隆达股份: 2023年度内部控制评价报告

公司代码：688231                        公司简称：隆达股份
               江苏隆达超合金股份有限公司
江苏隆达超合金股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定以及其他内部控制监管要求（以下简称企业内
部控制规范体系），结合江苏隆达超合金股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内
部控制有效性进行了评价。
一. 重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内
部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存
在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
     公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提
高经营效率和效果，促进发展战略实现。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二. 内部控制评价结论
     □是 √否
     √有效 □无效
     根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内
部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保
持了有效的财务报告内部控制。
     □是 √否
     根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务
报告内部控制重大缺陷。
     □适用 √不适用
     自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论
的因素。
√是 □否
√是 □否
三. 内部控制评价工作情况
(一).   内部控制评价范围
     公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
                    指标                  占比（%）
 纳入评价范围单位的资产总额占公司合并财务报表资产总额之比                   99.82
 纳入评价范围单位的营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额之比               99.87
     公司治理、组织架构、发展战略、人力资源、社会责任、企业文化、资金管理、财务报告与信息披
露、合同管理、存货管理、固定资产管理、采购管理、销售管理、工程项目管理、信息管理等。
     资金管理、采购管理、销售管理、固定资产管理和工程项目管理等。
     在重大遗漏
     □是 √否
□是 √否
     无
(二).     内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
     公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求，组织开展内部控制评价工作。
     □是 √否
     公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规
模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称       重大缺陷定量标准      重要缺陷定量标准          一般缺陷定量标准
                             资产总额的 1%≦错报＜
 资产总额         错报≧资产总额的 3%                      错报＜资产总额的 1%
                             资产总额的 3%
                             所有者权益总额的 1%≦
              错报≧所 有者权益总 额                     错报＜所有者权益总额
 所有者权益                       错报＜所 有者权益总 额
              的 3%                             的 1%
                             的 3%
              错报≧营 业收入总额 的   营业收入总额的 2%≦错      错报＜营业收入总额的
 营业收入
 利润总额         错报≧1,000 万元                      错报＜500 万元
                             万元
说明:
     内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产负债表相关的，以资产总额、所有者权益指标衡量；
内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入、利润总额指标衡量。
     公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                        定性标准
 重大缺陷         1、 公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给公司造成重大损失和不利影响；
 重要缺陷         1、 未按公认的会计准则选择和应用会计政策；
            响；
            相应的补偿性控制；
 一般缺陷       除重大缺陷、重要缺陷之外的其他财务报告内部控制缺陷。
说明：
  无
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
     指标名称    重大缺陷定量标准         重要缺陷定量标准             一般缺陷定量标准
                            资产总额的 0.2%≦损失
 资产总额       损失≧资产总额的 0.4%                         损失﹤资产总额的 0.2%
                            ﹤资产总额的 0.4%
                            所 有 者权 益总 额 的
            损失≧所 有者权益总 额                          损失﹤所有者权益总 额
 所有者权益总额                    0.5%≦ 损 失 ﹤ 所 有 者 权
            的 1%                                  的 0.5%
                            益总额的 1%
                            利润总额的 5%≦损失﹤
 利润总额       损失≧利润总额的 10%                          损失﹤利润总额的 5%
                            利润总额的 10%
说明：
  无
     公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
     缺陷性质                        定性标准
 重大缺陷       1、 严重违反国家法律、法规或规范性文件，并被监管部门处以重罚；
            响的情形；
 重要缺陷       1、 重要业务制度或系统存在缺陷；
 一般缺陷       除重大缺陷和重要缺陷以外的其他缺陷。
说明：
  无
(三).   内部控制缺陷认定及整改情况
     报告期内公司是否存在财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
  报告期内公司是否存在财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
     无
     缺陷
     □是 √否
     缺陷
     □是 √否
  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
  报告期内公司是否发现非财务报告内部控制重要缺陷
□是 √否
     大缺陷
     □是 √否
     要缺陷
     □是 √否
四. 其他内部控制相关重大事项说明
□适用 √不适用
     √适用 □不适用
控制的目标。
控制监督与服务，提升公司内部控制管理水平，促进公司健康可持续发展。
□适用 √不适用
                                 董事长（已经董事会授权）
                                            ：浦益龙
                                    江苏隆达超合金股份有限公司