
  公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成
的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
  预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所
有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用
减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
  对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后
整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
     对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合
同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
     除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认
后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工
具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
     公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负
债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始
确认后是否已显著增加。
     于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
     公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
     公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金
额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该
金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
     金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，
公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，
且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿
该金融负债。
     不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
     (十二) 应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
 组合类别                  确定组合的依据      计量预期信用损失的方法
                                    参考历史信用损失经验，结
应收银行承兑汇票          票据类型
                                    合当前状况以及对未来经济
 组合类别                   确定组合的依据       计量预期信用损失的方法
                                     状况的预测，通过违约风险
应收商业承兑汇票                             敞口和整个存续期预期信用
                                     损失率，计算预期信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结
                                     合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合         账龄                状况的预测，编制应收账款
                                     账龄与预期信用损失率对照
                                     表，计算预期信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结
                                     合当前状况以及对未来经济
应收账款——合并范围内关
                   合并范围内关联往来组合       状况的预测，通过违约风险
联往来组合
                                     敞口和整个存续期预期信用
                                     损失率，计算预期信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结
                                     合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合        账龄                状况的预测，编制其他应收
                                     款账龄与预期信用损失率对
                                     照表，计算预期信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结
                                     合当前状况以及对未来经济
其他应收款——合并范围内
                   合并范围内关联往来         状况的预测，通过违约风险
关联往来组合
                                     敞口和整个存续期预期信用
                                     损失率，计算预期信用损失
                                     参考历史信用损失经验，结
                                     合当前状况以及对未来经济
                                     状况的预测，编制合同资产
合同资产——账龄组合         账龄
                                     账龄与整个存续期预期信用
                                     损失率对账表，计算信用损
                                     失
                                     参考历史信用损失经验，结
                                     合当前状况以及对未来经济
合同 资产—— 合并 范围内 关
                   合并范围内关联往来组合       状况的预期，通过违约风险
联往来组合
                                     敞口和整个存续期预期信用
                                     损失率，计算预期信用损失
                 应收账款       其他应收款      合同资产
 账      龄
               预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率(%)
                    应收账款       其他应收款      合同资产
 账      龄
                  预期信用损失率（%） 预期信用损失率（%） 预期信用损失率(%)
     应收账款/其他应收款/合同资产的账龄自款项实际发生的月份起算。
     对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用
损失。
     (十三) 存货
     存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
     发出存货采用月末一次加权平均法/个别计价法。
     存货的盘存制度为永续盘存制。
     (1) 低值易耗品
     按照一次转销法进行摊销。
     (2) 包装物
     按照一次转销法进行摊销。
     存货跌价准备的确认标准和计提方法
     资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额
计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产
经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格
约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，
分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
  (十四) 长期股权投资
  按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
  (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
  公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
  (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
  公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
为改按成本法核算的初始投资成本。
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
  (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
  对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
  (1) 是否属于“一揽子交易”的判断原则
  通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个
步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一
种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
  (2) 不属于“一揽子交易”的会计处理
  对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工
具确认和计量》的相关规定进行核算。
  在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
  丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
     (3) 属于“一揽子交易”的会计处理
     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
     (十五) 投资性房地产
出租的建筑物。
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
     (十六) 固定资产
     固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
认。
 类    别            折旧方法      折旧年限（年） 残值率（%）   年折旧率（%）
房屋及建筑物             年限平均法          20    10       4.50
通用设备               年限平均法         3-5    10    18.00-30.00
专用设备               年限平均法         5-10   10    9.00-18.00
运输工具               年限平均法         5-8    10    11.25-18.00
     (十七) 在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
 类    别                在建工程结转为固定资产的标准和时点
                 (1) 主体建设工程及配套工程已实质上完工；(2) 建造工程在
                 达到预定设计要求，经勘察、设计、施工、监理等单位完成验
房屋及建筑物           收；(3) 经消防、国土、规划等外部部门验收；(4) 建设工程
                 达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使
                 用状态之日起，根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。
     (十八) 借款费用
     公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
     (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
     (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
     (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
     为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
     (十九) 无形资产
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
 项    目               使用寿命及其确定依据         摊销方法
土地使用权       50 年：法定使用权                   直线法
软件          10 年：参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命   直线法
     (1) 人员人工费用
     人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费（含生
育保险费）、失业保险费、工伤保险费和住房公积金等。
     研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各
研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
     (2) 直接投入费用
     直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1) 直接消
耗的材料、燃料和动力费用；2) 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，
不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3) 用于研究开
发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
     (3) 折旧费用与长期待摊费用
     折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
     (4) 无形资产摊销费用
     无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件摊销费用。
     (5) 股权激励费用
     股权激励费用是指对公司研发人员实施股权激励所产生的费用。
     (6) 委托外部研究开发费用
     委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生
的费用。（研究开发活动成果为公司所拥有，且与该公司的主营业务密切相关）。
     (7) 其他费用
     其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、
资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验
收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
  (二十) 部分长期资产减值
  对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资
产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其
可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
  若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
期损益。
  (二十一) 长期待摊费用
  长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  (二十二) 职工薪酬
  在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
  离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
  (1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
  (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
  向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
  向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
  (二十三) 预计负债
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
  (二十四) 股份支付
  包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
  (1) 以权益结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
  换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
  (2) 以现金结算的股份支付
  授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
  (3) 修改、终止股份支付计划
  如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，
公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
  如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
  如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
  (二十五) 收入
  于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
  满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履
约义务：(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且
公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商
品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实
物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
  (1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客
户的款项。
  (2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估
计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额。
  (3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实
际利率法摊销。
  (4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
  公司产品主要分为车载智能系统系列产品、公交多媒体信息发布系统系列产品、车载部
件系列产品、新能源汽车电机与热管理系统系列产品、移动医疗系列产品。依据该公司自身
的经营模式和结算方式，各类产品服务销售收入确认的具体方法披露如下：
  公司汽车零部件销售业务属于在某一时点履行的履约义务，其中，内销汽车零部件收入：
在客户领用和安装下线后并取得对账单时确认销售收入；外销汽车零部件收入：货物出口装
船离岸时点作为收入确认时间，根据合同、报关单、提单等资料确认收入。
  公司广告发布系统维护业务属于在某一时点履行的履约义务，广告发布系统维护收入：
根据签订的相关合同，提供服务后，经双方对账确认后确认收入。
  (二十六) 合同取得成本、合同履约成本
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
  公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围
且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
  公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
  如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值
准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
在转回日的账面价值。
  (二十七) 合同资产、合同负债
  公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
  公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
  公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
  (二十八) 政府补助
(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或
其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在
相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未
分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  (1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
款费用。
  (2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
  (二十九) 递延所得税资产、递延所得税负债
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
示：(1) 拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2) 递延所得税资
产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同
的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间
内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、
清偿债务。
  (三十) 租赁
  在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短
期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或
预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
  对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
  除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
  (1) 使用权资产
  使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
  公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  (2) 租赁负债
  在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款
额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率
作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按
照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
  租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
  在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
  经营租赁
  公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  (三十一) 其他重要的会计政策和会计估计
  与回购公司股份相关的会计处理方法
  因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处
理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股
票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减
留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）
累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
  (三十二) 重要会计政策变更
  企业会计准则变化引起的会计政策变更
  公司自 2023 年 1 月 1 日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第 16 号》“关于单项
交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次
执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交
易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的
单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关
资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第 18
号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相
关财务报表项目。具体调整情况如下：
     受重要影响的报表项目                 影响金额             备    注
递延所得税资产                            82,802.80
递延所得税负债                           119,907.18
未分配利润                             -37,104.38
所得税费用                              37,104.38
     四、税项
     (一) 主要税种及税率
 税    种                    计税依据                      税      率
             以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税          入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣                 6%、9%、13%
             的进项税额后，差额部分为应交增值税
             从价计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的
房产税                                               1.2%、12%
城市维护建设税      实际缴纳的流转税税额                              5%、7%
教育费附加        实际缴纳的流转税税额                                3%
地方教育附加       实际缴纳的流转税税额                                2%
企业所得税        应纳税所得额
     不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
 纳税主体名称                                         所得税税率
本公司                                               15%
广州通巴达电气科技有限公司                                     15%
通达电气（香港）投资有限公司                                   8.25%
广州通融唯信机电有限公司                                      25%
除上述以外的其他纳税主体                                         20%
     (二) 税收优惠
获得新的高新技术企业证书，编号为 GR202144006270，有效期三年，因此 2023 年度按 15.00%
税率缴纳企业所得税。
月 19 日复审通过，获得新的高新技术企业证书，编号为 GR202244001927，有效期三年，因
此 2023 年度按 15.00%税率缴纳企业所得税。
日被认定为高新技术企业，2023 年 12 月 28 日复审通过，获得新的高新技术企业证书，编
号为 GR202344002229，有效期三年，同时广州慧行信息技术有限公司享受小微企业税收减
免优惠，按照四(二)7 之说明缴纳企业所得税。
月 20 日复审通过，获得新的高新技术企业证书编号为 GR202144007149，有效期三年，同时
广州市柏理通电机有限公司享受小微企业税收减免优惠，按照四(二)7 之说明缴纳企业所得
税。
技术企业证书，编号为 GR202244006809，有效期三年，同时广州市泰睿科技有限公司享受
小微企业税收减免优惠，按照四(二)7 之说明缴纳企业所得税。
通达电气（香港）投资有限公司 2021 年度应评税利润 200.00 万港元以内的税率为 8.25%，
超过 200.00 万港元部分为 16.50%。
优惠政策的公告》和财政部、税务总局公告 2022 年第 13 号《关于进一步实施小微企业所得
