陕西煤业: 审计报告

陕西煤业股份有限公司                                   2023 年度财务报表附注
                    财务报表附注
  一、基本情况
  （一）公司注册地、组织形式和总部地址
  陕西煤业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系经陕西省人民政府国有资
产监督管理委员会陕国资改革发[2008]518 号《关于设立陕西煤业股份有限公司的批复》批
准，由陕西煤业化工集团有限责任公司（以下简称“陕煤集团”）及其控股的陕西铜川煤业
有限公司、陕西韩城煤业有限责任公司、陕西澄合煤业有限责任公司，联合中国长江三峡集
团公司、华能国际电力开发公司、陕西有色金属控股集团有限责任公司和陕西鼓风机（集团）
有限公司共同发起设立，于 2008 年 12 月 23 日在陕西省工商行政管理局注册登记。
开发行股票的批复》
        （证监许可[2013]1664 号）核准，本公司公开发行 100,000 万股人民币
普通股（A 股）股票。2014 年 1 月 28 日，本公司股票在上海证券交易所上市,股票代码 601225。
  截止 2023 年 12 月 31 日本公司持有统一社会信用代码为 91610000681585170N 的营业执
照，登记情况为：
  住所：陕西省西安市高新区锦业一路 2 号
  法定代表人：赵福堂
  注册资本：玖拾陆亿玖仟伍佰万元
  公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）
  （二）公司的业务性质和主要经营活动
  经营范围：煤炭开采、经营、销售、加工和综合利用（限分支机构凭许可证在有效期内
经营）；煤炭铁路运输（限自营铁路）；新能源项目的投资、开发、经营和管理。（依法须经
批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
  本公司属煤炭采掘业。
  （三）财务报告的批准报出
  本财务报表经公司 2024 年 4 月 24 日第三届董事会 37 次会议批准对外报出。
  （四）合并报表范围
  纳入合并范围的二级子公司有：陕西陕煤铜川矿业有限公司（以下简称“铜川矿业”）、
陕西陕煤黄陵矿业有限公司（以下简称“黄陵矿业”）、陕西陕煤陕北矿业有限公司（以下简
称“陕北矿业”）、陕西省煤炭运销（集团）有限责任公司（以下简称“运销集团”）、陕西煤
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业物资有限责任公司（以下简称“物资公司”）、陕西神渭煤炭管道运输有限责任公司（以下
简称“神渭管输”）、陕西彬长矿业集团有限公司（以下简称“彬长集团”）、陕西煤业化工集
团神南矿业有限公司（以下简称“神南矿业”
                   ）8 家全资子公司及陕西红柠铁路有限责任公司
（以下简称“红柠铁路”）、陕煤集团神木红柳林矿业有限公司（以下简称“红柳林矿业”）、
陕煤集团神南产业发展有限公司（以下简称“神南产业”）、陕煤化集团府谷能源投资有限公
司（以下简称“府谷投资”）、陕西小保当矿业有限公司（以下简称“小保当矿业”）、陕煤集
团神木张家峁矿业有限公司（以下简称“张家峁矿业”）、陕西建新煤化有限责任公司（以下
简称“建新煤化”）、神南矿业煤炭科技孵化有限公司（以下简称“孵化科技”）、陕西省煤层
气开发利用有限公司（以下简称“煤层气”）、陕西省煤炭运销（集团）建宏投资发展有限公
司（以下简称“建宏投资”
           ）10 家控股子公司。
  纳入合并范围的结构化主体有：嘉兴和源庚酉投资管理合伙企业（有限合伙）（以下简
称“嘉兴庚酉”）、北京聚能合生产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“聚能合生”）、
聚赢咸宁股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“聚赢咸宁”）、西安朱雀壬辰投资
合伙企业（有限合伙）（以下简称“朱雀壬辰”）、陕西开源雏鹰股权投资基金合伙企业（有
限合伙）（以下简称“开源雏鹰”）、会昌聚能合生产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称
“会昌聚能”）、深圳超摩半导体产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“超摩半导体”）、
深圳超摩微芯产业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称“超摩微芯”）、扬州启正股权投资
合伙企业（有限合伙）（以下简称“扬州启正”）、扬州启威股权投资合伙企业（有限合伙）
（以下简称“扬州启威”
          ）10 家。
  本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更”以及“十、在
其他主体中的权益”。
  二、财务报表的编制基础
  （一）编制基础
  本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则
解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的规定编制。
  根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
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减值准备。
  （二）持续经营
  本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能力。
  三、遵循企业会计准则的声明
  本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2023 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况及 2023 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金
流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会
关财务报表及其附注的披露要求。
  四、公司重要会计政策及会计估计
  （一）会计期间
  公司会计年度为公历 1 月 1 日至 12 月 31 日。
  （二）记账本位币
  公司采用人民币作为记账本位币。
  （三）重要性标准确定方法和选择依据
           项目                        重要性标准
重要的在建工程                    单个在建工程项目年末排名前十或余额≥8000 万
                           对单个被投资单位的长期股权投资账面价值≥10 亿元
重要的联营企业
                           且净利润≥1 亿元
                           单项账龄超过 1 年的预付款项年末排名前五或余额≥
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项
                           单项账龄超过 1 年的应付款项年末排名前五或余额≥
账龄超过 1 年且金额重要的应付款项
                           单项账龄超过 1 年的其他应付款年末排名前五或余额
账龄超过 1 年且金额重要的其他应付款
                           ≥1500 万
  （四）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。
  合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与合并对价账面价值的差额，调整资本公积
（资本溢价），资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取
得对被合并方控制权的日期。
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  公司为合并发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行
企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
  被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行
调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表
和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其在最终控制方合并
财务报表中的账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生
的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合
并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
  参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的企业合并，为非同一控
制下的企业合并。
  本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买日是指购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值
计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
  对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
  企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认
的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并
按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计
量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流
出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有
负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
  本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负
债及或有负债以公允价值列示。
  商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
  企业合并所形成的商誉，至少应当在每年年度终了进行减值测试。由于商誉难以独立产
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生现金流量，应当结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。为了进行资产减值
测试，因企业合并形成的商誉的账面价值，应当自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资
产组。
  企业在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，应当按以下步骤处理：首先对不包含商誉的资产组或者
资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损
失；然后再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资
产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组
或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当就其差额确认减值、损失，减值损失
金额应当首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值；再根据资产组或者资产
组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面
价值。
  （五）控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
  合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司控制的子公司，合并范围以控制为基础予
以确定。控制，是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可
变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导
致对控制的定义所涉及的相关要素发生变化，本公司将进行重新评估。
  受控制的子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务
报表中。
  对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并
子公司在本公司最终控制方对其开始实施控制时纳入本公司合并范围，并对合并财务报表的
期初数以及前期比较报表进行相应调整。本公司在编制合并财务报表时，自本公司最终控制
方对被合并子公司开始实施控制时起将被合并子公司的各项资产、负债以其账面价值并入本
公司合并资产负债表，被合并子公司的经营成果、现金流量纳入本公司合并利润表、合并现
金流量表。
  对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制当期财务报表时，以购买日确定
的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将
被购买子公司资产、负债及经营成果、现金流量纳入本公司合并财务报表中。
  在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
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并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
  合并财务报表的编制主体是母公司，以纳入合并范围的公司个别财务报表为基础，根据
其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，抵销母公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响而成。母公司统一子公司所采用的会计政策，
使子公司采用的会计政策与母公司保持一致。子公司所采用的会计政策与母公司不一致的，
按照母公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会
计政策另行编报财务报表。母公司统一子公司的会计期间，使子公司的会计期间与母公司保
持一致。子公司的会计期间与母公司不一致的，按照母公司的会计期间对子公司财务报表进
行调整；或者要求子公司按照母公司的会计期间另行编报财务报表。
  子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润
表中净利润项目下单独列示。
  （六）合营安排分类及共同经营会计处理方法
  合营安排分为共同经营和合营企业。
  当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同
经营。
  本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理：
  本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“长期股权投资”
                            。
  （七）现金及现金等价物的确定标准
  在编制现金流量表时，本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。本公
司将期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价
值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
  （八）外币业务和外币报表折算
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  本公司对发生的外币经济业务，初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折
算为记账本位币金额；资产负债表日外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因
资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。
  货币性项目是公司持有的货币和将以固定或可确定金额的货币收取的资产或者偿付负债，
主要包括现金、银行存款、应收票据、应收账款、准备持有至到期的债券投资、长（短）期
借款、应付账款、其他应付款、应付债券和长期应付款等。
  与购建和生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，按照《借款费用》
的规定执行。
  对境外经营的财务报表进行折算时，应遵循以下规定：
  （1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
  （2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；也可以采用按照
系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算（如平均汇率）。
  （3）产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下“其他综合收
益”中列示。
  （九）金融工具
  金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本
公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
  本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
  金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
  （1）摊余成本计量的金融资产
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  本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的
合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊
余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。此类金融资产主要
包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自
资产负债表日起一年内（含一年）到期的债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流
动资产；取得时期限在一年内（含一年）的债权投资列示为其他流动资产。
  （2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
  本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资，自资产负债表日起一年内
（含一年）到期的其他债权投资，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内
（含一年）的其他债权投资列示为其他流动资产。
  此外，本公司将部分非交易性权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产，并将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入
其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其
他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。此类金融资产列示为其他权益工具投资。
  （3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
  本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在
初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产；对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。本公司分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产根据其流动性在资产负债表中交易性金融资产、其他非流动金融资产项目下列报。
  本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
  本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，
计算并确认预期信用损失。
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  于每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计
量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月
内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信
用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金
融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的
预期信用损失计量损失准备。
  对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。对于应收票据和应收账
款，无论是否存在重大融资行为，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
  金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
  （1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
  （2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
  （3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
  其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值
与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损
益。
  金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。
  （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
  以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
  交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
  指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，其公允价值变动中源于自身信
用风险变动的部分计入其他综合收益，其余部分计入当期损益。金融负债源于企业自身信用
风险变动产生的计入其他综合收益的累计利得或损失，在终止确认时不得转入当期损益。
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  （2）其他金融负债
  除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，
终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。此类金融负债包括应付票据、应付账款、
其他应付款、长期应付款及一年内到期的非流动负债以及应付债券、借款等。
  当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本公司终止确认该金融负债或义务已解
除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
  存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金
融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足
够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所
考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观
察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
  （十）应收票据
  当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
         项目                    组合确定依据
银行承兑汇票             承兑人信用风险等级
商业承兑汇票             承兑人信用风险等级
  应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“（九）、2 金融资产减值”。
  （十一）应收账款
  当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征
将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
         项目                    组合确定依据
应收账款组合             直接销售给电厂
应收账款组合             陕煤化集团内部单位
应收账款组合             其他组合
  应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“（九）、2 金融资产减值”。
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  （十二）应收款项融资
  应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“（九）、2 金融资产减值”
                                          。
  （十三）其他应收款
  当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特
征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
            项目               组合确定依据
其他应收款组合           应收利息
其他应收款组合           应收股利
其他应收款组合           应收合并范围内公司款项
其他应收款组合           备用金、保证金、其他单位款项
  其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“
                            （九）
                              、2 金融资产减值”
                                       。
  （十四）存货
  存货为企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料、在建开发产品和已完工开发产品等。
  存货分为原材料、库存商品、发出商品、产成品、低值易耗品、在产品、开发成本等。
  存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
  存货的采购成本，包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属
于存货采购成本的费用。
  存货的加工成本，包括直接人工以及按照一定方法分配的制造费用；制造费用，为企业
为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。
  存货的其他成本，为除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生
的其他支出。
  原材料、低值易耗品、包装物，一般采用计划成本计价进行分类核算，对材料计划成本
与实际成本之间的差异，通过设置“材料成本差异”科目进行分类核算。建设单位和规模较
小的单位按实际成本核算。半成品及产成品采用实际成本计价。领用或发出的材料，按照实
际成本核算的，采用加权平均法确定其实际成本，计算方法一经确定，一年内不得变更；按
计划成本计价核算的，材料成本差异率按加权平均法计算。
  煤炭产品发出时按实际成本核算，采用加权平均法确定其实际成本；生产自用煤成本按
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实际成本结转；其他产品发出时的成本根据具体情况，原则上采用加权平均法确定其实际成
本。
  资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，
计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值为在日常活动中，存货的估计售价减去至完
工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
  存货的可变现净值，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表
日后事项的影响等因素。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本
的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材
料按照可变现净值计量。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算。企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现
净值以一般销售价格为基础计算。
  期末存货按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以
按照存货类别计提存货跌价准备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类
似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
  资产负债表日，企业确定存货的可变现净值。以前已减记存货价值的影响因素已经消失
的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期
损益。
  公司存货采用永续盘存制。
  低值易耗品的摊销采用一次摊销法。
  （十五）合同资产
  合同资产是指公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。公司拥有的无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权
利作为应收款项单独列示。
  合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“
                          （九）
                            、2 金融资产减值”
                                     。
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  （十六）投资性房地产
  投资性房地产为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。投资性房地产能够
单独计量和出售，包括已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租
的建筑物。
  投资性房地产照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
  公司对投资性房地产成本减累计减值准备、预计残值后按直线法计提折旧或摊销。
  投资性房地产处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。
  出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
  公司期末按投资性房地产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，
按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。
  （十七）长期股权投资
  长期股权投资包括投资企业能够对被投资单位实施控制的权益性投资，以及投资企业对
被投资单位具有共同控制或重大影响的权益性投资。
  （1）通过企业合并形成的长期股权投资
  ①对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司以支付现金、转让
非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。合并方发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。初始投资成本与支付
的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积（资本溢
价）；资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。公司以发行权益性证券作为合并
对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公
积（资本溢价）
      ；资本公积（资本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
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  ②对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，公司按照确定的企业
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担
的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
  （2）其他方式取得的长期股权投资
  ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括
购买过程中支付的手续费等必要支出，但所支付价款中包含的被投资单位已宣告但尚未发放
的现金股利或利润确认为应收项目，不构成取得长期股权投资的成本。
  ②以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，其成本为所发行权益性证券的公允价值，
但不包括应自被投资单位收取的已宣告但尚未发放的现金股利或利润。
  ③投资者投入的长期股权投资，按照合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
  ④以债务重组、非货币性交换等方式取得的长期股权投资，其初始投资成本按照相关会
计准则规定确定。
  ⑤企业进行公司制改建，对资产、负债的账面价值按照评估价值调整的，长期股权投资
以评估价值作为改制时的认定成本。
  （1）公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，采用成本法核算。
  采用成本法核算的长期股权投资，初始投资或追加投资时，按照初始投资或追加投资的
成本增加长期股权投资的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润中，公司按应享
有的部分确认为当期投资收益。
  （2）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
  初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按
照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股
权投资的账面价值；确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外；
被投资单位以后实现净利润的，在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益
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分享额；在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资
产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认；被投资单位采用的会计政
策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财
务报表进行调整，并据以确认投资损益；对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动，调整长期股权投资的账面价值并计入其他综合收益。
  处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核
算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，
处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
  共同控制指本公司作为合营方按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在确定是否构
成共同控制时，一般以以下情况作为确定基础：①任何一个合营方均不能单独控制合营企业
的生产经营活动；②涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意；③各合营方
可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活动进行管理,但其必
须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。
  重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%以
上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表
明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响。
  公司期末按照长期股权投资的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，
按其差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。
  （十八）固定资产
  固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年
的有形资产。同时满足以下条件的，才能予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流
入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
  固定资产按照成本进行初始计量。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专
业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
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固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差
额，除按照应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。自行建造固定资产的成本，由
建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。应计入固定资产成本的借款费
用，按照《企业会计准则第 17 号——借款费用》处理。投资者投入固定资产的成本，按照投
资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。非货币性资产交换、
债务重组、企业合并取得的固定资产的成本，分别按照相关规定确定。确定固定资产成本时，
考虑预计弃置费用因素。
  固定资产的后续支出为固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等。后续
支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价
值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。
  公司对所有固定资产计提折旧，但已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的
土地除外。企业使用提取的安全费、维简费形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归
集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定
资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折
旧。井巷资产按原煤产量每吨 2.5 元计提折旧，不预计净残值，其他固定资产均采用平均年
限法计提折旧。计提方法一经确定，不得随意变更。
  公司至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命。预计净残值预计数与原先
估计数有差异的，调整预计净残值。与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，
改变固定资产折旧方法。
  固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更。
  固定资产预计净残值为资产原值的 5%，预计使用年限一般为：
     固定资产分类   折旧年限（年）          残值率（%）    年折旧率（%）
房屋建筑物             10-35          5        2.71-9.50
铁路                 25            5           3.80
机器设备              6-10           5        9.50-15.83
运输设备              8-15           5        6.33-11.88
管道设备               30            5           3.17
管理设备及其他           6-10           5        9.50-15.83
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  公司期末按固定资产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其
差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。
  （十九）在建工程
  在建工程为在建中的房屋、建筑物、待安装或正在安装机器设备及其他固定资产。
  按实际发生的支出计价，其中：自营工程按直接材料、直接人工、直接机械施工费等计
量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、
工程试运转所发生的支出等确定工程成本；更新改造工程按更新改造前该固定资产的账面价
值、更新改造直接费用、工程试运转支出以及所分摊的工程管理费等确定工程成本。
  建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，
按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产
原值差异作调整，但不需要调整原已计提的折旧额。达到预定可使用状态可从如下几条来判
断：
  （1）固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或者实质上已经完成；
  （2）固定资产与设计要求、合同规定要求基本相符，即使有极个别与设计要求、合同
规定或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用。
  （3）该建造的固定资产支出金额很少或者不再发生。
  符合上述一条或者几条时，公司将该在建工程转入固定资产，并开始计提折旧。
  公司期末按在建工程的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于账面成本的，按其
差额计提减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。
  （二十）借款费用
  符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款
费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产为需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
  借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额，同时满
足以下条件的，才能开始资本化：
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  （1）资产支出已经发生；
  （2）借款费用已经发生；
  （3）为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
  资本化期间为从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本
化的期间不包括在内。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态
时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所
发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投
资收益后的金额确定。
  为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，企业根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款
应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。借款存在折价或者
溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
  在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利
息金额。
  在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。
  专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用
或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资
产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后
发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在
发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，
直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资
产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
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  （二十一）无形资产
  无形资产为企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列条
件的，才能予以确认：与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；该无形资产的成本能
够可靠地计量。
  无形资产按照成本进行初始计量。
  外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之
间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
  公司内部研究开发项目的支出，应区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究为获取并理
解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发为在进行商业性生产或使用前，
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装
置、产品等。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项
目开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经
济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，
无形资产将在内部使用的，证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完
成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出
能够可靠地计量。
  自行开发的无形资产，其成本包括自满足上述条件至达到预定用途前所发生的支出总额，
但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
  投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定
价值不公允的除外。
  非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，应按照相
关规定确定。
  公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使
用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来
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经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
  使用寿命有限的无形资产，自可供使用时起在预计使用年限内分期平均摊销。
  使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
  无形资产合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限按不超过合同规定
的受益年限摊销；合同没有规定的受益年限但法律规定了有效年限的，摊销年限按不超过法
律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限但法律规定也有有效年限的，摊销年限按不超
过受益年限与有效年限两者之中较短者摊销；如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定
有效年限的，摊销年限按实际受益年限摊销。
  无形资产为土地使用权的，按可使用年限平均摊销。
  无形资产为采矿权的，按核准的使用年限平均摊销。
  其他无形资产以成本入账，按受益期分期平均摊销。
  公司至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，改变摊销期限和摊销方法。
  公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表
明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，进行摊销。
  期末对无形资产逐项进行检查，若可收回金额低于其账面价值的，按单项项目计提无形
资产减值准备，一经计提在以后会计期间不再转回。
  （二十二）长期待摊费用
  长期待摊费用指本公司已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用，包
括租入固定资产的改良支出等受益期限超过 1 年的费用。
  长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，租入固定资产改良支出在租赁期
限与租赁资产尚可使用年限两者孰短的期限内平均摊销。
  公司期末对长期待摊费用进行检查，如果费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未
摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
  （二十三）附回购条件的资产转让
  公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，
根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产
品或资产时，本公司不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提
利息，计入财务费用。
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  （二十四）合同负债
  合同负债是指公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。在向客户转
让商品之前，客户已经支付了合同对价或公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客
户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示。
  （二十五）职工薪酬
  本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
  本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育
经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应
的职工薪酬金额。
  职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
  （1）设定提存计划
  本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提
供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。
  （2）设定受益计划
  本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工
提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计
划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计
划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净
资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月
内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场
上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
  设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益
或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，
并且在后续会计期间不转回至损益。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计
划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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  本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益。
  （二十六）预计负债
  如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，则公司将其确认为预计负债：该义务是
企业承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠
地计量。
  公司对因开采煤炭而形成的矿井弃置及环境治理等现时义务，其履行很可能导致经济利
益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。
  预计负债的入账金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如所需支出存在一个金额范
围，则最佳估计数应按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额
范围，则最佳估计数应按如下方法确定：
  或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
  或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
  如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在
基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不应超过所确认的预计负债的账面
价值。
  （二十七）回购本公司股份
  公司为减少公司注册资本等回购本公司的股份时按所回购股份实际支付的价款加上相应
税费，记入“库存股”项目；注销股份时，按照股份面值减少“股本”项目，对回购价格超
过上述“股本”及“资本公积”的，减少留存收益。
  （二十八）收入
  收入是公司在日常经营活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经
济利益总流入。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中
获得几乎全部的经济利益。
  合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商
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品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履
约义务的交易价格计量收入。
  交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方
收取的款项以及预期将退还给客户的款项。公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除
时，累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的金额确定交易价格。该交易价格与合
同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商
品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
  满足下列条件之一时，属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行
履约义务：
计至今已完成的履约部分收取款项。
  对于在某一时段内履行的履约义务，在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不
能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收
入，直到履约进度能够合理确定为止。
  公司根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身
份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品前能够控制该商品的，公司为主要责任人，
按照已收或对价总额确认收入；否则为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确
认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除支付给其他相关方的价款后净额，或者按照既
定的佣金额比例确定。
  与公司取得收入主要活动相关的具体会计政策描述如下：
方并取得证明购货方收到发运煤炭产品的相关凭据作为收入确认条件。
  利息收入，按照他人使用本企业货币资金的时间及实际利率计算确定。使用费收入，按
照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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  （二十九）合同成本
  公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相
关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过
一年的，在发生时计入当期损益。为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明
确由客户承担的除外。
  公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则规范范围且同时
满足下列条件的，确认为一项资产：（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；（2）
该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；（3）该成本预期能够收回。上述资产采用
与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
  （三十）政府补助的确认和计量
资产和非货币性资产，包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产，可以
分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
  政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
  与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政
府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、
报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
  与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，于取得时确认为
递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，
取得时直接计入当期损益。
  同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
  与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费
用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
  政策性优惠贷款贴息，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付
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给企业两种情况进行会计处理。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠
利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政
策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相
关借款费用。
  已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
  （1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
  （2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
  （3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
  （三十一）递延所得税资产和递延所得税负债
  公司所得税的会计处理方法采用资产负债表债务法。
差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具
有以下特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
  （1）该项交易不是企业合并；
  （2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
                                   。
  公司对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回；未来很可能获
得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
  公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
税确认为负债。除以下交易中产生的递延所得税负债以外，公司应确认所有应纳税暂时性差
异产生的递延所得税负债：
  （1）商誉的初始确认；
  （2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该项交易不是企业合
并；交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）
                                。
  企业对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延
所得税负债。但是，同时满足以下条件的除外：投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
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定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。
  资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
  适用税率发生变化的，应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重新计量，
除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，
将其影响数计入变化当期的所得税费用。
法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价
值。
  公司企业所得税采用按季计算年终汇算清缴的缴纳方法。
  （三十二）租赁
  租赁，合同中出租人让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利予承租
人以换取对价的合同为租赁或包含租赁。
  （1）使用权资产及租赁负债的确认及初始计量
  使用权资产的确认及初始计量
  使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。租赁期，是指
本公司作为承租人有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
  使用权资产应当按照成本进行初始计量。该成本包括：
  ①租赁负债的初始计量金额；
  ②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
  ③承租人发生的初始直接费用；
  ④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本。
  初始直接费用，是指为达成租赁所发生的增量成本。增量成本是指若企业不取得该租赁，
则不会发生的成本。
  租赁负债的确认及初始计量
  租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租
赁付款额的现值时，承租人应当采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
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应当采用承租人增量借款利率作为折现率。租赁内含利率，是指使出租人的租赁收款额的现
值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。承
租人增量借款利率，是指承租人在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在
类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。
  （2）使用权资产及租赁负债的后续计量
  ①使用权资产的后续计量
  本公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产
所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资
产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
  ②租赁负债的后续计量
  租赁负债的后续计量对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算在租赁期内各期
间的利息费用，并计入当期损益。
  （3）短期租赁和低价值资产租赁的确认
  短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁，是指
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司对于短期租赁和低价值资产租赁，选择
简化处理：
  ①短期租赁，即在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁；
  ②低价值资产租赁，即单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
  实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
  经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对于发生的与经
营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期间内按照与租金收入确认相同的
基础进行分摊，分期计入当期损益。
  融资租赁，于租赁期开始日，将租赁投资净额（即租赁开始日尚未收到的租赁收款额按
照租赁内含利率折现的现值与未担保余值之和）作为应收融资租赁款的入账价值。于租赁期
内，按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。未纳入租赁投资净额
计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
  售后租回业务，按《企业会计准则第 14 号——收入》的规定评估确定售后租回交易中的
资产转让是否属于销售，对于不属于销售的资产转让，不确认被转让资产，确认一项与转让
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收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》对该金融资
产进行会计处理。
  （三十三）持有待售资产
  本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售类别：
  （1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
  （2）出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，
应当已经获得批准。
  确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交
易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极
小。
  公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后
续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的
金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入
当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
  对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再
根据处置组中各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的处置
组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占
比重，按比例增加其账面价值。
  持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
  公司终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
  非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类
别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：
  （1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应
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确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
  （2）可收回金额。
  企业终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，应当将尚未确认的利得或损失计入当
期损益。
  （三十四）维简费、安全生产费用及其他类似性质的费用
  根据财政部、国家发展改革委、国家煤炭安全监察局及有关部门的规定，公司按原煤产
量每吨 10.5 元提取煤矿维持简单再生产费用（维简费，其中按原煤产量每吨 2.5 元作为井巷
工程折旧费、每吨 8 元作为维简费使用，井巷工程折旧提足的、全部列入维简费使用）
                                       。此外，
根据财政部、应急部于 2022 年 11 月 21 日发布了《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
的通知（以下简称“新安全费管理办法”）规定煤炭生产企业安全生产费用提取标准为：（1）
煤（岩）与瓦斯（二氧化碳）突出矿井、冲击地压矿井吨煤 50 元；
                               （2）高瓦斯矿井，水文地
质类型复杂、极复杂矿井，容易自燃煤层矿井吨煤 30 元；（3）其他井工矿吨煤 15 元；（4）
露天矿吨煤 5 元。公司按原煤产量每吨 5-50 元提取生产安全费用。
  维简费主要用于煤矿生产正常接续的开拓延伸工程、技术改造、矿区生产补充勘探、搬
迁赔偿、煤矿固定资产更新、改造和固定资产零星购置等。安全生产费用主要用于与矿井有
关的瓦斯、水火、通风、运输（提升）等防护安全支出及设备、设施更新等支出。维简费和
安全费用生产在提取时计入相关产品的成本，同时计入专项储备科目。在使用时，对在规定
使用范围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建