税优惠政策的公告》的规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业
所得税。自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额超过
得税。本公司之子公司广州慧行信息技术有限公司、广州市柏理通电机有限公司、武汉华生
源新材料有限公司、广州市泰睿科技有限公司、广州医动医疗健康产业有限公司、通福达电
气（上海）有限公司和广州市达隆氢能科技有限公司享受上述优惠政策。
                                 （财税〔2011〕100 号）
规定，增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品（含嵌入式软件产品），按现行增
值税 13%税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退。本公司及广
州慧行信息技术有限公司享受上述优惠政策。
告》（2023 年第 1 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日，增值税加计抵减
政策按照以下规定执行：（一）允许生产性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计 5%
抵减应纳税额。本公司之子公司广州慧行信息技术有限公司享受上述优惠政策。
（2023 年第 43 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，允许先进制造业企业
按照当期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳增值税税额。本公司、广州通巴达电气科技有限
公司和广州市柏理通电机有限公司享受上述优惠政策。
政策的公告》（2023 年第 12 号）规定，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12 月 31 日，对增值
税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税（不含水资源税）、城市维护
建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费
附加、地方教育附加。本公司之子公司广州慧行信息技术有限公司、广州市柏理通电机有限
公司、武汉华生源新材料有限公司、广州市泰睿科技有限公司、广州医动医疗健康产业有限
公司、通福达电气（上海）有限公司和广州市达隆氢能科技有限公司享受上述优惠政策。
人力资源社会保障部农业农村部公告 2023 年第 15 号)，自 2023 年 1 月 1 日至 2027 年 12
月 31 日，企业招用脱贫人口，以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半
年以上目持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员，与
其签订 1 年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的，自签订劳动合同并缴纳社会保险当
月起，在 3 年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、
地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年 6,000 元，最高可上浮 30%，各省、
自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准，城市维护建
设税教育费附加、地方教育附加的计税依据是享受本项税收优惠政策前的增值税应纳税额。
本公司之子公司广州通巴达电气科技有限公司和广州通融唯信机电有限公司享受上述优惠
政策。
     五、合并财务报表项目注释
     (一) 合并资产负债表项目注释
     (1) 明细情况
 项    目                                期末数              期初数
库存现金                                      3,346.80          6,430.46
银行存款                                 423,083,861.96   305,918,923.88
其他货币资金                                  975,506.08      1,747,989.87
 合    计                              424,062,714.84   307,673,344.21
 其中：存放在境外的款项总额                            41,361.21      296,234.21
     (2) 其他说明
     期末其他货币资金中 897,136.94 元为票据保证金及产生的利息，76,501.20 元为保函
保证金；银行存款中 30,000,000.00 元为大额存单质押用于开具银行承兑汇票；400,037.70
元所在账户因银行留存信息（注册地址）未及时更新，年检信息不一致，账户使用受限，以
上款项均使用受限。
 项    目                                期末数              期初数
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产
其中：权益工具投资                                59,105.95         59,105.95
 合    计                                  59,105.95         59,105.95
     (1) 明细情况
 项    目                                期末数              期初数
商业承兑汇票                               19,720,249.37     38,835,667.47
 合    计                              19,720,249.37     38,835,667.47
     (2) 坏账准备计提情况
                                                  期末数
                             账面余额                     坏账准备
 种   类
                                       比例                       计提           账面价值
                           金额                      金额
                                       （%）                     比例（%）
按组合计提坏账准备              28,594,463.92   100.00   8,874,214.55     31.03    19,720,249.37
其中：商业承兑汇票              28,594,463.92   100.00   8,874,214.55     31.03    19,720,249.37
 合   计                 28,594,463.92   100.00   8,874,214.55     31.03    19,720,249.37
     （续上表）
                                                  期初数
                             账面余额                     坏账准备
 种   类
                                       比例                       计提           账面价值
                           金额                      金额
                                       （%）                     比例（%）
按组合计提坏账准备              41,674,877.96   100.00   2,839,210.49      6.81    38,835,667.47
其中：商业承兑汇票              41,674,877.96   100.00   2,839,210.49      6.81    38,835,667.47
 合   计                 41,674,877.96   100.00   2,839,210.49      6.81    38,835,667.47
                                                期末数
 项      目
                      账面余额                   坏账准备                 计提比例（%）
商业承兑汇票组合               28,594,463.92            8,874,214.55                      31.03
 小      计              28,594,463.92            8,874,214.55                      31.03
     (3) 坏账准备变动情况
                                          本期变动金额
 项      目       期初数                       收回或                                期末数
                               计提                   核销         其他
                                           转回
按组合计提
坏账准备
 合      计   2,839,210.49   6,035,004.06                                   8,874,214.55
     (1) 账龄情况
 账      龄                                       期末账面余额               期初账面余额
 账       龄                                                    期末账面余额                     期初账面余额
 合       计                                                    380,432,169.65             423,154,390.66
     (2) 坏账准备计提情况
                                                              期末数
                              账面余额                               坏账准备
 种    类
                                             比例                                 计提             账面价值
                             金额                                金额
                                             （%）                               比例（%）
单项计提坏账准备               44,170,918.41          11.61     44,170,918.41           100.00
按组合计提坏账准备             336,261,251.24          88.39     30,125,189.36             8.96     306,136,061.88
 合    计               380,432,169.65         100.00     74,296,107.77            19.53     306,136,061.88
     （续上表）
                                                              期初数
                               账面余额                              坏账准备
 种    类
                                             比例                                 计提             账面价值
                             金额                                金额
                                             （%）                               比例（%）
单项计提坏账准备               66,485,316.51          15.71     66,485,316.51           100.00
按组合计提坏账准备             356,669,074.15          84.29     41,425,865.73            11.61     315,243,208.42
 合    计               423,154,390.66         100.00    107,911,182.24            25.50     315,243,208.42
                        期初数                                              期末数
 单位名称                                                                           计提比
               账面余额            坏账准备             账面余额             坏账准备                          计提依据
                                                                                例（%）
                                                                                           客户货款可回收性
恒天汽车有限公司     13,100,902.87   13,100,902.87    13,100,902.87    13,100,902.87     100.00
                                                                                           低
扬子江汽车集团有                                                                                   对方被申请财产保
限公司                                                                                        全，还款发生困难
 小   计       35,271,959.65   35,271,959.65    13,100,902.87    13,100,902.87     100.00
                                                         期末数
 账       龄
                         账面余额                         坏账准备                         计提比例（%）
                                                          期末数
    账    龄
                               账面余额                      坏账准备                   计提比例（%）
    小    计                    336,261,251.24             30,125,189.36                          8.96
        (3) 坏账准备变动情况
                                                  本期变动金额
    项   目       期初数                                                              其        期末数
                                    计提           收回或转回             核销
                                                                                 他
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准          41,425,865.73    -11,233,136.37                      67,540.00           30,125,189.36
备
    合   计    107,911,182.24    -10,906,742.47   5,158,714.41   17,549,617.59           74,296,107.77
        (4) 本期实际核销的应收账款情况
    项    目                                                                        核销金额
实际核销的应收账款                                                                              17,549,617.59
                        应收账款                                           履行的              款项是否由
    单位名称                                 核销金额             核销原因
                         性质                                           核销程序             关联交易产生
扬子江汽车集团                                                                管理层
                          货款          17,482,077.59       破产重整                             是
有限公司                                                                    审批
    小    计                            17,482,077.59
        (5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                                                                          占应收
                                         期末账面余额                           账款和
                                                                          合同资          应收账款坏账
    单位名称                                                                  产期末          准备和合同资
                                                                          余额合           产减值准备
                          应收账款             合同资产                小 计
                                                                          计数的
                                                                          比例（%）
第一名                     81,772,752.53       800,000.00    82,572,752.53        19.59    4,128,637.62
第二名                     31,513,340.68     5,667,962.00    37,181,302.68         8.82    3,761,756.84
第三名                     30,747,907.03     3,089,967.42    33,837,874.45         8.03    1,691,893.72
                                                                  占应收
                                 期末账面余额                           账款和
                                                                  合同资        应收账款坏账
 单位名称                                                             产期末        准备和合同资
                                                                  余额合         产减值准备
                   应收账款            合同资产             小 计
                                                                  计数的
                                                                  比例（%）
第四名              20,933,268.61    5,578,161.91   26,511,430.52      6.29     9,961,072.90
第五名              16,127,975.86                   16,127,975.86      3.83     1,212,315.89
 小    计         181,095,244.71   15,136,091.33   196,231,336.04    46.57    20,755,676.97
     (1) 明细情况
 项    目                                               期末数                   期初数
银行承兑汇票                                             53,802,502.14           96,721,576.91
 合    计                                            53,802,502.14           96,721,576.91
     (2) 减值准备计提情况
     类别明细情况
                                                     期末数
                                 成本               累计确认的信用减值准备
 种    类
                                         比例                        计提          账面价值
                           金额                         金额
                                        （%）                       比例（%）
按组合计提减值准备              53,802,502.14    100.00                              53,802,502.14
其中：银行承兑汇票              53,802,502.14    100.00                              53,802,502.14
 合    计                53,802,502.14    100.00                              53,802,502.14
     （续上表）
                                                     期初数
                                 成本               累计确认的信用减值准备
 种    类
                                         比例                        计提          账面价值
                           金额                         金额
                                        （%）                       比例（%）
按组合计提减值准备              96,721,576.91    100.00                              96,721,576.91
其中：银行承兑汇票              96,721,576.91    100.00                              96,721,576.91
 合    计                96,721,576.91    100.00                              96,721,576.91
     (3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
                                                                                期末终止
 项      目
                                                                                确认金额
银行承兑汇票                                                                           86,019,900.51
 小      计                                                                        86,019,900.51
     银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获
支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等
票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
     (1) 账龄分析
                              期末数                                         期初数
 账      龄                  比例       减值                                 比例       减值
             账面余额                         账面价值           账面余额                         账面价值
                           （%）      准备                                 （%）      准备
 合      计   6,026,693.11   100.00        6,026,693.11   5,437,934.29   100.00        5,437,934.29
     (2) 预付款项金额前 5 名情况
                                                                                 占预付款项
 单位名称                                                       账面余额
                                                                                余额的比例（%）
第一名                                                           867,924.49                  14.40
第二名                                                           783,333.33                  13.00
第三名                                                           670,297.01                  11.12
第四名                                                           622,501.44                  10.33
第五名                                                           347,287.73                   5.76
 小      计                                                   3,291,344.00                  54.61
     (1) 款项性质分类情况
 款项性质                                                    期末账面余额                 期初账面余额
大额存单利息垫付款                                                   5,275,569.46