工程科目归集所发生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固
定资产的成本冲减专项储备，同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计
提折旧。
  （三十五）矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金
  根据国家有关规定，公司因开采地下煤矿可能影响环境，应承担复垦、弃置及环境清理
等各项义务。因开采煤炭而形成的复垦、弃置及环境清理等现时义务，当履行该义务很可能
导致经济利益的流出，且其金额能够可靠计量时，确认为弃置资产和预计负债-弃置费用。
预计负债-弃置费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，计入相关
资产及预计负债，并综合考虑与或有事项相关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货
币时间价值影响较大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。公司在该项
估计发生变化时对该项预计负债-弃置费用的账面价值按会计估计变更的原则进行适当调整。
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发了《陕西省矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金实施办法》（陕国土资发〔2018〕92 号）
                                            ，
要求自 2018 年 8 月 1 日起，矿山企业根据《矿山地质环境治理恢复与土地复垦方案》将矿山
地质环境治理恢复与土地复垦费用按照企业会计准则相关规定预计弃置费用，计入相关资产
的入账成本，该费用计入生产成本。该办法规定了基金的提取和使用程序办法。
  公司根据上述实施办法，结合本公司生产矿井未来产量和历史售价水平，并考虑货币的
时间价值确认基金规模，按照每月实际原矿销售收入和开采矿种系数、开采方式系数、地区
系数等综合提取、使用和缴存基金。
  公司以前计提的弃置费用，同本基金合并，原计入固定资产的弃置费用余额继续摊销完。
公司每年终了，按照基金规模确认方法对基金规模进行复核并适当调整。
  （三十六）利润分配政策
  按照公司法的规定，公司对税后利润按以下顺序进行分配：
  具体利润分配方案由董事会提出预案，股东大会决定。资产负债表日后，经审议批准的
利润分配方案中拟分配的股利或利润，不确认资产负债表日的负债，在附注中单独披露。
  （三十七）其他主要会计政策、会计估计
  终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关
联计划的一部分；（3）该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
  终止经营的会计处理方法参见本附注“四、（二十八）持有待售”相关描述。
  本公司的套期包括公允价值套期、现金流量套期以及对境外经营净投资的套期。本公司
在套期开始时，正式指定套期工具与被套期项目，并准备关于套期关系和公司从事套期的风
险管理策略和风险管理目标的书面文件。此外，在套期开始及之后，本公司会持续地对套期
有效性进行评估。
  （1）公允价值套期
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  被指定为公允价值套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失计入当期损益。如
果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资
（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得和损失计入其他综合收益。被套期项目
因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整被套期项目的账面价值。如果
被套期项目是以公允价值计量的，则被套期项目因被套期风险形成的利得或损失，无需调整
被套期项目的账面价值，相关利得和损失计入当期损益或者其他综合收益。
  当本公司撤销对套期关系的指定、套期工具已到期或被出售、合同终止或已行使、或不
再符合运用套期会计的条件时，终止运用套期会计。
  （2）现金流量套期
  被指定为现金流量套期且符合条件的套期工具，其产生的利得或损失中属于套期有效的
部分作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效套期部分计入当期损益。
  如果预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债，或者非金融资产或非金
融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合
收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。除此之外的
现金流量套期，公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中
确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
  如果预期原计入其他综合收益的净损失全部或部分在未来会计期间不能弥补的，则将不
能弥补的部分转出，计入当期损益。
  当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，已计入其他综合收益的累计现金流量套
期储备，在未来现金流量预期仍会发生时予以保留，在未来现金流量预期不再发生时，从其
他综合收益中转出，计入当期损益。
  （3）境外经营净投资套期
  境外经营净投资的套期采用与现金流量套期类似的方法进行核算。套期工具的利得或损
失中，属于套期有效的部分确认为其他综合收益，套期无效部分的利得或损失则计入当期损
益。
  已计入其他综合收益的利得和损失，在处置境外经营时，自其他综合收益转出，计入当
期损益。
  五、会计政策、会计估计变更
陕西煤业股份有限公司                                              2023 年度财务报表附注
  （一）会计政策变更
  企业会计准则解释第 16 号
  财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》（财
会〔2022〕31 号），本公司自 2023 年 1 月 1 日起执行，采用企业会计准则解释第 16 号对 2023
年度财务报表进行编制，根据首次执行的相关规定，本公司对在首次施行该解释的财务报表
列报最早期间的期初，因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产以及确认的
弃置义务相关预计负债和固定资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应
当按照本解释和《企业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列
报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目金额。首次执行企业会计准则解释第 16
号调整财务报表列报最早期间的期初相关项目情况如下：
  （1）对 2022 年 1 月 1 日合并及母公司财务报表影响
  ①合并资产负债表
        项目             重述前                 重述后                  调整数
递延所得税资产              1,420,922,734.28    3,224,551,921.96   1,803,629,187.68
递延所得税负债                416,049,759.81    1,598,537,792.60   1,182,488,032.79
未分配利润               61,781,489,647.33   62,127,574,430.28     346,084,782.95
少数股东权益              29,295,805,018.40   29,570,861,390.34     275,056,371.94
  ②母公司资产负债表
        项目             重述前                 重述后                  调整数
递延所得税资产                    619,331.13        8,075,490.63       7,456,159.50
递延所得税负债                416,049,759.81      422,728,288.45       6,678,528.64
未分配利润               22,276,931,536.56   22,277,709,167.42         777,630.86
  （2）对 2022 年 12 月 31 日合并及母公司财务报表影响
  ①合并资产负债表
        项目             重述前                 重述后                  调整数
递延所得税资产              1,282,209,804.60    3,779,383,300.33   2,497,173,495.73
递延所得税负债                705,985,675.81    2,254,924,136.61   1,548,938,460.80
未分配利润               80,143,307,475.57   80,776,014,172.69     632,706,697.12
少数股东权益              35,233,953,927.92   35,549,482,265.73     315,528,337.81
  ②母公司资产负债表
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        项目              重述前                 重述后                      调整数
递延所得税资产                   4,856,733.99        9,945,016.61         5,088,282.62
递延所得税负债                 622,889,898.72      627,340,781.75         4,450,883.03
未分配利润                34,339,452,150.72   34,340,089,550.31           637,399.59
  ③合并利润表
        项目              重述前                 重述后                      调整数
所得税费用                10,973,679,695.00   10,646,585,814.97     -327,093,880.03
  ④母公司利润表
        项目              重述前                 重述后                      调整数
所得税费用                 1,907,844,609.24    1,907,984,840.51           140,231.27
  （二）会计估计变更
  本公司在报告期无会计估计变更。
  六、税项
  （一）主要税种及税率
      税种                  计税依据                                税率
               按照税法规定以销售货物和应税劳务为基
增值税            础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的                        13%、9%、6%
               进项税额后，差额部分为应缴增值税
                                                地下水按照 0.5-1 元/立方米征
               按应税产品的销售额（煤原矿、煤选矿、               收；煤原矿按照 6%-10%征收；煤
资源税
               地下水、煤层气原矿）                       选矿按照 5%-9.5%征收；煤层气
                                                原矿按照 1%征收
城市维护建设税        按当期应缴纳的增值税计征                                  5%、7%
企业所得税          按税法规定的应纳税所得额计征                           15%、20%、25%
教育费附加          按当期应缴纳的增值税计征                                   5%
  （二）税收优惠及批文
税政策的公告》
      （财政部公告 2020 年第 23 号）的相关规定，自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12
月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。本公司所属红
柳林矿业、张家峁矿业、陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司（铜川矿业子公司，以下简称
“柠条塔矿业”）、建新煤化、黄陵矿业、黄陵二号煤矿有限公司（黄陵矿业子公司，以下简
称“黄陵二矿”）、陕北矿业韩家湾煤炭有限公司（陕北矿业子公司，以下简称“韩家湾矿”）、
陕西彬长大佛寺矿业有限公司（彬长集团子公司，以下简称“大佛寺矿业”）、陕西彬长文家
坡矿业有限公司（彬长集团子公司，以下简称“文家坡矿业”）、彬长胡家河矿业有限公司
陕西煤业股份有限公司                                     2023 年度财务报表附注
（彬长集团子公司，以下简称“胡家河矿业”）、陕西彬长小庄矿业有限公司（彬长集团子公
司，以下简称“小庄矿业”）、陕西彬长孟村矿业有限公司（彬长集团子公司，以下简称“孟
村矿业”）、陕西神南天翊设备制造有限公司（神南产业子公司，以下简称“神南天翊”）、小
保当矿业、红柠铁路、煤层气及其子公司 2023 年度享受“西部大开发”优惠税率，减按 15%
税率征收企业所得税。
税法实施条例》规定的高新技术企业，2023 年度取得高新技术企业资格证书，适用的企业所
得税税率为 15%。
进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》
                          （2023 年第 12 号）规定，减按
泰能源有限公司享受减按 90%计入收入总额缴纳企业所得税。
（2022 年第 10 号）
             ，本公司符合小型微利企业认定标准的子公司，享受“六税两费”税收优
惠政策。
[2007]16 号），子公司煤层气享受煤层气增值税先征后返政策。
                                  （2021 年第 40 号）
                             》，子公司煤层气享受电力收入
增值税即征即退政策。
（2023 年第 1 号）
            ，自 2023 年 1 月 1 日至 2023 年 12 月 31 日允许生产性服务业纳税人按照当
期可抵扣进项税额加计 5%抵减应纳税额。子公司陕北矿业生活服务业收入，享受增值税加计
抵减政策。
的投资额的 10%从当年的应纳税额中抵免。
陕西煤业股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
国税地字第 140 号第十一条，本公司部分子公司的铁路专用线、公路等用地，除另有规定者
外，在企业厂区内（包括生产、办公及生活区）以内的，应照章征收土地使用税；在厂区以
外，与社会公用地段未加隔离的，暂免征收土地使用税。
(2023 年第 7 号)，本公司部分子公司开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产
计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自 2023 年 1 月 1 日起，再按照实际发生额的
  七、合并财务报表主要项目注释
  非特别指明本附注“期末余额”指 2023 年 12 月 31 日，“上年年末余额”指 2022 年 12
月 31 日，“本期金额”系指 2023 年度，“上期金额”系指 2022 年度，金额单位人民币元。
  （一）货币资金
         项目                期末余额                   上年年末余额
库存现金                                 147,119.74           324,358.17
银行存款                       18,356,967,321.61       39,750,870,718.02
存放财务公司款项                       3,545,550,110.25     6,676,297,284.34
其他货币资金                            64,791,904.10     1,510,346,121.09
  其中：存放在境外的款项总额
         合计                21,967,456,455.70       47,937,838,481.62
  其中受限制的货币资金明细如下：
         项目                期末余额                   上年年末余额
银行承兑汇票保证金                        64,230,087.12        238,183,288.44
信用证保证金                           336,827,478.72       173,548,995.29
履约保证金                              1,227,897.06
矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金              7,031,288,765.30     5,595,597,386.33
向银行申请开具无条件、不可撤销的担
保函所存入的保证金存款
存款应计利息                           14,750,302.50        158,853,738.58
其他                                   376,387.36            10,000.00
         合计                    7,460,722,416.69     6,171,198,099.80
  注：
陕西煤业股份有限公司                                           2023 年度财务报表附注
  （1）其他货币资金 64,791,904.10 元（2022 年 12 月 31 日：1,510,346,121.09 元）为
本公司向银行申请开具的银行承兑汇票保证金存款以及存出投资款的账户余额。
  （2）除上述受限制的货币资金外，本公司现金、银行存款无因抵押、质押等使用有限
制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
  （二）交易性金融资产
          项目                   期末余额                  上年年末余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：
其中：权益工具投资                       8,030,793,319.66      11,953,178,495.61
   债务工具投资
   衍生金融工具
   货币基金产品                           75,306,008.74          6,650,000.00
   理财产品
   信托产品投资                       7,921,639,241.51       9,210,282,048.76
   其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产：
其中：权益工具投资
   债务工具投资
   衍生金融工具
   货币基金产品
   理财产品
   信托产品投资
   其他
          合计                   16,027,738,569.91      21,170,110,544.37
  （三）应收票据
          项目                    期末余额                 上年年末余额
银行承兑汇票                              87,075,662.93         51,780,846.00
商业承兑汇票                              92,887,961.69         35,000,000.00
          小计                        179,963,624.62       86,780,846.00
减：坏账准备                                  91,356.60            347,123.38
          合计                        179,872,268.02       86,433,722.62
陕西煤业股份有限公司                                                            2023 年度财务报表附注
          项目                        期末终止确认金额                     期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                                       69,767,887.71
商业承兑票据                                                                       86,596,340.20
          合计                                                                 156,364,227.91
                                                期末余额
    类别                账面余额                            坏账准备
                                                                               账面价值
                  金额            比例（%）            金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备      179,963,624.62       100.00      91,356.60            0.05    179,872,268.02
其中：银行承兑汇票      87,075,662.93         48.39      17,046.22            0.02     87,058,616.71
   商业承兑汇票      92,887,961.69         51.61      74,310.38            0.08     92,813,651.31
   合计          179,963,624.62       100.00      91,356.60            0.05    179,872,268.02
  （续）
                                                上年年末余额
    类别                账面余额                            坏账准备
                                                                               账面价值
                   金额           比例（%）            金额          计提比例（%）
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备       86,780,846.00       100.00      347,123.38           0.40     86,433,722.62
其中：银行承兑汇票       51,780,846.00        59.67      207,123.38           0.40     51,573,722.62
   商业承兑汇票       35,000,000.00        40.33      140,000.00           0.40     34,860,000.00
   合计           86,780,846.00       100.00      347,123.38           0.40     86,433,722.62
  （1）银行承兑汇票
                                                      期末余额
         名称
                                应收票据                  坏账准备                  计提比例（%）
信用等级较高的银行承兑的汇票
信用等级较低的银行承兑的汇票                  87,075,662.93            17,046.22                     0.02
         合计                     87,075,662.93            17,046.22                     0.02
  （2）商业承兑汇票
         名称                                           期末余额
陕西煤业股份有限公司                                                                2023 年度财务报表附注
                                  应收票据                   坏账准备                   计提比例（%）
商业承兑汇票                            92,887,961.69              74,310.38                      0.08
         合计                       92,887,961.69              74,310.38                      0.08
                                                本期变动金额
   类别        上年年末余额                                                      其他          期末余额
                                计提         收回或转回         转销或核销
                                                                         变动
银行承兑汇票        207,123.38     -190,077.16                                              17,046.22
商业承兑汇票        140,000.00      -65,689.62                                              74,310.38
   合计         347,123.38     -255,766.78                                              91,356.60
  （四）应收账款
             账龄                            期末余额                          上年年末余额
             小计                             3,336,216,681.96                    3,024,106,217.44
        减：坏账准备                                  398,268,246.90                    425,686,012.12
             合计                             2,937,948,435.06                    2,598,420,205.32
                                                      期末余额
        类别                     账面余额                       坏账准备
                                           比例                       计提比例            账面价值
                             金额                         金额
                                           （%）                       （%）
按单项计提坏账准备              352,480,822.80      10.57 352,480,822.80      100.00
按组合计提坏账准备            2,983,735,859.16      89.43    45,787,424.10        1.53 2,937,948,435.06
其中：
组合 1：直接销售给电厂               38,661,626.38    1.30        30,929.31        0.08      38,630,697.07
组合 2：陕煤化集团内部单位 1,504,109,070.70            50.41     1,118,124.70        0.07 1,502,990,946.00
组合 3：其他组合            1,440,965,162.08      48.29    44,638,370.09        3.10 1,396,326,791.99
        合计           3,336,216,681.96      100.00 398,268,246.90     11.94 2,937,948,435.06
  （续）
陕西煤业股份有限公司                                                           2023 年度财务报表附注
                                                 上年年末余额
        类别                账面余额                        坏账准备
                                      比例                         计提比         账面价值
                        金额                          金额
                                      （%）                        例（%）
按单项计提坏账准备            311,464,603.29     10.30 311,464,603.29 100.00
按组合计提坏账准备          2,712,641,614.15     89.70 114,221,408.83       4.21    2,598,420,205.32
其中：
组合 1：直接销售给电厂           5,424,195.10      0.20        21,696.78     0.40        5,402,498.32
组合 2：陕煤化集团内部单位 1,857,356,041.31         68.47     7,429,424.15     0.40    1,849,926,617.16
组合 3：其他组合            849,861,377.74     31.33 106,770,287.90      12.56      743,091,089.84
        合计         3,024,106,217.44 100.00 425,686,012.12         14.08    2,598,420,205.32
   （1）按单项计提坏账准备
                                                    期末余额
        名称                                                   计提比例
                         账面余额                   坏账准备                           计提理由
                                                             （%）
陕西蒲白南桥煤业有限公司                31,000.00            31,000.00        100.00     预计无法收回
广东恒安泰能源科技有限公司              916,520.48           916,520.48        100.00     预计无法收回
包头市赛辉煤炭运销有限公司            2,681,170.42        2,681,170.42         100.00     预计无法收回
陕西金泰矿业有限公司               6,600,968.38        6,600,968.38         100.00     预计无法收回
西铁铜川瑶曲服务部                  233,801.42           233,801.42        100.00     预计无法收回
陕西恒盛燃料有限公司                 174,058.75           174,058.75        100.00     预计无法收回
陕西精密金属股份公司                 133,870.27           133,870.27        100.00     预计无法收回
局多经公司华宇物资部               1,118,969.76        1,118,969.76         100.00     预计无法收回
西仪股份有限公司                 2,442,968.41        2,442,968.41         100.00     预计无法收回
湖北化纤集团有限公司                 377,452.77           377,452.77        100.00     预计无法收回
煤炭部西安中煤公司                   50,013.46            50,013.46        100.00     预计无法收回
西安鑫炽工贸责任有限公司                91,332.50            91,332.50        100.00     预计无法收回
耀县木材公司                     161,540.06           161,540.06        100.00     预计无法收回
联办矿                         43,435.95            43,435.95        100.00     预计无法收回
陕西立大工贸公司                    67,561.43            67,561.43        100.00     预计无法收回
基建公司五队                      93,859.23            93,859.23        100.00     预计无法收回
矿务局秦川贸易公司                  139,839.57           139,839.57        100.00     预计无法收回
前进煤矿                        84,135.68            84,135.68        100.00     预计无法收回
红土电管站                       37,587.60            37,587.60        100.00     预计无法收回
瑶曲火车站                       31,821.53            31,821.53        100.00     预计无法收回
陕西煤业股份有限公司                                              2023 年度财务报表附注
                                            期末余额
        名称                                           计提比例
                账面余额                  坏账准备                      计提理由
                                                     （%）
云南煤机厂              274,435.78           274,435.78    100.00   预计无法收回
浦江矿用设备厂            32,526.92            32,526.92     100.00   预计无法收回
铜川煤机厂劳动服务公司        141,671.50           141,671.50    100.00   预计无法收回
机电分公司-处服务公司        312,463.44           312,463.44    100.00   预计无法收回
铜川李家塔社区管理中心        177,492.35           177,492.35    100.00   预计无法收回
三里洞社区管理中心          200,531.15           200,531.15    100.00   预计无法收回
韩城市兆炎商贸有限责任公司    1,480,699.97         1,480,699.97    100.00   预计无法收回
湖北天火同人商贸有限公司     8,194,832.30         8,194,832.30    100.00   预计无法收回
渑池县中原矿产品有限公司       54,161.00            54,161.00     100.00   预计无法收回
陕西建南矿业有限责任公司     6,312,573.48         6,312,573.48    100.00   预计无法收回
淳化泰尔热力有限公司         672,556.60           672,556.60    100.00   预计无法收回
山西华诺国际贸易有限公司       252,554.60           252,554.60    100.00   预计无法收回
神木市江源洗煤有限责任公司      10,121.40            10,121.40     100.00   预计无法收回
西安博仕迪建材有限公司        26,793.00            26,793.00     100.00   预计无法收回
新乡拓新生化股份有限公司       48,302.70            48,302.70     100.00   预计无法收回
新沂市一凡商贸有限公司        90,301.64            90,301.64     100.00   预计无法收回
宜兴天地节能技术有限公司       24,240.00            24,240.00     100.00   预计无法收回
玉溪健坤生物药业有限公司       76,151.79            76,151.79     100.00   预计无法收回
神木县民生洗煤有限公司第二
分公司
宿迁市和润商贸有限公司        29,193.60            29,193.60     100.00   预计无法收回
淮安洁能水煤浆有限公司        137,265.00           137,265.00    100.00   预计无法收回
丰源（邢台）特种纸业有限公
司
杭州聚能热能设备有限公司       302,353.48           302,353.48    100.00   预计无法收回
石家庄新华能源环保科技股份
有限公司
陕西泰伯实业有限公司         41,562.34            41,562.34     100.00   预计无法收回
陕西雄邦物资贸易有限公司       535,837.50           535,837.50    100.00   预计无法收回
晋城福盛钢铁有限公司         16,500.00            16,500.00     100.00   预计无法收回
宝鸡能源电力物资有限责任公
司
北京恒阳电缆厂         20,325,326.12        20,325,326.12    100.00   预计无法收回
阳光旭昇电缆有限公司       3,498,473.80         3,498,473.80    100.00   预计无法收回
鄂尔多斯市西北电缆附件有限
责任公司
陕西煤业股份有限公司                                              2023 年度财务报表附注
                                            期末余额
     名称                                              计提比例
                账面余额                  坏账准备                      计提理由
                                                     （%）
长城电缆有限公司太原分公司      728,789.70           728,789.70    100.00   预计无法收回
西安恒邦电气有限公司             359.00               359.00    100.00   预计无法收回
临汾市电力电缆有限责任公司      29,529.64            29,529.64     100.00   预计无法收回
陕西立飞科技有限责任公司       17,528.00            17,528.00     100.00   预计无法收回
陕西富欣实业有限公司         470,745.49           470,745.49    100.00   预计无法收回
中铁二十二局集团电气化工程
有限公司
包头亿力新能源设备制造有限
公司
陕西新阳光电力工程有限公司
商洛项目部
山西煤炭运销集团全羊头煤业
有限责任公司
大唐陕西发电燃料有限责任公
司
陕西省电力燃料公司       32,652,157.44        32,652,157.44    100.00   预计无法收回
大唐蒲城发电有限责任公司         4,730.46             4,730.46    100.00   预计无法收回
咸阳力禾煤炭贸易有限公司    96,810,803.87        96,810,803.87    100.00   预计无法收回
陕西泓嘉煤炭有限公司      38,319,596.13        38,319,596.13    100.00   预计无法收回
武汉市新洲区必成物资贸易有
限公司
陕西中北华烨燃料有限公司     7,427,102.45         7,427,102.45    100.00   预计无法收回
铜川市瑞阳商贸有限公司        934,000.00           934,000.00    100.00   预计无法收回
宝塔石化集团财务有限公司     4,000,000.00         4,000,000.00    100.00   预计无法收回
陕西秦经实业有限公司      13,501,428.76        13,501,428.76    100.00   预计无法收回
陕西蒲城东立商贸有限公司     3,077,492.00         3,077,492.00    100.00   预计无法收回
陕西澎湖湾酒店有限公司        48,000.00            48,000.00     100.00   预计无法收回
陕西得晟煤炭销售有限公司     1,000,000.00         1,000,000.00    100.00   预计无法收回
蒲城县建宏煤业有限责任公司   13,509,522.04        13,509,522.04    100.00   预计无法收回
陕西省机电设备总公司         267,964.00           267,964.00    100.00   预计无法收回
陕西兆桓商贸有限公司       1,679,916.30         1,679,916.30    100.00   预计无法收回
株洲化工集团诚信有限公司     1,706,200.61         1,706,200.61    100.00   预计无法收回
天津东方鸿业矿产贸易有限公
司
神木市富刚煤业有限公司        612,894.08           612,894.08    100.00   预计无法收回
神木市佳荣煤炭运销有限公司    9,052,513.16         9,052,513.16    100.00   预计无法收回
陕西神运煤炭经销有限公司     7,743,795.80         7,743,795.80    100.00   预计无法收回
陕西煤业股份有限公司                                                       2023 年度财务报表附注
                                              期末余额
        名称                                               计提比例
                  账面余额                  坏账准备                              计提理由
                                                         （%）
济宁德麟商贸有限公司        1,190,000.00          1,190,000.00           100.00    预计无法收回
榆林市奥邦煤业有限公司      12,916,900.82        12,916,900.82            100.00    预计无法收回
武汉东海绿色国际贸易有限公
司
襄阳中和生物科技股份有限公
司
韩城市天新化工有限责任公司     2,635,455.80          2,635,455.80           100.00    预计无法收回
        合计      352,480,822.80        352,480,822.80
  （2）按组合计提坏账准备：
  ①直接销售给电厂
                                                期末余额
        名称
                      应收账款                     坏账准备                     计提比例（%）
        合计            38,661,626.38                30,929.31                  0.08
  ②销售给陕煤集团内部单位
                                               期末余额
        名称
                     应收账款                     坏账准备                  计提比例（%）
        合计        1,504,109,070.70            1,118,124.70                    0.07
  ③其他组合
                                                期末余额
        名称
                      应收账款                     坏账准备                     计提比例（%）
陕西煤业股份有限公司                                                                       2023 年度财务报表附注
                                                                期末余额
         名称
                                       应收账款                    坏账准备                  计提比例（%）
         合计                       1,440,965,162.08              44,638,370.09                         3.10
                                                本期变动金额
         上年年末
 类别                                      收回或转                                                 期末余额
          余额               计提                            转销或核销              其他变动
                                          回
单项计提   311,464,603.29      12,400.00     808,957.44          82,960.08    41,895,737.03     352,480,822.80
组合计提   114,221,408.83 -2,538,247.70                       24,000,000.00   -41,895,737.03    45,787,424.10
 合计    425,686,012.12 -2,525,847.70      808,957.44       24,082,960.08                     398,268,246.90
  注:
  本期收回以前年度核销的坏账准备 100,000.00 元。
  其中：本期坏账准备收回或转回金额重要的
                                                                              确定原坏账准备计提比例
       单位名称                       收回或转回金额                收回或转回方式
                                                                                的依据及其合理性
济宁德麟商贸有限公司                              600,000.00          三方抵账                  单项计提、合理
平遥县遥川造型粉制造有限公司                          50,148.80           银行存款                  单项计提、合理
山西丰蕴热力有限公司                              146,676.60          银行存款                  单项计提、合理
杭州聚能热能设备有限公司                            12,132.04           银行存款                  单项计提、合理
         合计                             808,957.44
         项   目                            核销金额                                核销坏账准备
实际核销的应收账款                                     25,253,646.93                                24,082,960.08
         合计                                   25,253,646.93                                24,082,960.08
  其中：重要的应收账款核销情况
             应收账                           核销坏账                            履行的核销              是否因关联
 债务人名称                   核销金额                               核销原因
             款性质                            准备                              程序                 交易产生
华能陕西秦华                                                     对方已破产          经公司决策机
             煤款         25,170,686.85    24,000,000.00                                            否
发电有限公司                                                     分配完毕            构批准核销
烟台百弘粉煤                                                                    经公司决策机
             煤款             82,960.08        82,960.08      法院判决                                  否
有限公司                                                                       构批准核销
  合计                    25,253,646.93    24,082,960.08
                                                                          占应收账款和
                                   合同资产期末             应收账款和合同资            合同资产期末              坏账准备
  单位名称        应收账款期末余额
                                     余额                 产期末余额             余额合计数的              期末余额
                                                                          比例 （%）
陕西陕煤曹家滩
矿业有限公司
陕西煤业股份有限公司                                                                                 2023 年度财务报表附注
                                                                                  占应收账款和
                                         合同资产期末              应收账款和合同资             合同资产期末                坏账准备
  单位名称              应收账款期末余额
                                           余额                  产期末余额              余额合计数的                期末余额
                                                                                  比例 （%）
黄陵矿业煤矸石
发电有限公司
山西潞安煤炭经
销有限责任公司
内蒙古包钢钢联
股份有限公司
蒲城清洁能源化
工有限责任公司
      合计            1,351,429,665.32     65,682,999.99       1,417,112,665.31              35.12      1,133,690.13
  （五）应收款项融资
                 项目                                    期末余额                                上年年末余额
应收票据                                                         175,019,428.10                    168,525,417.68
应收账款
                 合计                                          175,019,428.10                    168,525,417.68
                 项目                                 期末终止确认金额                         期末未终止确认金额
银行承兑票据                                                   2,896,283,962.92
商业承兑票据
                 合计                                      2,896,283,962.92
  （六）预付款项
                            期末余额                                                  上年年末余额
 账龄                        比例                       计提比                           比例                           计提比
             金额                      坏账准备                          金额                        坏账准备
                           (%)                      例(%)                          (%)                          例(%)
以内
年
年
以上
合计     4,330,774,593.32    100.00   49,376,492.85     1.14     5,951,006,385.47   100.00    32,040,668.91       0.54
               单位名称                                 账龄超过 1 年余额                             未结算原因
中煤科工集团武汉设计研究院                                                63,299,868.06                 未到结算期
上饶市合丰供应链管理有限公司                                               48,681,039.31                 未到结算期
 陕西煤业股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
         单位名称         账龄超过 1 年余额                   未结算原因
 陕西蒲白矿山支护有限公司                   40,000,000.00      未到交货期
 久益环球地下采矿设备公司                   37,244,729.45      未到交货期
 陕西煤业化工国际贸易有限公司                 34,833,258.30      未到交货期
           合计                  224,058,895.12
  本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 2,435,798,000.01 元，占
预付账款期末余额合计数的比例为 56.24%。
         单位名称             期末余额                  占预付款项总额的比例(%)
 中国铁路西安局集团有限公司代收款
 结算所
 陕煤华中煤炭销售有限公司                  342,583,185.58                   7.91
 陕西煤业化工国际贸易有限公司                271,235,264.71                   6.26
 德国艾柯夫公司                       163,847,900.79                   3.78
 山西潞安环保能源开发股份有限公司              103,676,217.89                   2.39
           合计              2,435,798,000.01                    56.24
   （七）其他应收款
           项目             期末余额                     上年年末余额
 应收利息
 应收股利                                                  46,876,215.57
 其他应收款                         233,515,307.99         214,252,531.53
           合计                  233,515,307.99         261,128,747.10
         被投资单位            期末余额                     上年年末余额
 陕西南梁矿业有限公司                                            46,163,788.87
 华夏基金管理有限公司                                               712,426.70
           合计                                          46,876,215.57
   （1）按账龄披露
           账龄             期末余额                    上年年末余额
陕西煤业股份有限公司                                                        2023 年度财务报表附注
           账龄                      期末余额                           上年年末余额
           小计                           328,595,207.32                  315,372,115.73
         减：坏账准备                          95,079,899.33                  101,119,584.20
         其他应收款净额                        233,515,307.99                  214,252,531.53
  （2）按款项性质分类情况
          款项性质                     期末账面余额                       上年年末账面余额
备用金                                       7,480,457.51                   15,653,632.74
押金及保证金                                  108,884,982.64                   66,959,437.14
单位间往来款项（不含股份公司内部
单位）
柠条塔资源置换应收开采成本补偿                          35,857,194.45                   32,651,539.16
应收破产管理人款项（湖南天泰能源
有限公司破产管理人）
其他                                       37,666,208.87                   21,062,187.23
           小计                           328,595,207.32                  315,372,115.73
         减：坏账准备                          95,079,899.33                  101,119,584.20
           合计                           233,515,307.99                  214,252,531.53
  （3）坏账准备计提情况
                    第一阶段            第二阶段                 第三阶段
        坏账准备                       整个存续期预期           整个存续期预期                合计
                   未来 12 个月预
                                   信用损失(未发           信用损失(已发
                    期信用损失
                                    生信用减值)            生信用减值)
上年年末余额              7,153,308.30   49,123,552.91     44,842,722.99      101,119,584.20
上年年末余额在本期
--转入第二阶段           -1,135,132.34    1,135,132.34
--转入第三阶段                           -2,185,032.00         2,185,032.00
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提               -5,689,887.25        284,599.92       3,625,482.26   -1,779,805.07
本期转回                                                     1,890,465.72     1,890,465.72
本期转销                                2,369,414.08                          2,369,414.08
本期核销
其他变动
陕西煤业股份有限公司                                                                    2023 年度财务报表附注
                              第一阶段                第二阶段            第三阶段
      坏账准备                                    整个存续期预期           整个存续期预期                 合计
                            未来 12 个月预
                                              信用损失(未发           信用损失(已发
                             期信用损失
                                               生信用减值)            生信用减值)
期末余额                         1,463,421.05       47,038,738.75   46,577,739.53        95,079,899.33
  （4）坏账准备的情况
                                               本期变动金额
类别     上年年末余额                                                                其他        期末余额
                             计提             收回或转回           转销或核销
                                                                             变动
单项
计提
组合
计提
合计    101,119,584.20    -1,779,805.07       1,890,465.72    2,369,414.08             95,079,899.33
  其中：收回或转回的坏账准备情况
            转回或收回            转回或收回前累计已               转回或收       转回或收         确定原坏账准备计提比
单位名称
             金额               计提坏账准备金额                回原因        回方式         例的依据及其合理性
彬县财政局      18,904,657.17           1,890,465.72      款项收回       银行存款               单项计提、合理
 合计        18,904,657.17           1,890,465.72
  （5）本期实际核销的其他应收款情况
             项   目                                核销金额                        核销坏账准备
实际核销的其他应收款                                             4,814,114.08                   2,369,414.08
              合计                                       4,814,114.08                   2,369,414.08
  其中：重要的其他应收款核销情况
                 应收账                                                       履行的核      是否因关联交
 债务人名称                       核销金额            核销坏账准备           核销原因
                 款性质                                                       销程序         易产生
                                                                           经公司决
陕西彬长矿业集                                                       门禁卡丢
                 押金            1,400.00                                    策机构批           是
团有限公司                                                           失
                                                                           准核销
陕西省煤炭运销                                                                    经公司决
                                                              对方破产
集团渭南市运销          往来款        4,812,714.08     2,369,414.08                  策机构批           是
                                                              清算完毕
有限公司                                                                       准核销
     合计                     4,814,114.08     2,369,414.08
  （6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
                                                                 占其他应收款
                       款项                                                             坏账准备
     单位名称                          期末余额               账龄         期末余额合计
                       性质                                                             期末余额
                                                                 数的比例(%)
佳龙房地产开发公司            往来款          32,755,720.41       1-2 年                 9.97        982,671.61
柠条塔资源置换应收
                     往来款          35,857,194.45      1 年以内                 10.91        358,571.94
开采成本补偿
长武县自然资源局             保证金          20,299,770.00                             6.18        202,997.70
湖北港口集团汉江有
                     往来款          19,059,042.63      5 年以上                  5.80     19,059,042.63
限公司
陕西煤业股份有限公司                                                                 2023 年度财务报表附注
                                                              占其他应收款
                   款项                                                             坏账准备
      单位名称                    期末余额                   账龄       期末余额合计
                   性质                                                             期末余额
                                                              数的比例(%)
鄂尔多斯市西北电缆
                  往来款        18,369,901.97       5 年以上                5.59       18,369,901.97
销售有限责任公司
       合计                   126,341,629.46                           38.45       38,973,185.85
  （八）存货
                                                           期末余额
             项目
                                     账面余额                  跌价准备                 账面价值
原材料                                 705,071,903.81         44,724,996.56        660,346,907.25
库存商品/发出商品                           488,857,451.88                              488,857,451.88
低值易耗品                                 3,842,440.15                                3,842,440.15
在产品                                  67,229,339.80                               67,229,339.80
开发成本                                935,889,836.58                              935,889,836.58
其他                                  248,854,601.31                              248,854,601.31
             合计                   2,449,745,573.53         44,724,996.56     2,405,020,576.97
  （续）
                                                          上年年末余额
             项目
                                     账面余额                  跌价准备                  账面价值
原材料                                 305,482,357.42         59,095,516.28        246,386,841.14
库存商品/发出商品                         1,385,797,766.34          7,365,150.74     1,378,432,615.60
低值易耗品                                 3,110,120.51                                3,110,120.51
在产品                                   4,853,061.61                                4,853,061.61
开发成本                                934,048,249.83                              934,048,249.83
其他                                  111,486,840.66                              111,486,840.66
             合计                   2,744,778,396.37         66,460,667.02     2,678,317,729.35
                                       本期增加                    本期减少
     存货种类         上年年末余额                                                            期末余额
                                     计提          其他        转回或转销           其他
原材料               59,095,516.28   4,100,762.06            18,471,281.78           44,724,996.56
库存商品/发出商品          7,365,150.74                            7,365,150.74
      合计          66,460,667.02   4,100,762.06            25,836,432.52           44,724,996.56
  （九）合同资产
陕西煤业股份有限公司                                                       2023 年度财务报表附注
                                           期末余额
       项目
                      账面余额                     减值准备                 账面价值
货款                     699,506,334.40           3,154,984.91        696,351,349.49
       合计              699,506,334.40           3,154,984.91        696,351,349.49
  （续）
                                          上年年末余额
        项目
                        账面余额                   减值准备                  账面价值
货款                      374,172,489.41            2,878,338.12      371,294,151.29
        合计              374,172,489.41            2,878,338.12      371,294,151.29
              第一阶段              第二阶段                 第三阶段
     坏账准备                    整个存续期预期信           整个存续期预期信                 合计
             未来 12 个月预
                             用损失(未发生信           用损失(已发生信用
              期信用损失
                               用减值)                减值)
上年年末余额        1,251,207.83      1,627,130.29                          2,878,338.12
上年年末余额在本期
 --转入第二阶段      -407,431.44        407,431.44
 --转入第三阶段
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
本期计提         -1,241,916.15      1,518,562.94                            276,646.79
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额             9,291.68       3,145,693.23                          3,154,984.91
  对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
  本期合同资产账面余额显著变动的原因系本公司之子公司煤层气的地勘钻探业务较上期
有所增加，导致按照完工进度确认的未结算的合同资产增加。
  （十）一年内到期的非流动资产
        项目                   期末余额                              上年年末余额
一年内到期的应收租金                         3,279,248.10                       3,133,538.56
        合计                         3,279,248.10                       3,133,538.56
陕西煤业股份有限公司                                                            2023 年度财务报表附注
  （十一）其他流动资产
          项目                           期末余额                           上年年末余额
待抵扣、待认证进项税额                              1,319,058,685.15                  1,123,827,664.64
预付税费                                        50,265,238.35                    15,920,765.50
理财产品                                        45,683,906.68                    219,506,428.57
其他                                           1,794,655.73                      5,262,859.11
          合计                             1,416,802,485.91                  1,364,517,717.82
  （十二）长期应收款
                               期末余额                               上年年末余额
     项目                         坏账                                    坏账
                 账面余额                   账面价值            账面余额                    账面价值
                                准备                                    准备
融资租赁           18,830,365.48          18,830,365.48   22,109,613.58          22,109,613.58
 其中:未实现
融资收益
     合计        18,830,365.48          18,830,365.48   22,109,613.58          22,109,613.58
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                                            2023 年财务报表附注
  （十三）长期股权投资
                                                                                  本期增减变动
                                                                                                                                      计提                           减值准备期
被投资单位    上年年末余额                                                权益法下确认             其他综合收           其他权益变            宣告发放现金                  其      期末余额
                               追加投资             减少投资                                                                                  减值                            末余额
                                                                的投资损益              益调整              动              股利或利润                   他
                                                                                                                                      准备
一、合营企业
二、联营企业   13,763,371,183.99   3,274,148,142.28   6,405,968.30   2,503,198,365.92    2,809,656.59   128,898,762.98   1,405,798,937.28            18,260,221,206.18   88,000,000.00
陕西煤业化工
集团孙家岔龙
华矿业有限公
司
陕西中能煤田
有限公司
陕西煤业集团
黄陵建庄矿业    1,468,469,729.10                                       284,465,773.44                   52,403,531.47      278,400,000.00             1,526,939,034.01
有限公司
陕西煤业化工
集团财务有限    1,451,536,739.90                                       148,894,793.14                                      67,153,319.01              1,533,278,214.03
公司
北京和信新能
产业投资合伙
企业（有限合
伙）
彤程新材料集
团股份有限公      639,731,594.04      1,650,669.80                     11,059,808.83       205,590.72     -413,731.30       1,454,155.52                650,779,776.57
司
陕西陕煤供应
链管理有限公    2,264,289,767.00                                       88,890,809.70     2,724,155.48                                                 2,355,904,732.18
司
扬州启明股权
投资合伙企业                         499,000,000.00                     2,817,080.46                    15,152,732.57                                   516,969,813.03
（有限合伙）
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                                 2023 年度财务报表附注
                                                                              本期增减变动
                                                                                                                              计提                          减值准备期
被投资单位    上年年末余额                                              权益法下确认           其他综合收          其他权益变            宣告发放现金               其     期末余额
                             追加投资             减少投资                                                                            减值                           末余额
                                                              的投资损益            益调整             动              股利或利润                他
                                                                                                                              准备
扬州启创股权
投资合伙企业                     1,499,500,000.00                  -17,794,091.87                                                            1,481,705,908.13
（有限合伙）
江西金力永磁
科技股份有限                     1,002,917,472.48                    9,220,515.11    -120,089.61   -19,641,833.06                              992,376,064.92
公司
北京驭能者能
源科技有限公     6,405,968.30                       6,405,968.30                                                                                           -
司
陕西翔宇机车
装备有限公司
铜川建通烈店
公路投资管理    88,000,000.00                                                                                                                  88,000,000.00    88,000,000.00
有限公司
陕西彬长煤田
水务有限责任    207,000,000.00                                                                                                                 207,000,000.00
公司
国家能源集团
陕西彬长发电    98,000,000.00      225,400,000.00                                                                                              323,400,000.00
有限公司
大唐彬长发电
有限责任公司
陕西陕煤阳木
生态科技有限                       15,680,000.00                    -1,676,491.06                                                              14,003,508.94
公司
陕西广通运输
发展有限公司
中南煤炭运销
有限公司
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                                          2023 年度财务报表附注
                                                                                  本期增减变动
                                                                                                                                      计提                           减值准备期
被投资单位    上年年末余额                                                权益法下确认             其他综合收           其他权益变            宣告发放现金                  其      期末余额
                               追加投资             减少投资                                                                                  减值                            末余额
                                                                的投资损益              益调整              动              股利或利润                   他
                                                                                                                                      准备
江西陕赣煤炭
销售有限公司
国能榆林能源
有限责任公司
陕西有色榆林
铁路运销有限      33,673,314.57                                        -2,535,538.99                                                                    31,137,775.58
公司
上海擎昆信息
科技有限公司
理想晶延半导
体设备（上
海）股份有限
公司
  合计     13,763,371,183.99   3,274,148,142.28   6,405,968.30   2,503,198,365.92    2,809,656.59   128,898,762.98   1,405,798,937.28            18,260,221,206.18   88,000,000.00
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                               2023 年财务报表附注
  （十四）其他权益工具投资
                                        本期增加变动                                                                                                指定为以公允
                                                                                                                          累计计入         其他综合
                                                                                            本期确认         累计计入其他                               价值计量且其
                                     本期计入其他           本期计入其他                                                              其他综合         收益转入
 项目      上年年末余额            追加   减少                                          期末余额            的股利收         综合收益的利                               变动计入其他
                                     综合收益的利           综合收益的损 其他                                                           收益的损         留存收益
                           投资   投资                                                            入            得                                  综合收益的原
                                       得                失                                                                   失          的金额
                                                                                                                                                因
                                                                                                                                              出于战略目的
陕西南梁矿
业有限公司
                                                                                                                                               有的投资
咸阳市融资                                                                                                                                         出于战略目的
担保股份有     69,238,539.99                  702,895.45                         69,941,435.44   807,600.00    19,941,435.44                       而计划长期持
限公司                                                                                                                                            有的投资
唐山曹妃甸                                                                                                                                         出于战略目的
动力煤储配       8,232,427.54                                  513,916.42         7,718,511.12                                 411,488.88          而计划长期持
有限公司                                                                                                                                           有的投资
北京农信互                                                                                                                                         出于战略目的
联科技集团    692,467,542.66                                55,912,381.46    636,555,161.20                     8,555,161.20                       而计划长期持
有限公司                                                                                                                                           有的投资
                                                                                                                                              出于战略目的
树根互联技
术有限公司
                                                                                                                                               有的投资
北京农信互                                                                                                                                         出于战略目的
联数据科技       9,757,200.00                                       80.00         9,757,120.00                                      8.00           而计划长期持
有限公司                                                                                                                                           有的投资
 合计     1,465,866,323.02             103,781,439.50   162,268,777.88   1,407,378,984.64     807,600.00   380,077,853.52   411,496.88
陕西煤业股份有限公司                                     2023 年财务报表附注
  （十五）其他非流动金融资产
          项目                期末余额               上年年末余额
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：
其中：权益工具投资                     896,772,588.67      303,105,997.00
   债务工具投资
   衍生金融工具
   货币基金产品
   理财产品
   信托产品投资
   其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产：
其中：权益工具投资
   债务工具投资
   衍生金融工具
   货币基金产品
   理财产品
   信托产品投资
   其他
          合计                  896,772,588.67      303,105,997.00
  （十六）固定资产
          项目                期末余额               上年年末余额
固定资产                       82,509,402,561.12   78,280,363,055.46
固定资产清理                        14,133,581.77       11,177,390.02
          合计               82,523,536,142.89   78,291,540,445.48
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                                      2023 年财务报表附注
 （1）固定资产情况
    项目        房屋及建筑物                 井巷工程                 铁路                机器设备                运输设备               管道设备            管理设备及其他                  总计
一、账面原值：
（1）购置            74,813,703.10                           3,488,009.17     182,378,776.98      114,766,264.89                        101,941,374.91       477,388,129.05
（2）在建工程转入     3,068,334,155.78     736,639,038.66        3,872,983.25    6,705,118,502.29     291,274,017.59     105,916,062.14     673,381,007.58    11,584,535,767.29
（3）企业合并增加
（4）其他         2,248,722,074.67     256,530,959.74                         129,134,303.12         1,405,835.86                        12,576,803.57     2,648,369,976.96
（1）处置或报废       132,710,571.86        43,462,435.53                       1,683,143,973.31     170,404,789.56                         97,405,824.49     2,127,127,594.75
（2）其他               216,503.00                                                  559,477.75       3,000,875.00                                              3,776,855.75
二、累计折旧
（1）计提         3,165,951,883.20    1,327,761,823.60     84,056,305.98     4,543,947,364.84     180,826,299.69     133,721,024.58     701,320,531.93    10,137,585,233.82
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                                2023 年度财务报表附注
    项目        房屋及建筑物                井巷工程                 铁路                机器设备                运输设备             管道设备            管理设备及其他                 总计
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置或报废         39,083,307.22      32,982,681.20                       1,403,335,020.02     112,452,515.59                       91,552,429.42     1,679,405,953.45
（2）其他               119,293.75                                                 134,538.53       1,410,118.04                                            1,663,950.32
三、减值准备
（1）计提               644,377.07       1,754,686.18                        101,877,942.98                                                              104,277,006.23
（2）企业合并增加
（3）其他
（1）处置或报废         53,929,096.22      10,479,754.33                        143,388,192.22         1,738,313.37                         907,063.00      210,442,419.14
（2）其他
四、账面价值
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                                  2023 年度财务报表附注
    项目        房屋及建筑物                 井巷工程                 铁路                机器设备               运输设备               管道设备            管理设备及其他                 总计
  注：
  （1）固定资产原值本期增加中“其他”主要为计提矿山地质环境治理恢复与土地复垦基金形成的资产,以及研发形成的资产；
  （2）固定资产原值本期减少中“其他”主要为固定资产更新改造转入在建工程；
  （3）固定资产减值准备本期计提数主要系对待报废的房屋及建筑物、井巷工程及机器设备计提的减值准备。
陕西煤业股份有限公司                                                                  2023 年财务报表附注
  （2）暂时闲置的固定资产情况
 项目        账面原值             累计折旧                   减值准备                账面价值              备注
机器设备    107,659,122.48     62,861,906.09          28,896,656.54       15,900,559.85
运输设备         66,524.58          59,453.33                                  7,071.25
 合计     107,725,647.06     62,921,359.42          28,896,656.54       15,907,631.10
  （3）通过经营租赁租出的固定资产
                  项目                                                  期末余额
机器设备                                                                                  311,310.09
                  合计                                                                  311,310.09
  （4）未办妥产权证书的固定资产情况
          项目                           账面价值                           未办妥产权证书的原因
房屋建筑物                                       5,602,644,263.03                正在办理
          合计                                5,602,644,263.03
  （5）固定资产的减值测试情况
  可回收金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                                                         关键参
                          可收回                            公允价值和处置费              关键
 项目        账面原值                       减值金额                                               数的确
                           金额                             用的确定方式               参数
                                                                                         定依据
房屋建筑                                                     期末按照资产账面
物                                                        原值全额计提减值
                                                         期末按照资产账面
井巷工程     137,978,652.50             137,978,652.50                              —          —
                                                         原值全额计提减值
                                                         期末按照资产账面
铁路       41,667,499.02               41,667,499.02                              —          —
                                                         原值全额计提减值
                                                         期末按照资产账面
机器设备     965,715,105.76             965,715,105.76                              —          —
                                                         原值全额计提减值
                                                         期末按照资产账面
运输设备     10,414,366.20               10,414,366.20                              —          —
                                                         原值全额计提减值
                                                         期末按照资产账面
管道设备     234,727,487.89             234,727,487.89                              —          —
                                                         原值全额计提减值
管理设备                                                     期末按照资产账面
及其他                                                      原值全额计提减值
 合计                               1,865,635,474.76                —             —          —
          项目                           期末余额                               上年年末余额
机器设备                                             14,114,786.53                   11,000,275.63
管理设备及其他                                             18,795.24                         177,114.39
          合计                                     14,133,581.77                   11,177,390.02
陕西煤业股份有限公司                                                2023 年度财务报表附注
   （十七）在建工程
          项目                  期末余额                       上年年末余额
 在建工程                           6,007,866,810.64              4,543,912,263.54
 工程物资                               5,837,615.23                  6,155,478.61
          合计                    6,013,704,425.87              4,550,067,742.15
   （1）在建工程情况
                                              期末余额
           项目
                            账面余额               减值准备              账面价值
 小保当矿业-矿井建设工程                789,657,633.43                     789,657,633.43
 铜川矿业-液压支架                   421,546,008.00                     421,546,008.00
 红柳林矿业-西一盘区巷道                260,239,049.49                     260,239,049.49
 彬长集团-李家沟风井项目-矿建工程-
 进风立井井筒开凿
 神南矿业-小壕兔一号矿、三号矿项目           207,817,626.83                     207,817,626.83
 黄陵矿业-三号风井                  139,047,252.93                      139,047,252.93
 彬长集团-胡孟改扩建工程               133,304,145.10                      133,304,145.10
 铜川矿业-柠条塔煤矿矿井疏干水综合
 利用项目
 彬长集团-二号回风立井井筒掘砌及冻
 结
 红柳林矿业-三号风井建设项目              89,389,767.46                       89,389,767.46
 彬长集团-二号回风立井井筒掘砌             83,633,054.46                       83,633,054.46
 彬长集团-42 盘区一号辅助运输巷           82,937,784.04                       82,937,784.04
 运销集团-智能物流园区建设工程             79,154,394.80                       79,154,394.80
 黄陵矿业-地下车库及人防工程                                                              -
 红柳林矿业-西一盘区 3-1 煤、4-2 煤胶
 带机设备购置
 神南产业-陕煤集团榆北生产服务设施
 神渭管输-煤炭管道工程
 其他工程                      3,374,390,363.31   64,416,545.73   3,309,973,817.58
            合计             6,072,283,356.37   64,416,545.73   6,007,866,810.64
  （续）
                                              上年年末余额
           项目
                            账面余额               减值准备              账面价值
 小保当矿业-矿井建设工程               567,041,258.53                      567,041,258.53
陕西煤业股份有限公司                                               2023 年度财务报表附注
                                             上年年末余额
           项目
                            账面余额              减值准备              账面价值
 铜川矿业-液压支架
 红柳林矿业-西一盘区巷道
 彬长集团-李家沟风井项目-矿建工程-
 进风立井井筒开凿
 神南矿业-小壕兔一号矿、三号矿项目          164,640,749.67                     164,640,749.67
 黄陵矿业-三号风井                  169,771,709.44                     169,771,709.44
 彬长集团-胡孟改扩建工程               89,829,471.33                       89,829,471.33
 铜川矿业-柠条塔煤矿矿井疏干水综合
 利用项目
 彬长集团-二号回风立井井筒掘砌及冻
 结
 红柳林矿业-三号风井建设项目             43,791,623.69                       43,791,623.69
 彬长集团-二号回风立井井筒掘砌            80,208,438.56                       80,208,438.56
 彬长集团-42 盘区一号辅助运输巷          82,484,214.27                       82,484,214.27
 运销集团-智能物流园区建设工程            441,668,902.64                     441,668,902.64
 黄陵矿业-地下车库及人防工程             45,680,047.64                       45,680,047.64
 红柳林矿业-西一盘区 3-1 煤、4-2 煤
 胶带机设备购置
 神南产业-陕煤集团榆北生产服务设施            4,405,380.83                       4,405,380.83
 神渭管输-煤炭管道工程                112,694,707.16                     112,694,707.16
 其他工程                     2,389,421,012.75   64,249,195.31   2,325,171,817.44
           合计             4,608,161,458.85   64,249,195.31   4,543,912,263.54
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                                        2023 年度财务报表附注
    （2）重要在建工程项目本期变动情况
                                                                                                           工程                                                 本期
                                                                                                           投入       工程                         其中：本期          利息
             预算数                                          本期转入固定资         本期其他减少                                            利息资本化累计                                  资金
 项目名称                   上年年末余额           本期增加金额                                             期末余额           占预       进度                         利息资本化          资本
            （万元）                                            产金额             金额                                                 金额                                    来源
                                                                                                           算比       (%)                          金额           化率
                                                                                                           例(%)                                               (%)
                                                                                                                                                                     贷款
小保当矿业-                                                                                                                                                               及自
矿井建设工程                                                                                                                                                               有资
                                                                                                                                                                      金
铜川矿业-液                                                                                                                                                               自有
压支架                                                                                                                                                                  资金
红柳林矿业-                                                                                                                                                               自有
西一盘区巷道                                                                                                                                                               资金
彬长集团-李
家沟风井项目
                                                                                                                                                                     自有
-矿建工程-进     25,342.83   194,554,781.08    17,555,137.58                                   212,109,918.66   83.70    83.70
                                                                                                                                                                     资金
风立井井筒开
凿
神南矿业-小
                                                                                                                                                                     自有
壕兔一号矿、     100,000.00   164,640,749.67    43,176,877.16                                   207,817,626.83   20.78    20.78
                                                                                                                                                                     资金
三号矿项目
黄陵矿业-三                                                                                                                                                               自有
号风井                                                                                                                                                                  资金
                                                                                                                                                                     贷款
彬长集团-胡                                                                                                                                                               及自
孟改扩建工程                                                                                                                                                               有资
                                                                                                                                                                      金
铜川矿业-柠
条塔煤矿矿井                                                                                                                                                               自有
疏干水综合利                                                                                                                                                               资金
用项目
彬长集团-二
                                                                                                                                                                     自有
号回风立井井       9,241.62    80,208,438.56     3,424,615.90                                    83,633,054.46   90.50    90.50
                                                                                                                                                                     资金
筒掘砌及冻结
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                                         2023 年度财务报表附注
                                                                                                             工程                                               本期
                                                                                                             投入       工程                        其中：本期         利息
              预算数                                           本期转入固定资          本期其他减少                                            利息资本化累计                               资金
 项目名称                     上年年末余额           本期增加金额                                             期末余额           占预       进度                        利息资本化         资本
             （万元）                                             产金额              金额                                                 金额                                 来源
                                                                                                             算比       (%)                         金额          化率
                                                                                                             例(%)                                             (%)
红柳林矿业-
                                                                                                                                                                     自有
三号风井建设       93,759.00     43,791,623.69    45,598,143.77                                    89,389,767.46   9.53     9.53
                                                                                                                                                                     资金
项目
彬长集团-二
                                                                                                                                                                     自有
号回风立井井       13,630.84     68,699,883.90    29,110,091.65                                    97,809,975.55   71.76    71.76
                                                                                                                                                                     资金
筒掘砌
彬长集团-42
                                                                                                                                                                     自有
盘区一号辅助        8,480.05     82,484,214.27       453,569.77                                    82,937,784.04   97.80    97.80
                                                                                                                                                                     资金
运输巷
运销集团-智
能物流园区建       66,516.85    441,668,902.64   169,966,428.01   532,480,935.85                   79,154,394.80   92.13    92.13     27,078,877.30 2,029,471.27    3.60   贷款
设工程
黄陵矿业-地
                                                                                                                                                                     自有
下车库及人防        5,000.00     45,680,047.64       377,358.49    46,057,406.13                                   92.11   100.00
                                                                                                                                                                     资金
工程
红柳林矿业-
西一盘区 3-1                                                                                                                                                             自有
煤、4-2 煤胶                                                                                                                                                             资金
带机设备购置
神南产业-陕
                                                                                                                                                                     自有
煤集团榆北生       26,436.97      4,405,380.83    20,126,436.83    24,531,817.66                                   73.99   100.00
                                                                                                                                                                     资金
产服务设施
                                                                                                                                                                     贷款
神渭管输-煤                                                                                                                                                               及自
炭管道工程                                                                                                                                                                有资
                                                                                                                                                                      金