 款项性质                                        期末账面余额               期初账面余额
押金保证金                                         7,036,406.03            3,490,049.63
其他                                              803,375.32              982,239.10
 合      计                                    13,115,350.81            4,472,288.73
     (2) 账龄情况
 账      龄                                    期末账面余额               期初账面余额
 合      计                                    13,115,350.81            4,472,288.73
     (3) 坏账准备计提情况
                                              期末数
                          账面余额                    坏账准备
 种   类                                                       计提
                                    比例                                   账面价值
                        金额                     金额            比例
                                    （%）
                                                             （%）
按组合计提坏账准备           13,115,350.81   100.00   2,289,766.55    17.46    10,825,584.26
 合   计              13,115,350.81   100.00   2,289,766.55    17.46    10,825,584.26
     （续上表）
                                              期初数
                           账面余额                    坏账准备
 种   类
                                                             计提          账面价值
                        金额          比例（%）       金额
                                                            比例（%）
按组合计提坏账准备            4,472,288.73   100.00   1,093,581.05     24.45    3,378,707.68
 合   计               4,472,288.73   100.00   1,093,581.05     24.45    3,378,707.68
                                             期末数
 组合名称
                         账面余额                 坏账准备              计提比例（%）
账龄组合                      13,115,350.81       2,289,766.55                   17.46
其中：1 年以内                  10,063,348.18         503,167.42                    5.00
                                                   期末数
 组合名称
                          账面余额                     坏账准备              计提比例（%）
 合    计                       13,115,350.81        2,289,766.55                17.46
     (4) 坏账准备变动情况
                 第一阶段              第二阶段               第三阶段
                               整个存续期预期             整个存续期预
 项    目         未来 12 个月                                                  合   计
                               信用损失（未发生            期信用损失（已
                预期信用损失
                                信用减值）              发生信用减值）
期初数              103,597.35          262,913.20       727,070.50         1,093,581.05
期初数在本期                 ——                     ——            ——
--转入第二阶段         -43,632.53           43,632.53
--转入第三阶段                            -226,913.20       226,913.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提             443,202.60           94,897.60       658,085.30         1,196,185.50
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数              503,167.42          174,530.13     1,612,069.00         2,289,766.55
期末坏账准备计
提比例（%）
     (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                     占其他应收款               期末坏账准
 单位名称         款项性质    期末账面余额             账龄
                                                     余额的比例（%）               备
第一名           押金保证金   3,578,600.00                            27.29        315,065.00
                                         年以上
              大额存单利
第二名                   2,316,875.01      1 年以内                 17.67        115,843.75
              息垫付款
              大额存单利
第三名                     772,291.67      1 年以内                     5.89      38,614.58
              息垫付款
              大额存单利
第四名                     772,291.67      1 年以内                     5.89      38,614.58
              息垫付款
                                                                          占其他应收款                    期末坏账准
    单位名称             款项性质            期末账面余额                  账龄
                                                                          余额的比例（%）                    备
                    大额存单利
第五名                                     772,291.67         1 年以内                       5.89           38,614.58
                     息垫付款
    小       计                         8,212,350.02                                    62.62          546,752.49
        (1) 明细情况
                                    期末数                                               期初数
项       目                        跌价准备/减值                                           跌价准备/减值
                   账面余额                             账面价值             账面余额                              账面价值
                                     准备                                                准备
原材料             87,259,505.64    24,339,478.65    62,920,026.99   104,759,399.07   24,576,605.85     80,182,793.22
在产品              9,692,600.63                     9,692,600.63      6,576,828.62                      6,576,828.62
库存商品             7,035,056.38                     7,035,056.38      6,085,570.53                      6,085,570.53
发出商品            45,520,098.32     6,222,226.34    39,297,871.98   82,073,607.76    5,895,499.28      76,178,108.48
合同履约成
本
合       计       151,445,725.65   30,561,704.99   120,884,020.66   201,375,272.58   30,472,105.13    170,903,167.45
        (2) 存货跌价准备
                                                 本期增加                    本期减少
    项       目          期初数                                  其                           其            期末数
                                             计提                     转回或转销
                                                            他                           他
原材料               24,576,605.85        2,110,817.08                2,347,944.28               24,339,478.65
发出商品                5,895,499.28          484,691.75                  157,964.69                   6,222,226.34
    合       计     30,472,105.13        2,595,508.83                2,505,908.97               30,561,704.99
                         确定可变现净值                           转回存货跌价                         转销存货跌价
    项       目
                          的具体依据                             准备的原因                          准备的原因
                    相关产成品估计售价减去
                    至完工估计将要发生的成                       以前期间计提了存货
                                                                                    本期将已计提存货跌价
原材料                 本、估计的销售费用以及                       跌价准备的存货可变
                                                                                    准备的存货耗用/售出
                    相关税费后的金额确定可                       现净值上升
                    变现净值
库存商品、发              以该存货的订单售价减去                       以前期间计提了存货                     本期将已计提存货跌价
出商品                 估计的销售费用和相关税                       跌价准备的存货可变                     准备的存货耗用/售出
                      确定可变现净值                     转回存货跌价                       转销存货跌价
    项    目
                       的具体依据                       准备的原因                        准备的原因
                 费后的金额确定其可变现                   现净值上升
                 净值，按可变现净值与成
                 本孰低计提跌价准备
        (3) 合同履约成本
                                                                   本期计提减
    项    目          期初数            本期增加            本期摊销                                 期末数
                                                                     值
维修材料            1,614,545.62                       517,171.33                        1,097,374.29
仓储运输费             265,320.98     6,615,034.94    6,039,265.53                          841,090.39
其他                                 299,999.92      299,999.92
    小    计      1,879,866.60     6,915,034.86    6,856,436.78                        1,938,464.68
        (1) 明细情况
                               期末数                                          期初数
 项 目
               账面余额            减值准备            账面价值         账面余额            减值准备          账面价值
应收质保
金
 合 计         40,965,719.62   5,216,728.74 35,748,990.88   23,348,976.28   3,366,757.69 19,982,218.59
        (2) 减值准备计提情况
                                                            期末数
                                      账面余额                       减值准备
    种   类                                                                    计提
                                                比例                                      账面价值
                                   金额                         金额             比例
                                                （%）
                                                                            （%）
单项计提减值准备                          274,664.00     0.67        274,664.00     100.00
按组合计提减值准备                      40,691,055.62     99.33     4,942,064.74      12.15   35,748,990.88
    合   计                      40,965,719.62    100.00     5,216,728.74      12.73   35,748,990.88
（续上表）
                                                            期初数
                                      账面余额                       减值准备
    种   类                                                                    计提
                                                比例                                      账面价值
                                   金额                         金额             比例
                                                （%）
                                                                            （%）
                                                     期初数
                               账面余额                      减值准备
 种    类                                                            计提
                                         比例                                    账面价值
                             金额                       金额           比例
                                         （%）
                                                                   （%）
单项计提减值准备                    274,664.00    1.18        274,664.00   100.00
按组合计提减值准备                23,074,312.28    98.82     3,092,093.69   13.40     19,982,218.59
 合    计                  23,348,976.28   100.00     3,366,757.69   14.42     19,982,218.59
                                                  期末数
 项    目
                     账面余额                      减值准备                  计提比例（%）
账龄组合                 40,691,055.62                4,942,064.74                      12.15
 小    计              40,691,055.62                4,942,064.74                      12.15
     (3) 减值准备变动情况
                                           本期变动金额
 项    目      期初数                                                                 期末数
                             计提          收回或转回        转销/核销        其他
单项计提减值
准备
按组合计提减
值准备
 合    计   3,366,757.69   1,849,971.05                                         5,216,728.74
                          期末数                                      期初数
                                                                    减
 项    目                    减值                                       值
            账面余额                     账面价值            账面余额                     账面价值
                           准备                                       准
                                                                    备
待抵扣进项
税额
预缴企业所
得税
 合    计   6,640,572.54            6,640,572.54     10,575,000.10            10,575,000.10
     (1) 分类情况
                            期末数                                              期初数
 项 目
           账面余额             减值准备          账面价值             账面余额             减值准备           账面价值
对联营企业
投资
 合 计     65,803,398.85   3,638,813.06   62,164,585.79    66,989,889.74    3,638,813.06   63,351,076.68
     (2) 明细情况
                         期初数                                       本期增减变动
 被投资单
                                                                  减少投      权益法下确认           其他综合
位             账面价值             减值准备             追加投资
                                                                   资        的投资损益           收益调整
联营企业
广州思创科
技股份有限       63,351,076.68                                         49.88   -3,155,046.38
公司
天津英捷利
汽车技术有                        3,638,813.06
限责任公司
广州医动健
康体检中心                                         3,000,000.00                -1,031,087.32
有限公司
 合   计      63,351,076.68    3,638,813.06     3,000,000.00        49.88   -4,186,133.70
     （续上表）
                               本期增减变动                                            期末数
 被投资单位      其他权          宣告发放现金          计提减
                                                        其他               账面价值             减值准备
            益变动          股利或利润           值准备
联营企业
广州思创科技
股份有限公司
天津英捷利汽
车技术有限责                                                                                   3,638,813.06
任公司
广州医动健康
体检中心有限                                                                 1,968,912.68
公司
 合   计         0.86                                     -308.17     62,164,585.79        3,638,813.06
     (3) 其他说明
股份有限公司以总股本 74,787,500 股为基数，向全体股东每 10 股转增 3 股，公司增加
     (1) 明细情况
                                                本期增减变动
 项    目         期初数                                  本期计入其他综合
                           追加投资          减少投资                                其他
                                                     收益的利得和损失
非上市权益
工具投资
 合    计    11,923,945.78                                   -126,663.32
     （续上表）
                                       本期确认的股         本期末累计计入其他综合收益
 项    目                期末数
                                         利收入              的利得和损失
非上市权益工具投资             11,797,282.46                                      -202,717.54
 合    计               11,797,282.46                                      -202,717.54
     (2) 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
     该权益工具为非交易性权益工具,公司指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的权益工具。
 项    目                         房屋及建筑物               土地使用权               合    计
账面原值
     期初数                         114,794,478.51      17,914,376.15   132,708,854.66
     本期增加金额                      154,275,876.94      13,218,650.52   167,494,527.46
     本期减少金额                       81,108,433.07      11,768,634.37    92,877,067.44
     期末数                         187,961,922.38      19,364,392.30   207,326,314.68
累计折旧和累计摊销
     期初数                          16,767,039.20      2,086,681.81     18,853,721.01
     本期增加金额                       35,431,676.63      2,049,229.07     37,480,905.70
 项        目                              房屋及建筑物                 土地使用权                  合     计
      本期减少金额                                 9,296,621.16       1,392,621.73         10,689,242.89