  合计       4,481,033.33 2,218,740,446.10 4,523,747,139.70 3,132,662,561.13 911,932,031.61 2,697,892,993.06                    2,600,609,598.82 4,005,637.96
注：在建工程其他减少主要系将维简费列支范围的不符合资本化条件的井巷维护、维修工程支出计入专项储备。
陕西煤业股份有限公司                                                                        2023 年度财务报表附注
   （3）本期计提在建工程减值准备情况
      项目           上年年末余额                 本期增加           本期减少           期末余额               计提原因
 襄阳港余家湖港区
 堆改扩建工程
 神木西侯家母车站           4,863,785.18                                        4,863,785.18      存在减值迹象
 铜川焦坪矿区玉华
 井煤层气（煤矿瓦
 斯 ）“ 三 区 联 动 ”    59,385,410.13                                       59,385,410.13      存在减值迹象
 综合治理和利用项
 目（一期）
      合计           64,249,195.31          167,350.42                   64,416,545.73
   （4）在建工程的减值测试情况
   可回收金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                                        公允价值和处                    关键参
                                           可收回                                             关键
        项目                  账面原值                         减值金额           置费用的确定                    数的确
                                            金额                                             参数
                                                                          方式                      定依据
                                                                        期末按照资产
 襄阳港余家湖港区堆改
 扩建工程
                                                                         计提减值
                                                                        期末按照资产
 神木西侯家母车站                  4,863,785.18                 4,863,785.18    账面原值全额              —       —
                                                                         计提减值
 铜川焦坪矿区玉华井煤
                                                                        期末按照资产
 层 气 （ 煤 矿瓦 斯 ）“ 三
 区联动”综合治理和利
                                                                         计提减值
 用项目（一期）
        合计             64,416,545.73                   64,416,545.73          —             —       —
                            期末余额                                         上年年末余额
  项目
             账面余额          减值准备           账面价值              账面余额           减值准备           账面价值
工程材料        5,041,477.28                  5,041,477.28      5,041,818.54                  5,041,818.54
专用设备         796,137.95                     796,137.95      1,113,660.07                  1,113,660.07
  合计        5,837,615.23                  5,837,615.23      6,155,478.61                  6,155,478.61
   （十八）使用权资产
       项目              土地使用权                房屋及建筑物                 机器设备                     合计
 一、账面原值
（1）新增                                       214,133,757.58                              214,133,757.58
（2）其他增加
（1）处置                                       134,277,325.48                              134,277,325.48
陕西煤业股份有限公司                                                 2023 年度财务报表附注
     项目       土地使用权           房屋及建筑物            机器设备               合计
（2）其他
 二、累计折旧
（1）新增         1,507,104.18    30,329,292.45    91,174,262.17    123,010,658.80
（2）其他增加
（1）处置                         11,243,334.34                     11,243,334.34
（2）其他
 三、减值准备
（1）计提
（2）其他
（1）处置
（2）其他
 四、账面价值
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                                2023 年财务报表附注
   （十九）无形资产
     项目         土地使用权              探矿权价款              采矿权价款             非专利技术               软件           商标使用权              其他                  合计
 一、账面原值
 （1）购置          96,656,224.47                                                            38,293,420.86                  113,706,540.13       248,656,185.46
 （2）内部研发                                                                 7,493,404.93    25,773,360.05                    4,842,541.47         38,109,306.45
 （3）企业合并增加
 （4）其他             956,229.13                                                            24,887,083.63                                         25,843,312.76
 （1）处置                                                                                                                     4,732,075.47         4,732,075.47
 （2）其他
 二、累计摊销
 （1）计提          84,715,335.89                         980,610,658.93     2,260,423.06    47,134,881.98     23,750.04    450,701,079.26      1,565,446,129.16
 （2）企业合并增加
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                          2023 年度财务报表附注
     项目         土地使用权              探矿权价款              采矿权价款             非专利技术               软件           商标使用权              其他                 合计
 （1）处置                                                                                                                      276,037.74           276,037.74
 （2）其他
 三、减值准备
 （1）计提
 （2）其他
 （1）处置
 （2）其他
 四、账面价值
陕西煤业股份有限公司                                                           2023 年财务报表附注
           项目                           账面价值                    未办妥产权证书的原因
 建新煤化三官庙排矸场                                   1,133,589.30       用地系林地使用权
 建新煤化排矸场                                      2,557,054.26       用地系林地使用权
 材料库房征地                                       9,309,285.57            正在办理
 救护队土地使用权                                    88,719,551.35            正在办理
 陕北救援基地土地使用权                                 15,104,738.80            正在办理
 蒲城场站用地一期                                    50,345,009.30            正在办理
 蒲城场站用地二期                                    77,727,727.65            正在办理
 煤层气韩城分公司土地使用权                                     276,496.26         正在办理
           合计                               245,173,452.49
   可回收金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                                                                             关键参
                            可收回                      公允价值和处置费         关键
   项目        账面原值                   减值金额                                     数的确
                            金额                        用的确定方式          参数
                                                                             定依据
                                                     期末按照资产账面
 土地使用权     64,770,165.22           64,770,165.22                       —       —
                                                     原值全额计提减值
                                                     期末按照资产账面
 采矿权价款     43,907,195.45           43,907,195.45                       —       —
                                                     原值全额计提减值
                                                     期末按照资产账面
 软件            789,404.01             789,404.01                       —       —
                                                     原值全额计提减值
                                                     期末按照资产账面
 其他         5,934,140.49            5,934,140.49                       —       —
                                                     原值全额计提减值
   合计      115,400,905.17         115,400,905.17            —          —       —
   （二十）商誉
                                   本期增加                   本期减少
 被投资单位名称或
                 上年年末余额          企业合并形                                     期末余额
 形成商誉的事项                                    其他         处置       其他
                                   成
 鄂尔多斯市北创制
 造有限公司
      合计         11,231,846.21                                         11,231,846.21
                                   本期增加                   本期减少
 被投资单位名称或
                 上年年末余额                                                    期末余额
 形成商誉的事项                         企业合并形
                                            其他         处置       其他
                                   成
 鄂尔多斯市北创制
 造有限公司
      合计         11,231,846.21                                         11,231,846.21
陕西煤业股份有限公司                                                                 2023 年度财务报表附注
                      所属资产组或组合的构成
       名称                                           所属经营分部及依据            是否与以前年度保持一致
                          及依据
鄂尔多斯市北创制造有
                     企业合并中受益的资产组                         神府矿区                       是
限公司
  可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
                          可收回                           公允价值和处置           关键参        关键参数的确
 项目         账面价值                     减值金额
                          金额                            费用的确定方式            数           定依据
鄂尔多                                                     公司资产组的公           各项资        根据资产组市
斯市北                                                     允价值采用各项           产的重        场条件、市场
创制造       11,231,846.21            11,231,846.21        资产的重置成             置成        价值、使用状
有限公                                                     本、成新率等指           本、成        况、特征等综
司                                                       标综合确认。             新率          合确定
 合计       11,231,846.21            11,231,846.21
  （二十一）长期待摊费用
  项目        上年年末余额           本期增加金额                本期摊销金额         其他减少金额             期末余额
栈桥压覆资
源补偿费
胡家河搬迁
补偿费
张家峁矿区
搬迁补偿费
国开行借款
利息
其他长期待
摊费用
  合计        216,461,629.05   244,020,216.41    24,814,877.22      1,161,692.00     434,505,276.24
  （二十二）递延所得税资产、递延所得税负债
                             期末余额                                     上年年末余额
     项目
               可抵扣暂时性差异             递延所得税资产               可抵扣暂时性差异               递延所得税资产
资产减值准备          2,475,433,823.65     409,051,628.57        2,570,883,970.43        429,946,231.86
可抵扣亏损             151,320,298.61      37,805,074.65          708,189,197.68        112,550,944.10
职工薪酬              984,453,114.59     194,181,089.89          994,748,755.51        194,605,202.46
弃置费用           18,114,178,998.76   2,836,831,778.57       15,771,380,775.01      2,446,801,649.14
累计折旧            1,984,011,366.59     318,182,964.19        2,344,530,392.52        374,902,024.44
租赁负债递延
所得税
交易性金融资
产公允价值
其他权益工具
投资公允价值
其他                236,255,124.27      35,443,683.84          559,974,675.60        83,996,480.79
     合计        28,701,748,440.44   4,997,661,030.43       23,495,411,514.18      3,779,383,300.33
陕西煤业股份有限公司                                                                      2023 年度财务报表附注
                                期末余额                                         上年年末余额
     项目
                应纳税暂时性差异                递延所得税负债               应纳税暂时性差异               递延所得税负债
交易性金融资
产公允价值
其他权益工具
投资公允价值
使用权资产递
延所得税
弃置义务固定
资产
其他                 364,107,585.79          72,536,498.65         385,850,937.90           76,596,654.64
     合计         9,073,632,312.10        1,750,023,232.86     10,226,936,612.16      2,254,924,136.61
            项目                                 期末余额                            上年年末余额
可抵扣暂时性差异                                            282,138,611.10                       330,514,558.21
可抵扣亏损                                               549,257,574.22                       787,973,573.27
其他                                                       772,565.81                          358,780.60
            合计                                      832,168,751.13                  1,118,846,912.08
          年份                           期末余额                   上年年末余额                        备注
          合计                           549,257,574.22           787,973,573.27
   （二十三）其他非流动资产
                           期末余额                                          上年年末余额
  项目
           账面余额            减值准备          账面价值               账面余额             减值准备           账面价值
预付设备
及工程款
预付采矿
权价款
待抵扣增
值税进项       10,222,447.60                 10,222,447.60
税
预付土地
征地费
预付股权
转让款
其他           231,086.50                    231,086.50          100,000.00                      100,000.00
陕西煤业股份有限公司                                                                     2023 年度财务报表附注
                         期末余额                                         上年年末余额
 项目
         账面余额            减值准备          账面价值              账面余额              减值准备           账面价值
 合计     511,435,889.72   70,406.75   511,365,482.97    8,713,318,529.83    70,406.75    8,713,248,123.08
 注：
  预付股权转让款本期增加数 65,000,000.00 元，主要系：本公司 2023 年总经理临时办公
会决议通过，拟同意通过竞拍收购三峡财务有限责任公司持有财务公司 5%股权并以经陕煤集
团评估备案后的净资产值为依据，根据竞拍情况确定合理的摘牌价格，截止财务报表日，已
经支付保证金 65,000,000.00 元，挂账其他非流动资产，上述股权交易尚未完成股权交割及
工商变更手续。
  （二十四）所有权或使用权受限资产
                                                       期末
  项目
                     账面余额                       账面价值                 受限类型                受限情况
                                                                                   保证金及冻结银行
 货币资金               7,460,722,416.69         7,460,722,416.69             其他
                                                                                     存款等原因
  合计                7,460,722,416.69         7,460,722,416.69
  （续）
                                                      上年年末
  项目
                     账面余额                       账面价值                 受限类型                受限情况
                                                                                   保证金及冻结银行
 货币资金               6,171,198,099.80         6,171,198,099.80             其他
                                                                                     存款等原因
  合计                6,171,198,099.80         6,171,198,099.80
  （二十五）短期借款
           项目                                 期末余额                             上年年末余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款                                                                                   200,226,111.10
           合计                                                                          200,226,111.10
  （二十六）应付票据
           种类                                期末余额                              上年年末余额
银行承兑汇票                                             64,229,030.60                       214,100,543.54
商业承兑汇票                                                                                   2,182,129.09
           合计                                      64,229,030.60                       216,282,672.63
  注：本期无已到期未支付的应付票据。
陕西煤业股份有限公司                                     2023 年度财务报表附注
  （二十七）应付账款
          项目            期末余额                    上年年末余额
应付原材料、库存商品采购款               8,749,891,614.77     5,706,879,761.47
应付工程款及工程材料款                 7,331,590,350.76     8,726,599,451.17
应付服务费                         861,399,792.16       726,289,562.37
应付采购设备款                     1,420,909,877.22     3,523,186,217.54
应付修理费                         567,889,086.18       588,266,125.86
应付港杂费及运费                      254,508,698.15       110,068,259.49
其他                            803,476,185.45       547,884,869.78
          合计            19,989,665,604.69        19,929,174,247.68
          项目          账龄超过 1 年余额               未偿还或结转的原因
中煤科工集团武汉设计研究院               1,186,201,702.97    未达到结算条件
中煤三建三十六工程处文家坡风井项目
部
中国铁建重工集团股份有限公司                108,395,793.75     未到结算期
陕西煤业化工建设（集团）有限公司              96,020,796.69      未到结算期
中煤第一建设有限公司第三十一工程处              65,388,017.90     未到结算期
           合计               1,569,268,322.89
  （二十八）预收账款
          项目            期末余额                    上年年末余额
租金                                869,214.27           420,146.35
          合计                      869,214.27           420,146.35
  账龄超过 1 年的重要预收款项
          项目          账龄超过 1 年余额               未偿还或结转的原因
黑龙江龙煤物流有限责任公司                     36,100.20     未达到结算条件
鄂尔多斯市神丰液压电控技术有限公司                 61,000.00     未达到结算条件
内蒙古比特大帝科技有限公司                     12,600.00     未达到结算条件
李笑                               309,446.15     未达到结算条件
          合计                     419,146.35
  （二十九）合同负债
陕西煤业股份有限公司                                                                    2023 年度财务报表附注
                 项目                                 期末余额                        上年年末余额
货款                                                  8,222,040,774.85              13,954,474,263.72
                 合计                                 8,222,040,774.85              13,954,474,263.72
煤炭销售款，交易尚未完成未结算。
   （三十）应付职工薪酬
     项目               上年年末余额               本期增加                  本期减少                 期末余额
一、短期薪酬            2,122,974,375.98      12,078,662,514.73     12,084,526,375.90     2,117,110,514.81
二、离职后福利-
设定提存计划
三、辞退福利                                      12,854,306.38         12,854,306.38
四、一年内到期
的其他福利
     合计           2,209,908,732.95      13,670,008,021.44     13,713,291,066.29     2,166,625,688.10
     项目               上年年末余额               本期增加                  本期减少                 期末余额
津贴和补贴
其中：医疗保险
费
工伤保险费                   1,197,201.04       136,369,287.64        137,344,568.84           221,919.84
生育保险费                   3,186,182.32        24,316,575.57         27,434,288.28            68,469.61
     合计           2,122,974,375.98      12,078,662,514.73     12,084,526,375.90     2,117,110,514.81
     项目           上年年末余额                  本期增加                  本期减少                  期末余额
     合计               86,934,356.97    1,578,491,200.33      1,615,910,384.01         49,515,173.29
陕西煤业股份有限公司                                   2023 年度财务报表附注
  （三十一）应交税费
           项目         期末余额                   上年年末余额
增值税                         378,709,582.35       550,389,354.32
企业所得税                     3,189,438,902.12     5,343,026,127.01
个人所得税                       84,605,654.07        100,472,321.41
城市维护建设税                     37,400,896.66        101,333,511.75
资源税                         634,240,878.60       875,828,003.41
房产税                         50,962,564.51        49,818,095.60
土地使用税                       14,675,899.94        14,985,542.71
教育费附加、地方教育费附加               16,844,786.10        21,471,505.89
水利建设基金                      19,683,118.48        20,348,014.29
矿产资源补偿费                     84,306,147.67        85,312,194.31
水土流失补偿费                     236,291,856.07       347,154,939.91
水资源税                        47,378,068.67        49,968,134.63
环境保护税                         2,085,896.89         3,324,409.67
耕地占用税                       680,969,748.80
其他                          96,358,953.80        98,740,439.77
           合计             5,573,952,954.73     7,662,172,594.68
  （三十二）其他应付款
           项目         期末余额                   上年年末余额
应付利息
应付股利                        19,262,220.91        19,262,220.91
其他应付款                     1,081,093,517.93     1,118,741,652.94
           合计             1,100,355,738.84     1,138,003,873.85
           项目         期末余额                   上年年末余额
神华神东煤炭集团有限责任公司               14,262,220.91       14,262,220.91
宜君县国有资产管理局                    5,000,000.00         5,000,000.00
           合计                19,262,220.91       19,262,220.91
  （1）按款项性质列示的其他应付款
           项目         期末余额                   上年年末余额
质保金                          21,268,352.74        18,827,742.69
保证金                         129,246,094.04       118,658,440.75
陕西煤业股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
          项目              期末余额                    上年年末余额
个人社保部分                          90,586,922.25          71,885,108.57
押金                              115,140,975.29         67,043,595.27
职工风险抵押金                         117,621,520.06        111,984,978.67
安全质量基金                          43,367,254.94          29,766,127.73
单位间往来（不含股份公司内部往来）               220,346,832.26        324,872,567.52
湖南省煤业集团内部银行借款                   75,957,526.27          74,263,871.03
预提费用                            63,958,440.96          27,607,794.08
其他                              203,599,599.12        273,831,426.63
          合计                  1,081,093,517.93      1,118,741,652.94
  （2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
          项目            账龄超过 1 年余额               未偿还或结转的原因
风险抵押金                           102,830,362.36    未到返还时间
西安重工装备制造集团有限公司                   96,441,177.26    欠款尚未归还
湖南省煤业集团有限公司内部银行借款                74,263,871.03    欠款尚未归还
应付沉陷治理补偿款                        29,842,311.00    欠款尚未归还
安全质量基金                           16,672,038.47    未到返还时间
          合计                    320,049,760.12
  （三十三）一年内到期的非流动负债
          项目                  期末余额                上年年末余额
一年内到期的长期借款                    1,731,028,484.74      2,354,207,712.48
一年内到期的租赁负债                      116,554,891.45        157,539,387.39
          合计                  1,847,583,376.19      2,511,747,099.87
  （三十四）其他流动负债
          项目                  期末余额                上年年末余额
待转销的销项税                       2,058,611,210.04      2,896,169,963.79
期末已背书未到期不可终止确认的应收
票据
其他                               14,744,933.69
          合计                  2,229,720,371.64      2,897,919,963.79
  （三十五）长期借款
          项目                  期末余额                上年年末余额
质押借款
抵押借款
陕西煤业股份有限公司                                                                  2023 年度财务报表附注
            项目                                 期末余额                          上年年末余额
保证借款                                           1,405,147,105.97                2,318,018,795.18
信用借款                                           1,491,969,191.32                1,845,332,151.58
            合计                                 2,897,116,297.29                4,163,350,946.76
  长期借款分类的说明：
     贷款单位             期末保证借款余额                 期限                         担保人
                                                         陕西煤业股份有限公司提供连带责任保证
中国银行股份有限公司西
安鼓楼支行
                                                            金额 4,800,000,000.00 元。
                                                         陕西煤业化工集团有限责任公司提供连带
国家开发银行陕西省分行              361,406,611.16        15 年      责任保证担保, 承担 100%的保证责任，
                                                          最高保证金额 2,800,000,000.00 元。
                                                         陕西煤业化工集团有限责任公司提供连带
上海浦东发展银行股份有
限公司西安分行营业部
                                                           最高保证金额 40,000,000.00 元。
       合计              1,405,147,105.97
  （三十六）租赁负债
            项目                                 期末余额                          上年年末余额
租金总额                                              573,016,613.71                 556,613,748.40
减：未确认融资费用                                         190,845,543.33                 179,429,194.93
            合计                                    382,171,070.38                 377,184,553.47
  （三十七）长期应付款
            项目                                  期末余额                         上年年末余额
长期应付款                                           5,026,429,804.53               5,108,094,649.00
专项应付款                                               32,810,274.30                 32,810,274.30
            合计                                  5,059,240,078.83               5,140,904,923.30
            项目                                  期末余额                         上年年末余额
应付小保当矿权价款                                       4,915,761,900.00               4,915,761,900.00
柠条塔矿业矿区搬迁补偿                                           98,249,459.08              178,561,499.08
其他                                                    12,418,445.45               13,771,249.92
            合计                                  5,026,429,804.53               5,108,094,649.00
     项目      上年年末余额              本期增加                 本期减少              期末余额          形成原因
价格基金返还       25,500,274.30                                            25,500,274.30   财政拨款
市级排污费拨款           700,000.00                                             700,000.00   财政拨款
安全改造项目           6,610,000.00                                          6,610,000.00   财政拨款
     合计      32,810,274.30                                            32,810,274.30
陕西煤业股份有限公司                                                              2023 年度财务报表附注
  （三十八）预计负债
       项目                  期末余额                 上年年末余额                     形成原因
                                                                 依据《陕西省矿山地质环境治
矿山地质环境治理恢复与
土地复垦基金、弃置费用
                                                                     法》提取
       合计             18,114,178,998.77    15,771,380,775.01
  （三十九）递延收益
 项目      上年年末余额             本期增加            本期减少                 期末余额            形成原因
                                                                              政府补助在受益
政府补助    267,443,662.48    98,727,047.41   162,982,806.33    203,187,903.56
                                                                                期内分摊
 合计     267,443,662.48    98,727,047.41   162,982,806.33    203,187,903.56
  （四十）其他非流动负债
            项目                             期末余额                         上年年末余额
待转销项税                                                                               22,182.36
合伙企业普通合伙人享有权益部分                                 213,827,875.20                 200,855,708.35
            合计                                  213,827,875.20                 200,877,890.71
  （四十一）股本
                                          本年变动增减（＋，－）
  项目          上年年末余额                              公积金                           期末余额
                                发行新股       送股              其他     小计
                                                  转股
一、有限售条
件股份
二、无限售条
件流通股份
其中：人民币
普通股
三、股份总数      9,695,000,000.00                                                 9,695,000,000.00
  （四十二）资本公积
   项目            上年年末余额               本期增加                 本期减少                  期末余额
股本溢价             6,600,525,038.88                       6,600,525,038.88
其他资本公积            697,682,239.93     453,979,958.27               457.77     1,151,661,740.43
   合计            7,298,207,278.81    453,979,958.27     6,600,525,496.65     1,151,661,740.43
  注：
  本期其他资本公积增加数，主要系权益法下确认的联营企业其他权益变动。本期股本溢
价减少 6,600,525,038.88 元，主要系本期同一控制下纳入合并范围子公司神南矿业，支付
合并对价与取得被合并方净资产账面价值差额，以及同一控制下企业合并调整可比期间数据
形成的资本公积，本期冲回金额。
陕西煤业股份有限公司                                                                                                  2023 年财务报表附注
   （四十三）其他综合收益
                                                                     本期金额
                                                                     减：前期计入
        项目       上年年末余额                                                                               税后归     期末余额
                                  本期所得税前发生                           其他综合收益   减：其
                                                    减：所得税费用                         税后归属于母公司          属于少
                                     额                               当期转入留存   他减少
                                                                                                      数股东
                                                                       收益
 一、以后不能重分类进损益
 的其他综合收益
 其中：重新计算设定受益计
 划净负债和净资产的变动
 权益法下在被投资单位不能
 重分类进损益的其他综合收
 益中享有的份额
 其他权益工具投资公允价值
 变动
 二、以后将重分类进损益的
 其他综合收益
 其中：权益法下在被投资单
 位以后将重分类进损益的其    15,805,380.79      2,809,656.59                                      2,809,656.59           18,615,037.38
 他综合收益中享有的份额
 可供出售金融资产公允价值
 变动损益
 外币财务报表折算差额
 其他
      其他综合收益合计   468,307,914.63    -54,987,401.67    30,652,122.65                   -85,639,524.32         382,668,390.31
陕西煤业股份有限公司                                                                2023 年财务报表附注
   （四十四）专项储备
       项目        上年年末余额              本期增加                本期减少                 期末余额
 安全费用        3,700,958,926.87     3,808,530,072.28    3,260,223,977.16     4,249,265,021.99
 维简费         2,062,412,464.73       930,029,264.38      961,890,691.10     2,030,551,038.01
 其他专项储备          147,454,159.68     190,936,666.45      338,390,826.13
       合计    5,910,825,551.28     4,929,496,003.11    4,560,505,494.39     6,279,816,060.00
   （四十五）盈余公积
       项目     上年年末余额                  本期增加               本期减少                 期末余额
法定盈余公积        5,768,055,998.19       337,804,738.80    1,384,323,068.40     4,721,537,668.59
       合计     5,768,055,998.19       337,804,738.80    1,384,323,068.40     4,721,537,668.59
   注：法定盈余公积本期减少数主要系同一控制下企业合并纳入合并范围的神南矿业，合
并对价与取得神南矿业所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额之间的差额
冲减未分配利润、盈余公积。
   （四十六）未分配利润
            项目                                本期金额                         上期金额
 调整前上期末未分配利润                                  79,748,121,669.83           61,781,489,647.33
 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减
                                                                            -474,667,830.01
 －）
 其中：会计政策变更                                                                   346,084,782.95
    同一控制下企业合并                                                               -820,752,612.96
 调整后期初未分配利润                                   79,748,121,669.83           61,306,821,817.32
 加：本期归属于母公司所有者的净利润                            21,239,015,394.53           35,202,426,118.18
 减：提取法定盈余公积                                      337,804,738.80
   提取任意盈余公积
   提取一般风险准备
   应付普通股股利                                    21,135,100,000.00           15,721,148,712.77
   转作股本的普通股股利
   其他                                         12,458,662,865.38            1,039,977,552.90
 期末未分配利润                                      67,055,569,460.18           79,748,121,669.83
   注：
   由于《企业会计准则解释第 16 号》相关新规定及同一控制下企业合并进行追溯调整，
影响期初未分配利润 474,667,830.01 元。
   （四十七）营业收入和营业成本
陕西煤业股份有限公司                                                                  2023 年度财务报表附注
                         本期金额                                        上期金额
  项目
               收入                   成本                       收入                     成本
主营业务      170,062,470,594.18   105,510,128,855.10      166,044,793,369.99      91,054,362,420.49
其他业务         810,020,085.51       677,948,270.51           802,932,589.24         729,912,317.97
  合计      170,872,490,679.69   106,188,077,125.61      166,847,725,959.23      91,784,274,738.46
        合同分类                              营业收入                                营业成本
        按产品分类                             170,872,490,679.69                 106,188,077,125.61
自产煤                                       103,612,054,705.27                  41,942,904,107.84
贸易煤                                        61,403,755,915.99                  60,610,747,850.99
运输                                               871,201,705.08                  482,011,321.87
其他                                             4,985,478,353.35                3,152,413,844.91
        按行业分类                             170,872,490,679.69                 106,188,077,125.61
煤炭采掘业                                     165,015,810,621.26                 102,553,651,958.83
铁路运输业                                            871,201,705.08                  482,011,321.87
其他                                             4,985,478,353.35                3,152,413,844.91
        按地区分类                             170,872,490,679.69                 106,188,077,125.61
西北地区                                       73,181,259,432.95                  45,863,989,582.70
华中地区                                       38,579,016,458.53                  24,343,535,887.88
华南地区                                             807,177,062.74                  446,651,237.78
华东地区                                       24,473,426,593.42                  15,311,647,613.94
西南地区                                       15,340,729,684.20                   9,824,756,907.93
东北地区                                            966,630,513.44                  330,934,724.12
华北地区                                       17,524,250,934.41                 10,066,561,171.26
  （四十八）税金及附加
          项目                               本期金额                               上期金额
城市维护建设税                                          612,226,754.51                 708,619,052.96
教育费附加                                            316,240,173.63                 346,434,576.44
地方教育费附加                                          210,715,664.49                 231,177,963.15
资源税                                            8,533,248,370.30               9,564,153,198.86
房产税                                              218,790,397.61                 157,098,258.44
土地使用税                                               78,567,193.07                50,965,412.44
印花税                                              221,172,335.68                 199,295,157.14
车船使用税                                                1,002,868.63                 1,550,947.51
陕西煤业股份有限公司                             2023 年度财务报表附注
         项目    本期金额                      上期金额
环境保护税                   8,596,825.16        10,147,931.72
水利建设基金                54,182,957.99         62,293,505.16
水资源税                  170,018,285.11       163,577,003.98
耕地占用税                 680,969,748.80
其他                        79,150.44            418,723.91
         合计        11,105,810,725.42    11,495,731,731.71
  （四十九）销售费用
         项目   本期金额                      上期金额
材料                    21,178,233.47        16,354,111.00
职工薪酬                 520,368,023.65       477,070,540.43
水电费                    7,408,532.16         7,657,723.23
折旧费                   23,985,641.57        19,637,299.40
修理费                    7,129,439.78         7,672,419.55
计量费                       34,059.40         4,555,554.03
装卸及站台费                49,913,286.03        66,562,629.07
办公费                   14,208,153.08        14,904,130.95
广告宣传费                  3,460,557.96        29,314,354.13
差旅费                    8,005,964.47         4,632,910.65
检验费                   82,825,297.38        74,597,120.75
仓储及租赁费                12,513,769.74        16,160,550.86
港建费                      485,945.67        26,831,014.58
销售服务费                 16,864,208.71        16,280,929.98
其他费用                  72,214,923.19        53,210,485.99
         合计          840,596,036.26       835,441,774.60
  （五十）管理费用
         项目   本期金额                      上期金额
材料及低值易耗品              76,102,550.94        71,863,558.31
职工薪酬               3,547,195,878.29      3,077,784,562.53
水电费                   72,108,855.43        51,898,187.39
折旧费                  578,461,454.42        489,917,010.72
修理费                  182,046,311.65        177,213,583.89
办公费                   58,300,636.26        39,695,349.63
取暖费                   18,611,329.71        16,081,499.69
陕西煤业股份有限公司                             2023 年度财务报表附注
          项目   本期金额                     上期金额
租赁费                   31,512,653.86        33,411,448.36
差旅费                   30,330,571.99        15,681,238.61
会议费                   25,260,318.51        34,382,408.93
业务招待费                 33,798,997.00        28,661,482.94
保险费                     7,194,624.54       15,657,228.64
车辆使用费                 39,431,964.75        33,965,898.99
中介机构费                 61,716,472.95        44,873,109.23
董事会费                      691,988.32         1,032,583.96
无形资产摊销              1,544,804,530.07     1,506,555,377.07
警卫消防费                 30,285,628.56        26,683,553.36
税金                    46,827,687.40        21,806,095.03
宣传费                   39,165,502.36        61,803,156.36
绿化费                   20,414,625.49        18,981,998.92
水土流失补偿费               533,518,560.97       488,969,478.39
柠条塔矿业资源补偿支出           202,134,267.95       168,324,327.23
其他                    662,987,208.98       695,854,378.48
          合计        7,842,902,620.40     7,121,097,516.66
  （五十一）研发费用
          项目   本期金额                     上期金额
外委开发服务费              222,155,905.26        409,552,311.46
材料款                  125,305,003.27         53,779,839.02
职工薪酬                 352,692,025.65        115,188,935.46
其他                    34,023,722.14
          合计         734,176,656.32        578,521,085.94
  （五十二）财务费用
          项目   本期金额                     上期金额
减：利息收入               744,106,652.79      1,038,810,499.76
利息净支出               -421,294,979.93      -438,405,091.35