      期末数                                   42,902,094.67       2,743,289.15         45,645,383.82
减值准备
      期初数
      本期增加金额
      本期减少金额
      期末数
账面价值
      期末账面价值                              145,059,827.71       16,621,103.15     161,680,930.86
      期初账面价值                                98,027,439.31      15,827,694.34     113,855,133.65
      (1) 明细情况
项     目            房屋及建筑物            通用设备            专用设备             运输工具               合   计
账面原值
     期初数           515,621,127.65   94,228,365.87   91,899,350.38    18,384,675.81     720,133,519.71
     本期增加金额        85,134,900.21    3,012,286.74    26,394,317.44       350,966.38     114,892,470.77
转入
     本期减少金额        154,275,876.94     337,001.33     2,397,517.29    1,960,086.22      158,970,481.78
     期末数           446,480,150.92   96,903,651.28   115,896,150.53   16,775,555.97     676,055,508.70
累计折旧
     期初数           43,755,709.69    36,603,636.22   48,102,440.76    5,612,887.16      134,074,673.83
     本期增加金额        34,955,937.69    16,400,874.43   11,808,348.02    1,861,552.12       65,026,712.26
项     目            房屋及建筑物             通用设备           专用设备             运输工具                合   计
转入
     本期减少金额        27,057,811.77       295,447.60    2,096,568.08    1,047,042.23       30,496,869.68
     期末数           51,653,835.61     52,709,063.05   57,814,220.70   6,427,397.05      168,604,516.41
减值准备
     期初数
     本期增加金额
     本期减少金额
     期末数
账面价值
     期末账面价值        394,826,315.31    44,194,588.23   58,081,929.83   10,348,158.92     507,450,992.29
     期初账面价值        471,865,417.96    57,624,729.65   43,796,909.62   12,771,788.65     586,058,845.88
      (2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
 项        目                          账面价值                        未办妥产权证书原因
通达新厂房                               394,467,689.10    正在办理中
 小        计                         394,467,689.10
 项        目                               专用设备               房屋及建筑物                   合       计
账面原值
      期初数                                  6,603,959.13                              6,603,959.13
      本期增加金额                                                     201,225.76           201,225.76
      本期减少金额                               4,710,444.80                              4,710,444.80
      期末数                                  1,893,514.33          201,225.76          2,094,740.09
累计折旧
项    目             专用设备           房屋及建筑物           合   计
    期初数            4,205,815.60                   4,205,815.60
    本期增加金额         1,759,829.70      50,306.40    1,810,136.10
    本期减少金额         4,492,911.94                   4,492,911.94
    期末数            1,472,733.36      50,306.40    1,523,039.76
减值准备
    期初数
    本期增加金额
    本期减少金额
    期末数
账面价值
    期末账面价值           420,780.97     150,919.36     571,700.33
    期初账面价值         2,398,143.53                   2,398,143.53
项    目            土地使用权             软件             合   计
账面原值
    期初数           65,382,236.15   4,224,933.40   69,607,169.55
    本期增加金额        11,768,634.37                  11,768,634.37
    本期减少金额        13,218,650.52                  13,218,650.52
    期末数           63,932,220.00   4,224,933.40   68,157,153.40
累计摊销
    期初数            6,555,987.76   1,617,300.01    8,173,287.77
    本期增加金额         2,585,876.70     455,670.84    3,041,547.54
项    目                       土地使用权                  软件               合   计
    本期减少金额                       1,576,551.76                       1,576,551.76
    期末数                          7,565,312.70     2,072,970.85      9,638,283.55
减值准备
    期初数
    本期增加金额
    本期减少金额
    期末数
账面价值
    期末账面价值                   56,366,907.30        2,151,962.55     58,518,869.85
    期初账面价值                   58,826,248.39        2,607,633.39     61,433,881.78
    (1) 未经抵销的递延所得税资产
                           期末数                               期初数
项目                可抵扣                递延              可抵扣              递延
                 暂时性差异             所得税资产            暂时性差异           所得税资产
资产减值准备       118,627,299.26       17,795,606.23   120,911,304.77   18,138,513.05
公允价值变动收益         8,281,841.27      1,242,276.19     8,281,841.27    1,242,276.19
租赁负债                159,532.03         7,976.60     1,656,056.03       82,802.80
可抵扣亏损            84,880,893.67    12,892,899.47    87,209,133.10   13,242,135.38
递延收益             3,899,236.26        584,885.45     3,899,236.26      584,885.45
合计           215,848,802.49       32,523,643.94   221,957,571.43   33,290,612.87
    (2) 未经抵销的递延所得税负债
                           期末数                               期初数
项    目            应纳税                递延              应纳税              递延
                 暂时性差异             所得税负债            暂时性差异           所得税负债
固定资产一次性加计
扣除政策影响
使用权资产              571,700.33         28,585.02    2,398,143.53      119,907.18
合    计           8,683,096.57      1,214,663.31   14,672,594.79     1,917,818.90
     (3) 未确认递延所得税资产明细
 项    目                                               期末数                期初数
可抵扣暂时性差异                                           25,454,251.45        41,515,417.48
可抵扣亏损                                             122,415,315.58       106,998,020.95
内部交易未实现利润                                               33,925.04           253,407.43
 合    计                                           147,903,492.07       148,766,845.86
     (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
 年    份                  期末数                 期初数                       备注
 合    计             122,415,315.58       106,998,020.95
                          期末数                                     期初数
 项    目                    减值                                     减值
            账面余额                    账面价值              账面余额                  账面价值
                           准备                                     准备
预付设备款     5,169,680.87            5,169,680.87    12,365,446.04         12,365,446.04
 合    计   5,169,680.87            5,169,680.87    12,365,446.04         12,365,446.04
     (1) 期末资产受限情况
 项    目   期末账面余额             期末账面价值          受限类型                   受限原因
                                                        开立银行承兑汇票大额存单质
货币资金                                                    押
                                                        因银行留存信息（注册地址）
                                                        账户使用受限
项     目   期末账面余额          期末账面价值          受限类型                 受限原因
应收账款       6,514,591.32    6,514,591.32   已背书      信用凭证背书
合     计   37,888,267.16   37,888,267.16
     (2) 期初资产受限情况
项     目   期初账面余额          期初账面价值          受限类型                 受限原因
货币资金       1,745,837.66    1,745,837.66    冻结      开立银行承兑票据、保函保证金
应收票据       3,104,996.56    3,104,996.56   已背书      商业承兑汇票背书
应收账款       6,200,766.87    6,200,766.87   已背书      信用凭证背书
应收款项
融资
合     计   20,511,601.09   20,511,601.09
项     目                                         期末数               期初数
信用借款                                         19,918,547.22       58,167,561.47
合     计                                      19,918,547.22       58,167,561.47
项     目                                         期末数               期初数
银行承兑汇票                                       28,826,119.26       16,311,624.38
合     计                                      28,826,119.26       16,311,624.38
项     目                                         期末数               期初数
货款                                           102,560,611.87     127,083,289.19
费用                                              9,519,192.71      9,683,611.51
工程设备款                                        11,974,694.79       12,103,280.75
合     计                                      124,054,499.37     148,870,181.45
项     目                                          期末数                期初数
货款                                               905,700.76       20,845,508.79
合     计                                          905,700.76       20,845,508.79
     (1) 明细情况
项     目            期初数            本期增加               本期减少            期末数
短期薪酬            21,281,272.45   116,558,400.13   113,904,640.92   23,935,031.66
离职后福利—设定
提存计划
合     计         21,281,272.45   124,728,694.23   122,074,935.02   23,935,031.66
     (2) 短期薪酬明细情况
项     目            期初数            本期增加               本期减少            期末数
工资、奖金、津贴
和补贴
职工福利费                             5,124,113.67    5,124,113.67
社会保险费                             4,404,530.49    4,404,530.49
其中：医疗保险费                          4,124,228.79    4,124,228.79
      工伤保险费                        280,301.70        280,301.70
住房公积金                             2,662,940.52    2,662,940.52
工会经费和职工教
育经费
小     计         21,281,272.45   116,558,400.13   113,904,640.92   23,935,031.66
     (3) 设定提存计划明细情况
项     目                   期初数           本期增加           本期减少           期末数
基本养老保险                                7,830,031.54   7,830,031.54
失业保险费                                   340,262.56     340,262.56
小     计                               8,170,294.10   8,170,294.10
项     目                                          期末数                期初数
项     目                              期末数            期初数
增值税                                    632,939.53   2,945,720.97
企业所得税                                    3,227.81
代扣代缴个人所得税                              288,605.27    399,403.85
城市维护建设税                                224,552.64    308,580.57
教育费附加                                   96,266.28    132,248.81
地方教育附加                                  64,177.51     88,165.88
印花税                                    121,651.32    106,177.08
环境保护税                                    2,333.34      2,333.34
房产税                                    768,573.87    503,455.33
合     计                              2,202,327.57   4,486,085.83
项     目                              期末数            期初数
限制性股票回购义务                           10,624,454.50
押金保证金                                6,570,260.28   4,373,324.03
应付暂收款                                1,911,849.76    784,000.00
其他                                     162,456.81     41,500.00
合     计                             19,269,021.35   5,198,824.03
项     目                              期末数            期初数
一年内到期的租赁负债                              66,261.58   1,656,056.03
合     计                                 66,261.58   1,656,056.03
项     目                              期末数            期初数
待转销项税额                                  97,377.31   1,631,412.44
合     计                                 97,377.31   1,631,412.44
 项    目                                  期末数               期初数
尚未支付的租赁付款额                                  96,000.00
减：未确认融资费用                                    2,729.55
 合    计                                     93,270.45
     (1) 明细情况
 项    目            期末数                 期初数                形成原因
未决诉讼               3,449,972.34        3,449,972.34     借款合同纠纷
 合    计            3,449,972.34        3,449,972.34
     (2) 其他说明
     中国恒天集团有限公司（以下简称恒天集团）向公司等 8 位被告提起关于天津恒天新能
源汽车研究院有限公司（以下简称天津恒天）借款合同纠纷之诉。
     天津恒天目前为北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司（以下简称北京恒天）持股
                                  公司持有北京恒天新能源 8.57%
的股权。
机签订《补充合同》，约定双方一致同意将公司的担保范围调整为借款合同项下全部债权中
不高于 7%的部分，即将担保金额调整为不高于 490 万元。2018 年 10 月，公司办理了所持北
京恒天 7%股权的质押登记手续。2018 年 10 月，公司与天津恒天签订反担保合同，约定天津
恒天为公司提供的上述连带责任担保股权及质押担保提供反担保。
天《借款合同》项下经纬纺机的债权及担保权利以借款余额 4,840.00 万元为对价转让给恒
天集团。
     公司于 2022 年 7 月 7 日收到北京市朝阳区人民法院寄送的《应诉通知书》、《举证通
知书》、《民事传票》、《民事起诉状》。恒天集团主张解除与天津恒天的《借款合同》，
并要求天津恒天偿还借款本金 4,840 万元并承担管理费和逾期管理费。
     公司于 2024 年 1 月 22 日收到了北京市朝阳区人民法院送达的《民事判决书》（（2022）
京 0105 民初 65011 号），判决主要内容如下：1) 被告天津恒天于本判决生效之日起十日内
向原告恒天集团返还剩余未还金额 48,400,000 元；2) 被告天津恒天于本判决生效之日起十
日内向原告恒天集团支付资金占用期间的损失（以 48,400,000 元为基数，自 2021 年 3 月
讼请求。
团不服北京市朝阳区人民法院作出的《民事判决书》（（2022）京 0105 民初 65011 号），
已向北京市第三中级人民法院提起上诉。
     鉴于本次案件尚存在一定的不确定性，目前暂无法准确预计本次诉讼对公司损益的具体
影响金额，公司针对次事项计提了预计负债 3,449,972.34 元。
 项   目        期初数           本期增加             本期减少             期末数                形成原因
                                                                           用于补偿以后期间的成
政府补助      4,636,177.78    10,292,500.00     4,757,615.87   10,171,061.91
                                                                           本费用和损失
 合   计    4,636,177.78    10,292,500.00     4,757,615.87   10,171,061.91
                                   本期增减变动（减少以“—”表示）
 项    目           期初数            发行                  公积金                             期末数
                                            送股                  其他         小计
                                 新股                  转股
股份总数           351,686,984                                                        351,686,984
     (1) 明细情况
 项    目                      期初数               本期增加            本期减少                期末数
股本溢价                     913,588,642.31                       9,642,542.94   903,946,099.37
其他资本公积                        38,560.46        564,259.19                         602,819.65
 合    计                  913,627,202.77        564,259.19     9,642,542.94      904,548,919.02
     (2) 其他说明
划，使用已回购的股份向激励对象授予股限制性股票，将收到的激励对象缴纳的款项与冲减
的库存股两者的差额计入资本公积——股本溢价所致。
励计划，确认股份支付费用 564,258.33 元；出售广州思创科技股份有限公司部分股份导致
其他资本公积增加 0.86 元。
     (1) 明细情况
 项       目               期初数                 本期增加             本期减少                期末数
为股权激励而回购的
本公司股份
限制性股票回购义务                                  10,624,454.50                       10,624,454.50
 合       计          19,999,072.91          10,624,454.50   19,999,072.91       10,624,454.50
     (2) 其他说明
关回购义务所致；
回购的股份向激励对象授予股限制性股票所致。
                                                     本期发生额
                                            其他综合收益的税后净额                        减：前期
                                                                               计入其他
                                                                               综合收益
项    目           期初数                       减：前期计入其 减：所                   税后归   当期转入      期末数
                             本期所得税前                        税后归属于母
                                           他综合收益当 得税费                    属于少   留存收益
                               发生额                             公司
                                            期转入损益     用                  数股东   （税后归
                                                                               属于母公
                                                                                司）
不能重分类进损益的其
                -76,054.22   -126,663.32                   -126,663.32                -202,717.54
他综合收益
其中：其他权益工具投
                -76,054.22   -126,663.32                   -126,663.32                -202,717.54