减:汇兑收益                   312,857.04          1,023,684.57
汇兑净损失                    103,678.40            61,406.82
陕西煤业股份有限公司                                    2023 年度财务报表附注
          项目         本期金额                      上期金额
          合计                -416,754,788.59     -409,073,944.92
  （五十三）其他收益
          项目           本期金额                    上期金额
个税返还                         10,594,548.31          6,102,967.50
政府补助                        165,813,869.53        102,668,092.24
          合计                176,408,417.84        108,771,059.74
  （五十四）投资收益
          项目           本期金额                    上期金额
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益             2,503,198,365.92     2,937,090,204.46
处置长期股权投资产生的投资收益               12,815,661.25    11,996,421,426.69
持有交易性金融资产期间的投资收益             73,385,222.29         40,373,571.96
处置交易性金融资产取得的投资收益            -128,158,479.86      -459,457,941.63
持有其他权益工具期间取得的股利收入                807,600.00        46,163,788.87
债务重组                           1,122,541.14         1,890,000.00
其他                             6,842,109.69         1,842,379.38
          合计               2,470,013,020.43    14,564,323,429.73
  （五十五）公允价值变动收益
     产生公允价值变动收益的来源    本期金额                     上期金额
交易性金融资产               -4,651,841,471.98        -5,164,708,495.06
其中：衍生金融工具产生的公允价值变
动收益
交易性金融负债
其中：衍生金融工具产生的公允价值变
动收益
其他                          50,418,372.74
          合计          -4,601,423,099.24        -5,164,708,495.06
  （五十六）信用减值损失
          项目          本期金额                     上期金额
应收票据减值损失                       255,766.78            -262,885.78
应收账款减值损失                     3,434,805.14         128,492,272.50
其他应收款减值损失                    3,670,270.79          25,200,760.44
其他                              -4,040.00
陕西煤业股份有限公司                                           2023 年度财务报表附注
          项目           本期金额                               上期金额
          合计                  7,356,802.71                  153,430,147.16
  （五十七）资产减值损失
          项目           本期金额                               上期金额
存货跌价损失                      -4,100,762.06                    -7,365,150.74
固定资产减值损失                   -104,277,006.23                 -658,750,841.83
在建工程减值损失                      -167,350.42                   -59,385,410.13
无形资产减值损失                                                    -14,646,839.79
商誉减值损失                                                      -11,231,846.21
预付账款减值损失                    -17,335,823.94                       75,802.37
合同资产减值损失                      -276,646.79                      -424,868.61
          合计               -126,157,589.44                 -751,729,154.94
  （五十八）资产处置收益
                                                           计入当期非经常
          项目      本期金额                  上期金额
                                                           性损益的金额
非流动资产处置收益           4,129,786.60       22,591,124.74          4,129,786.60
         合计         4,129,786.60       22,591,124.74          4,129,786.60
  （五十九）营业外收入
                                                           计入当期非经常
          项目      本期金额                  上期金额
                                                           性损益的金额
非流动资产报废收益             540,856.47             275,604.46         540,856.47
其中：固定资产               540,856.47                                540,856.47
与企业日常活动无关的政府补助        541,267.19        7,205,675.68            541,267.19
违约金收入               3,559,285.31             407,814.48       3,559,285.31
罚款收入               67,856,024.09       55,782,778.74         67,856,024.09
其他                  4,349,132.16        7,204,132.99          4,349,132.16
          合计       76,846,565.22       70,876,006.35         76,846,565.22
  （六十）营业外支出
                                                          计入当期非经常性损
         项目      本期金额                  上期金额
                                                             益的金额
非流动资产报废损失合计      51,392,412.84      383,049,007.41           51,392,412.84
其中：固定资产          51,392,412.84      383,049,007.41           51,392,412.84
对外捐赠             13,936,820.05      116,342,075.14           13,936,820.05
罚款、滞纳金支出         241,975,044.75      57,983,568.69          241,975,044.75
赔偿支出                 755,723.50      -1,286,018.50              755,723.50
其他支出               2,302,432.23      33,189,972.39            2,302,432.23
陕西煤业股份有限公司                                               2023 年度财务报表附注
                                                          计入当期非经常性损
        项目            本期金额                 上期金额
                                                             益的金额
        合计            310,362,433.37    589,278,605.13       310,362,433.37
  （六十一）所得税费用
          项目              本期金额                            上期金额
当期所得税费用                     8,140,907,180.31              10,579,973,230.58
递延所得税费用                    -1,753,830,756.49                  66,612,584.39
          合计                6,387,076,423.82              10,646,585,814.97
                 项目                                       本期金额
利润总额                                                      42,274,493,775.02
按法定/适用税率计算的所得税费用                                          10,568,623,443.76
子公司适用不同税率的影响                                              -4,201,749,306.91
调整以前期间所得税的影响                                                 119,009,282.17
非应税收入的影响                                                         -21,637.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响                                             648,158,194.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响                                      -48,370,728.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响                               20,938,881.28
投资收益的影响                                                    -622,700,582.44
当期转销的递延所得税资产的影响                                              -56,897,723.80
节能\环保设备 10%预计可抵税金额                                           -41,630,127.50
研发支出加计扣除                                                     -48,008,800.01
其他                                                           49,725,528.93
所得税费用                                                      6,387,076,423.82
  （六十二）现金流量表项目注释
          项目               本期金额                           上期金额
收到的银行存款利息                       888,203,786.64               879,956,761.18
保证金                             301,532,337.27                36,001,925.01
借款返还                              6,714,960.43                27,792,232.75
营业外收入                           40,749,173.49                 37,665,399.51
政府补助                            127,534,907.89               175,165,916.31
单位往来款项净额                    7,100,640,676.29              10,170,872,733.35
押金                              20,891,362.73                    410,086.53
陕西煤业股份有限公司                                   2023 年度财务报表附注
          项目          本期金额                    上期金额
          合计           8,486,267,204.74       11,327,865,054.64
          项目          本期金额                    上期金额
销售费用付现                      236,007,581.36       259,461,193.65
管理费用付现                  1,164,083,719.44         863,434,518.76
金融机构手续费                       5,253,408.55           607,481.34
退还保证金及借款                    568,645,173.25       28,911,279.37
营业外支出                       249,390,717.36       173,649,413.21
单位往来款项净额及其他             7,049,959,126.92       1,623,238,600.96
票据融资保证金                     134,229,030.60       192,453,534.94
研发费用付现                      155,800,413.44       150,053,073.67
          合计            9,563,369,170.92       3,291,809,095.90
          项目           本期金额                   上期金额
工程保证金及押金                                             29,925.34
取得子公司增加的现金                                      527,879,650.43
借款收回                                             34,015,153.07
          合计                                    561,924,728.84
          项目          本期金额                    上期金额
处置子公司减少的现金                                     1,283,262,276.58
借款支付                                                  15,142.80
          合计                                   1,283,277,419.38
          项目          本期金额                    上期金额
拆借资金                                             206,136,700.00
吸收其他合伙人投资款                   6,663,300.00
          合计                 6,663,300.00        206,136,700.00
陕西煤业股份有限公司                                                  2023 年度财务报表附注
          项目                 本期金额                            上期金额
拆借资金                                                          5,900,393,356.88
租赁支付额                             164,171,797.47                 10,590,348.61
同一控制下的企业合并而取得子公司
支付的对价
          合计                 12,497,634,997.47                5,910,983,705.49
  筹资活动产生的各项负债变动情况
                                                     本期增加
        项目          期初余额
                                           现金变动                  非现金变动
短期借款               200,226,111.10                                  3,218,639.02
一年内到期的非流动负债      2,511,747,099.87            1,000,000.00      1,431,927,979.86
其中：一年内到期的长期借款    2,354,207,712.48            1,000,000.00      1,334,603,762.54
   一年内到期的租赁负债      157,539,387.39                                 97,324,217.32
长期借款             4,163,350,946.76          778,009,550.14        156,885,265.41
租赁负债               377,184,553.47                                150,977,886.69
应付股利                                                          36,875,271,336.82
其他非流动负债                                      6,663,300.00
        合计       7,252,508,711.20          785,672,850.14     38,618,281,107.80
  （续）
                                  本期减少
        项目                                                        期末余额
                    现金变动                  非现金变动
短期借款               203,444,750.12
一年内到期的非流动负债      2,093,199,643.70            3,892,059.84      1,847,583,376.19
其中：一年内到期的长期借款    1,958,782,990.28                              1,731,028,484.74
   一年内到期的租赁负债      134,416,653.42            3,892,059.84        116,554,891.45
长期借款               908,650,644.57        1,292,478,820.45      2,897,116,297.29
租赁负债                29,755,144.05          116,236,225.73        382,171,070.38
应付股利            36,875,271,336.82
其他非流动负债                                                            6,663,300.00
        合计      40,110,321,519.26        1,412,607,106.02     5,133,534,043.86
  （六十三）现金流量表补充资料
陕西煤业股份有限公司                                          2023 年度财务报表附注
             补充资料                  本期金额                  上期金额
净利润                            35,887,417,351.20     53,209,422,754.40
加：资产减值准备                           126,157,589.44        751,729,154.94
信用减值损失（增加以“－”号填列）                  -7,356,802.71       -153,430,147.16
使用权资产折旧                            122,971,458.80        67,548,413.45
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧          9,881,195,670.07      9,079,842,828.07
无形资产摊销                           1,564,513,041.30      1,530,144,218.49
长期待摊费用摊销                           24,814,877.22         18,283,057.88
 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
                                   -4,129,786.60         -22,591,124.74
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）                50,851,556.37         382,773,402.95
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）              4,601,423,099.24      5,164,708,495.06
财务费用（收益以“－”号填列）                    308,011,142.17        601,009,646.45
投资损失（收益以“－”号填列）                -2,470,013,020.43     -14,564,323,429.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）           -1,221,290,359.67       -483,459,135.29
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）             -532,540,396.83         632,656,631.77
存货的减少（增加以“－”号填列）                   295,032,822.84    -1,515,717,479.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）              638,076,463.12    -6,138,212,184.08
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）          -10,070,876,290.46      7,579,001,373.85
经营性受限制的货币资金的减少（增加以“－”号填
                               -1,289,524,316.89     -2,116,586,932.79
列）
其他                                 693,422,315.69      2,101,773,099.18
经营活动产生的现金流量净额                  38,598,156,413.87     56,124,572,642.78
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
现金的期末余额                        14,506,734,039.01     41,766,640,381.82
减：现金的期初余额                      41,766,640,381.82     50,161,928,136.31
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额                   -27,259,906,342.81    -8,395,287,754.49
陕西煤业股份有限公司                                               2023 年度财务报表附注
                  项目                    期末余额               上年年末余额
一、现金                                 14,506,734,039.01    41,766,640,381.82
其中：库存现金                                     147,119.74           324,358.17
   可随时用于支付的银行存款                      14,506,063,445.77    40,987,961,234.06
   可随时用于支付的其他货币资金                           523,473.50       778,354,789.59
   可用于支付的存放中央银行款项
   存放同业款项
   拆放同业款项
二、现金等价物
  其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额                       14,506,734,039.01    41,766,640,381.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
金等价物
  （六十四）租赁
  （1）简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
                                          计入本年损益
          项目
                                 列报项目                          金额
                       主营业务成本/其他业务成本/管理费
短期租赁费用（适用简化处理）                                               65,710,485.51
                       用/销售费用/应付职工薪酬-福利费
  （2）与租赁相关的现金流量流出情况
          项目                    现金流量类别                       本年金额
偿还租赁负债本金和利息所支付的现金       支付其他与筹资活动有关的现金                      164,171,797.47
                       购买商品、接受劳务支付的现金/支
对短期租赁和低价值资产支付的付款额
                       付其他与经营活动有关的现金/支付                      64,703,773.10
（适用于简化处理）
                        给职工以及为职工支付的现金
          合   计                   ——                        228,875,570.57
  （1）作为出租人的经营租赁
                                          计入本年损益
          项目
                           列报项目                             金额
租赁收入                      其他业务收入                             65,417,434.21
       合      计                 ——                           65,417,434.21
  八、合并范围的变更
  （一）本公司本期发生的非同一控制下企业合并事项
  本公司本期未发生非同一控制下企业合并。
陕西煤业股份有限公司                                                       2023 年度财务报表附注
  （二）本公司本期发生的同一控制下企业合并事项
             企业合并中取得的            构成同一控制下企业合                                 合并日的确
 被合并方名称                                                    合并日
               权益比例                 并的依据                                     定依据
陕西煤业化工集团                         合并方与被合并方同受
神南矿业有限公司                         陕煤集团控制
  （续）
             合并当期期初至合            合并当期期初至合
                                                   比较期间被合并方           比较期间被合并方
 被合并方名称      并日被合并方的收            并日被合并方的净
                                                     的收入                的净利润
                入                   利润
陕西煤业化工集团
神南矿业有限公司
  注：
  本期收购同受母公司陕西煤业化工集团有限责任公司控制的陕西煤业化工集团神南矿业
有限公司，按同一控制下企业合并将陕西煤业化工集团神南矿业有限公司纳入合并范围。
合并成本                                      陕西煤业化工集团神南矿业有限公司
--现金                                                                 20,447,438,600.00
                                           陕西煤业化工集团神南矿业有限公司
           项目
                                    合并日余额                        上年年末余额
资产：
货币资金                                      522,898,763.76                 551,278,861.98
应收资金集中管理款
其他应收款                                         130,301.36                     82,558.82
其他流动资产                                      9,813,762.76                   8,726,151.15
流动资产合计                                    532,842,827.88                 560,087,571.95
其他权益工具投资                                    1,438,836.17                   1,438,836.17
固定资产                                          313,719.84                     347,922.26
在建工程                                      191,560,626.58                 164,640,749.67
无形资产                                 4,851,089,002.31                 4,851,089,002.31
非流动资产合计                              5,044,402,184.90                 5,017,516,510.41
资产合计                                 5,577,245,012.78                 5,577,604,082.36
负债：
应付账款                                        1,227,445.00                   2,368,333.50
应付职工薪酬                                      2,554,058.50                   1,754,112.15
应交税费                                            2,773.75                     76,231.93
陕西煤业股份有限公司                                     2023 年度财务报表附注
                            陕西煤业化工集团神南矿业有限公司
          项目
                      合并日余额                    上年年末余额
其他应付款                        614,402.21                559,071.46
流动负债合计                      4,398,679.46             4,757,749.04
非流动负债合计
负债合计                        4,398,679.46             4,757,749.04
净资产                    5,572,846,333.32          5,572,846,333.32
减：少数股东权益
取得的净资产                 5,572,846,333.32          5,572,846,333.32
  （三）本公司本期发生因其他原因导致的合并范围变动
矿业有限公司。
清算完成，本期不再纳入合并范围。
  九、研发支出
  （一）按费用性质列示
           项目               本期发生额                上期发生额
外委开发服务费                       466,388,441.14       885,911,446.36
材料款                           123,889,845.03        53,779,839.02
职工薪酬                          340,329,874.12       115,188,935.46
其他                             19,580,222.42        14,298,001.82
           合计                 950,188,382.71     1,069,178,222.66
其中：费用化研发支出                    541,755,211.04       865,254,526.98
     资本化研发支出                  408,433,171.67       203,923,695.68
  （二）符合资本化条件的研发项目开发支出
陕西煤业股份有限公司                                                                                                 2023 年财务报表附注
                                              本期增加金额                           本期减少金额
            项目         期初余额                                                                                      期末余额
                                       外委开发支出             其他   确认为无形资产         转入当期损益             其他
 训考试系统
 系统信息技术
 范项目
 统
 竞拍分析系统
 术
 台费
 究项目
 应用
 究与应用项目
 项目
陕西煤业股份有限公司                                                                                        2023 年度财务报表附注
                                          本期增加金额                           本期减少金额
           项目        期初余额                                                                                  期末余额
                                    外委开发支出            其他   确认为无形资产         转入当期损益           其他
采购项目
备技术应用研究
应用
研究与应用工程
利用研究与示范 EPC 项目
检管控系统研发与应用项目
术研究与应用项目
电子档案管理项目
技术研究及工艺优化项目
统研究与应用
及新型喷涂材料研究与应用
场化管控体系研究
项目
及预警防控技术研究项目
陕西煤业股份有限公司                                                                                                          2023 年度财务报表附注
                                                本期增加金额                                    本期减少金额
         项目               期初余额                                                                                                期末余额
                                         外委开发支出              其他           确认为无形资产         转入当期损益              其他
态透明支护体系研究应用项目
器人研发与应用项目
工作面年产 20Mt 柔性生产系统
         合计             376,290,954.35   391,074,609.30   17,358,562.37   38,109,306.45   25,047,811.86   211,947,409.15   509,619,598.56
陕西煤业股份有限公司                                         2023 年财务报表附注
   十、在其他主体中的权益
   （一）在子公司中的权益
                                           持股比例（%）
             主要经营                                          取得方
  子公司名称              注册地           业务性质
              地                                             式
                                           直接      间接
 陕西陕煤铜川矿     陕西省铜
                    陕西省铜川市     煤炭采掘业      100.00           设立
 业有限公司        川市
 陕西陕煤黄陵矿     陕西省黄
                    陕西省黄陵县     煤炭采掘业      100.00           设立
 业有限公司        陵县
 陕西陕煤陕北矿     陕西省榆
                    陕西省榆林市     煤炭采掘业      100.00           设立
 业有限公司        林市
                                                           同一控
 陕西彬长矿业集     陕西省咸
                    陕西省咸阳市     煤炭采掘业      100.00           制下企
 团有限公司        阳市
                                                           业合并
 陕西省煤炭运销
             陕西省西
 （集团）有限责            陕西省西安市          流通    100.00           设立
              安市
 任公司
 陕西煤业物资有     陕西省西
                    陕西省西安市          流通    100.00           设立
 限责任公司        安市
 陕西神渭煤炭管
             陕西省西             交通运输、仓
 道运输有限责任            陕西省西安市                100.00           设立
              安市               储和邮政业
 公司
 陕煤化集团府谷
             陕西省府
 能源投资有限公            陕西省府谷县          投资    57.00            设立
              谷县
 司
 陕煤集团神木红
             陕西省神
 柳林矿业有限公            陕西省神木县     煤炭采掘业      51.00            设立
              木县
 司
 陕西红柠铁路有     陕西省神
                    陕西省神木市         运输业    51.00            设立
 限责任公司        木市
 陕煤集团神南产     陕西省神
                    陕西省榆林市         制造业    36.44    48.00   设立
 业发展有限公司      木市
 神南矿业煤炭科     陕西省榆              煤炭技术开
                    陕西省榆林市                         80.00   设立
 技孵化有限公司      林市               发、咨询
 陕煤集团神木张
             陕西省神
 家峁矿业有限公            陕西省神木市     煤炭采掘业      55.00            设立
              木市
 司
 陕西建新煤化有     陕西省黄
                    陕西省黄陵县     煤炭采掘业      51.00            设立
 限责任公司        陵县
 陕西省煤炭运销
             陕西省西
 集团建宏投资发            陕西省西安市          流通    51.00            设立
              安市
 展有限公司
                                                           同一控
 陕西省煤层气开     陕西省西             科学研究和技
                    陕西省西安市                83.34            制下企
 发利用有限公司      安市               术服务业
                                                           业合并
                                                           同一控
 陕西小保当矿业     陕西省神
                    陕西省神木市     煤炭采掘业      55.00            制下企
 有限公司         木市
                                                           业合并
 陕西煤业化工集                                                   同一控
             陕西省榆
 团神南矿业有限            陕西省榆林市     煤炭采掘业      100.00           制下企
              林市
 公司                                                        业合并
 陕煤集团神木柠
             陕西省神
 条塔矿业有限公            陕西省神木市     煤炭采掘业               51.00   设立
              木市
 司
陕西煤业股份有限公司                                     2023 年度财务报表附注
                                          持股比例（%）
             主要经营                                        取得方
  子公司名称              注册地           业务性质
              地                                           式
                                          直接     间接
陕西黄陵二号煤      陕西省黄
                    陕西省黄陵县     煤炭采掘业             54.00   设立
矿有限公司         陵县
陕西康兴科工贸      陕西省西
                    陕西省西安市         服务业           83.33   设立
有限公司          安市
陕西长安电力黄
             陕西省黄
陵配售电有限公             陕西省黄陵县          流通          100.00   设立
              陵县
司
陕西陕北矿业韩
             陕西省神
家湾煤炭有限公             陕西省神木市     煤炭采掘业            100.00   设立
              木市
司
陕西陕北矿业神      陕西省神
                    陕西省神木市          流通          100.00   设立
木运销有限公司       木市
陕西彬长大佛寺      陕西省彬
                    陕西省彬县      煤炭采掘业             90.00   设立
矿业有限公司        县
陕西彬长胡家河      陕西省长
                    陕西省长武县     煤炭采掘业             80.00   设立
矿业有限公司        武县
陕西彬长文家坡      陕西省彬
                    陕西省彬县      煤炭采掘业             51.00   设立
矿业有限公司        县
陕西彬长星聚置      陕西省咸
                    陕西省咸阳市         房地产          100.00   设立
业有限公司         阳市
陕西省煤炭运销      陕西省西
                    陕西省西安市          流通          100.00   设立
有限责任公司        安市
陕西省煤炭运销
             陕西省咸
集团大秦有限公             陕西省咸阳市          流通          100.00   设立
              阳市
司
陕西省煤炭进出      陕西省西
                    陕西省西安市          流通          100.00   设立
口有限责任公司       安市
陕西煤炭运销集
             陕西省榆
团中能红石峡煤             陕西省榆林市          流通           51.00   设立
              林市
炭集运有限公司
                                                         非同一
江苏省陕煤化能                                                  控制下
             江苏省     江苏省            流通           51.43
源有限公司                                                    企业合
                                                          并
陕西智能煤炭物      陕西省榆
                    陕西省榆林市          流通          100.00   设立
流有限公司         林市
                                                         非同一
株洲洁净煤股份      湖南省株                                        控制下
                    湖南省株洲市          加工           51.00
有限公司          洲市                                         企业合
                                                          并
陕煤运销集团榆
             神木市     神木市      批发和零售业            100.00   设立
林销售有限公司
陕煤运销集团榆      陕西省榆
                    陕西省榆林市          流通          100.00   设立
中销售有限公司       林市
陕煤重庆港物流      重庆市江
                    重庆市江北区         零售业           51.00   设立
有限公司          北区
                                                         同一控
襄阳港务发展有      湖北省襄             交通运输、仓
                    湖北省襄阳市                       51.00   制下企
限公司           阳市               储和邮政业
                                                         业合并
                                                         非同一
陕西省煤炭运销
             陕西省西                                        控制下
集团轮迪物流有             陕西省西安市         批发业           67.00
              安市                                         企业合
限公司
                                                          并
陕西煤业股份有限公司                                     2023 年度财务报表附注
                                          持股比例（%）
             主要经营                                        取得方
  子公司名称              注册地           业务性质
              地                                           式
                                          直接     间接
铜川欣荣配售电      陕西省铜
                    陕西省铜川市          流通          100.00   设立
有限公司          川市
                                                         非同一
陕西集华柴家沟      陕西省铜                                        控制下
                    陕西省铜川市     煤炭采掘业             95.00
矿业有限公司        川市                                         企业合
                                                          并
陕西煤业物资榆      陕西省神
                    陕西省神木市          流通          100.00   设立
通有限责任公司       木市
榆林市榆神检测      陕西省神
                    陕西省神木市          服务          100.00   设立
技术有限公司        木市
                              信息传输、软
陕西煤亮子网络      陕西省榆
                    陕西省榆林市    件和信息技术             51.00   设立
科技有限公司        林市
                                服务业
陕西神南天翊设      陕西省榆
                    陕西省榆林市         制造业           51.00   设立
备制造有限公司       林市
                                                         非同一
             内蒙古自
鄂尔多斯市北创             内蒙古自治区                               控制下
             治区鄂尔                  制造业          100.00
制造有限公司               鄂尔多斯市                               企业合
             多斯市
                                                          并
陕西春林河能源      陕西省铜             开采专业及辅
                    陕西省铜川市                      100.00   设立
有限责任公司        川市               助性活动
                                                         同一控
陕西新泰能源有      陕西省咸
                    陕西省咸阳市     其他采矿业            100.00   制下企
限公司           阳市
                                                         业合并
陕西韩城天久注                                                  同一控
             陕西省韩
浆勘探有限责任             陕西省韩城市          服务          100.00   制下企
              城市
公司                                                       业合并
陕西生态产业有      陕西省西
                    陕西省西安市          服务           64.00   设立
限公司           安市
黄陵新泰能源有      陕西省延
                    陕西省延安市         制造业          100.00   设立
限公司           安市
陕西煤业清洁煤      陕西省渭
                    陕西省渭南市    批发和零售业            100.00   设立
炭销售有限公司       南市
                                                         同一控
陕西彬长小庄矿      陕西省咸                                        制下企
                    陕西省咸阳市     煤炭采掘业            100.00
业有限公司         阳市                                          业
                                                          合并
                                                         同一控
陕西彬长孟村矿      陕西省咸
                    陕西省咸阳市     煤炭采掘业            100.00   制下企
业有限公司         阳市
                                                         业合并
                              电力、热力、                     同一控
陕西彬长矿业电      陕西省咸
                    陕西省咸阳市    燃气及水生产            100.00   制下企
力有限公司         阳市
                               和供应业                      业合并
                                                         同一控
陕西彬长质量检      陕西省咸             租赁和商务服
                    陕西省咸阳市                      100.00   制下企
验检测有限公司       阳市                务业
                                                         业合并
秦岭数字科技有      陕西省西
                    陕西省西安市         物联网           42.00   设立
限责任公司         安市
韩城新泰煤层气
             陕西省韩
开发利用有限公             陕西省韩城市          服务           51.00   设立
              城市
司
陕西煤业股份有限公司                                                   2023 年度财务报表附注
                少数股东     本期归属于少数股东           本期向少数股东宣告           期末少数股东权益
   子公司名称
                持股比例        的损益                分派的股利                余额
陕煤化 集 团府 谷能 源
投资有限公司
陕煤集 团 神木 红柳 林
矿业有限公司
陕西红 柠 铁路 有限 责
任公司
陕煤集 团 神南 产业 发
展有限公司
陕煤集 团 神木 张家 峁
矿业有限公司
陕西建 新 煤化 有限 责
任公司
陕西省 煤 炭运 销集 团
建宏投 资 发展 有限 公   49.00%      14,151,283.88                          51,341,507.00
司
陕西小 保 当矿 业有 限
公司
神南矿 业 煤炭 科技 孵
化有限公司
陕西省 煤 层气 开发 利
用有限公司
陕西集 华 柴家 沟矿 业
有限公司
陕煤集 团 神木 柠条 塔
矿业有限公司
陕西黄 陵 二号 煤矿 有
限公司
陕西康 兴 科工 贸有 限
公司
陕西彬 长 大佛 寺矿 业
有限公司
陕西彬 长 胡家 河矿 业
有限公司
陕西彬 长 文家 坡矿 业
有限公司
陕西煤 炭 运销 集团 中
能红石 峡 煤炭 集运 有   49.00%        3,280,290.42      -5,127,580.47      65,225,924.69
限公司
株洲洁 净 煤股 份有 限
公司
江苏省 陕 煤化 能源 有
限公司
陕煤重 庆 港物 流有 限
公司
襄阳港 务 发展 有限 公
司
陕西省 煤 炭运 销集 团
轮迪物流有限公司
秦岭数 字 科技 有限 责
任公司
陕西生 态 产业 有限 公
司
韩城新 泰 煤层 气开 发
利用有限公司
陕西煤 亮 子网 络科 技
有限公司
陕西煤业股份有限公司                                                    2023 年度财务报表附注
                少数股东     本期归属于少数股东           本期向少数股东宣告            期末少数股东权益
   子公司名称
                持股比例        的损益                分派的股利                 余额
陕西神 南 天翊 设备 制
造有限公司
     合计                  14,648,401,956.67   -15,810,404,688.55   34,800,792,492.99
陕西煤业股份有限公司                                                                                                               2023 年财务报表附注
                                                                              期末余额
        子公司名称
                           流动资产               非流动资产                资产合计               流动负债              非流动负债               负债合计
 陕煤化集团府谷能源投资有限公司           8,299,220.79    2,665,563,733.93     2,673,862,954.72         584,798.43                            584,798.43
 陕煤集团神木红柳林矿业有限公司       10,902,004,192.07   6,575,370,895.48 17,477,375,087.55      2,358,763,156.15   2,631,427,149.61   4,990,190,305.76
 陕西红柠铁路有限责任公司            738,880,532.61    1,400,524,592.69     2,139,405,125.30     379,149,172.33                        379,149,172.33
 陕煤集团神南产业发展有限公司         3,059,143,987.50   2,867,692,812.73     5,926,836,800.23   3,154,035,937.80      59,285,539.58    3,213,321,477.38
 陕煤集团神木张家峁矿业有限公司       3,112,331,135.76    6,299,511,250.96     9,411,842,386.72   1,419,412,470.80   1,530,854,961.15   2,950,267,431.95
 陕西建新煤化有限责任公司          1,474,764,816.62    2,683,559,995.30     4,158,324,811.92     749,855,479.87     906,267,633.56   1,656,123,113.43
 陕西省煤炭运销集团建宏投资发展有限公司     625,297,126.16       31,921,668.42       657,218,794.58     552,440,208.87                        552,440,208.87
 陕西小保当矿业有限公司           5,684,061,730.45    27,845,681,188.94 33,529,742,919.39     3,409,092,173.62   9,889,766,066.71   13,298,858,240.33
 神南矿业煤炭科技孵化有限公司            6,130,087.80          709,197.28         6,839,285.08         362,153.57         580,000.00         942,153.57
 陕西省煤层气开发利用有限公司        2,520,983,815.75      682,253,664.01     3,203,237,479.76   2,151,640,613.08      47,777,123.89   2,199,417,736.97
 陕西集华柴家沟矿业有限公司             33,161,781.22     143,916,966.43       177,078,747.65      99,991,435.71      50,821,737.61     150,813,173.32
 陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司       8,872,380,126.31    8,297,874,944.68 17,170,255,070.99      1,501,059,603.37   2,560,801,467.64   4,061,861,071.01
 陕西黄陵二号煤矿有限公司          5,417,429,031.78    6,087,522,243.32 11,504,951,275.10      1,164,935,587.79   2,021,744,271.11   3,186,679,858.90
 陕西康兴科工贸有限公司               6,434,779.83            7,175.71         6,441,955.54       3,110,040.00                          3,110,040.00
 陕西彬长大佛寺矿业有限公司         1,093,095,836.23    3,684,070,013.33     4,777,165,849.56     863,447,193.99     324,271,902.98   1,187,719,096.97
 陕西彬长胡家河矿业有限公司           476,122,943.54    5,589,541,556.29     6,065,664,499.83   2,068,382,666.57     655,035,415.66   2,723,418,082.23
 陕西彬长文家坡矿业有限公司           461,776,855.38    7,060,378,462.87     7,522,155,318.25   4,303,623,565.33     691,345,014.44   4,994,968,579.77
陕西煤业股份有限公司                                                                                                          2023 年度财务报表附注
                                                                             期末余额
         子公司名称
                           流动资产              非流动资产                资产合计               流动负债              非流动负债              负债合计
 株洲洁净煤股份有限公司               29,605,135.23    181,275,340.16       210,880,475.39     155,295,618.99                        155,295,618.99
 陕西煤炭运销集团中能红石峡煤炭集运有限
 公司
 江苏省陕煤化能源有限公司            110,001,898.19       6,030,881.46       116,032,779.65      38,564,355.13                         38,564,355.13
 襄阳港务发展有限公司              143,430,485.84     143,216,357.83       286,646,843.67      73,577,020.03     31,215,762.20      104,792,782.23
 陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司       126,308,248.43         751,455.26       127,059,703.69      51,492,260.60                         51,492,260.60
 陕煤重庆港物流有限公司             417,151,895.07      20,712,441.29       437,864,336.36     141,188,020.30     19,726,375.38      160,914,395.68
 秦岭数字科技有限责任公司          3,050,370,607.56      10,916,691.00     3,061,287,298.56   2,933,693,175.69                      2,933,693,175.69
 陕西生态产业有限公司              453,769,001.07      29,024,322.10       482,793,323.17     293,657,537.00      3,386,797.17      297,044,334.17
 韩城新泰煤层气开发利用有限公司           42,656,927.51     10,520,907.52        53,177,835.03      11,514,108.93                         11,514,108.93
 陕西煤亮子网络科技有限公司             82,819,312.71     29,880,553.89       112,699,866.60      44,726,664.95                         44,726,664.95
 陕西神南天翊设备制造有限公司          125,335,850.98      37,805,878.18       163,141,729.16      37,879,940.45     10,657,743.81       48,537,684.26
   （续）
                                                                           上年年末余额
         子公司名称
                           流动资产              非流动资产                资产合计               流动负债              非流动负债              负债合计
 陕煤化集团府谷能源投资有限公司           29,170,599.57   2,514,239,159.63    2,543,409,759.20      20,291,731.51                         20,291,731.51
 陕煤集团神木红柳林矿业有限公司       12,808,611,775.47   6,274,018,708.79 19,082,630,484.26     2,609,078,135.14   2,568,427,945.50   5,177,506,080.64
 陕西红柠铁路有限责任公司             584,192,561.88   1,422,408,397.32    2,006,600,959.20     276,909,823.92                        276,909,823.92
 陕煤集团神南产业发展有限公司         3,383,308,394.93   2,828,835,424.04    6,212,143,818.97   3,596,271,999.73     73,928,968.15    3,670,200,967.88
陕西煤业股份有限公司                                                                                                           2023 年度财务报表附注
                                                                           上年年末余额
        子公司名称
                           流动资产               非流动资产                资产合计               流动负债              非流动负债               负债合计
 陕煤集团神木张家峁矿业有限公司        5,848,598,372.37   5,731,332,032.42 11,579,930,404.79      2,057,706,036.54   1,395,180,002.58    3,452,886,039.12
 陕西建新煤化有限责任公司           1,111,797,034.69   2,627,682,221.91     3,739,479,256.60     772,715,014.35     792,962,603.54    1,565,677,617.89
 陕西省煤炭运销集团建宏投资发展有限公司      494,971,536.98      34,532,702.67       529,504,239.65     453,605,825.12                         453,605,825.12
 陕西小保当矿业有限公司            3,547,221,953.26   28,227,455,333.43 31,774,677,286.69     3,824,857,839.26 10,500,293,751.36    14,325,151,590.62
 神南矿业煤炭科技孵化有限公司             7,027,948.64         839,122.88         7,867,071.52       1,392,089.10         580,000.00        1,972,089.10
 陕西省煤层气开发利用有限公司         1,757,794,136.78     406,717,735.29     2,164,511,872.07   1,130,346,856.19     302,239,397.87    1,432,586,254.06
 陕西集华柴家沟矿业有限公司             31,943,065.60     151,625,107.48       183,568,173.08     106,035,333.73     52,777,597.45       158,812,931.18
 陕煤集团神木柠条塔矿业有限公司       12,346,482,162.07   6,830,153,718.22 19,176,635,880.29      1,825,532,869.42   2,332,133,385.61    4,157,666,255.03
 陕西黄陵二号煤矿有限公司           6,886,179,336.44   5,329,633,839.46 12,215,813,175.90      1,829,516,067.64   1,549,876,731.65    3,379,392,799.29
 陕西康兴科工贸有限公司                7,216,818.74          10,951.49         7,227,770.23       3,929,435.29                           3,929,435.29
 陕西彬长大佛寺矿业有限公司            967,111,049.65   3,757,577,779.32     4,724,688,828.97     738,789,268.57     262,924,006.35    1,001,713,274.92
 陕西彬长胡家河矿业有限公司            528,196,883.13   5,467,036,279.31     5,995,233,162.44   2,465,692,167.05     604,321,366.37    3,070,013,533.42
 陕西彬长文家坡矿业有限公司            600,862,087.73   6,923,295,289.55     7,524,157,377.28   4,694,473,130.09     622,276,449.77    5,316,749,579.86
 株洲洁净煤股份有限公司               58,969,906.71     213,676,717.32       272,646,624.03     177,805,490.39     14,169,896.51       191,975,386.90
 陕西煤炭运销集团中能红石峡煤炭集运有限
 公司
 江苏省陕煤化能源有限公司             129,424,243.84       6,490,601.18       135,914,845.02     54,798,346.22                           54,798,346.22
 襄阳港务发展有限公司               114,303,809.07     163,948,188.33       278,251,997.40     71,595,716.29      32,001,535.64       103,597,251.93
 陕西省煤炭运销集团轮迪物流有限公司      1,335,182,219.43         803,513.60     1,335,985,733.03   1,291,730,337.78                       1,291,730,337.78
陕西煤业股份有限公司                                                                                        2023 年度财务报表附注
                                                             上年年末余额
        子公司名称
                   流动资产            非流动资产             资产合计             流动负债            非流动负债           负债合计
 陕煤重庆港物流有限公司      458,798,401.93    1,189,392.31    459,987,794.24   187,068,575.73                   187,068,575.73
 陕西生态产业有限公司       404,573,938.50   24,337,264.17    428,911,202.67   257,808,003.74                   257,808,003.74
 陕西煤亮子网络科技有限公司    101,365,360.53   36,466,949.74    137,832,310.27   70,368,235.91                    70,368,235.91
 陕西神南天翊设备制造有限公司   124,174,868.54   29,038,402.82    153,213,271.36   64,798,656.29    15,928,214.69   80,726,870.98
陕西煤业股份有限公司                                                             2023 年财务报表附注
   （续）
                                             本期金额
  子公司名称
                 营业收入                净利润             综合收益总额            经营活动净现金流
 陕煤化集团府谷
 能源投资有限公         2,169,750.32      738,041,987.93     738,041,987.93      -2,937,790.98
 司
 陕煤集团神木红
 柳林矿业有限公     15,830,462,680.21   7,618,749,873.16   7,618,749,873.16   6,380,201,964.42
 司
 陕西红柠铁路有
 限责任公司
 陕煤集团神南产
 业发展有限公司
 陕煤集团神木张
 家峁矿业有限公     6,870,778,165.97    2,797,016,550.49   2,797,016,550.49   2,678,913,907.56
 司
 陕西建新煤化有
 限责任公司
 陕西省煤炭运销
 集团建宏投资发     3,887,844,785.74       28,880,171.18      28,880,171.18      36,813,112.81
 展有限公司
 陕西小保当矿业
 有限公司
 神南矿业煤炭科
 技孵化有限公司
 陕西省煤层气开
 发利用有限公司
 陕西集华柴家沟
 矿业有限公司
 陕煤集团神木柠
 条塔矿业有限公     14,049,748,908.08   6,758,355,890.91   6,758,355,890.91   5,559,094,481.17
 司
 陕西黄陵二号煤
 矿有限公司
 陕西康兴科工贸
 有限公司
 陕西彬长大佛寺
 矿业有限公司
 陕西彬长胡家河
 矿业有限公司
 陕西彬长文家坡
 矿业有限公司
 株洲洁净煤股份
 有限公司
 陕西煤炭运销集
 团中能红石峡煤        878,703,843.02       7,314,855.87       7,314,855.87      12,291,153.69
 炭集运有限公司
 江苏省陕煤化能
 源有限公司
 襄阳港务发展有
 限公司
 陕西省煤炭运销
 集团轮迪物流有                            54,747,341.95      54,747,341.95    -511,136,885.10
 限公司
 陕煤重庆港物流
 有限公司
陕西煤业股份有限公司                                                        2023 年度财务报表附注
                                             本期金额
  子公司名称
                 营业收入                净利润             综合收益总额            经营活动净现金流
 秦岭数字科技有
                                   -22,405,877.13     -22,405,877.13    -105,703,179.58
 限责任公司       42,769,624,469.89
 陕西生态产业有
 限公司
 韩城新泰煤层气
 开发利用有限公         9,228,260.25        1,263,726.10       1,263,726.10     -32,103,422.12
 司
 陕西煤亮子网络
 科技有限公司
 陕西神南天翊设
 备制造有限公司
   （续）
                                             上期金额
  子公司名称
                营业收入                 净利润             综合收益总额            经营活动净现金流
 陕煤化集团府谷
 能源投资有限公         42,965,145.17     669,861,018.51     669,861,018.51      -3,415,976.28
 司
 陕煤集团神木红
 柳林矿业有限公     18,629,642,364.37   9,377,447,304.89   9,377,447,304.89   4,458,687,346.07
 司
 陕西红柠铁路有
 限责任公司
 陕煤集团神南产
 业发展有限公司
 陕煤集团神木张
 家峁矿业有限公      9,169,682,716.02   4,442,979,419.35   4,442,979,419.35   1,786,584,626.44
 司
 陕西建新煤化有
 限责任公司
 陕西省煤炭运销
 集团建宏投资发      4,270,271,987.58      44,308,372.34      44,308,372.34      -9,953,128.96
 展有限公司
 陕西小保当矿业
 有限公司
 神南矿业煤炭科
 技孵化有限公司
 陕西省煤层气开
 发利用有限公司
 陕西集华柴家沟
 矿业有限公司
 陕煤集团神木柠
 条塔矿业有限公     16,903,774,000.23   8,766,749,803.46   8,766,749,803.46   3,641,341,545.41
 司
 陕西黄陵二号煤
 矿有限公司
 陕西康兴科工贸
 有限公司
 陕西彬长大佛寺
 矿业有限公司
 陕西彬长胡家河
 矿业有限公司
陕西煤业股份有限公司                                                            2023 年度财务报表附注
                                              上期金额
  子公司名称
                 营业收入                 净利润              综合收益总额               经营活动净现金流
 陕西彬长文家坡
 矿业有限公司
 株洲洁净煤股份
 有限公司
 陕西煤炭运销集
 团中能红石峡煤        867,935,226.82       9,799,482.42        9,799,482.42             14,501,081.14
 炭集运有限公司
 江苏省陕煤化能
 源有限公司
 襄阳港务发展有
 限公司
 陕西省煤炭运销
 集团轮迪物流有         45,579,817.78      25,751,496.92       25,751,496.92          498,368,606.31
 限公司
 陕煤重庆港物流
 有限公司
 陕西生态产业有
 限公司
 陕西煤亮子网络
 科技有限公司
 陕西神南天翊设
 备制造有限公司
   （二）在合营企业或联营企业中的权益
                                                                 持股比例               对合营企业
                         主要经营                                     （%）               或联营企业
  合营企业或联营企业名称                         注册地            业务性质
                          地                                                         投资的会计
                                                               直接         间接
                                                                                    处理方法
                         陕西省         陕西省             煤炭开采
 陕西中能煤田有限公司                                                   34.00                   权益法
                         榆林市         榆林市             和洗选业
 陕西煤业集团黄陵建庄矿业有           陕西省         陕西省             煤炭开采
 限公司                     黄陵县         黄陵县             和洗选业
 陕西煤业化工集团孙家岔龙华           陕西省         陕西省             煤炭开采
 矿业有限公司                  神木县         神木县             和洗选业
 陕西煤业化工集团财务有限公           陕西省         陕西省             非银行
 司                       西安市         西安市             金融业
                         陕西省西       陕西省西
                                                     供应链管
 陕西陕煤供应链有限责任公司           安市长安       安市长安                      45.33                   权益法
                                                     理服务
                          区           区
                         陕西省         陕西省             商务服务
 国能榆林能源有限责任公司                                                             49.90       权益法
                         榆林市         榆林市              业
               陕西煤业化工集团财务有限公司                             国能榆林能源有限责任公司
   项目
               期末余额/             上年年末余额/                期末余额/                上年年末余额/
               本期金额               上期金额                  本期金额                  上期金额
 流动资产        17,169,964,590.75   19,536,675,276.80     1,929,961,674.95       1,627,920,726.89
 其中：现金和现
 金等价物
 非流动资产       30,630,582,469.94   27,624,679,068.34     5,669,723,801.45       5,299,840,479.87
陕西煤业股份有限公司                                                          2023 年度财务报表附注
               陕西煤业化工集团财务有限公司                            国能榆林能源有限责任公司
   项目
               期末余额/             上年年末余额/               期末余额/             上年年末余额/
               本期金额               上期金额                 本期金额               上期金额
 资产合计        47,800,547,060.69   47,161,354,345.14    7,599,685,476.40   6,927,761,206.76
 流动负债        43,233,064,397.03   42,839,076,402.53    2,798,068,251.82   1,311,906,635.15
 非流动负债                                                  682,180,071.90     570,370,918.38
 负债合计        43,233,064,397.03   42,839,076,402.53    3,480,248,323.72   1,882,277,553.53
 少数股东权益
 归属于母公司股
 东权益
 按持股比例计算
 的净资产份额
 经以下调整事
 项：
 —商誉
 —内部交易未实
 现利润
 —其他            10,936,242.23       10,921,501.63       609,788,987.72       3,656,960.27
 得到对联营企业
 权益投资的账面     1,533,278,214.03    1,451,536,739.90     2,665,388,126.91   2,514,039,382.69
 价值
 存在公开报价的
 联营企业权益投
 资的公允价值
 营业收入        1,160,607,959.49    1,377,172,588.17     5,466,626,267.00   4,808,077,685.38
 财务费用                                                    71,917,336.65       3,483,018.63
 所得税费用         150,074,683.65       88,617,698.18       301,851,048.63     273,260,823.05
 净利润           446,684,826.10      261,221,113.78     1,485,432,071.21   1,349,331,137.85
 终止经营的净利
 润
 其他综合收益
 综合收益总额        446,684,826.10      261,221,113.78     1,485,432,071.21   1,349,331,137.85
 本年度收到的来
 自联营企业的股        67,153,319.01      131,755,101.67       605,984,614.00     633,376,419.81
 利
   （续）
             陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限
                                                            陕西中能煤田有限公司
                     公司
   项目
              期末余额/     上年年末余额/                        期末余额/             上年年末余额/
              本期金额       上期金额                          本期金额               上期金额
 流动资产        6,893,843,277.84     8,748,332,369.39    1,821,765,449.55   2,353,798,492.87
陕西煤业股份有限公司                                                           2023 年度财务报表附注
             陕西煤业化工集团孙家岔龙华矿业有限
                                                             陕西中能煤田有限公司
                     公司
   项目
              期末余额/     上年年末余额/                         期末余额/             上年年末余额/
              本期金额       上期金额                           本期金额               上期金额
 其中：现金和现
 金等价物
 非流动资产        7,324,612,891.73    3,056,885,924.84    15,047,146,455.60    9,828,414,462.86
 资产合计        14,218,456,169.57   11,805,218,294.23    16,868,911,905.15   12,182,212,955.73
 流动负债         1,362,494,254.01    1,065,380,737.44     2,641,543,782.71    4,794,555,620.29
 非流动负债        1,324,754,214.25     888,594,696.10      8,908,125,647.45    3,126,227,130.79
 负债合计         2,687,248,468.26    1,953,975,433.54    11,549,669,430.16    7,920,782,751.08
 少数股东权益                                                 448,012,847.97      369,285,399.89
 归属于母公司股
 东权益
 按持股比例计算
 的净资产份额
 调整事项：
 —商誉
 —内部交易未实
 现利润
 —其他             43,130,917.02       38,423,205.46        15,618,645.68       19,140,073.85
 对联营企业权益
 投资的账面价值
 存在公开报价的
 联营企业权益投
 资的公允价值
 营业收入         6,469,076,277.53    8,119,065,276.45     4,008,693,954.42    3,327,381,664.65
 财务费用          -94,488,425.89      -153,338,499.37      109,134,951.95      130,719,908.48
 所得税费用         560,207,904.04      645,503,514.03       211,882,599.90      166,332,940.37
 净利润          3,056,835,711.21    3,868,557,015.46     1,026,351,430.12     982,070,241.76
 终止经营的净利
 润
 其他综合收益
 综合收益总额       3,056,835,711.21    3,868,557,015.46     1,026,351,430.12     982,070,241.76
 本年度收到的来
 自联营企业的股       450,000,000.00      330,000,000.00
 利
   （续）
陕西煤业股份有限公司                                                         2023 年度财务报表附注
             陕西煤业化工集团黄陵建庄矿业有限
                                                       陕西陕煤供应链有限责任公司
                    公司
   项目
              期末余额/    上年年末余额/                        期末余额/             上年年末余额/
              本期金额      上期金额                          本期金额               上期金额
 流动资产        2,734,017,001.55   2,682,254,677.17    11,238,936,059.03   13,162,597,200.66
 其中：现金和
 现金等价物
 非流动资产       3,329,292,937.13   3,143,058,438.29        61,522,557.34       35,865,697.11
 资产合计        6,063,309,938.68   5,825,313,115.46    11,300,458,616.37   13,198,462,897.77
 流动负债        1,120,774,538.52   1,261,088,346.07     6,088,785,479.77    8,170,058,445.91
 非流动负债       1,083,966,415.65    895,227,141.51
 负债合计        2,204,740,954.17   2,156,315,487.58     6,088,785,479.77    8,170,058,445.91
 少数股东权益           -86,112.27      -2,160,091.99
 归属于母公司
 股东权益
 按持股比例计
 算的净资产份      1,543,462,038.71   1,468,463,087.95     2,362,623,418.03    2,279,541,675.38
 额
 调整事项：
 —商誉
 —内部交易未
 实现利润
 —其他          -16,523,004.70           6,641.15         -6,718,685.85     -15,085,971.03
 对联营企业权
 益投资的账面      1,526,939,034.01   1,468,469,729.10     2,355,904,732.18    2,264,289,767.00
 价值
 存在公开报价
 的联营企业权
 益投资的公允
 价值
 营业收入        2,908,784,666.80   3,318,700,738.54    40,475,729,587.37   38,365,230,378.24
 财务费用         -27,790,561.89     -24,592,128.86       105,283,574.47      165,496,609.97
 所得税费用        178,273,382.13     238,887,975.82         64,384,992.26       48,783,526.73
 净利润          713,238,413.32    1,221,458,941.61      196,082,812.63      172,581,002.54
 终止经营的净
 利润
 其他综合收益                                                  6,009,170.92
 综合收益总额       713,238,413.32    1,221,458,941.61      202,091,983.55      203,578,318.01
 本年度收到的
 来自联营企业       278,400,000.00
 的股利
陕西煤业股份有限公司                                                                 2023 年度财务报表附注
             项目                     期末余额/本期金额                       上年年末余额/上期金额
 联营企业：
 投资账面价值合计                                  4,916,381,152.77                  1,640,770,194.16
 下列各项按持股比例计算的合计数
 --净利润（损失）                                       8,583,850.27                  48,619,731.94
 --其他综合收益                                           85,501.11                    2,254,145.99
 --综合收益（亏损）总额                                    8,669,351.38                  50,873,877.93
   十一、政府补助
   报告期末无按应收金额确认的政府补助。
   财务报表项目                  期初余额              本期新增补助金额                本期计入营业外收入金额
 递延收益                     126,344,545.31            47,657,047.41                  505,065.40
 递延收益                     141,099,117.17            51,070,000.00
        合计                267,443,662.48            98,727,047.41                  505,065.40
   （续）
  财务报表项目          本期转入其他收益          本期其他变动                 期末余额             与资产/收益相关
 递延收益               93,205,839.98   25,893,993.95          54,396,693.39       与收益相关
 递延收益               41,343,003.32    2,034,903.68         148,791,210.17       与资产相关
    合计             134,548,843.30   27,928,897.63         203,187,903.56
             类型                            本期发生额                           上期发生额
 与资产相关                                           41,343,003.32                  25,278,288.28
 与收益相关                                       125,012,133.40                     84,595,479.64
             合计                              166,355,136.72                    109,873,767.92
   十二、与金融工具相关风险
   本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、交易性金融资产、应收款项、应付款
项、应付债券、借款等，各项金融工具的详细情况说明见“本附注四、（九）”，与这些金融
工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理
层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
陕西煤业股份有限公司                                          2023 年度财务报表附注
   （一）风险管理的目标和政策
   本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
   市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括汇率风险和利率风险。
  （1）汇率风险
   本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，本公司不存在重大的以外币
结算的资产或负债。
  （2）利率风险
   本公司的利率风险产生于银行借款及应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公
司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根
据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
   本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款以及债券
等有关。对于固定利率借款，本公司的目标是保持其浮动利率。
   本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款以及债券
等有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率变动的公允价值风险。
   截止 2023 年 12 月 31 日，本公司的带息债务利率如下：
               期末余额（单位：
        项目                                     利率区间
                  元）
                                    全国银行间同业拆借中心公布的 LPR、全国银行间同
 一年内到期的长期借款     1,731,028,484.74    业拆借中心公布的 LPR 减 10-80 个基点、固定利率
                                    全国银行间同业拆借中心公布的 LPR、全国银行间同
 长期借款           2,897,116,297.29    业拆借中心公布的 LPR 减 10-80 个基点、固定利率
   信用风险，是指交易对手方未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。可能
引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司
金融资产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以
公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大
风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
   本公司信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。
   本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行
存款不存在重大的信用风险。
陕西煤业股份有限公司                               2023 年度财务报表附注
   对于应收票据及应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本
公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质
并设置相应信用政策。本公司会定期对客户信用记录、付款情况进行监控，对于信用记录不
良的客户，付款异常客户，本公司会采用书面催款、专人负责处理等方式，以确保本公司的
整体信用风险在可控的范围内。
   本公司于每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否已显著增加时，本公司考虑在无须付出不必要的额外成本
或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信
用风险评级以及前瞻性信息。根据信用风险是否显著增加以及是否已发生信用减值，本公司
对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风
险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；
金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司
按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用
减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
   对于应收票据和应收账款，本公司采用《企业会计准则第 22 号--金融工具确认和计量》
简化方法按照全部应收票据和应收账款整个存续期内的预期信用损失计量损失准备。
   本公司应收款项融资主要为银行承兑汇票，本公司认为不存在重大的信用风险，不会产
生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
   对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计
算预期信用损失。
   预期损失率按照销售付款情况及相关的历史信用损失经验计算。在确定预期信用损失率
时，本公司结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本公司基于影响客户应收款项
和应收票据的宏观经济因素考虑前瞻性信息。
   流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法
是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造
成损害。本公司严密监控现金流量要求使现金收益最优化，综合运用票据结算、银行借款等
多种融资手段，优化融资公司结构。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，
减低流动性风险。
   本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务分析如下：
                            期末余额（单位：元）
        项目
                    账面价值               未折现合同金额
 应付票据                  64,229,030.60         64,229,030.60
陕西煤业股份有限公司                                                          2023 年度财务报表附注
                                             期末余额（单位：元）
         项目
                                  账面价值                            未折现合同金额
 应付账款                               19,989,665,604.69                    19,989,665,604.69
 其他应付款                               1,100,355,738.84                     1,100,355,738.84
 一年内到期的非流动负债                         1,847,583,376.19                     1,865,534,294.04
 长期借款                                2,897,116,297.29                     2,897,116,297.29
 租赁负债                                  382,171,070.38                       573,016,613.71
         合计                         26,281,121,117.99                    26,489,917,579.17
   十三、公允价值的披露
   （一）年末以公允价值计量的资产和负债的金额和公允价值计量层次
                                             期末公允价值
        项目      第一层次公允价            第二层次公允价            第三层次公允价
                                                                                合计
                  值计量                值计量                值计量
 一、持续的公允价值计
 量
 （一）交易性金融资产    7,933,964,673.49 7,996,945,250.25        96,828,646.17 16,027,738,569.91
 （1）权益工具投资     7,933,964,673.49                         96,828,646.17     8,030,793,319.66
 （2）信托产品投资                        7,921,639,241.51                        7,921,639,241.51
 （3）银行理财产品
 （4）货币基金产品                          75,306,008.74                            75,306,008.74
 （5）买入返售产品
 （二）应收款项融资                                              175,019,428.10      175,019,428.10
 （1）应收票据融资                                              175,019,428.10      175,019,428.10
 （三）其他权益工具投
 资
 （1）权益工具投资                                           1,407,378,984.64     1,407,378,984.64
 （四）其他非流动金融
 资产
 （1）权益工具投资                                              896,772,588.67      896,772,588.67
 持续以公允价值计量的
 资产总额
 二、非持续的公允价值
 计量
   （二）第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
   本公司将直接购买的交易所股票投资作为第一层次公允价值计量项目，以股票收盘价作
为公允价值依据。
   （三）第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
   本公司将信托产品、货币基金作为第二层次公允价值计量项目，本公司在确定公允价值
时，采用管理人公布的估值对第二层次公允价值计量项目进行估值。
陕西煤业股份有限公司                                                  2023 年度财务报表附注
   （四）第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
   本公司将除第一层次和第二层次公允价值计量项目之外以公允价值计量的资产作为第三
层次公允价值计量项目。对于非上市公司股权投资采用估值技术确定其公允价值。
   十四、关联方及关联交易
   （一）本企业的母公司情况
                                                  母公司对本 母公司对本
 母公司名 关联    企业     法人               注册资本                              统一社会
               注册地        业务性质                    企业的持股 企业的表决
   称  关系    类型     代表                (万元)                             信用代码
                                                   比例(%) 权比例(%)
 陕西煤业
           有限责任          煤炭开采、销
 化工集团                                                                9161000076
        母公司 公司(国 西安市 张文琪 售、加工和综    1,018,000.00    65.15     65.15
 有限责任                                                                 25687785
            有独资)          合利用等
  公司
   （二）本企业的子公司情况
   详见本附注“十、（一）在子公司中的权益”。
   （三）本企业的合营和联营企业情况
                         （二）在合营及联营企业中的权益”。
或联营企业情况如下
              合营或联营企业名称                                    与本企业关系
 北京和信新能产业投资合伙企业（有限合伙）                                      本公司联营企业
 彤程新材料集团股份有限公司                                             本公司联营企业
 扬州启明股权投资合伙企业（有限合伙）                                        本公司联营企业
 扬州启创股权投资合伙企业（有限合伙）                                        本公司联营企业
 江西金力永磁科技股份有限公司                                            本公司联营企业
 北京驭能者能源科技有限公司                                             本公司联营企业
 陕西翔宇机车装备有限公司                                              本公司联营企业
 铜川建通烈店公路投资管理有限公司                                          本公司联营企业
 陕西彬长煤田水务有限责任公司                                            本公司联营企业
 国家能源集团陕西彬长发电有限公司                                          本公司联营企业
 大唐彬长发电有限责任公司                                              本公司联营企业
 陕西陕煤阳木生态科技有限公司                                            本公司联营企业
 陕西广通运输发展有限公司                                              本公司联营企业
 中南煤炭运销有限公司                                                本公司联营企业
 江西陕赣煤炭销售有限公司                                              本公司联营企业
 陕西有色榆林铁路运销有限公司                                            本公司联营企业
 上海擎昆信息科技有限公司                                              本公司联营企业
陕西煤业股份有限公司                         2023 年度财务报表附注
 理想晶延半导体设备（上海）股份有限公司              本公司联营企业
   （四）本企业的其他关联方情况
              其他关联方名称           其他关联方与本公司关系
 陕西煤业化工集团有限责任公司及其子公司             同受陕煤集团控制
 陕煤集团铜川矿务局有限公司及其子公司              同受陕煤集团控制
 陕西陕煤蒲白矿业有限公司及其子公司               同受陕煤集团控制
 陕西陕煤澄合矿业有限公司及其子公司               同受陕煤集团控制
 陕西陕煤韩城矿业有限公司及其子公司               同受陕煤集团控制
 黄陵矿业集团有限责任公司及其子公司               同受陕煤集团控制
 陕西陕北矿业有限责任公司及其子公司               同受陕煤集团控制
 陕西煤业化工技术研究院有限责任公司及其子公司          同受陕煤集团控制
 西安开源国际投资有限公司及其子公司               同受陕煤集团控制
 开源证券股份有限公司及其子公司                 同受陕煤集团控制
 陕西煤业化工集团财务有限公司                  同受陕煤集团控制
 陕西煤业化工物资集团有限公司及其子公司             同受陕煤集团控制
 西安重工装备制造集团有限公司及其子公司             同受陕煤集团控制
 陕西钢铁集团有限公司及其子公司                 同受陕煤集团控制
 陕西煤业化工实业集团有限公司及其子公司             同受陕煤集团控制
 陕西煤业化工建设（集团）有限公司及其子公司           同受陕煤集团控制
 陕西建材科技集团股份有限公司及其子公司             同受陕煤集团控制
 宝鸡华海工贸有限公司                      同受陕煤集团控制
 陕西陕煤曹家滩矿业有限公司                   同受陕煤集团控制
 陕西尔林滩矿业有限公司及其子公司                同受陕煤集团控制
 青海陕煤投资有限责任公司及其子公司               同受陕煤集团控制
 陕西煤业新型能源科技股份有限公司及其子公司           同受陕煤集团控制
 陕西陕煤榆北煤业有限公司及其子公司               同受陕煤集团控制
 陕西化工集团有限公司及其子公司                 同受陕煤集团控制
 西安善美基金管理有限公司及其子公司               同受陕煤集团控制
 陕西煤业化工集团新疆有限责任公司及其子公司           同受陕煤集团控制
 陕西铁路物流集团有限公司及其子公司               同受陕煤集团控制
 陕西煤化新材料集团有限责任公司及其子公司            同受陕煤集团控制
 榆林合力产业振兴开发有限责任公司及其子公司           同受陕煤集团控制
 陕西建设机械（集团）有限责任公司及其子公司           同受陕煤集团控制
 陕煤集团榆林化学有限责任公司及其子公司             同受陕煤集团控制
陕西煤业股份有限公司                         2023 年度财务报表附注
              其他关联方名称           其他关联方与本公司关系
 陕西开源融资租赁有限责任公司及其子公司             同受陕煤集团控制
 陕煤电力集团有限公司及其子公司                 同受陕煤集团控制
 陕煤思创学院                          同受陕煤集团控制
 西安善美商业保理有限公司                    同受陕煤集团控制
 陕西省物流集团有限责任公司及其子公司              同受陕煤集团控制
 陕西建设机械股份有限公司及其子公司               同受陕煤集团控制
 西安思创凯莱酒店有限公司                    同受陕煤集团控制
 青海陕煤新能源科技有限公司及其子公司              同受陕煤集团控制
 陕西陕煤供应链管理有限公司及其子公司              同受陕煤集团控制
 陕西彬长矿业集团有限公司及其子公司               同受陕煤集团控制
 湖南华电常德发电有限公司                     陕煤电力联营
 陕西清水川能源股份有限公司                    陕煤电力联营
 湖北华电襄阳发电有限公司                     陕煤电力联营
 大唐三门峡电力有限责任公司                    陕煤电力联营
 华能段寨煤电有限公司                       陕煤电力联营
 西安沣东华能热力有限公司                     陕煤电力联营
 湖北省煤炭投资开发有限公司                    陕煤集团联营
 陕西美鑫产业投资有限公司                     铜川矿务局联营
 陕西中煤建工(集团)有限公司                   建设集团联营
 铜川宏大民爆有限责任公司                     铜川矿务局联营
 陕煤重庆储运有限公司                       澄合矿业联营
 长安银行股份有限公司及其子公司                  陕煤集团联营
 陕西环保产业集团有限责任公司及其子公司              陕煤集团联营
 西安开米股份有限公司                       陕煤集团联营
 榆林市煤炭转化基金投资管理有限公司及其子公司           陕煤集团联营
 陕西尚远水务有限公司                       陕煤集团联营
 大唐信服（汉阴）科技有限公司及其子公司              陕煤集团联营
 榆林陕鼓气体有限公司                       榆林化学联营
 陕西蒲白马村煤业有限责任公司                   蒲白矿业联营
 陕西蒲白南桥煤业有限公司                     蒲白矿业联营
 韩城光明配售电有限责任公司                    韩城矿业联营
 安诺保险经纪有限公司                       开源国际联营
 中盈基金管理有限公司                       开源国际联营
陕西煤业股份有限公司                       2023 年度财务报表附注
              其他关联方名称         其他关联方与本公司关系
 陕西照金文化旅游投资开发有限公司               实业集团联营
 陕西太华旅游索道公路有限公司                 实业集团联营
 西安西交幼教管理实业集团有限公司               实业集团联营
 西北联合钢铁有限公司                     陕钢集团联营
 杭州卓和投资管理有限公司                   善美基因联营
 大唐信服（米脂）科技有限公司                 榆林合力联营
 陕西协和商务有限责任公司                   物流集团联营
 陕西长安融资担保股份有限公司                 物流集团联营
 福建陕科新型能源发展有限公司                 新型能源联营
 玉门新能大秦能源有限公司                   新型能源联营
 福建省福能龙安热电有限公司                  新型能源联营
 榆林文化旅游产业投资有限公司                 榆北煤业联营
 陕西鑫博源煤焦化有限公司                   榆北煤业联营
 陕西省国际信托股份有限公司及其子公司             陕煤集团联营
 新疆长安新能源有限公司                    陕煤集团联营
 陕西华富龙门新能源有限公司                  陕钢集团联营
 陕西华电安康发电有限公司                   陕煤电力联营
 陕西威雷资产管理有限公司                   陕煤集团联营
 广东美涂士建材股份有限公司                  陕煤集团联营
 云南云天化股份有限公司                    陕煤集团联营
 东华能源股份有限公司                     陕煤集团联营
 卫星化学股份有限公司                     陕煤集团联营
 陕西凯元发展新材料有限公司                  化工集团联营
 陕西龙门煤化工有限公司                    化工集团联营
 陕西商储丝路物流有限公司                   物流集团联营
 陕西商储清洁能源有限公司                   物流集团联营
 西部机场陕西物流永寿绿色产业有限公司             物流集团联营
 陕西省物流集团智慧公路港有限公司               物流集团联营
 陕西黑猫焦化股份有限公司                   物流集团联营
 陕西商储冷链供应链管理有限公司                物流集团联营
 陕西德源府谷能源有限公司                   陕煤电力联营
 湖南华电长沙发电有限公司                   陕煤电力联营
 陕西省铁路集团有限公司                    物流集团联营
陕西煤业股份有限公司                                2023 年度财务报表附注
                       其他关联方名称         其他关联方与本公司关系
 青岛高测科技股份有限公司                            陕煤集团联营
 天津市捷威动力工业有限公司                           陕煤集团联营
 青海恒信融锂业科技有限公司                           陕煤集团联营
 浙江昀丰新材料科技股份有限公司                         陕煤集团联营
 河北德能科技发展有限公司                            陕煤集团联营
 陕西地方电力房地产有限责任公司                         化工集团联营
 西安秦拓实业有限公司                              化工集团联营
 陕西秦铭鑫地置业有限公司                            化工集团联营
 西安荣实物业管理有限公司                            实业集团联营
 陕西龙钢集团骏龙轧钢有限公司                          陕钢集团联营
 陕西建工（韩城）杭萧钢构有限公司                        陕钢集团联营
 汉中禹龙科技新材料有限公司                           陕钢集团联营
 美联美智慧能源技术（西安）有限公司                       重装集团联营
 西安科为实业发展有限责任公司                          开源证券联营
 铜仁乐源企业管理有限公司                            开源证券联营
 深圳开源泰裕投资管理有限公司                          开源证券联营
 陕西股权交易中心股份有限公司                          开源证券联营
 陕西资本市场服务中心有限公司                          开源证券联营
 前海开源基金管理有限公司                            开源证券联营
 ChinaDairyGroupL.id                     陕煤集团联营
 陕西循环经济工程技术院有限公司                         陕煤集团联营
 上海岚泽能源科技有限公司                            陕煤集团联营
 上海睿碳能源科技有限公司                            陕煤集团联营
 黄陵新型建材有限公司                              黄陵矿业联营
 陕西狮山能源煤业有限公司                            韩城矿业联营
 陕西天源瓦斯发电有限公司                            韩城矿业联营
 山西漳电蒲州热电有限公司                            澄合矿业联营
 幸福人寿保险股份有限公司及其子公司                       陕煤集团联营
 陕西长安华科发展股份有限公司及其子公司                     陕煤集团联营
 陕西聚力果业产业发展合伙企业（有限合伙）                    陕煤集团联营
 陕西金融资产管理股份有限公司及其子公司                     国际信托联营
 东华工程科技股份有限公司                            陕煤集团联营
 陕西惠康商务有限公司                              物流集团联营
陕西煤业股份有限公司                                  2023 年度财务报表附注
             其他关联方名称                   其他关联方与本公司关系
 广州集泰化工股份有限公司                             陕煤集团联营
 张家港保税科技(集团)股份有限公司                        陕煤集团联营
 江苏健坤化学股份有限公司                             陕煤集团联营
 榆林城投绿色建筑科技有限公司                           化工集团联营
 晋控电力蒲洲热电山西有限公司                           澄合矿业联营
 陕西德能科技发展有限公司                             新型能源联营
 陕煤华中煤炭销售有限公司                             陕煤集团联营
 铜川金盛新能源供热有限公司                             其他关联方
 大唐洛阳热电有限责任公司                             陕煤电力联营
 陕西奥维乾元化工有限公司                             化工集团联营
 陕西建工控股集团有限公司                              其他关联方
 陕西医药控股集团有限责任公司                            其他关联方
 陕西粮农集团有限责任公司                              其他关联方
                                    公司董监高及其关系密切的家庭成
 关联自然人                              员；母公司董监高及其关系密切的家
                                          庭成员
   （五）关联交易情况
   依据本公司 2014 年度股东大会决议，本公司与陕煤集团签署的《产品和服务互供协议》
和《煤炭销售协议》
        ，2018 年 12 月，本公司与陕煤集团修订了《煤炭销售协议》、《产品和服
务互供》，协议有效期自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日。协议约定（1）陕煤集团有
存续单位生产的煤炭由本公司销售；本公司向陕煤集团其他单位销售煤炭，陕煤集团在同等
条件下应优先采购本公司下属煤款企业生产的煤炭，凡有市场价的执行市场价格，没有市场
价或无法在实际交易中适用市场价的，执行协议价。（2）产品和服务互供：A.本公司向陕煤
集团其他单位采购部分采煤机、机电配件等设备，以及皮带、钢丝绳、炸药、雷管等辅助材
料，按照市场价格定价。B.本公司部分工程承包给陕煤集团所属的建筑安装单位，均按照国
家有关规定进行招投标和结算。C.陕煤集团存续单位为本公司提供水、电、暖、气、物业管
理、医疗服务等后勤服务和房屋租赁等其他辅助服务，凡有政府定价的，执行政府定价；凡
没有政府定价，但有政府指导价的，执行政府指导价；没有政府定价和政府指导价的，执行
市场价（含招标价）；前三者都没有的或无法在实际交易中适用以上交易原则的，执行协议
价。
   此外，经公司 2014 年股东大会审议批准，本公司与陕西煤业化工集团财务有限公司（以
下简称“财务公司”
        ）签订《金融服务框架协议》,2018 年 6 月经公司 2017 年年度股东大会
审批，本公司与财务公司修订了《金融服务协议》
                     。协议有效期自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年
              （1）财务公司向本公司提供金融服务的条件均不逊于其为其他集团
陕西煤业股份有限公司                                                 2023 年度财务报表附注
成员单位提供同种类金融财务服务的条件，亦不逊于当时其他金融机构可为本公司提供同种
类金融服务的条件；（2）本公司在财务公司的存款利率不低于中国人民银行就该种类存款规
定的利率下限，且应等于或高于财务公司吸收其他陕煤集团成员单位同种类存款所确定的利
率及等于或高于一般商业银行向本公司提供同种类存款服务所确定的利率（以较高者为准）；
（3）财务公司向本公司发放贷款的利率应不高于中国人民银行就该类型贷款规定的利率上
限（如有），且应等于或低于财务公司向其他陕煤集团成员单位发放同种类贷款所确定的利
率及等于或低于一般商业银行向本公司提供同种类贷款服务所确定的利率（以较低者为准）；
（4）除存款和贷款外的其他各项金融服务，收费标准应不高于（或等于）国内其他金融机
构同等业务费用水平。
                                          《煤
炭销售协议》及《金融服务协议》
              。鉴于此三项协议有效期截止日为 2021 年 12 月 31 日，且
协议约定双方的权利义务关系未发生变化，为继续规范公司与控股股东陕煤集团及其控股子
公司财务公司的关联交易行为，满足监管要求，本公司于 2021 年 12 月 21 日召开 2021 年第
二次临时股东大会，会议审议通过了《关于调整 2021 年度日常关联交易预计发生金额及续
签日常关联交易协议的议案》，本公司与陕煤集团及其控股子公司财务公司续签《产品及服
务互供协议》、《煤炭销售协议》及《金融服务协议》，协议各项条款与原协议保持一致，有
效期限续展 3 年，自 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日。
                                  关联交易
 关联方                   关联交易内      定价方式
            关联方                                 本期金额               上期金额
 类别                      容        及决策程
                                   序
        黄陵矿业集团有限责
                        煤炭采购          市场价    2,843,404,680.54    3,244,655,001.35
        任公司及其子公司
        陕西化工集团有限公
                        煤炭采购          市场价     215,865,445.97      414,906,770.77
        司及其子公司
        陕西陕煤曹家滩矿业
                        煤炭采购          市场价   18,579,844,804.94   18,230,841,432.00
        有限公司
        陕西陕煤韩城矿业有
                        煤炭采购          市场价    3,039,991,214.85    2,920,051,487.02
        限公司及其子公司
        陕西陕煤蒲白矿业有
                        煤炭采购          市场价     225,789,842.86      388,509,232.31
        限公司及其子公司
 陕煤集
        陕西省物流集团有限
 团控制                    煤炭采购          市场价       15,944,193.75       72,717,297.82
        责任公司及其子公司
 的企业
        陕西铁路物流集团有
                        煤炭采购          市场价     120,810,297.63        32,613,312.26
        限公司及其子公司
        陕西陕北矿业有限责
                        煤炭采购          市场价    2,121,324,952.95    2,030,153,582.74
        任公司及其子公司
        宝鸡华海工贸有限公
                        煤炭采购          市场价                         289,550,062.49
        司
        陕西陕煤澄合矿业有
                        煤炭采购          市场价     142,871,666.58      134,249,691.61
        限公司及其子公司
        陕西陕煤供应链管理
                        煤炭采购          市场价     329,388,161.39        16,786,683.81
        有限公司及其子公司
陕西煤业股份有限公司                                            2023 年度财务报表附注
                             关联交易
 关联方               关联交易内     定价方式
          关联方                              本期金额               上期金额
 类别                  容       及决策程
                              序
       陕西煤业新型能源科
       技股份有限公司及其   煤炭采购          市场价       23,393,188.67
       子公司
       陕西陕煤榆北煤业有
                   煤炭采购          市场价       13,871,278.75
       限公司及其子公司
             小计                        27,672,499,728.88   27,775,034,554.18
       陕西煤业化工集团孙
       家岔龙华矿业有限公   煤炭采购          市场价    1,154,162,397.45    2,195,974,672.23
       司
       陕西煤业集团黄陵建
                   煤炭采购          市场价    2,902,919,120.75    3,321,710,899.78
 本公司   庄矿业有限公司
 联营企   陕西有色榆林铁路运
                   煤炭采购          市场价                           32,908,262.30
  业    销有限公司
       陕西中能煤田有限公
                   煤炭采购          市场价    3,856,471,598.09    3,140,268,636.34
       司及其子公司
             小计                         7,913,553,116.29    8,690,862,470.65
       陕煤华中煤炭销售有
                   煤炭采购          市场价     173,761,322.91        91,981,638.22
 其他关   限公司
 联方
             小计                          173,761,322.91        91,981,638.22
         煤炭采购小计                        35,759,814,168.08   36,557,878,663.05
       黄陵矿业集团有限责
                   建设工程          市场价     696,239,922.37      412,594,179.30
       任公司及其子公司
       陕煤集团铜川矿务局
                   建设工程          市场价     147,126,502.39        79,481,208.73
       有限公司及其子公司
       陕西化工集团有限公
                   建设工程          市场价          140,566.04        1,816,729.44
       司及其子公司
       陕西建设机械股份有
                   建设工程          市场价       30,539,350.87          685,882.40