     资公允价值变动
其他综合收益合计        -76,054.22   -126,663.32                   -126,663.32                -202,717.54
    (1) 明细情况
项    目                 期初数            本期增加            本期减少              期末数
法定盈余公积              69,834,309.17   1,424,526.87                    71,258,836.04
合    计              69,834,309.17   1,424,526.87                    71,258,836.04
    (2) 其他说明
    盈余公积增加 1,424,526.87 元，系按母公司 2023 年度净利润的 10%计提法定盈余公积。
项    目                                             本期数              上年同期数
期初未分配利润                                      248,953,006.78        353,465,356.75
    加：本期归属于母公司所有者的净利润                            23,171,294.18     -104,512,349.97
    减：提取法定盈余公积                                    1,424,526.87
期末未分配利润                                      270,699,774.09        248,953,006.78
    (二) 合并利润表项目注释
    (1) 明细情况
                           本期数                              上年同期数
项    目
                    收入               成本                收入               成本
主营业务收入         544,396,542.14   395,311,539.07    461,782,986.81   364,826,308.74
其他业务收入          26,400,071.28    12,170,758.22     15,328,784.34     9,195,850.76
合    计         570,796,613.42   407,482,297.29    477,111,771.15   374,022,159.50
其中：与客户之
间的合同产生的        544,396,542.14   395,311,539.07    461,782,986.81   364,826,308.74
收入
    (2) 收入分解信息
                           本期数                              上年同期数
项    目
                    收入               成本                收入               成本
车载智能系统系
列
                          本期数                             上年同期数
项    目
                   收入               成本               收入               成本
车载部件系列      224,233,849.92     173,143,135.84   184,275,157.05   151,669,836.67
公交多媒体信息
发布系统系列
新能源汽车电机
与热管理系统系        61,694,984.65    46,454,059.14    35,618,202.71    28,813,667.93
列
移动医疗系列         14,056,037.00     8,264,894.52    10,514,343.29    10,087,694.96
小    计      544,396,542.14     395,311,539.07   461,782,986.81   364,826,308.74
                          本期数                             上年同期数
项    目
                   收入               成本               收入               成本
北部地区           20,057,142.64    16,533,069.68    32,820,773.91    26,793,063.56
东部地区        285,350,061.09     206,570,556.27   236,714,285.05   178,078,120.25
南部地区           93,422,573.80    63,987,219.28    70,163,071.22    58,432,455.05
西部地区           41,938,666.64    26,998,595.95    20,131,806.73    16,322,206.37
中部地区        103,628,097.97      81,222,097.89   101,953,049.90    85,200,463.51
小    计      544,396,542.14     395,311,539.07   461,782,986.81   364,826,308.74
项    目                                          本期数              上年同期数
在某一时点确认收入                                   544,396,542.14       461,782,986.81
小    计                                      544,396,542.14       461,782,986.81
    (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 20,791,388.37 元。
项    目                                          本期数              上年同期数
城市维护建设税                                         1,253,660.51        968,859.43
教育费附加                                             537,473.12        415,225.45
地方教育附加                                            358,315.41        276,816.97
印花税                                               446,309.68        384,593.85
土地使用税                                             119,283.00        119,283.00
项     目                      本期数            上年同期数
房产税                          7,391,292.91    6,996,013.93
其他                              31,272.00       28,465.13
合     计                     10,137,606.63    9,189,257.76
项     目                      本期数            上年同期数
职工薪酬                        17,158,655.54   15,347,635.90
办公及差旅费                       6,775,195.55    6,026,537.69
业务招待费                        5,195,723.42    3,597,119.73
质保维修费                        4,096,098.98    5,734,515.69
宣传推广费                        4,019,928.24    4,474,809.58
折旧摊销费                        3,459,733.94    3,089,683.58
交通运输费                        2,694,117.17    3,717,399.42
其他费用                         1,720,834.57    1,080,588.54
股权激励费用                          67,183.39
合     计                     45,187,470.80   43,068,290.13
项     目                      本期数            上年同期数
职工薪酬                        13,674,987.62   15,268,354.57
折旧摊销费                       24,543,012.85   26,256,661.53
办公差旅及通讯费                     5,519,493.88    6,960,204.08
中介咨询费                        4,121,424.04    3,737,883.37
租金水电费                        2,155,559.49    1,574,605.16
其他费用                         3,364,220.50    3,978,082.97
股权激励费用                         109,538.09
合     计                     53,488,236.47   57,775,791.68
项    目                             本期数             上年同期数
职工薪酬                           36,342,750.58       41,548,409.37
直接投入                               7,645,638.27    12,492,972.79
折旧与摊销费用                            4,562,715.95     4,638,498.02
其他费用                               2,074,065.21     1,644,636.94
股权激励费用                               316,930.32
合    计                         50,942,100.33       60,324,517.12
项    目                             本期数             上年同期数
利息支出                               1,517,217.05     2,759,961.87
减：利息收入                             4,591,878.16     6,218,201.63
汇兑损失                                  -9,527.75      -396,750.23
银行手续费                                 96,209.64        99,081.90
合    计                         -2,987,979.22       -3,755,908.09
                                                   计入本期非经常
项    目                本期数            上年同期数
                                                    性损益的金额
与资产相关的政府补助          1,199,592.51      716,832.48    1,199,592.51
与收益相关的政府补助         15,123,497.51    8,563,370.82    6,586,259.92
代扣个人所得税手续费返还          122,043.07      130,697.06
增值税加计抵减               490,090.82       50,677.62
合    计             16,935,223.91    9,461,577.98    7,785,852.43
项    目                             本期数             上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                 -4,186,133.70       -9,364,803.88
处置长期股权投资产生的投资收益                          941.92        14,726.91
项    目                            本期数              上年同期数
理财产品收益                                               173,439.64
交易性金融资产取得的投资收益                       15,762.94          2,623.19
银行承兑汇票贴现利息                         -350,525.05
合    计                           -4,519,953.89     -9,174,014.14
项    目                            本期数              上年同期数
其他非流动金融资产公允价值变动收益                                  -8,918,158.73
合    计                                             -8,918,158.73
项    目                            本期数              上年同期数
坏账损失                              8,834,267.32     -3,578,898.23
合    计                            8,834,267.32     -3,578,898.23
项    目                            本期数              上年同期数
存货跌价损失                           -2,595,508.83    -20,571,812.73
合同资产减值损失                         -1,849,971.05       -679,509.39
长期股权投资减值损失                                         -3,638,813.06
合    计                           -4,445,479.88    -24,890,135.18
                                                 计入本期非经常性
项    目            本期数            上年同期数
                                                  损益的金额
固定资产处置收益          -894,917.71     -21,715.22         -894,917.71
合    计            -894,917.71     -21,715.22         -894,917.71
                                                     计入本期非经常性
项     目             本期数            上年同期数
                                                      损益的金额
罚没收入                   3,300.00       121,064.98             3,300.00
无需支付款项               458,189.55       521,787.73          458,189.55
非流动资产毁损报废利得                            30,973.45
其他                   317,560.09       216,519.43          317,560.09
合     计              779,049.64       890,345.59          779,049.64
                                                     计入本期非经常性
项     目             本期数           上年同期数
                                                       损益的金额
对外捐赠                25,090.00       323,000.00              25,090.00
非流动资产毁损报废损失         233,554.87      579,353.54            233,554.87
罚款支出                290,582.09                            290,582.09
其他                  68,277.77       17,821.35               68,277.77
未决诉讼                              3,449,972.34
合     计             617,504.73    4,370,147.23            617,504.73
     (1) 明细情况
项     目                               本期数              上年同期数
当期所得税费用                                  67,617.24      -1,265,231.82
递延所得税费用                                  63,813.34       1,835,220.96
合     计                                 131,430.58        569,989.14
     (2) 会计利润与所得税费用调整过程
项     目                               本期数              上年同期数
利润总额                                 22,617,565.78    -104,113,482.11
按母公司适用税率计算的所得税费用                      3,392,634.87     -15,617,022.33
子公司适用不同税率的影响                            800,715.77        176,702.58
调整以前期间所得税的影响                             64,389.43      -1,265,231.82
项     目                              本期数            上年同期数
非应税收入的影响                               524,811.33    1,404,720.58
研发费用加计扣除的影响                         -6,092,361.79   -6,869,567.45
固定资产加计扣除影响                                            -797,325.13
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                       659,696.39     946,034.51
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
                                    -1,989,502.97
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
或可抵扣亏损的影响
税率变化导致递延所得税的影响                           8,651.19
其他                                     462,907.49     -263,283.77
所得税费用                                  131,430.58     569,989.14
     其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)35 之说明。
     (三) 合并现金流量表项目注释
     (1) 收到其他与经营活动有关的现金
项     目                              本期数            上年同期数
收到的票据保证金                            15,000,458.41   27,654,331.46
租金收入                                26,371,887.03   15,328,784.34
收到的政府补助                             21,857,974.15   10,147,841.88
收到的利息收入                              4,591,878.16    6,218,201.63
押金保证金                                7,454,123.43    4,956,559.70
其他                                     929,276.96       90,858.84
合     计                             76,205,598.14   64,396,577.85
     (2) 支付其他与经营活动有关的现金
项     目                              本期数            上年同期数
支付的各项期间费用                           46,394,217.80   46,688,261.41
支付的票据保证金                            44,628,296.59   15,931,937.86
 项    目                                 本期数             上年同期数
营业外支出                                    383,949.86        340,821.35
押金保证金                                  7,554,737.01      3,228,125.30
往来款                                    5,096,705.68        642,089.48
 合    计                               104,057,906.94    66,831,235.40
     (3) 收到其他与筹资活动有关的现金
 项    目                                 本期数             上年同期数
限制性股票                                 10,624,454.50
 合    计                               10,624,454.50
     (4) 支付其他与筹资活动有关的现金
 项    目                                 本期数             上年同期数
股权激励中介费用                                 267,924.53
支付租赁租金                                 1,682,205.52      2,513,439.98
 合    计                                1,950,130.05      2,513,439.98
 补充资料                                    本期数             上年同期数
(1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
     净利润                               22,486,135.20   -104,683,471.25
     加：资产减值准备                          -4,388,787.44    28,469,033.41
       固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
       产折旧
       使用权资产折旧                          1,810,136.10     2,337,468.60
       无形资产摊销                           1,648,925.81     2,117,881.77
       长期待摊费用摊销
       处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
       损失（收益以“－”号填列）
       固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                233,554.87       548,380.09
       公允价值变动损失（收益以“－”号填列）                               8,918,158.73
       财务费用（收益以“－”号填列）                  1,507,689.30     2,363,211.64
       投资损失（收益以“－”号填列）                  4,169,428.84     9,174,014.14
       递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）               766,968.93       -82,597.94
 补充资料                                     本期数             上年同期数
         递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）             -703,155.59     1,917,818.90
         存货的减少（增加以“－”号填列）               47,423,637.96   -13,432,476.22
         经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）          28,980,642.42    62,200,004.96
         经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）         -22,289,608.90   -40,206,140.01
         其他
         经营活动产生的现金流量净额                 147,117,118.48    23,268,179.39
(2) 现金及现金等价物净变动情况：
  现金的期末余额                              392,689,039.00   305,927,506.55
  减：现金的期初余额                            305,927,506.55   407,233,497.04
  加：现金等价物的期末余额
  减：现金等价物的期初余额
  现金及现金等价物净增加额                          86,761,532.45   -101,305,990.49
     (1) 明细情况
 项   目                                    期末数               期初数
其中：库存现金                                     3,346.80          6,430.46
     可随时用于支付的银行存款                      392,683,824.26   305,918,923.88
     可随时用于支付的其他货币资金                         1,867.94          2,152.21
     可用于支付的存放中央银行款项
     存放同业款项
     拆放同业款项
其中：三个月内到期的债券投资
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及
现金等价物
     (2) 公司持有的使用范围受限的现金和现金等价物
                                               使用范围受限的原因、作为
 项      目           期末数          期初数
                                                现金和现金等价物的理由
                                                                  使用范围受限的原因、作为
    项    目                     期末数                    期初数
                                                                   现金和现金等价物的理由
募集资金                         3,101,885.69      150,739,517.29     使用范围受限但可随时支取
    小    计                   3,101,885.69      150,739,517.29
        (3) 不属于现金和现金等价物的货币资金
                                                                  不属于现金和现金等价物的
    项    目                     期末数                    期初数
                                                                       理由
开立银行承兑票据、保
函保证金
开立银行承兑票据质
押的大额存单
                                                                  因银行留存信息（注册地址）
                                                                  未及时更新，年检信息不一
冻结账户                            400,037.70
                                                                  致，账户使用受限，不能随
                                                                  时支取
    小    计                 31,373,675.84         1,745,837.66
 项                               本期增加                         本期减少
             期初数                                                                       期末数
目                          现金变动          非现金变动          现金变动          非现金变动
短期
借款
其他
应付                       10,624,454.50                                              10,624,454.50
款
租赁
负债
（含
一年
内到
期的
租赁
负债）
    小
    计
        不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
    项    目                                                  本期数                    上年同期数
背书转让的商业汇票金额                                              100,410,389.09            27,345,425.25
其中：支付货款                                                  100,410,389.09            27,345,425.25
    (四) 其他
    (1) 明细情况
项    目            期末外币余额         折算汇率              期末折算成人民币余额
货币资金                                                         577,297.93
其中：美元                81,223.95        7.0827                 575,284.87
     欧元                230.18         7.8592                    1,809.03
     港币                225.14     0.90622                        204.03
应收账款                                                        1,315,986.31
其中：美元                4,869.55         7.0827                   34,489.56
     欧元             163,056.90        7.8592                1,281,496.75
应付账款                                                            6,796.65
其中：港币                7,500.00     0.90622                       6,796.65
    (1) 公司作为承租人
项    目                                    本期数              上年同期数
租赁负债的利息费用                                      13,982.69     125,037.92
与租赁相关的总现金流出                              1,682,205.52       2,840,187.15
    (2) 公司作为出租人
    ① 租赁收入
项    目                                    本期数              上年同期数
租赁收入                                    26,371,887.03      15,328,784.34
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额
相关收入
    ② 经营租赁资产
 项    目                               期末数             上年年末数
投资性房地产                              161,680,930.86    113,855,133.65
固定资产                                71,811,811.91
无形资产                                10,376,012.64
 小    计                             243,868,755.41    113,855,133.65
     六、研发支出
 项    目                               本期数             上年同期数
职工薪酬                                36,342,750.58         41,548,409.37
直接投入                                 7,645,638.27         12,492,972.79
折旧与摊销费用                              4,562,715.95          4,638,498.02
其他费用                                 2,074,065.21          1,644,636.94
股权激励费用                                 316,930.32
 合    计                             50,942,100.33         60,324,517.12
其中：费用化研发支出                          50,942,100.33         60,324,517.12
     七、在其他主体中的权益
     (一) 企业集团的构成
机有限公司、武汉华生源新材料有限公司、通达电气（香港）投资有限公司、广州通巴达电
气科技有限公司、广州市泰睿科技有限公司（含广州医动医疗健康产业有限公司）、通福达
电气（上海）有限公司、广州市达隆氢能科技有限公司等 10 家子公司纳入合并财务报表范
围。
                     主要经营地                持股比例（%）
子公司名称         注册资本           业务性质                             取得方式
                     及注册地                 直接         间接
广州通巴达电气
科技有限公司
     (二) 其他原因的合并范围变动
     合并范围增加
 公司名称         股权取得方式   股权取得时点          认缴出资额               出资比例
公司名称       股权取得方式      股权取得时点             认缴出资额          出资比例
通福达电气（上
                设立      2023/04/06         255.00 万元           51.00%
海）有限公司
广州市达隆氢能
                设立      2023/05/11       1,530.00 万元           51.00%
科技有限公司
    (三) 在联营企业中的权益
           主要                            持股比例（%） 对联营企业投资
联营企业名称           注册地     业务性质
          经营地                            直接  间接 的会计处理方法
广州思创科技                 信息传输、软件和
          广州     广州                       34.76        权益法核算
股份有限公司                 信息技术服务业
                            期末数/本期数                期初数/上年同期数
项    目                    广州思创科技股份有               广州思创科技股份有限公
                             限公司                       司
流动资产                          188,855,047.11           195,764,371.01
非流动资产                          15,613,085.59             9,753,645.52
资产合计                          204,468,132.70           205,518,016.53
流动负债                           28,059,042.97            20,582,808.05
非流动负债                           3,221,975.00             2,672,912.44
负债合计                           31,281,017.97            23,255,720.49
少数股东权益
归属于母公司所有者权益                   173,187,114.73           182,262,296.04
按持股比例计算的净资产份额                  60,198,502.41            63,353,340.79
调整事项                                 -2,829.30              -2,264.11
    商誉
    内部交易未实现利润                        -2,829.30              -2,264.11
对联营企业权益投资的账面价值                 60,195,673.11            63,351,076.68
存在公开报价的联营企业权益投资的公
允价值
营业收入                           49,849,262.47            92,922,012.16
净利润                            -9,075,181.31             -523,939.68
                          期末数/本期数              期初数/上年同期数
项    目                  广州思创科技股份有            广州思创科技股份有限公
                           限公司                    司
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额                      -9,075,181.31             -523,939.68
本期收到的来自联营企业的股利
项    目                      期末数/本期数                期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计
下列各项按持股比例计算的合计数
    净利润                       -5,009,799.80          -9,359,083.09
    其他综合收益
    综合收益总额                    -5,009,799.80          -9,359,083.09
               前期累积未       本期未确认的损失                  本期末累积
    联营企业名称
               确认的损失     （或本期分享的净利润）                未确认的损失
不重要的联营企业的汇总                        -5,009,799.80     -5,009,799.80
    八、政府补助
    (一) 本期新增的政府补助情况
项    目                                      本期新增补助金额
与资产相关的政府补助                                            1,500,000.00
其中：计入递延收益                                             1,500,000.00
与收益相关的政府补助                                           20,357,974.15
其中：计入递延收益                                             8,792,500.00
     计入其他收益                                          11,565,474.15
     计入营业外收入
合    计                                               21,857,974.15
    (二) 涉及政府补助的负债项目
                                  本期新增           本期计入            本期计入
 财务报列报项目          期初数
                                  补助金额          其他收益金额         营业外收入金额
递延收益            4,636,177.78     1,500,000.00   1,199,592.51
递延收益                             8,792,500.00   3,558,023.36
 小    计         4,636,177.78    10,292,500.00   4,757,615.87
     （续上表）
             本期冲减
                       本期冲减资                                       与资产/收益
 项    目      成本费用                     其他变动            期末数
                        产金额                                          相关
              金额
递延收益                                               4,936,585.27    与资产相关
递延收益                                               5,234,476.64    与收益相关
 小    计                                           10,171,061.91
     (三) 计入当期损益的政府补助金额
 项    目                                         本期数            上年同期数
计入其他收益的政府补助金额                               16,323,090.02         9,280,203.30
 合    计                                     16,323,090.02         9,280,203.30
     九、与金融工具相关的风险
     本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
     本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险
及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
     (一) 信用风险
     信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
     (1) 信用风险的评价方法
     公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努
力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级
以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，
通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定
金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
     当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增
加：
市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
     (2) 违约和已发生信用减值资产的定义
     当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准
与已发生信用减值的定义一致：
下都不会做出的让步。
     预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历
史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
(一)4、五(一)5、五(一)7 及五(一)9 之说明。
     本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
     (1) 货币资金
     本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
     (2) 应收款项和合同资产
     本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
     由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2023 年 12 月 31 日，
本公司应收账款和合同资产的 46.57%（2022 年 12 月 31 日：39.35%）源于余额前五名客户，
本公司不存在重大的信用集中风险。
     本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
     (二) 流动性风险
     流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法
偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
     为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取短期融
资方式，优化融资结构，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取
得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
     金融负债按剩余到期日分类
                                                期末数
 项    目                       未折现合同金
               账面价值                              1 年以内          1-3 年         3 年以上
                                 额
银行借款          19,918,547.22    20,274,847.22    20,274,847.22
应付票据          28,826,119.26    28,826,119.26    28,826,119.26
应付账款         124,054,499.37   124,054,499.37   124,054,499.37
其他应付款         19,269,021.35    19,269,021.35    8,644,566.85                10,624,454.50
租赁负债              93,270.45        96,000.00                    96,000.00
一年内到期的非
流动负债
 小    计      192,227,719.23   192,592,487.20   181,872,032.70   96,000.00   10,624,454.50
     （续上表）
                                               上年年末数
 项    目                       未折现合同金
                账面价值                              1 年以内          1-3 年        3 年以上
                                 额
银行借款          58,167,561.47    58,971,578.36    58,971,578.36
应付票据          16,311,624.38    16,311,624.38    16,311,624.38
应付账款         148,870,181.45   148,870,181.45   148,870,181.45
其他应付款          5,198,824.03     5,198,824.03     5,198,824.03
                                                 上年年末数
 项    目                         未折现合同金
                 账面价值                              1 年以内           1-3 年        3 年以上
                                   额
一年内到期的非
流动负债
 小    计        230,204,247.36   231,034,741.10   231,034,741.10
     (三) 市场风险
     市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
     利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公
司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，
并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
     外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风
险不重大。
     本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(四)1 之说明。
     十、公允价值的披露
     (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
                                                       期末公允价值
 项   目                          第一层次公允           第二层次公允       第三层次公允
                                                                                 合 计
                                  价值计量           价值计量             价值计量
持续的公允价值计量
 金融资产
 分类为以公允价值计量且其变动
 计入当期损益的金融资产
     其中：权益工具投资                                                    59,105.95       59,105.95
                                        期末公允价值
项    目                第一层次公允   第二层次公允        第三层次公允
                                                                合 计
                       价值计量     价值计量           价值计量
持续以公允价值计量的资产总额                               65,658,890.55   65,658,890.55
     (二) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息
     公司采用包括应收票据票面金额、被投资单位期末净资产等作为公允价值的合理估计进
行计量。
     十一、关联方及关联交易
     (一) 关联方情况
 实际控制人             对本公司的持股比例（%）              对本公司的表决权比例（%）
邢映彪                                  33.37                          33.37
陈丽娜                                  29.12                          29.12
 小    计                              62.49                          62.49
     注：邢映彪与陈丽娜为夫妻关系
     本公司重要的联营企业详见本财务报表附注七之说明。
 其他关联方名称                             其他关联方与本公司关系
扬子江汽车集团有限公司              子公司武汉华生源新材料有限公司曾经持股 9.8%
北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司 本公司持股 8.57% ，邢映彪担任监事
                         北京恒天鑫能新能源汽车技术有限公司持有其
天津恒天新能源汽车研究院有限公司
                         邢映彪持有南昌德兴隆贸易咨询有限公司 47.34%
江西凯马百路佳客车有限公司            的股权，南昌德兴隆贸易咨询有限公司持有江西凯
                         马百路佳客车有限公司 6.62%的股权
广州谱辰科技有限公司               财务总监吴淑妃的配偶赵斌斌持有 100%的股权。
广州普创孵化器有限公司              财务总监吴淑妃的配偶赵斌斌持有 49%的股权。
     (二) 关联交易情况
    (1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联方               关联交易内容                 本期数                 上年同期数
广州思创科技股份有
                维修费、交通运输设备                  4,106.20                 11,575.23
限公司
广州谱辰科技有限公
                技术咨询服务费                                             250,000.00
司
广州普创孵化器有限
                物业管理费                                               150,000.00
公司
天津英捷利汽车技术
                服务费、配电控制设备                 31,415.09                 47,710.79
有限责任公司
江西凯马百路佳客车
                维修费                                                   1,197.47
有限公司
小    计                                     35,521.29            460,483.49
    (2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方               关联交易内容                 本期数                 上年同期数
广州思创科技股份有       客车零部件、维修服
限公司             务
江西凯马百路佳客车
                客车零部件                11,877,753.80             2,886,602.64
有限公司
小    计                               19,645,260.24            11,983,112.71
    公司出租情况
                                    本期确认的                  上年同期确认的
承租方名称             租赁资产种类
                                     租赁收入                    租赁收入
广州思创科技股份有
                房屋建筑物                     211,198.81
限公司
    本公司及子公司作为担保方
                                                                     担保是否
                                             担保            担保
被担保方                        担保金额                                     已经履行
                                            起始日           到期日
                                                                      完毕