       限公司及其子公司
       陕西煤业化工技术研
       究院有限责任公司及   建设工程          市场价       19,031,340.22
       其子公司
       陕西煤业化工建设
       （集团）有限公司及   建设工程          市场价    2,904,026,878.29    2,798,794,479.21
 陕煤集   其子公司
 团控制   陕西煤业化工实业集
 的企业   团有限公司及其子公   建设工程          市场价       13,015,203.03        7,439,326.83
       司
       陕西煤业化工物资集
       团有限公司及其子公   建设工程          市场价       31,254,315.02       22,111,434.84
       司
       陕西煤业新型能源科
       技股份有限公司及其   建设工程          市场价     130,176,528.22        52,324,414.96
       子公司
       陕西陕煤澄合矿业有
                   建设工程          市场价       16,264,190.31       49,789,664.10
       限公司及其子公司
       陕西陕煤韩城矿业有
                   建设工程          市场价        3,147,679.94          840,566.03
       限公司及其子公司
       陕西陕煤蒲白矿业有
                   建设工程          市场价     242,895,615.93         6,577,333.62
       限公司及其子公司
陕西煤业股份有限公司                                           2023 年度财务报表附注
                             关联交易
 关联方               关联交易内     定价方式
          关联方                            本期金额               上期金额
 类别                  容       及决策程
                              序
       西安重工装备制造集
       团有限公司及其子公   建设工程          市场价    174,052,587.09     151,651,847.52
       司
       榆林合力产业振兴开
       发有限责任公司及其   建设工程          市场价     24,396,374.91      13,565,541.22
       子公司
       陕西陕煤榆北煤业有
                   建设工程          市场价       9,931,273.58       1,555,501.76
       限公司及其子公司
       陕西建材科技集团股
       份有限公司及其子公   建设工程          市场价    132,777,752.49        4,927,433.63
       司
       陕西省物流集团有限
                   建设工程          市场价                          6,389,765.73
       责任公司及其子公司
       陕西省煤炭科学研究
                   建设工程          市场价                           188,679.25
       所
       陕西煤业化工集团有
       限责任公司及其子公   建设工程          市场价        783,018.87
       司
             小计                        4,575,799,099.57   3,610,733,988.57
       陕西翔宇机车装备有
                   建设工程          市场价       6,292,722.12
       限公司
 本公司
       陕西中能煤田有限公
 联营企               建设工程          市场价       9,902,269.73
       司及其子公司
  业
             小计                          16,194,991.85
       美联美智慧能源技术
                   建设工程          市场价     11,942,852.28
 其他关   （西安）有限公司
 联方
             小计                          11,942,852.28
         建设工程小计                        4,603,936,943.70   3,610,733,988.57
       黄陵矿业集团有限责
                   设备及材料         市场价    164,050,873.59      70,653,468.76
       任公司及其子公司
       陕煤集团铜川矿务局
                   设备及材料         市场价    224,889,326.45     226,598,271.74
       有限公司及其子公司
       陕西钢铁集团有限公
                   设备及材料         市场价                        27,984,608.55
       司及其子公司
       陕西化工集团有限公
                   设备及材料         市场价       1,750,588.80       3,643,398.09
       司及其子公司
       陕西煤业化工技术研
 陕煤集
       究院有限责任公司及   设备及材料         市场价     72,400,900.09     231,700,673.03
 团控制
       其子公司
 的企业
       陕西煤业化工建设
       （集团）有限公司及   设备及材料         市场价       6,055,999.14    143,200,105.57
       其子公司
       陕西煤业化工实业集
       团有限公司及其子公   设备及材料         市场价                        15,074,052.41
       司
       陕西煤业化工物资集
       团有限公司及其子公   设备及材料         市场价    744,903,911.26    1,112,347,038.81
       司
陕西煤业股份有限公司                                           2023 年度财务报表附注
                             关联交易
 关联方               关联交易内     定价方式
          关联方                            本期金额               上期金额
 类别                  容       及决策程
                              序
       陕西陕煤澄合矿业有
                   设备及材料         市场价     54,776,527.44      31,292,773.22
       限公司及其子公司
       陕西陕煤韩城矿业有
                   设备及材料         市场价    382,536,225.79     200,820,825.92
       限公司及其子公司
       陕西陕煤蒲白矿业有
                   设备及材料         市场价    417,438,633.53     819,965,249.61
       限公司及其子公司
       陕西建材科技集团股
       份有限公司及其子公   设备及材料         市场价       7,141,251.08     12,196,207.94
       司
       陕西省物流集团有限
                   设备及材料         市场价    345,086,835.02      18,960,000.00
       责任公司及其子公司
       西安重工装备制造集
       团有限公司及其子公   设备及材料         市场价   1,270,545,085.98   1,363,661,394.43
       司
       榆林合力产业振兴开
       发有限责任公司及其   设备及材料         市场价                          5,689,162.40
       子公司
       陕西煤业新型能源科
       技股份有限公司及其   设备及材料         市场价     53,016,786.56     110,163,473.15
       子公司
       陕西建设机械股份有
                   设备及材料         市场价                        26,317,901.11
       限公司及其子公司
             小计                        3,744,592,944.73   4,420,268,604.74
       美联美智慧能源技术
                   设备及材料         市场价       9,341,375.23
 其他关   （西安）有限公司
 联方
             小计                            9,341,375.23
         设备及材料小计                       3,753,934,319.96   4,420,268,604.74
       黄陵矿业集团有限责
                   综合服务          协议价     86,506,046.10     551,123,203.63
       任公司及其子公司
       陕煤集团铜川矿务局
                   综合服务          协议价     23,005,508.39      58,457,606.74
       有限公司及其子公司
       宝鸡华海工贸有限公
                   综合服务          协议价    363,700,916.91      11,944,268.74
       司
       陕西化工集团有限公
                   综合服务          协议价     45,378,693.83      24,087,370.10
       司及其子公司
       陕西煤业化工集团有
       限责任公司及其子公   综合服务          协议价                       232,588,035.83
 陕煤集   司
 团控制   陕西煤业化工技术研
 的企业   究院有限责任公司及   综合服务          协议价       9,008,056.43     55,616,854.96
       其子公司
       陕西煤业化工建设
       （集团）有限公司及   综合服务          协议价    185,423,304.46     177,833,298.62
       其子公司
       陕西煤业化工实业集
       团有限公司及其子公   综合服务          协议价     63,708,941.73      42,254,740.65
       司
       陕西煤业化工物资集
       团有限公司及其子公   综合服务          协议价     23,668,439.89      13,035,034.19
       司
陕西煤业股份有限公司                                           2023 年度财务报表附注
                             关联交易
 关联方               关联交易内     定价方式
          关联方                            本期金额               上期金额
 类别                  容       及决策程
                              序
       陕西煤业新型能源科
       技股份有限公司及其   综合服务          协议价    402,653,169.71     488,656,937.56
       子公司
       陕西陕煤澄合矿业有
                   综合服务          协议价       7,432,558.12     18,069,424.00
       限公司及其子公司
       陕西陕煤韩城矿业有
                   综合服务          协议价       5,428,297.79          7,137.12
       限公司及其子公司
       陕西陕煤蒲白矿业有
                   综合服务          协议价     57,923,627.27      71,735,263.42
       限公司及其子公司
       陕西省物流集团有限
                   综合服务          协议价     13,464,995.36        7,031,012.09
       责任公司及其子公司
       陕西铁路物流集团有
                   综合服务          协议价    576,042,699.69     667,864,887.41
       限公司及其子公司
       西安重工装备制造集
       团有限公司及其子公   综合服务          协议价       3,180,971.14    109,086,163.35
       司
       榆林合力产业振兴开
       发有限责任公司及其   综合服务          协议价     64,637,799.97      49,187,837.97
       子公司
       陕西陕煤榆北煤业有
                   综合服务          协议价    508,410,731.63     472,429,399.36
       限公司及其子公司
       陕煤思创学院      综合服务          协议价        213,207.53         130,272.16
       开源证券股份有限公
                   综合服务          协议价       1,257,574.67       2,856,569.74
       司及其子公司
       陕煤电力集团有限公
                   综合服务          协议价                           162,643.50
       司及其子公司
       陕西钢铁集团有限公
                   综合服务          协议价                             39,795.05
       司及其子公司
       陕西建材科技集团股
       份有限公司及其子公   综合服务          协议价                          1,123,528.30
       司
       陕西陕北矿业有限责
                   综合服务          协议价                          3,284,692.23
       任公司及其子公司
       陕西省煤炭科学研究
                   综合服务          协议价                           705,660.38
       所
             小计                        2,441,045,540.62   3,059,311,637.10
       陕西中能煤田有限公
                   综合服务          协议价       1,071,192.00       2,018,348.62
       司及其子公司
       陕西有色榆林铁路运
                   综合服务          协议价    169,022,924.55
       销有限公司
 本公司
       陕西广通运输发展有
 联营企               综合服务          协议价    290,701,461.23
       限公司
  业
       陕西翔宇机车装备有
                   综合服务          协议价       4,515,824.14
       限公司
             小计                         465,311,401.92        2,018,348.62
       大唐彬长发电有限责
                   综合服务          协议价     11,415,749.25      16,783,328.95
 其他关   任公司
 联方    铜川金盛新能源供热
                   综合服务          协议价                           358,486.24
       有限公司
陕西煤业股份有限公司                                                2023 年度财务报表附注
                                 关联交易
 关联方                   关联交易内     定价方式
          关联方                                  本期金额                上期金额
 类别                      容       及决策程
                                  序
       美联美智慧能源技术
                       综合服务          协议价        4,281,679.68
       （西安）有限公司
             小计                                15,697,428.93        17,141,815.19
         综合服务小计                             2,922,054,371.47     3,078,471,800.91
                  总计                       47,039,739,803.21    47,667,353,057.27
                                 关联交易
 关联方                   关联交易内     定价方式
          关联方                                  本期金额                 上期金额
 类别                      容       及决策程
                                  序
       黄陵矿业集团有限责
                       煤炭销售          市场价       667,071,215.52     163,244,487.06
       任公司及其子公司
       陕煤集团榆林化学有
       限责任公司及其子公       煤炭销售          市场价     3,157,520,718.52    1,432,109,208.46
       司
       陕西化工集团有限公
                       煤炭销售          市场价    15,851,556,317.00   20,148,358,619.43
       司及其子公司
       陕西煤业新型能源科
       技股份有限公司及其       煤炭销售          市场价       558,084,230.05     870,225,677.64
       子公司
       陕西陕煤韩城矿业有
                       煤炭销售          市场价        51,267,208.85       51,173,392.83
       限公司及其子公司
       陕西陕煤蒲白矿业有
                       煤炭销售          市场价       356,232,012.84     705,306,232.93
       限公司及其子公司
       陕西建材科技集团股
 陕煤集
       份有限公司及其子公       煤炭销售          市场价       270,369,671.37     467,729,958.90
 团控制
       司
 的企业
       陕西省物流集团有限
                       煤炭销售          市场价       687,952,338.96    1,946,442,364.68
       责任公司及其子公司
       陕西铁路物流集团有
                       煤炭销售          市场价       129,503,512.87       29,392,405.41
       限公司及其子公司
       陕西钢铁集团有限公
                       煤炭销售          市场价       667,505,676.69     167,430,130.40
       司及其子公司
       陕煤电力集团有限公
                       煤炭销售          市场价     4,223,364,410.33    3,451,708,510.69
       司及其子公司
       陕西陕煤供应链管理
                       煤炭销售          市场价        10,029,015.27       21,732,141.65
       有限公司及其子公司
       榆林合力产业振兴开
       发有限责任公司及其       煤炭销售          市场价        51,099,237.41       11,166,239.82
       子公司
             小计                             26,681,555,565.68   29,466,019,369.90
       国能榆林能源有限责
                       煤炭销售          市场价                                3,606.37
       任公司
 本公司
       中南煤炭运销有限公
 联营企                   煤炭销售          市场价       549,438,629.46     581,320,775.15
       司
  业
       江西陕赣煤炭销售有
                       煤炭销售          市场价     1,699,075,633.22    1,764,332,394.59
       限公司
陕西煤业股份有限公司                                           2023 年度财务报表附注
                             关联交易
 关联方               关联交易内     定价方式
          关联方                             本期金额                 上期金额
 类别                  容       及决策程
                              序
       陕西广通运输发展有
                   煤炭销售          市场价       93,844,220.24     164,188,923.39
       限公司
       大唐彬长发电有限责
                   煤炭销售          市场价     546,438,904.64      564,917,102.67
       任公司
             小计                         2,888,797,387.56    3,074,762,802.17
       湖北省煤炭投资开发
                   煤炭销售          市场价     117,257,337.91      327,263,200.88
       有限公司
       陕西美鑫产业投资有
                   煤炭销售          市场价                              664,507.08
       限公司
       陕煤华中煤炭销售有
                   煤炭销售          市场价   21,522,272,996.27   20,737,664,521.42
       限公司
       陕煤重庆储运有限公
                   煤炭销售          市场价     755,546,800.76      814,176,741.75
 其他关   司
 联方    陕西奥维乾元化工有
                   煤炭销售          市场价                         211,294,061.72
       限公司
       大唐洛阳热电有限责
                   煤炭销售          市场价     178,209,944.20      136,213,348.39
       任公司
       湖北华电襄阳发电有
                   煤炭销售          市场价        4,485,460.52
       限公司
             小计                        22,577,772,539.66   22,227,276,381.24
         煤炭销售小计                        52,148,125,492.90   54,768,058,553.31
       黄陵矿业集团有限责
                   设备及材料         市场价     269,942,335.50      199,977,023.30
       任公司及其子公司
       陕煤集团铜川矿务局
                   设备及材料         市场价        6,986,068.42       10,373,641.53
       有限公司及其子公司
       陕西煤业化工建设
       （集团）有限公司及   设备及材料         市场价       20,005,640.77       33,666,175.72
       其子公司
       陕西煤业化工物资集
       团有限公司及其子公   设备及材料         市场价        1,845,358.04        3,774,552.38
       司
       陕西陕煤澄合矿业有
                   设备及材料         市场价           1,200.00         3,119,930.06
       限公司及其子公司
       西安重工装备制造集
 陕煤集
       团有限公司及其子公   设备及材料         市场价       11,870,752.35       12,461,831.83
 团控制
       司
 的企业
       陕西陕煤蒲白矿业有
                   设备及材料         市场价                               73,962.24
       限公司及其子公司
       陕西陕煤韩城矿业有
                   设备及材料         市场价           62,364.15
       限公司及其子公司
       陕西钢铁集团有限公
                   设备及材料         市场价       32,224,679.65        1,020,447.85
       司及其子公司
       陕煤电力集团有限公
                   设备及材料         市场价                              120,188.64
       司及其子公司
       陕西化工集团有限公
                   设备及材料         市场价        9,130,005.73       12,320,268.15
       司及其子公司
       陕西煤业化工技术研
       究院有限责任公司及   设备及材料         市场价           37,643.40
       其子公司
陕西煤业股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
                             关联交易
 关联方               关联交易内     定价方式
          关联方                          本期金额              上期金额
 类别                  容       及决策程
                              序
       陕西煤业新型能源科
       技股份有限公司及其   设备及材料         市场价       556,994.36
       子公司
             小计                        352,663,042.37   276,908,021.70
       大唐彬长发电有限责
 本公司               设备及材料         市场价       243,754.00
       任公司
 联营企
  业          小计                            243,754.00
         设备及材料小计                       352,906,796.37   276,908,021.70
       黄陵矿业集团有限责
                   工程劳务          协议价     1,405,660.38     4,319,314.88
       任公司及其子公司
       陕煤集团铜川矿务局
                   工程劳务          协议价                        630,993.97
       有限公司及其子公司
       陕西煤业化工建设
       （集团）有限公司及   工程劳务          协议价     3,141,167.89    30,766,866.85
       其子公司
       陕西陕煤曹家滩矿业
                   工程劳务          协议价    99,805,630.50   252,907,447.91
       有限公司
       陕西陕煤澄合矿业有
                   工程劳务          协议价    89,402,598.90    29,344,456.32
       限公司及其子公司
       陕西陕煤韩城矿业有
                   工程劳务          协议价   174,051,296.17    54,199,850.87
       限公司及其子公司
       陕西陕煤蒲白矿业有
                   工程劳务          协议价     2,824,528.32       136,792.45
       限公司及其子公司
       陕西铁路物流集团有
 陕煤集               工程劳务          协议价    73,404,732.17    65,914,298.63
       限公司及其子公司
 团控制
       陕西陕北矿业有限责
 的企业               工程劳务          协议价    14,283,525.90    42,625,701.62
       任公司及其子公司
       陕西建材科技集团股
       份有限公司及其子公   工程劳务          协议价                        401,993.58
       司
       陕西化工集团有限公
                   工程劳务          协议价     4,421,229.82     3,828,667.55
       司及其子公司
       陕煤集团榆林化学有
       限责任公司及其子公   工程劳务          协议价     1,743,119.28       871,559.63
       司
       西安重工装备制造集
       团有限公司及其子公   工程劳务          协议价                         43,362.83
       司
       陕西陕煤榆北煤业有
                   工程劳务          协议价       234,905.66
       限公司及其子公司
             小计                        464,718,394.99   485,991,307.09
       陕西煤业化工集团孙
       家岔龙华矿业有限公   工程劳务          协议价    13,880,596.00    43,664,543.35
 本公司   司
 联营企   陕西煤业集团黄陵建
                   工程劳务          协议价     1,754,716.98     6,896,792.47
  业    庄矿业有限公司
       陕西中能煤田有限公
                   工程劳务          协议价     7,495,200.00
       司及其子公司
陕西煤业股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
                             关联交易
 关联方               关联交易内     定价方式
          关联方                          本期金额              上期金额
 类别                  容       及决策程
                              序
             小计                         23,130,512.98    50,561,335.82
         工程劳务小计                        487,848,907.97   536,552,642.91
       黄陵矿业集团有限责
                   综合服务          协议价    23,356,342.39    79,852,920.50
       任公司及其子公司
       陕煤集团铜川矿务局
                   综合服务          协议价     9,957,044.55    10,397,189.21
       有限公司及其子公司
       陕煤集团榆林化学有
       限责任公司及其子公   综合服务          协议价       174,716.99     3,221,366.04
       司
       陕西化工集团有限公
                   综合服务          协议价   208,192,714.35   300,757,799.98
       司及其子公司
       陕西煤业化工集团有
       限责任公司及其子公   综合服务          协议价       462,580.89        15,530.98
       司
       陕西煤业化工建设
       （集团）有限公司及   综合服务          协议价    16,723,278.12    28,258,370.65
       其子公司
       陕西煤业化工物资集
       团有限公司及其子公   综合服务          协议价        18,351.01     1,304,156.20
       司
       陕西煤业新型能源科
       技股份有限公司及其   综合服务          协议价     1,488,503.36     1,262,153.54
       子公司
       陕西陕北矿业有限责
                   综合服务          协议价    73,043,249.35    31,302,197.82
       任公司及其子公司
 陕煤集   陕西陕煤曹家滩矿业
                   综合服务          协议价   526,153,754.94   271,465,555.76
 团控制   有限公司
 的企业   陕西陕煤澄合矿业有
                   综合服务          协议价       426,536.75       540,961.50
       限公司及其子公司
       陕西陕煤韩城矿业有
                   综合服务          协议价       751,323.66       467,912.10
       限公司及其子公司
       陕西陕煤蒲白矿业有
                   综合服务          协议价     1,144,485.41       219,999.95
       限公司及其子公司
       陕西陕煤榆北煤业有
                   综合服务          协议价    14,876,046.08     9,480,408.42
       限公司及其子公司
       陕西建材科技集团股
       份有限公司及其子公   综合服务          协议价        14,504.93        25,028.72
       司
       陕西省物流集团有限
                   综合服务          协议价        13,018.96   183,606,186.56
       责任公司及其子公司
       陕西铁路物流集团有
                   综合服务          协议价    89,288,297.54    65,822,997.01
       限公司及其子公司
       西安重工装备制造集
       团有限公司及其子公   综合服务          协议价       183,763.68     9,048,420.53
       司
       陕西煤业化工实业集
       团有限公司及其子公   综合服务          协议价       320,742.60        33,394.50
       司
       榆林合力产业振兴开
       发有限责任公司及其   综合服务          协议价        6,603.77
       子公司
陕西煤业股份有限公司                                               2023 年度财务报表附注
                                 关联交易
 关联方                   关联交易内     定价方式
          关联方                                 本期金额                 上期金额
 类别                      容       及决策程
                                  序
       陕西煤业化工技术研
       究院有限责任公司及       综合服务          协议价           7,028.30            3,882.08
       其子公司
       陕西钢铁集团有限公
                       综合服务          协议价          743,207.42          620,943.23
       司及其子公司
       陕煤电力集团有限公
                       综合服务          协议价       12,677,124.56          886,703.44
       司及其子公司
       陕西建设机械股份有
                       综合服务          协议价           12,896.24
       限公司及其子公司
       宝鸡华海工贸有限公
                       综合服务          协议价           2,264.15
       司
             小计                              980,038,380.00      998,594,078.72
       陕西中能煤田有限公
                       综合服务          协议价           16,886.81        5,430,547.17
       司及其子公司
       陕西煤业化工集团孙
       家岔龙华矿业有限公       综合服务          协议价       35,569,824.00        3,024,269.81
       司
       陕西煤业集团黄陵建
                       综合服务          协议价           98,867.92           89,056.60
       庄矿业有限公司
 本公司   国能榆林能源有限责
                       综合服务          协议价        1,685,316.45        2,377,301.14
 联营企   任公司
  业    大唐彬长发电有限责
                       综合服务          协议价       16,232,790.78       17,793,103.29
       任公司
       国家能源集团陕西彬
                       综合服务          协议价          283,018.87
       长发电有限公司
       陕西翔宇机车装备有
                       综合服务          协议价          801,368.15
       限公司
             小计                                54,688,072.98       28,714,278.01
       陕西美鑫产业投资有
                       综合服务          协议价        4,542,332.37        3,876,919.20
       限公司
       铜川宏大民爆有限责
                       综合服务          协议价           5,512.38            98,719.53
       任公司
       铜川金盛新能源供热
                       综合服务          协议价                               69,529.88
       有限公司
       陕西奥维乾元化工有
                       综合服务          协议价                              143,641.52
       限公司
 其他关   陕煤重庆储运有限公
                       综合服务          协议价        6,781,817.76
 联方    司
       陕西清水川能源股份
                       综合服务          协议价                              141,509.43
       有限公司
       陕西德源府谷能源有
                       综合服务          协议价          491,735.85          451,905.65
       限公司
       福建陕科新型能源发
                       综合服务          协议价           55,094.33
       展有限公司
             小计                                11,876,492.69        4,782,225.21
         综合服务小计                             1,046,602,945.67    1,032,090,581.94
                  总计                       54,035,484,142.91   56,613,609,799.86
陕西煤业股份有限公司                                                          2023 年度财务报表附注
   （1）本公司委托管理情况表：
                                                                   托管费定       本期确认
 委托方名称     受托方名称      委托资产类型          委托起始日        委托终止日
                                                                    价依据       的托管费
         陕西煤业化工新      水煤浆厂所有
 张家峁矿业                                2023-1-1     2023-12-31       协议价        58 万元
         型能源有限公司      资产
   （1）本公司作为出租方：
    承租方名称            租赁资产种类             本期确认的租赁收入                   上期确认的租赁收入
 陕西煤业化工建设（集
                     固定资产租赁                       464,831.81                697,247.71
 团）有限公司及其子公司
 陕西铁路物流集团有限公
                     固定资产租赁                       667,431.20               1,100,917.44
 司及其子公司
 陕煤集团铜川矿务局有限
                     固定资产租赁                            91,743.12             91,743.12
 公司及其子公司
 陕西煤业化工物资集团有
                     固定资产租赁                      1,270,285.72              1,270,285.72
 限公司及其子公司
 陕西煤业化工物资集团有
                     固定资产租赁                                                  19,047.62
 限公司及其子公司
 陕西陕煤蒲白矿业有限公
                     固定资产租赁                      1,173,806.57              1,313,041.68
 司及其子公司
 陕西煤业新型能源科技股
                     固定资产租赁                            70,796.48
 份有限公司及其子公司
   合计                                            3,738,894.90              4,492,283.29
   （2）本公司作为承租方：
                       简化处理的短期租赁和低价值
              租赁资产                                                 支付的租金
   出租方名称                 资产租赁的租金费用
               种类
                       本期发生额            上期发生额              本期发生额           上期发生额
 陕煤集团铜川矿务
              固定资产
 局有限公司及其子                                                    190,476.20      190,476.20
               租赁
 公司
 陕西陕北矿业有限
              固定资产
 责任公司及其子公              2,904,928.14     2,904,928.15       2,904,928.14     2,904,928.15
               租赁
 司
 陕煤集团铜川矿务
              固定资产
 局有限公司及其子                                                    243,729.56      243,729.56
               租赁
 公司
 陕西煤业化工实业
              固定资产
 集团有限公司及其                                                  2,704,133.02     1,882,076.35
               租赁
 子公司
 宝鸡华海工贸有限     固定资产
 公司            租赁
 陕西煤业化工实业
              固定资产
 集团有限公司及其                               1,742,490.82       1,742,490.82     1,814,622.88
               租赁
 子公司
 陕西煤业化工实业
              固定资产
 集团有限公司及其                                                  10,340,891.74    7,803,297.25
               租赁
 子公司
 陕西煤业化工实业
              固定资产
 集团有限公司及其                                                  5,229,743.12     3,410,196.29
               租赁
 子公司
 陕西中能煤田有限     固定资产                                            94,279.82
陕西煤业股份有限公司                                                            2023 年度财务报表附注
                        简化处理的短期租赁和低价值
              租赁资产                                                    支付的租金
   出租方名称                  资产租赁的租金费用
               种类
                         本期发生额             上期发生额             本期发生额           上期发生额
 公司及其子公司       租赁
 陕西陕煤榆北煤业     固定资产
 有限公司          租赁
    合计                   5,981,167.15      6,691,286.21      26,526,911.43   20,293,193.92
   （续）
              租赁资产        承担的租赁负债利息支出                                增加的使用权资产
   出租方名称
               种类        本期发生额             上期发生额             本期发生额           上期发生额
 陕煤集团铜川矿务
              固定资产
 局有限公司及其子                                      8,463.59                        372,488.81
               租赁
 公司
 陕西陕北矿业有限
              固定资产
 责任公司及其子公
               租赁
 司
 陕煤集团铜川矿务
              固定资产
 局有限公司及其子                    6,703.64         17,076.45
               租赁
 公司
 陕西煤业化工实业
              固定资产
 集团有限公司及其                 2,323,126.08     2,489,855.48
               租赁
 子公司
 宝鸡华海工贸有限     固定资产
 公司            租赁
 陕西煤业化工实业
              固定资产
 集团有限公司及其                  460,718.46                         6,396,642.43
               租赁
 子公司
 陕西煤业化工实业
              固定资产
 集团有限公司及其                  758,145.46      1,109,360.31
               租赁
 子公司
 陕西煤业化工实业
              固定资产
 集团有限公司及其                 6,466,244.00     5,153,029.97      45,981,021.25    6,904,221.90
               租赁
 子公司
 陕西中能煤田有限     固定资产
 公司及其子公司       租赁
 陕西陕煤榆北煤业     固定资产
 有限公司          租赁
    合计                   10,532,529.15     8,777,785.80      52,625,833.31    7,276,710.71
   （1）本公司作为担保方
                                                                        担保是否已经履行完
   被担保方          担保金额              担保起始日              担保到期日
                                                                            毕
   小保当矿业       4,800,000,000.00     2017-9-30         2032-9-30               否
 陕西彬长煤田水务
  有限责任公司
   （2）本公司作为被担保方
                                                                        担保是否已经履行完
    担保方          担保金额              担保起始日              担保到期日
                                                                            毕
   陕煤集团        2,800,000,000.00     2011-3-7              2026-3-6            否
陕西煤业股份有限公司                                                                 2023 年度财务报表附注
      陕煤集团            40,000,000.00      2020-3-20            2025-3-20              否
      陕煤集团        2,000,000,000.00       2017-3-31            2024-3-31              否
      陕煤集团        3,000,000,000.00        2017-4-1            2024-4-1               否
   （1）本报告期，本公司在陕西煤业化工集团财务有限公司日存款最高余额为
元，期末贷款本金余额 26,000.00 万元；入池的应收票据日最高余额 0.00 万元，开出的应付
票据日最高余额 1,100.76 万元。
   本报告期，本公司因存款发生的利息收入为 11,324.49 万元，因贷款发生的利息为
   （2）本报告期末，本公司在关联方开源证券股份有限公司开立的证券账户，期末存款
余额为 12.08 万元，本报告期，本公司因存款发生的利息收入为 83.74 万元。
   本公司报告期内无与关联方资金拆借情况。
   本公司报告期内无与关联方资产转让、情况。
                                                                                     单位： 万元
             项目                               本期发生额                         上期发生额
        关键管理人员报酬                                     1,239.22                            1,061.81
   （六）应收、应付关联方等未结算项目情况
 项目   关联方类                            期末余额                                上年年末余额
                关联方
 名称     别                    账面余额               坏账准备                账面余额              坏账准备
               陕西化工集
 应收
               团有限公司        43,298,170.01
 票据   陕煤集团
               及其子公司
      控制的企
               陕西钢铁集
 应收     业
               团有限公司                                                  2,500,000.00       10,000.00
 票据
               及其子公司
       应收票据小计               43,298,170.01                             2,500,000.00       10,000.00
 应收票据关联方余额占期末余额的
         比例
            陕煤集团榆
 应收         林化学有限
 账款  陕煤集团 责 任 公 司 及
     控制的企 其子公司
       业    陕西化工集
 应收
            团有限公司          200,379,822.15       160,303.86          778,484,903.50   3,113,939.61
 账款
            及其子公司
陕西煤业股份有限公司                                                  2023 年度财务报表附注
 项目   关联方类                    期末余额                         上年年末余额
              关联方
 名称     别             账面余额              坏账准备         账面余额              坏账准备
             陕西煤业化
             工建设（集
 应收
             团）有限公    79,536,483.80      63,629.19    33,545,235.04    134,180.94
 账款
             司及其子公
             司
             陕西煤业化
 应收          工物资集团
 账款          有限公司及
             其子公司
             陕西煤业新
             型能源科技
 应收
             股份有限公        81,582.11          65.27        60,547.96        242.19
 账款
             司及其子公
             司
             陕西陕煤曹
 应收
             家滩矿业有   483,817,896.39     387,054.32   419,919,251.13   1,679,677.00
 账款
             限公司
             陕西陕煤榆
 应收          北煤业有限
 账款          公司及其子
             公司
             陕西铁路物
 应收          流集团有限
 账款          公司及其子
             公司
             西安重工装
 应收          备制造集团
 账款          有限公司及
             其子公司
             黄陵矿业集
 应收          团有限责任
 账款          公司及其子
             公司
             陕煤集团铜
 应收          川矿务局有
 账款          限公司及其
             子公司
             陕西陕北矿
 应收          业有限责任
 账款          公司及其子
             公司
             陕西陕煤澄
 应收          合矿业有限
 账款          公司及其子
             公司
             陕西陕煤韩
 应收          城矿业有限
 账款          公司及其子
             公司
             陕西陕煤蒲
 应收          白矿业有限
 账款          公司及其子
             公司
陕西煤业股份有限公司                                                         2023 年度财务报表附注
 项目   关联方类                       期末余额                             上年年末余额
               关联方
 名称     别                账面余额               坏账准备            账面余额              坏账准备
             陕西建材科
 应收          技集团股份
 账款          有限公司及
             其子公司
             陕西省物流
 应收          集团有限责
 账款          任公司及其
             子公司
             陕煤电力集
 应收
             团有限公司           1,560.00             1.25
 账款
             及其子公司
 应收
               小计     1,504,109,070.70     1,203,287.28   1,839,771,779.87   7,358,612.06
 账款
             陕西煤业集
 应收          团黄陵建庄
 账款          矿业有限公
             司
             陕西中能煤
 应收
             田有限公司      19,415,913.51        15,532.73      13,590,813.51      54,363.25
 账款   本公司联
             及其子公司
       营企业
             陕西煤业化
 应收          工集团孙家
 账款          岔龙华矿业
             有限公司
 应收
               小计       25,055,734.98        20,044.59      14,782,268.98      59,129.07
 账款
             湖北省煤炭
 应收
             投资开发有      13,735,508.92        10,988.41
 账款
             限公司
             陕西美鑫产
 应收
             业投资有限        1,461,033.42        1,168.83         826,296.92       3,305.19
 账款
             公司
             陕西德源府
 应收
             谷能源有限                                               4,500.00           18.00
 账款   其他关联
             公司
        方
             陕西蒲白南
 应收
             桥煤业有限           31,000.00            24.80
 账款
             公司
             湖北华电襄
 应收
             阳发电有限         232,003.34           185.60
 账款
             公司
 应收
               小计       15,459,545.68        12,367.64         830,796.92       3,323.19
 账款
      应收账款小计          1,544,624,351.36     1,235,699.51   1,855,384,845.77   7,421,064.32
 应收账款关联方余额占期末余额的
         比例
            黄陵矿业集
 预付         团有限责任
 账款  陕煤集团 公 司 及 其 子
     控制的企 公司
       业    陕西化工集
 预付
            团有限公司          839,092.37       189,390.00        9,180,109.82    189,390.00
 账款
            及其子公司
陕西煤业股份有限公司                                                  2023 年度财务报表附注
 项目   关联方类                    期末余额                         上年年末余额
               关联方
 名称     别             账面余额              坏账准备         账面余额             坏账准备
             陕西煤业化
             工建设（集
 预付
             团）有限公        9,162.05       9,162.05         9,162.05     9,162.05
 账款
             司及其子公
             司
             陕西煤业化
 预付          工物资集团
 账款          有限公司及
             其子公司
             陕西陕北矿
 预付          业有限责任
 账款          公司及其子
             公司
             陕西煤业化
 预付          工实业集团
 账款          有限公司及
             其子公司
             陕西陕煤澄
 预付          合矿业有限
 账款          公司及其子
             公司
             陕西陕煤韩
 预付          城矿业有限
 账款          公司及其子
             公司
             陕西省物流
 预付          集团有限责
 账款          任公司及其
             子公司
             西安重工装
 预付          备制造集团
 账款          有限公司及
             其子公司
 预付
               小计    448,709,274.20     374,678.47   317,649,377.34   374,678.47
 账款
             陕西中能煤
 预付
             田有限公司                                    27,761,178.51
 账款
             及其子公司
             陕西有色榆
 预付
             林铁路运销       419,330.87                    1,248,926.17
 账款   本公司联
             有限公司
       营企业
             江西陕赣煤
 预付
             炭销售有限    19,236,158.08
 账款
             公司
 预付
               小计     19,655,488.95                   29,010,104.68
 账款
             陕煤华中煤
 预付
             炭销售有限   342,583,185.58                  161,942,906.45
 账款   其他关联
             公司
        方
 预付
               小计    342,583,185.58                  161,942,906.45
 账款
      预付账款小计         810,947,948.73     374,678.47   508,602,388.47   374,678.47
陕西煤业股份有限公司                                                 2023 年度财务报表附注
 项目   关联方类                    期末余额                        上年年末余额
             关联方
 名称     别             账面余额              坏账准备         账面余额            坏账准备
 预付账款关联方余额占期末余额的
         比例
            陕煤集团铜
 其他
            川矿务局有
 应收                     100,000.00       1,000.00      100,000.00     2,000.00
            限公司及其
  款
            子公司
            陕西煤业化
 其他         工建设（集
 应收         团）有限公      1,399,722.21      13,997.22    1,506,285.99    30,125.72
  款         司及其子公
            司
            陕西煤业化
 其他
            工物资集团
 应收                    9,902,467.96      99,024.68    8,785,597.70   175,711.95
            有限公司及
  款
            其子公司
 其他         陕西陕煤曹
 应收         家滩矿业有      3,562,200.00      35,622.00     648,000.00     12,960.00
  款         限公司
            陕西省物流
 其他
            集团有限责
 应收                   15,104,199.96     151,042.00   14,726,836.90   294,536.74
            任公司及其
  款
            子公司
            陕西陕煤韩
 其他
     陕煤集团 城 矿 业 有 限
 应收                     122,200.00       1,222.00           500.00        10.00
     控制的企 公 司 及 其 子
  款
       业    公司
            陕西陕煤蒲
 其他
            白矿业有限
 应收                       44,350.00         443.50       20,000.00       400.00
            公司及其子
  款
            公司
            黄陵矿业集
 其他
            团有限责任
 应收                    1,777,540.50      17,775.41       30,000.00       600.00
            公司及其子
  款
            公司
            陕煤集团榆
 其他
            林化学有限
 应收                       5,000.00           50.00       5,000.00        100.00
            责任公司及
  款
            其子公司
 其他         陕西化工集
 应收         团有限公司       310,000.00       3,100.00      300,000.00     6,000.00
  款         及其子公司
 其他         西安善美商
 应收         业保理有限                                     1,048,071.16    20,961.42
  款         公司
 其他
 应收           小计      32,327,680.63     323,276.81   27,170,291.75   543,405.83
  款
 其他         陕西中能煤
 应收         田有限公司         50,000.00         500.00       50,000.00    10,000.00
  款  本公司联 及其子公司
 其他   营企业   陕西有色榆
 应收         林铁路运销                                      200,000.00     4,000.00
  款         有限公司
陕西煤业股份有限公司                                                 2023 年度财务报表附注