天津恒天新能源汽车研究院有限公司          3,388,000.00    2016.5.17     2031.3.16       否
项    目                                     本期数                上年同期数
关键管理人员报酬                                   8,970,307.59        8,296,359.27
        (三) 关联方应收应付款项
 项目名                                      期末数                            期初数
                   关联方
称                                账面余额           坏账准备             账面余额           坏账准备
             扬子江汽车集团有限
应收账款                                                          22,171,056.78   22,171,056.78
             公司
             广州思创科技股份有
             限公司
             天津恒天新能源汽车
             研究院有限公司
             江西凯马百路佳客车
             有限公司
             北京恒天鑫能新能源
             汽车技术有限公司
 小      计                      25,639,503.18   4,997,267.81   56,680,785.37   37,357,006.06
             江西凯马百路佳客车
应收票据                            9,500,000.00   7,745,325.40
             有限公司
 小      计                       9,500,000.00   7,745,325.40
应收款项         广州思创科技股份有
融资           限公司
 小      计                       1,000,000.00                   1,500,000.00
             天津英捷利汽车技术
预付款项                                6,650.00                       6,650.00
             有限责任公司
             广州思创科技股份有
             限公司
 小      计                         246,650.00                       6,650.00
             广州思创科技股份有
合同资产                               57,026.50      11,405.30       57,026.50        2,851.33
             限公司
 小      计                          57,026.50      11,405.30       57,026.50        2,851.33
    项目名称                 关联方                    期末数                       期初数
                   广州思创科技股份有
应付账款                                                  4,640.00
                   限公司
    小    计                                            4,640.00
                   广州思创科技股份有
其他应付款                                              148,000.00
                   限公司
    小    计                                         148,000.00
合同负债               广州思创科技股份有                       109,942.48
 项目名称                关联方                     期末数                    期初数
             限公司
 小    计                                         109,942.48
     十二、股份支付
     (一) 股份支付总体情况
                                    各项权益工具数量和金额情况
授予对象               本期授予                  本期行权            本期解锁         本期失效
             数量             金额          数量   金额      数量        金额   数量    金额
管理人员           375,000   1,158,750.00
研发人员        1,085,000    3,352,650.00
销售人员           230,000    710,700.00
生产人员           241,719    746,911.71
 合   计      1,931,719    5,969,011.71
                                        期末发行在外的其他权益工具
     授予对象
                                    行权价格                        合同剩余期限
高级管理人员及董事                                                    自授予之日起 16 个月、28
会认为需要激励的其            限制性股票的行权价格为 5.50 元/股                    个月和 40 个月分 3 期解
他人员                                                           锁，至 2027 年结束。
     根据公司 2023 年第二次临时股东大会会议决议、第四届董事会第八次（临时）会议决
议、第四届监事会第八次（临时）会议决议，公司向符合授予条件的 80 名激励对象授予
     上述限制性股票激励计划的限售期为三期，分别为自授予之日起 16 个月、28 个月和 40
个月，对应解除限售比例分别为 40%、30%和 30%。行权条件分为公司层面业绩考核要求和个
人层面绩效考核要求；公司层面业绩考核要求的考核年度为 2024-2026 年三个会计年度，各
年度业绩考核目标如下表所示：
     解除限售期                                   业绩考核目标
第一个解除限售期            以 2023 年净利润为基数，公司 2024 年净利润增长率不低于 15%。
第二个解除限售期            以 2024 年净利润为基数，公司 2025 年净利润增长率不低于 15%。
第三个解除限售期       以 2025 年净利润为基数，公司 2026 年净利润增长率不低于 15%。
    注：上述“净利润”以经审计的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润，
并且剔除公司本次及其它股权激励计划所产生的股份支付费用的数值作为计算依据。
    个人层面绩效考核要求根据公司现行的绩效考核相关制度实施，对激励对象每个考核年
度的综合考评结果进行评分，具体情况如下表所示：
     考核结果（S）             S≧80                S<80
 个人层面解除限售比例               100%                0
    激励对象当年实际解除限售的限制性股票数量=个人当年计划解除限售数量×公司层面
解除限售比例×个人层面解除限售比例。
    激励对象当期计划解除限售的限制性股票因考核原因不能解除限售，不得解除限售或递
延至下期解除限售，由公司以授予价格回购注销。
    (二) 以权益结算的股份支付情况
                                    限制性股票以授予日公司股票的收盘
授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
                                    价确定公允价值
                                    以获授限制性股票数量为基数,综合考
                                    虑每个资产负债表日可行权职工人数变
可行权权益工具数量的确定依据
                                    动情况、各个可行权年度公司业绩考核
                                    指标和激励对象个人绩效考核情况确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因                   无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额                               564,258.33
    (三) 本期确认的股份支付费用总额
授予对象                             以权益结算的股份支付费用
管理人员                                                109,538.09
研发人员                                                316,930.32
销售人员                                                 67,183.39
生产人员                                                 70,606.53
合    计                                              564,258.33
    十三、承诺及或有事项
    (一) 重要承诺事项
    截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
     (二) 或有事项
     未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响详见本财务报表附注五(一)30(2)之说明。
     十四、资产负债表日后事项
     (一) 资产负债表日后利润分配情况
拟分配的利润或股利
经审议批准宣告发放的利润或股利                       每 10 股派发现金红利 0.5 元（含税）
     (二) 其他资产负债表日后事项说明
     公司关于扬子江汽车集团有限公司债务重组事项详见附注十五（一）之说明。
     十五、其他重要事项
     (一) 债务重组
     公司作为债权人
     湖北省武汉市东西湖区人民法院裁定批准了扬子江汽车集团有限公司重整计划。根据重
整计划，扬子江汽车集团有限公司原出资人权益调整为零。2024 年 2 月 19 日，扬子江汽车
集团有限公司 100%股权变更登记至受让人深圳市中黄实业有限公司。
     截至 2022 年 12 月 31 日，公司对扬子江汽车集团有限公司应收账款已单项计提坏账准
备 22,171,056.78 元，2023 年收回 4,848,514.53 元，剩余部分已经全部核销。
     (二) 分部信息
     本公司主要业务为生产和销售汽车零部件。公司将此业务视作为一个整体实施管理、评
估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司收入分解信息详见本财务报表附注五
(二)1 之说明。
     十六、母公司财务报表主要项目注释
     (一) 母公司资产负债表项目注释
     (1) 账龄情况
 账    龄                               期末账面余额           期初账面余额
 账       龄                                                    期末账面余额                 期初账面余额
 合       计                                                    375,612,506.33            420,533,758.04
     (2) 坏账准备计提情况
                                                                期末数
                                   账面余额                            坏账准备
 种    类                                                                        计提
                                                比例                                            账面价值
                                 金额                             金额             比例
                                               （%）
                                                                               （%）
单项计提坏账准备                     42,836,921.66      11.40     42,836,921.66        100.00
按组合计提坏账准备                332,775,584.67         88.60     29,847,821.64          8.97     302,927,763.03
 合    计                  375,612,506.33        100.00     72,684,743.30         19.35     302,927,763.03
     （续上表）
                                                                期初数
                                   账面余额                            坏账准备
 种    类                                                                        计提
                                                比例                                            账面价值
                                 金额                             金额             比例
                                               （%）
                                                                               （%）
单项计提坏账准备                     65,151,319.76      15.49     65,151,319.76        100.00
按组合计提坏账准备                355,382,438.28         84.51     41,230,712.65         11.60     314,151,725.63
 合    计                  420,533,758.04        100.00    106,382,032.41         25.30     314,151,725.63
                        期初数                                              期末数
 单位名称                                                                          计提比
               账面余额             坏账准备            账面余额             坏账准备                         计提依据
                                                                               例（%）
                                                                                          客户货款可回收性
恒天汽车有限公司     13,100,902.87    13,100,902.87   13,100,902.87    13,100,902.87    100.00
                                                                                          低
扬子江汽车集团有                                                                                  对方被申请财产保
限公司                                                                                       全，还款发生困难
 小   计       35,271,959.65    35,271,959.65   13,100,902.87    13,100,902.87    100.00
 项       目                                               期末数
                             账面余额                    坏账准备                     计提比例（%）
账龄组合                     331,601,953.67               29,847,821.64                         9.00
应收合并范围内关
联方组合
 小      计                332,775,584.67               29,847,821.64                         8.97
                                                       期末数
 账      龄
                             账面余额                    坏账准备                     计提比例（%）
 小      计                331,601,953.67               29,847,821.64                         9.00
     (3) 坏账准备变动情况
                                               本期变动金额
 项      目      期初数                                                            其       期末数
                                  计提           收回或转回              核销
                                                                              他
单项计提
坏账准备
按组合计
提坏账准        41,230,712.65     -11,315,351.01                      67,540.00        29,847,821.64
备
 合      计   106,382,032.41    -11,041,457.11   5,106,214.41   17,549,617.59        72,684,743.30
     (4) 本期实际核销的应收账款情况
 项      目                                                                     核销金额
实际核销的应收账款                                                                         17,549,617.59
                      应收账款                                           履行的           款项是否由
 单位名称                                  核销金额            核销原因
                       性质                                           核销程序          关联交易产生
扬子江汽车集团                                                              管理层
                        货款          17,482,077.59      破产重整                            是
有限公司                                                                  审批
 小      计                           17,482,077.59
     (5) 应收账款和合同资产金额前 5 名情况
                             期末账面余额                           占应收账款和合
                                                                                应收账款坏账
                                                              同资产期末余额
 单位名称                                                                           准备和合同资
                                                               合计数的比例
                                                                                 产减值准备
              应收账款             合同资产               小 计            （%）
第一名         81,722,552.53       800,000.00    82,522,552.53            19.81    4,126,127.62
第二名         31,513,340.68     5,667,962.00    37,181,302.68            8.93     3,761,756.84
第三名         30,747,907.03     3,089,967.42    33,837,874.45            8.12     1,691,893.72
第四名         20,933,268.61     5,578,161.91    26,511,430.52            6.37     9,961,072.90
第五名         16,127,975.86                     16,127,975.86            3.87     1,212,315.89
 小    计     181,045,044.71   15,136,091.33   196,181,136.04            47.10   20,753,166.97
     (1) 款项性质分类情况
 款项性质                                                期末账面余额                期初账面余额
大额存单利息垫付款                                               5,275,569.46
押金保证金                                                   6,595,406.03           3,005,049.63
其他                                                        348,672.24             484,739.05
 合      计                                             12,219,647.73            3,489,788.68
     (2) 账龄情况
 账      龄                                            期末账面余额                期初账面余额
 合      计                                             12,219,647.73            3,489,788.68
     (3) 坏账准备计提情况
                                                        期末数
                                  账面余额                        坏账准备
 种    类
                                             比例                      计提           账面价值
                               金额                       金额
                                             （%）                  比例（%）
                                                  期末数
                            账面余额                     坏账准备
 种   类
                                      比例                         计提         账面价值
                        金额                        金额
                                      （%）                       比例（%）
按组合计提坏账准备           12,219,647.73     100.00   1,904,731.38      15.59    10,314,916.35
 合   计              12,219,647.73     100.00   1,904,731.38      15.59    10,314,916.35
     （续上表）
                                                  期初数
                            账面余额                       坏账准备
 种   类
                                                                  计提        账面价值
                        金额           比例（%）          金额
                                                                 比例（%）
按组合计提坏账准备            3,489,788.68     100.00       889,706.03     25.49    2,600,082.65
 合   计               3,489,788.68     100.00       889,706.03     25.49    2,600,082.65
                                                  期末数
 组合名称
                         账面余额                     坏账准备                计提比例（%）
账龄组合                        12,219,647.73         1,904,731.38                   15.59
其中：1 年以内                     9,602,645.10           480,132.25                     5.00
 小    计                     12,219,647.73         1,904,731.38                   15.59
     (4) 坏账准备变动情况
               第一阶段                 第二阶段             第三阶段
                             整个存续期预期              整个存续期预
 项    目       未来 12 个月                                                     合   计
                             信用损失（未发生             期信用损失（已
              预期信用损失
                              信用减值）               发生信用减值）
期初数             75,722.33            236,913.20       577,070.50           889,706.03
期初数在本期               ——                     ——                  ——
--转入第二阶段       -43,132.53            43,132.53
--转入第三阶段                            -200,913.20       200,913.20
--转回第二阶段
--转回第一阶段