 项目   关联方类                   期末余额                         上年年末余额
              关联方
 名称     别            账面余额              坏账准备         账面余额             坏账准备
             陕西煤业集
 其他
             团黄陵建庄
 应收                      40,000.00         400.00        40,000.00       800.00
             矿业有限公
  款
             司
 其他          大唐彬长发
 应收          电有限责任     100,000.00       1,000.00        100,000.00    2,000.00
  款          公司
 其他
 应收             小计     190,000.00       1,900.00        390,000.00    16,800.00
  款
             湖北省煤炭
 其他          投资开发有     600,000.00       6,000.00
      其他关联
 应收          限公司
        方
  款
                小计     600,000.00       6,000.00
      其他应收款小计        33,117,680.63     331,176.81    27,560,291.75   560,205.83
 其他应收款关联方余额占期末余额
       的比例
           陕西煤业新
           型能源科技
 合同
           股份有限公                                         40,060.88       160.24
 资产
           司及其子公
           司
           陕西陕煤曹
 合同
           家滩矿业有     65,682,999.99      52,546.40   161,166,427.67   644,665.71
 资产
           限公司
           陕西陕煤澄
 合同        合矿业有限
 资产        公司及其子
           公司
           陕西陕煤韩
 合同        城矿业有限
 资产        公司及其子
           公司
     陕煤集团
           陕西陕煤蒲
     控制的企
 合同        白矿业有限
     业                                                  110,000.00       440.00
 资产        公司及其子
           公司
           黄陵矿业集
 合同        团有限责任
 资产        公司及其子
           公司
           陕西化工集
 合同
           团有限公司       131,000.00          104.80       126,500.00       506.00
 资产
           及其子公司
           陕西煤业化
           工建设（集
 合同
           团）有限公         84,430.80          67.54
 资产
           司及其子公
           司
 合同
             小计      90,201,669.08      72,161.33   242,898,529.71   971,594.12
 资产
 合同   本公司联   陕西煤业集   12,615,900.00      10,092.72     7,714,239.38    30,856.96
陕西煤业股份有限公司                                                           2023 年度财务报表附注
 项目   关联方类                       期末余额                               上年年末余额
                关联方
 名称     别                账面余额               坏账准备              账面余额              坏账准备
 资产    营企业    团黄陵建庄
              矿业有限公
              司
 合同
                小计      12,615,900.00        10,092.72          7,714,239.38     30,856.96
 资产
       合同资产小计          102,817,569.08        82,254.05       250,612,769.09    1,002,451.08
 合同资产关联方余额占期末余额的
         比例
            陕西陕煤蒲
 长期  陕煤集团
            白矿业有限
 应收  控制的企               18,830,365.48                          22,109,613.58
            公司及其子
  款    业
            公司
      长期应收款小计           18,830,365.48                          22,109,613.58             -
 长期应收款余额占期末余额的比例                100.00                                100.00
 其他           陕西煤业化
 非流           工物资集团
 动资           有限公司及
  产           其子公司
 其他           西安重工装
 非流           备制造集团
 动资           有限公司及
      陕煤集团
  产           其子公司
      控制的企
 其他           陕西煤业化
        业
 非流           工集团有限
 动资           责任公司及
  产           其子公司
 其他           陕西陕北矿
 非流           业有限责任
 动资           公司及其子
  产           公司
      其他非流动资产小计                                             8,455,698,818.41
 其他非流动资产关联方余额占期末
      余额的比例
 一年
 内到       陕西陕煤蒲
     陕煤集团
 期的       白矿业有限
     控制的企                 3,279,248.10
 非流       公司及其子
       业
 动资       公司
  产
  一年内到期的非流动资产小计           3,279,248.10
 一年内到期的非流动资产余额占期
      末余额的比例
         总计           2,556,915,333.39     2,023,808.84    11,122,468,727.07   9,368,399.70
 项目名称         关联方类别              关联方                      期末余额             上年年末余额
                         西安善美商业保理有限
 应付票据    陕煤集团控制的企业                                                              574,354.36
                         公司
陕西煤业股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
 项目名称      关联方类别         关联方           期末余额            上年年末余额
             应付票据小计                                         574,354.36
        应付票据关联方余额占期末余额的比例                                         0.27
 应付账款                 宝鸡华海工贸有限公司         83,096.39      35,224,559.74
                      黄陵矿业集团有限责任
 应付账款                                296,707,985.90     436,243,236.86
                      公司及其子公司
                      陕煤集团铜川矿务局有
 应付账款                                361,695,982.62     245,603,485.89
                      限公司及其子公司
                      陕西化工集团有限公司
 应付账款                                  2,244,244.46     25,863,397.70
                      及其子公司
                      陕西建设机械股份有限
 应付账款                                  5,847,377.05       8,330,098.51
                      公司及其子公司
                      陕西煤业化工技术研究
 应付账款                 院有限责任公司及其子     59,597,910.50      42,868,464.17
                      公司
                      陕西煤业化工建设（集
 应付账款                 团）有限公司及其子公   1,315,659,163.14   1,338,379,941.41
                      司
                      陕西煤业化工实业集团
 应付账款                                16,117,669.54      15,247,784.49
                      有限公司及其子公司
                      陕西煤业化工物资集团
 应付账款                                146,429,407.59     460,007,411.50
                      有限公司及其子公司
                      陕西煤业新型能源科技
 应付账款                 股份有限公司及其子公     237,933,014.50     300,553,831.76
                      司
                      陕西陕煤曹家滩矿业有
 应付账款                                  1,423,968.07     325,354,140.75
                      限公司
         陕煤集团控制的企业
                      陕西陕煤澄合矿业有限
 应付账款                                17,208,798.40      41,587,455.60
                      公司及其子公司
                      陕西陕煤韩城矿业有限
 应付账款                                395,242,802.59     320,565,368.64
                      公司及其子公司
                      陕西陕煤蒲白矿业有限
 应付账款                                498,595,410.12     559,466,764.62
                      公司及其子公司
                      陕西陕煤榆北煤业有限
 应付账款                                70,000,226.59      56,231,635.01
                      公司及其子公司
                      陕西建材科技集团股份
 应付账款                                102,096,003.80     25,375,945.72
                      有限公司及其子公司
                      陕西省物流集团有限责
 应付账款                                19,561,818.64      21,105,597.43
                      任公司及其子公司
                      陕西铁路物流集团有限
 应付账款                                191,306,986.58     586,906,146.27
                      公司及其子公司
                      西安重工装备制造集团
 应付账款                                717,983,134.84   1,164,911,561.87
                      有限公司及其子公司
                      榆林合力产业振兴开发
 应付账款                 有限责任公司及其子公     13,779,684.00      19,906,038.74
                      司
                      陕西钢铁集团有限公司
 应付账款                                        362.91
                      及其子公司
 应付账款                 陕西省煤炭科学研究所                            78,000.00
                      陕西煤业化工集团财务
 应付账款                                    80,000.00
                      有限公司
陕西煤业股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
 项目名称      关联方类别         关联方           期末余额            上年年末余额
                      陕西陕煤供应链管理有
 应付账款                                11,660,405.82
                      限公司及其子公司
 应付账款                     小计       4,481,255,454.05   6,029,810,866.68
                      陕西中能煤田有限公司
 应付账款                                11,890,137.07      135,305,287.35
                      及其子公司
                      陕西煤业化工集团孙家
 应付账款                                                   51,161,921.83
                      岔龙华矿业有限公司
                      陕西煤业集团黄陵建庄
 应付账款                                21,820,185.86      126,521,579.47
                      矿业有限公司
                      大唐彬长发电有限责任
 应付账款                                                     4,763,591.55
                      公司
          本公司联营企业
                      陕西有色榆林铁路运销
 应付账款                                    200,000.00
                      有限公司
                      陕西广通运输发展有限
 应付账款                                25,344,768.97
                      公司
                      陕西翔宇机车装备有限
 应付账款                                  6,014,594.40
                      公司
 应付账款                     小计         65,269,686.30      317,752,380.20
                      陕西中煤建工（集团）
 应付账款                                    319,449.61       1,521,703.58
                      有限公司
                      铜川金盛新能源供热有
 应付账款                                                       16,521.73
                      限公司
           其他关联方
                      美联美智慧能源技术
 应付账款                                16,830,579.00
                      （西安）有限公司
 应付账款                     小计         17,150,028.61        1,538,225.31
             应付账款小计                4,563,675,168.96   6,349,101,472.19
        应付账款关联方余额占期末余额的比例                    22.83              31.86
                      陕煤集团铜川矿务局有
 合同负债                                      5,601.35         36,435.50
                      限公司及其子公司
                      陕煤集团榆林化学有限
 合同负债                                172,338,017.61     316,123,384.73
                      责任公司及其子公司
                      陕西化工集团有限公司
 合同负债                                452,286,059.92     852,952,113.78
                      及其子公司
                      陕西煤业化工建设（集
 合同负债                 团）有限公司及其子公         232,415.90         193,800.00
                      司
                      陕西煤业新型能源科技
 合同负债                 股份有限公司及其子公     31,197,915.18      88,206,666.01
         陕煤集团控制的企业
                      司
                      陕西陕煤曹家滩矿业有
 合同负债                                  8,849,557.52       8,849,557.52
                      限公司
                      陕西建材科技集团股份
 合同负债                                19,542,870.11      35,157,318.35
                      有限公司及其子公司
                      陕西省物流集团有限责
 合同负债                                  7,353,098.98     168,633,316.63
                      任公司及其子公司
                      陕西陕煤蒲白矿业有限
 合同负债                                18,413,243.21      32,608,107.27
                      公司及其子公司
                      陕西陕煤韩城矿业有限
 合同负债                                  5,846,028.97         25,756.84
                      公司及其子公司
陕西煤业股份有限公司                                        2023 年度财务报表附注
 项目名称      关联方类别         关联方           期末余额            上年年末余额
                      黄陵矿业集团有限责任
 合同负债                                12,991,096.93
                      公司及其子公司
                      陕煤电力集团有限公司
 合同负债                                419,400,950.53     438,711,222.93
                      及其子公司
                      陕西钢铁集团有限公司
 合同负债                                13,143,887.01      44,678,943.93
                      及其子公司
                      陕西陕煤供应链管理有
 合同负债                                                     1,942,105.03
                      限公司及其子公司
                      榆林合力产业振兴开发
 合同负债                 有限责任公司及其子公       1,308,970.56       2,000,131.86
                      司
                      陕西铁路物流集团有限
 合同负债                                    873,853.21
                      公司及其子公司
 合同负债                     小计       1,163,783,566.99   1,990,118,860.38
 合同负债                 中南煤炭运销有限公司     38,818,245.33      72,086,745.81
                      江西陕赣煤炭销售有限
 合同负债                                87,796,156.05      200,021,342.64
                      公司
                      大唐彬长发电有限责任
 合同负债     本公司联营企业                    24,509,019.93      35,703,965.49
                      公司
                      陕西广通运输发展有限
 合同负债                                  3,320,992.58       4,912,846.50
                      公司
 合同负债                     小计         154,444,413.89     312,724,900.44
                      陕煤华中煤炭销售有限
 合同负债                              1,160,416,257.93   1,690,311,220.36
                      公司
 合同负债                 陕煤重庆储运有限公司     39,742,557.41      42,527,985.45
                      湖北省煤炭投资开发有
 合同负债      其他关联方                                        19,368,333.08
                      限公司
                      大唐洛阳热电有限责任
 合同负债                                  7,187,779.48
                      公司
 合同负债                     小计       1,207,346,594.82   1,752,207,538.89
             合同负债小计                2,525,574,575.70   4,055,051,299.71
        合同负债关联方余额占期末余额的比例                    30.72              29.06
 其他应付                 黄陵矿业集团有限责任
   款                  公司及其子公司
 其他应付                 陕煤集团铜川矿务局有
   款                  限公司及其子公司
 其他应付                 陕西化工集团有限公司
   款                  及其子公司
 其他应付                 陕西煤业化工集团有限
   款     陕煤集团控制的企业    责任公司及其子公司
                      陕西煤业化工建设（集
 其他应付
                      团）有限公司及其子公       7,091,110.50       8,162,803.88
   款
                      司
 其他应付                 陕西煤业化工实业集团
   款                  有限公司及其子公司
 其他应付                 陕西煤业化工物资集团
   款                  有限公司及其子公司
陕西煤业股份有限公司                                    2023 年度财务报表附注
 项目名称      关联方类别         关联方       期末余额           上年年末余额
                    陕西煤业新型能源科技
 其他应付
                    股份有限公司及其子公       648,538.27       517,500.00
   款
                    司
 其他应付               陕西陕煤澄合矿业有限
   款                公司及其子公司
 其他应付               陕西陕煤韩城矿业有限
   款                公司及其子公司
 其他应付               陕西陕煤蒲白矿业有限
   款                公司及其子公司
 其他应付               陕西陕煤榆北煤业有限
   款                公司及其子公司
 其他应付               陕西省物流集团有限责
   款                任公司及其子公司
 其他应付               西安重工装备制造集团
   款                有限公司及其子公司
 其他应付               陕西建材科技集团股份
   款                有限公司及其子公司
 其他应付               陕煤电力集团有限公司
   款                及其子公司
 其他应付               陕西铁路物流集团有限
   款                公司及其子公司
                    榆林合力产业振兴开发
 其他应付
                    有限责任公司及其子公       74,895.58
   款
                    司
 其他应付
                    宝鸡华海工贸有限公司     1,491,536.00
   款
 其他应付               陕西陕煤供应链管理有
   款                限公司及其子公司
 其他应付
                         小计      421,677,617.03   247,131,173.92
   款
 其他应付               陕西中能煤田有限公司
   款                及其子公司
 其他应付               陕西广通运输发展有限
          本公司联营企业                  5,330,000.00
   款                公司
 其他应付
                         小计        5,432,000.00       92,000.00
   款
 其他应付               湖北省煤炭投资开发有
   款                限公司
 其他应付
                    陕煤重庆储运有限公司     2,500,000.00     2,500,000.00
   款
 其他应付               陕西中煤建工（集团）
   款                有限公司
 其他应付               大唐洛阳热电有限责任
           其他关联方                       3,000.00
   款                公司
 其他应付               美联美智慧能源技术
   款                （西安）有限公司
 其他应付               陕西美鑫产业投资有限
   款                公司
 其他应付
                    小计             3,359,010.84     3,349,010.84
   款
             其他应付款小计             430,468,627.87   250,572,184.76
        其他应付款关联方余额占期末余额的比例               39.12            22.03
陕西煤业股份有限公司                                    2023 年度财务报表附注
 项目名称     关联方类别        关联方         期末余额           上年年末余额
 其他流动               陕煤集团铜川矿务局有
  负债                限公司及其子公司
 其他流动               陕煤集团榆林化学有限
  负债                责任公司及其子公司
 其他流动               陕西化工集团有限公司
  负债                及其子公司
                    陕西煤业新型能源科技
 其他流动
                    股份有限公司及其子公     4,055,728.98   11,466,866.58
  负债
                    司
 其他流动               陕西陕煤蒲白矿业有限
  负债                公司及其子公司
 其他流动               陕西建材科技集团股份
  负债                有限公司及其子公司
 其他流动               陕西省物流集团有限责
  负债                任公司及其子公司
 其他流动               陕煤电力集团有限公司
  负债                及其子公司
 其他流动               陕西钢铁集团有限公司
  负债    陕煤集团控制的企业   及其子公司
 其他流动               陕西陕煤供应链管理有
  负债                限公司及其子公司
 其他流动               陕西陕煤韩城矿业有限
  负债                公司及其子公司
                    榆林合力产业振兴开发
 其他流动
                    有限责任公司及其子公       170,166.17       260,017.14
  负债
                    司
 其他流动               黄陵矿业集团有限责任
  负债                公司及其子公司
                    陕西煤业化工建设（集
 其他流动
                    团）有限公司及其子公         5,647.71
  负债
                    司
 其他流动               陕西陕煤曹家滩矿业有
  负债                限公司
 其他流动               陕西铁路物流集团有限
  负债                公司及其子公司
 其他流动
                        小计       151,201,038.08   244,873,639.72
  负债
 其他流动
                    中南煤炭运销有限公司     5,046,371.89
  负债
 其他流动               江西陕赣煤炭销售有限
  负债                公司
 其他流动               陕西广通运输发展有限
         本公司联营企业                     431,729.03       638,670.05
  负债                公司
 其他流动               大唐彬长发电有限责任
  负债                公司
 其他流动
                        小计       20,077,773.80    26,581,243.97
  负债
 其他流动               陕煤华中煤炭销售有限
  负债                公司
 其他流动
                    陕煤重庆储运有限公司     5,166,532.46     5,528,638.11
  负债
          其他关联方
 其他流动               湖北省煤炭投资开发有
  负债                限公司
 其他流动               大唐洛阳热电有限责任
  负债                公司
陕西煤业股份有限公司                                    2023 年度财务报表附注
 项目名称     关联方类别         关联方        期末余额             上年年末余额
 其他流动
                        小计       156,955,057.33      227,786,980.06
  负债
             其他流动负债小计            328,233,869.21      499,241,863.75
     其他流动负债关联方余额占期末余额的比例                 14.72               17.23
               总计              7,847,952,241.74   11,154,541,174.77
   十五、股份支付
   本公司在报告期内未发生股份支付事项。
   十六、或有事项
   本公司对子公司担保详见“本附注十四、
                    （五）5”
                        。
   十七、承诺事项
   （一）重大承诺事项
   根据神木县煤炭工业局神煤局发（2008）12 号《关于陕煤集团神木柠条塔井田内小煤矿
整合关闭意见的报告》的文件规定，神木县矿产资源管理办公室于 2009 年 12 月将位于神木
县柠条塔乡境内的神木县边不拉煤矿（现更名为神木县天博煤炭运销公司）和神木县新民沟
沙渠煤矿（现更名为神木县明新煤炭运销有限公司）关闭。关闭的煤矿位于柠条塔矿业的井
田范围内，因此，柠条塔矿业于 2008 年 1 月 30 日与被关闭的煤矿签订了产量补偿协议，协
议约定，从 2010 年 8 月份起，由柠条塔矿业向被关闭煤矿补偿原煤，其中向神木县新民沟沙
渠煤矿补偿原煤 1,986.88 万吨，补偿期限为 25.96 年，前三年每年补偿 50 万吨，从第四年
起每年补偿 80 万吨；向神木县边不拉煤矿补偿原煤 1,574.22 万吨，补偿期限为 20.8 年，前
三年每年补偿 50 万吨，从第四年起每年补偿 80 万吨。协议还约定，受补偿原煤的二矿应向
柠条塔矿业支付每吨 43 元开采成本的补偿费，补偿费标准每五年重新核定一次。该整合方
案经陕西省人民政府“陕政函（2009）8 号”文件《关于柠条塔井田内小煤矿煤炭资源整合
方案的批复》同意。
   （二）前期承诺履行情况
   本公司所属柠条塔矿业已向神木县天博煤炭运销公司补偿原煤 1,085.58 万吨，向神木
县明新煤炭运销有限公司补偿原煤 1,050.58 万吨。
   十八、资产负债表日后事项
   本公司 2024 年 4 月 24 日召开的第三届董事会第 37 次会议决议通过《关于陕西煤业股份
有限公司 2023 年度利润分配的预案》
                   ：2023 年度合并会计报表实现的归属于公司股东净利润
股东大会审议批准。
陕西煤业股份有限公司                                                           2023 年度财务报表附注
   十九、其他重要事项
   （一）前期会计差错更正
   本公司在报告期无重大前期差错更正及其他事项调整。
   （二）年金计划
   公司根据《企业年金基金试行管理法》（劳动和社会保障部、中国银监会、中国证监会、
中国保监会第 23 号令）、
             《陕西省企业年金试行办法》（陕政办发〔2005〕36 号），及《陕西
煤业集团有限责任公司企业年金方案（试行）》等的规定，参加陕煤集团企业年金计划。陕
煤集团企业年金计划于 2006 年 6 月 15 日经《陕西省劳动和社会保障厅关于陕西煤业集团有
限责任公司企业年金方案备案的复函》（陕劳社函〔2006〕352 号）同意备案，2006 年 12 月
（陕劳社函〔2006〕861 号）确认，2008 年 7 月 7 日经《陕西省劳动和社会保障厅关于陕西
煤业化工集团有限责任公司企业年金计划确认函》
                     （陕劳社函〔2008〕533 号）重新确认。计
划账户管理人为中国工商银行股份有限公司，托管人为招商银行股份有限公司，投资管理人
为嘉实基金管理有限公司、南方基金管理有限公司和华夏基金管理有限公司。
   企业年金财产独立于集团公司及其所属企业、托管银行等，由陕煤集团成立企业年金理
事会，受托管理所属企业的企业年金，并履行相关职责。企业年金计划由符合条件的在职职
工自愿参加，并须在所在单位的人力资源部门书面确认。企业年金实行个人账户制，由企业
和职工个人共同缴存，月缴费基数是个人上年度月平均工资，个人缴费部分为月缴费基数的
   （三）分部信息
   本公司按照不同的服务领域、不同的开采条件、煤质差异参考国家矿区划分情况将报告
分部划分为控股主体、煤炭开采单位、销售与运输主体、物资供应主体、煤层气综合开发与
利用、合伙企业，其中煤炭开采单位又细分为神府矿区、榆神矿区、黄陵矿区、彬长矿区、
渭北矿区，报告分部执行统一的会计政策及会计估计。
   项目          控股主体                  神府矿区                榆神矿区                黄陵矿区
 流动资产总额       38,392,305,542.65   29,711,790,645.97    5,684,061,730.45   17,071,671,067.25
 非流动资产总额      62,665,499,212.99   30,297,666,767.61   27,845,681,188.94   13,988,578,138.19
 资产总额        101,057,804,755.64   60,009,457,413.58   33,529,742,919.39   31,060,249,205.44
 流动负债总额       60,676,728,836.71    9,194,906,353.01    3,409,092,173.62    3,217,169,943.60
 非流动负债总额       1,299,943,181.67    7,230,894,383.84    9,889,766,066.71    4,765,260,170.57
 负债总额         61,976,672,018.38   16,425,800,736.85   13,298,858,240.33    7,982,430,114.17
 所有者权益总额      39,081,132,737.26   43,583,656,676.73   20,230,884,679.06   23,077,819,091.27
陕西煤业股份有限公司                                                             2023 年度财务报表附注
   项目         控股主体                   神府矿区                  榆神矿区                 黄陵矿区
 收入总额            2,169,750.32     43,327,209,862.25    19,462,427,732.88     17,006,316,267.40
 成本总额                             14,468,839,349.59     6,589,663,078.94      5,872,566,191.50
 营业利润        20,790,326,660.65    21,497,757,253.59     9,208,772,271.96      7,912,035,856.93
 净利润         21,855,081,119.70    17,964,475,804.61     7,599,119,858.97      6,503,619,049.11
   （续）
   项目         彬长矿区                   渭北矿区                 销售与运输                 物资供应
 流动资产总额       3,766,734,602.12    5,956,264,463.96     17,028,688,584.01      7,996,377,227.67
 非流动资产总额     33,392,029,921.26    5,317,157,005.74     12,521,138,584.87        465,107,208.81
 资产总额        37,158,764,523.38   11,273,421,469.70     29,549,827,168.88      8,461,484,436.48
 流动负债总额       8,792,880,644.77    2,736,500,521.26     23,729,106,183.39      6,899,881,031.54
 非流动负债总额      3,331,317,056.73    1,677,819,995.87        523,960,762.25        391,333,741.31
 负债总额        12,124,197,701.50    4,414,320,517.13     24,253,066,945.64      7,291,214,772.85
 所有者权益总额     25,034,566,821.88    6,859,100,952.57      5,296,760,223.24      1,170,269,663.63
 收入总额        13,786,645,397.05    4,521,440,939.39    173,903,043,105.76     12,396,244,620.07
 成本总额         7,050,766,057.87    2,922,842,295.34    171,678,267,194.92     11,780,005,589.36
 营业利润         3,528,136,381.18      654,509,205.07        715,394,892.57        363,981,620.67
 净利润          2,966,504,420.63      478,917,091.78        483,085,713.19        275,359,440.34
   （续）
             煤层气综合开发
   项目                               合伙企业                 分部间抵消                    合计
               与利用
 流动资产总额      2,520,983,815.75    2,002,702,662.29      -79,807,178,116.40    50,324,402,225.72
 非流动资产总额       682,253,664.01    2,530,890,256.61      -46,128,570,151.45   143,577,431,797.58
 资产总额        3,203,237,479.76    4,533,592,918.90     -125,935,748,267.85   193,901,834,023.30
 流动负债总额      2,151,640,613.08      29,269,498.99       -79,642,133,046.05    41,195,042,753.92
 非流动负债总额        47,777,123.89                             -538,327,025.64    28,619,745,457.20
 负债总额        2,199,417,736.97      29,269,498.99       -80,180,460,071.69    69,814,788,211.12
 所有者权益总额     1,003,819,742.79    4,504,323,419.91      -45,755,288,196.16   124,087,045,812.18
 收入总额        1,512,472,791.12                         -115,045,479,786.55   170,872,490,679.69
 成本总额        1,089,099,327.51                         -115,263,971,959.42   106,188,077,125.61
 营业利润          285,199,013.89      99,784,574.94       -22,547,888,088.27    42,508,009,643.18
 净利润           250,509,237.86      99,821,910.66       -22,589,076,295.65    35,887,417,351.20
   二十、母公司财务报表主要项目注释
陕西煤业股份有限公司                                                      2023 年度财务报表附注
   （一）其他应收款
              项目                            期末余额                 上年年末余额
 应收利息
 应收股利                                                                46,163,788.87
 其他应收款                                     13,961,500,998.47      14,186,691,051.45
              合计                           13,961,500,998.47      14,232,854,840.32
            被投资单位                           期末余额                 上年年末余额
 陕西南梁矿业有限公司                                                          46,163,788.87
             合计                                                      46,163,788.87
   （1）按款项性质分类情况
             款项性质                          期末账面余额               上年年末账面余额
 备用金                                                                     235,007.14
 股份公司内部单位贷款                                 13,962,897,288.20     14,186,460,744.45
              小计                            13,962,897,288.20     14,186,695,751.59
            减：坏账准备                               1,396,289.73              4,700.14
              合计                            13,961,500,998.47     14,186,691,051.45
   （2）坏账准备计提情况
                    第一阶段             第二阶段              第三阶段
    坏账准备                           整个存续期预期信        整个存续期预期信              合计
                   未来 12 个月预
                                   用损失(未发生信        用损失(已发生信
                    期信用损失
                                     用减值)            用减值)
 上年年末余额                4,700.14                                            4,700.14
 上年年末余额在本期
 --转入第二阶段
 --转入第三阶段
 --转回第二阶段
 --转回第一阶段
 本期计提               1,391,589.59                                       1,391,589.59
 本期转回
 本期转销
 本期核销
 其他变动
 期末余额               1,396,289.73                                       1,396,289.73
陕西煤业股份有限公司                                                                      2023 年度财务报表附注
   （3）坏账准备的情况
         上年年末余                                   本期变动金额
   类别                                                                                         期末余额
           额                   计提          收回或转回           转销或核销               其他变动
 坏账准备       4,700.14     1,391,589.59                                                      1,396,289.73
   合计       4,700.14     1,391,589.59                                                      1,396,289.73
   （4）本报告期无实际核销其他应收款。
   （5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
             款项的性                                                占其他应收款期末余                 坏账准备期末
  单位名称                           期末余额                账龄
              质                                                  额合计数的比例(%)                  余额
陕西神渭煤炭管
道运输有限责任        往来款            8,420,892,265.97      1 年以内                        60.30        842,089.23
公司
陕西彬长矿业集
团有限公司结算        往来款            3,952,282,483.34      1 年以内                        28.31        395,228.25
中心
陕煤集团神南产
               往来款            1,291,399,291.67      1 年以内                        9.25         129,139.93
业发展有限公司
陕西省煤层气开
               往来款              298,323,247.22      1 年以内                        2.14          29,832.32
发利用有限公司
   合计                        13,962,897,288.20                                  100.00      1,396,289.73
（二）长期股权投资
                              期末余额                                         上年年末余额
  项目                           减值                                              减值
            账面余额                         账面价值                 账面余额                          账面价值
                               准备                                              准备
 对子公司投
 资
 对联营、合
 营企业投资
  合计     58,579,521,341.72             58,579,521,341.72   48,936,047,715.82              48,936,047,715.82
                                                                                           本期
                                                                                                     减值
                                                                                           计提
 被投资单位    上年年末余额                  本期增加               本期减少                期末余额                        准备
                                                                                           减值
                                                                                                     余额
                                                                                           准备
 铜川矿业      3,948,777,148.59                                            3,948,777,148.59
 黄陵矿业      3,920,234,807.63                                            3,920,234,807.63
 陕北矿业        261,824,026.15                                              261,824,026.15
 彬长矿业      4,433,694,115.84                       4,433,694,115.84
 运销集团        677,075,119.94                                              677,075,119.94
 物资公司        341,920,000.00                                              341,920,000.00
 府谷能源        350,204,367.83                                              350,204,367.83
 红柳林矿业       464,025,275.98                                              464,025,275.98
 红柠铁路        407,855,354.47                                              407,855,354.47
陕西煤业股份有限公司                                                                    2023 年度财务报表附注
                                                                                        本期
                                                                                             减值
                                                                                        计提
 被投资单位   上年年末余额                 本期增加                本期减少               期末余额                  准备
                                                                                        减值
                                                                                             余额
                                                                                        准备
 神南产业      656,000,000.00                                             656,000,000.00
 神渭管输    2,200,000,000.00                                           2,200,000,000.00
 小保当矿业   4,041,059,720.00                                           4,041,059,720.00
 建新煤化      543,196,993.14                                             543,196,993.14
 张家峁矿业   1,470,821,302.93                                           1,470,821,302.93
 建宏投资        16,696,700.00                                             16,696,700.00
 煤层气       554,504,900.00       10,000,000.00                         564,504,900.00
 彬长集团    10,266,131,177.56   4,433,694,115.84                       14,699,825,293.40
 神南矿业                        5,572,107,497.15                       5,572,107,497.15
 聚能合生    1,024,426,300.00                                           1,024,426,300.00
 朱雀壬辰      205,000,000.00                                             205,000,000.00
 聚赢咸宁      499,000,000.00                                             499,000,000.00
 嘉兴庚酉      810,000,000.00                                             810,000,000.00
 开源雏鹰      300,000,000.00                                             300,000,000.00
 会昌聚能        10,000,000.00                         10,000,000.00
 超摩半导体     300,000,000.00                                             300,000,000.00
 超摩微芯      100,000,000.00                                             100,000,000.00
 扬州启正      499,000,000.00                                             499,000,000.00
 扬州启威      499,500,000.00                                             499,500,000.00
  小计     38,800,947,310.06   10,015,801,612.99   4,443,694,115.84   44,373,054,807.21
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                                2023 年财务报表附注
                                                                          本期增减变动
                                                                                                                                                        减值准
  被投资单位   上年年末余额                                                                                                          计提           期末余额             备期末
                                                 减少   权益法下确认的            其他综合收益                          宣告发放现金
                                追加投资                                                    其他权益变动                            减值   其他                        余额
                                                 投资     投资损益               调整                             股利或利润
                                                                                                                          准备
 一、合营企业
 二、联营企业   10,135,100,405.76   3,003,068,142.28        1,758,063,065.41   2,809,656.59   104,432,739.00   797,007,474.53             14,206,466,534.51
 陕西煤业化工
 集团孙家岔龙
 华矿业有限公                                                                                                  450,000,000.00
 司
 陕西中能煤田
 有限公司
 陕西煤业集团
 黄陵建庄矿业    1,468,469,729.10                             284,465,773.44                   52,403,531.47   278,400,000.00              1,526,939,034.01
 有限公司
 陕西煤业化工
 集团财务有限    1,451,536,739.90                             148,894,793.14                                    67,153,319.01              1,533,278,214.03
 公司
 北京和信新能
 产业投资合伙
 企业（有限合
 伙）
 彤程新材料集
 团股份有限公      639,731,594.04      1,650,669.80           11,059,808.83      205,590.72      -413,731.30     1,454,155.52                650,779,776.57
 司
 陕西陕煤供应
 链管理有限公    2,232,651,480.76                             88,890,809.70    2,724,155.48                                                2,324,266,445.94
 司
 扬州启明股权
 投资合伙企业                         499,000,000.00           2,817,080.46                    15,152,732.57                                 516,969,813.03
 （有限合伙）
陕西煤业股份有限公司                                                                                                                            2023 年度财务报表附注
                                                                          本期增减变动
                                                                                                                                                        减值准
  被投资单位   上年年末余额                                                                                                          计提           期末余额             备期末
                                                 减少   权益法下确认的            其他综合收益                          宣告发放现金
                                追加投资                                                    其他权益变动                            减值   其他                        余额
                                                 投资     投资损益               调整                             股利或利润
                                                                                                                          准备
 扬州启创股权
 投资合伙企业                       1,499,500,000.00          -17,794,091.87                                                              1,481,705,908.13
 （有限合伙）
 江西金力永磁
 科技股份有限                       1,002,917,472.48           9,220,515.11     -120,089.61   -19,641,833.06                                992,376,064.92
 公司
   合计     10,135,100,405.76   3,003,068,142.28        1,758,063,065.41   2,809,656.59   104,432,739.00   797,007,474.53             14,206,466,534.51
陕西煤业股份有限公司                                            2023 年财务报表附注
   （三）投资收益
               项目                   本期金额               上年年末余额
 成本法核算的长期股权投资收益                  22,928,469,524.47    17,377,100,217.44
 权益法核算的长期股权投资收益                   1,758,063,065.41     2,181,034,345.19
 处置长期股权投资产生的投资收益                      -455,403.06     11,986,816,146.69
 持有交易性金融资产期间的投资收益                   37,473,590.34        39,762,064.96
 处置交易性金融资产取得的投资收益                   -78,387,854.90     -412,615,667.85
 债权投资持有期间的利息收益
 其他债权投资持有期间的利息收益
 债权投资处置收益
 持有其他权益工具期间取得的股利收入                                       46,163,788.87
 取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
 其他                                                          247,382.95
               合计                24,645,162,922.26    31,218,508,278.25
   二十一、补充资料
   （一）当期非经常性损益明细表
               项    目                  金额                   说明
 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分          16,945,447.85
 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、
 符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持         166,355,136.72
 续影响的政府补助除外
 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业
 持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金      -4,648,546,647.12
 融资产和金融负债产生的损益
 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
 委托他人投资或管理资产的损益
 对外委托贷款取得的损益
 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回                   5,095,921.88
 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投
 资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
 非货币性资产交换损益
 债务重组损益                                1,122,541.14
 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职
 工的支出等