                      第一阶段                    第二阶段                   第三阶段
                                           整个存续期预期               整个存续期预
项    目             未来 12 个月                                                                   合    计
                                           信用损失（未发生              期信用损失（已
                   预期信用损失
                                            信用减值）                发生信用减值）
本期计提                      447,542.45             93,397.60            474,085.30             1,015,025.35
本期收回或转回
本期核销
其他变动
期末数                       480,132.25            172,530.13         1,252,069.00              1,904,731.38
期末坏账准备计
提比例（%）
    (5) 其他应收款金额前 5 名情况
                                                                     占其他应收款   期末坏账准
单位名称           款项性质               期末账面余额                    账龄
                                                                     余额的比例（%）   备
第一名           押金保证金                3,578,600.00                                   29.29        315,065.00
            大额存单利息
第二名                                2,316,875.01        1 年以内                      18.96        115,843.75
                垫付款
            大额存单利息
第三名                                    772,291.67      1 年以内                       6.32         38,614.58
                垫付款
            大额存单利息
第四名                                    772,291.67      1 年以内                       6.32         38,614.58
                垫付款
            大额存单利息
第五名                                    772,291.67      1 年以内                       6.32         38,614.58
                垫付款
小    计                             8,212,350.02                                   67.21        546,752.49
    (1) 明细情况
                             期末数                                               期初数
项    目
          账面余额              减值准备            账面价值             账面余额            减值准备               账面价值
对子公司
投资
对联营企
业投资
合    计   383,831,693.29    23,244,853.86   360,586,839.43   379,305,651.11   23,244,853.86    356,060,797.25
    (2) 对子公司投资
被投资单位              期初数                              本期增减变动                                   期末数
                 账面               减值               追加           减少   计提减                         账面             减值
                                                                                 其他
                 价值               准备               投资           投资   值准备                         价值             准备
广州慧行信息技
术有限公司
广州通融唯信机
电有限公司
武汉华生源新材
料有限公司
广州市柏理通电
机有限公司
通达电气（香港）
投资有限公司
广州市泰睿科技
有限公司
广州通巴达电气
科技有限公司
通福达电气（上
海）有限公司
广州市达隆氢能
科技有限公司
 小   计       292,106,140.85   19,606,040.80     7,550,000.00                   131,445.75    299,787,586.60   19,606,040.80
     (3) 对联营、合营企业投资
                                 期初数                                                 本期增减变动
 被投资单
                                                                    追加投     减少投             权益法下确认的           其他综合
位                   账面价值                      减值准备
                                                                     资         资              投资损益            收益调整
联营企业
广州思创科
技股份有限             63,351,076.68                                              49.88          -3,155,046.38
公司
天津英捷利
汽车技术有                 603,579.72              3,638,813.06
限责任公司
 合       计        63,954,656.40               3,638,813.06                   49.88          -3,155,046.38
     （续上表）
                                              本期增减变动                                                  期末数
 被投资单位            其他权            宣告发放现金                  计提减值
                                                                          其他                账面价值              减值准备
                  益变动             股利或利润                        准备
联营企业
广州思创科技
股份有限公司
                               本期增减变动                                         期末数
 被投资单位     其他权           宣告发放现金           计提减值
                                                        其他          账面价值             减值准备
           益变动            股利或利润            准备
天津英捷利汽
车技术有限责                                                                 603,579.72   3,638,813.06
任公司
 合   计          0.86                                    -308.17   60,799,252.83     3,638,813.06
     (二) 母公司利润表项目注释
     (1) 明细情况
                               本期数                                      上年同期数
 项    目
                        收入                  成本                    收入                 成本
主营业务收入          536,034,214.77         419,805,163.07    459,954,554.39        390,423,184.94
其他业务收入            6,280,016.06          4,731,515.26         1,055,709.73           697,400.74
 合    计         542,314,230.83         424,536,678.33    461,010,264.12        391,120,585.68
其中：与客户之
间的合同产生的         536,034,214.77         419,805,163.07    459,954,554.39        390,423,184.94
收入
     (2) 收入分解信息
                                  本期数                                    上年同期数
 项    目
                          收入                 成本                   收入                 成本
车载智能系统系列           183,762,832.51       134,409,933.34     191,312,536.14      155,186,968.20
车载部件系列             223,962,876.48       179,429,378.65     184,250,978.24      156,348,934.68
公交多媒体信息发布
系统系列
新能源汽车电机与热
管理系统系列
移动医疗系列                 13,407,778.75      8,151,537.26       11,483,369.84      11,118,522.88
 小    计            536,034,214.77       419,805,163.07     459,954,554.39      390,423,184.94
                                  本期数                                    上年同期数
 项    目
                          收入                 成本                   收入                 成本
北部地区                   19,873,336.98     17,501,668.81       32,754,800.48      28,410,790.88
                           本期数                               上年同期数
项     目
                   收入                 成本                收入               成本
东部地区           284,485,289.45    222,012,694.88    236,600,283.30   192,474,933.98
南部地区            87,113,793.96     64,883,808.67     68,859,242.32    60,258,350.42
西部地区            41,746,383.46     29,568,437.14     19,936,408.49    17,455,615.26
中部地区           102,815,410.92     85,838,553.57    101,803,819.80    91,823,494.40
小     计        536,034,214.77    419,805,163.07    459,954,554.39   390,423,184.94
 项    目                                           本期数               上年同期数
在某一时点确认收入                                    536,034,214.77         459,954,554.39
 小    计                                      536,034,214.77         459,954,554.39
     (3) 在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为 20,757,921.60 元。
 项    目                                           本期数               上年同期数
职工薪酬                                          22,600,542.51          25,574,175.37
直接投入                                          10,288,562.06          14,259,800.67
折旧与摊销费用                                           4,018,501.99        3,988,459.06
其他费用                                              1,420,286.62        1,404,262.07
股权激励费用                                              207,392.18
 合    计                                       38,535,285.36          45,226,697.17
 项    目                                           本期数               上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益                                -3,155,046.38          -9,364,803.88
处置长期股权投资产生的投资收益                                         941.92           14,726.91
理财产品收益                                                                 173,439.64
交易性金融资产取得的投资收益                                      15,762.94             2,623.19
银行承兑汇票贴现利息                                         -350,525.05
 合    计                                       -3,488,866.57          -9,174,014.14
     十七、其他补充资料
     (一) 非经常性损益
 项   目                             金额          说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲
                               -1,127,530.66
销部分
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公        7,785,852.43
司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非
金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动
损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
委托他人投资或管理资产的损益                     15,762.94
对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损
失
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回             5,158,714.41
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
非货币性资产交换损益
债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如
安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一
次性影响
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工
薪酬的公允价值变动产生的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
交易价格显失公允的交易产生的收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出                        395,099.78
其他符合非经常性损益定义的损益项目                         140,625.53
    小   计                             12,368,524.43
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
     少数股东权益影响额（税后）                        15,668.30
归属于母公司所有者的非经常性损益净额                    12,352,856.13
修订）》对 2022 年度非经常性损益金额的影响
    项    目                                                    金额
——非经常性损益（2023 年修订）》规定计算的归属于母公司                                 -6,683,289.70
所有者的非经常性损益净额
差异                                                               -130,697.06
        (二) 净资产收益率及每股收益
                       加权平均净资产                       每股收益（元/股）
    报告期利润
                          收益率（%）           基本每股收益              稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润                     1.47                0.07              0.07
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
    项   目                                    序号                   本期数
归属于公司普通股股东的净利润                                 A                23,171,294.18
非经常性损益                                         B                12,352,856.13
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润                     C=A-B              10,818,438.05
归属于公司普通股股东的期初净资产                               D              1,564,026,375.59
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
                                               E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数                            F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
                                               G
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数                            H
 项   目                                 序号                本期数
         确认股权激励费用导致的资本公积变动              I1                564,258.33
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                        J1                      1.25
         数
         处置广州思创科技股份有限公司股权导致
                                        I2                      0.43
         的资本公积变动
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                        J2                      5.00
         数
         处置广州思创科技股份有限公司股权导致
                                        I3                      0.43
         的资本公积变动
其他
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                        J3
         数
         其他权益工具投资公允价值减少引起变动             I4               -126,663.32
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                        J4                     12.00
         数
         使用已回购的库存股授予员工限制性股票
                                        I5               -267,924.53
         引起的变动
         增减净资产次月起至报告期期末的累计月
                                        J5                      1.00
         数
报告期月份数                                  K                         12
                                L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产                                              1,575,521,809.40
                                    H/K-I×J/K
加权平均净资产收益率                            M=A/L                    1.47%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率                     N=C/L                    0.69%
     (1) 基本每股收益的计算过程
 项   目                                序号                 本期数
归属于公司普通股股东的净利润                          A              23,171,294.18
非经常性损益                                  B              12,352,856.13
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润              C=A-B            10,818,438.05
期初股份总数                                  D             349,755,265.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数                   E
发行新股或债转股等增加股份数                          F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数                      G
因回购等减少股份数                               H
 项   目                                 序号               本期数
减少股份次月起至报告期期末的累计月数                       I
报告期缩股数                                   J
报告期月份数                                   K
发行在外的普通股加权平均数                   L=D+E+F×G/K-H×I/K-J   349,755,265.00
基本每股收益                                 M=A/L                   0.07
扣除非经常损益基本每股收益                          N=C/L                   0.03
     (2) 稀释每股收益的计算过程
 项   目                                 序号              本期数
归属于公司普通股股东的净利润                           A            23,171,294.18
稀释性潜在普通股对净利润的影响数                         B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润                      C=A-B          23,171,294.18
非经常性损益                                   D            12,352,856.13
稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
                                       E=C-D          10,818,438.05
净利润
发行在外的普通股加权平均数                            F            349,755,265.00
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平
                                         G               586,580.49
均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数                       H=F+G          350,341,845.49
稀释每股收益                                 M=C/H                   0.07
扣除非经常损益稀释每股收益                          N=E/H                   0.03
                                       广州通达汽车电气股份有限公司
                                               二〇二四年四月二十六日
仅为广州通达汽车电气股份有限公司2023年度合并审计报告后附之目的而提供文件的复印
件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质未经本所书 面同意，此
文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
仅为广州通达汽车电气股份有限公司2023年度合并审计报告后附之目的而提供文件的复
印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营未经本所书面同意，此文件
不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
仅为 广州通达汽车电气股份有限公司    3年度合并审计报告后附之目的而提
供文件的复印件，仅用于说明赵祖荣是中国注册会计师，未经赵祖荣本人书
面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
仅为 广州通达汽车电气股份有限公司     3年度合并审计报告后附之目的而提
供文件的复印件， 仅用于说明郑文俊是中国注册会计师，未经郑文俊本人书
面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。