浪潮软件: 浪潮集团财务有限公司2023年度风险评估报告

   浪潮集团财务有限公司 2023 年度风险评估报告
   浪潮软件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）按照《关于规
范上市公司与企业集团财务公司业务往来的通知》《上海证券交易所上市公司
自律监管指引第 5 号-交易与关联交易》的要求，查验了浪潮集团财务有限公司
（以下简称“财务公司”）《金融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅了
财务公司资产负债表、利润表、现金流量表等定期财务报告，对财务公司的经
营资质、业务和风险状况进行了评估，现将有关风险评估情况报告如下：
   一、财务公司基本情况
   财务公司成立于 2019 年 12 月 27 日，英文名称为 Inspur Group Finance
Co.,Ltd.，是经原中国银行保险监督管理委员会（此机构于 2023 年 3 月变更为
国家金融监督管理总局）审查批准设立的非银行金融机构。
   财务公司住所为中国(山东)自由贸易试验区济南片区浪潮路 1036 号浪潮科
技园 S01 楼 26 层。
   法定代表人：姜善强
   金融许可证机构编码：L0275H237010001
   企业法人营业执照统一社会信用代码：91370100MA3RALF55P
   注册资本为人民币 20.00 亿元（含 500 万美元），其中：浪潮集团有限公
司出资 12.00 亿元，占比 60%；浪潮软件股份有限公司出资 4.00 亿元，占比 20%；
浪潮通用软件有限公司出资 4.00 亿元，占比 20%。
   经营业务范围：许可项目：（一）吸收成员单位存款。（二）办理成员单
位贷款。（三）办理成员单位票据贴现。（四）办理成员单位资金结算与收付。
（五）提供成员单位委托贷款、债券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴
证及咨询代理业务。（六）从事同业拆借。（七）办理成员单位票据承兑。
（八）经银行业监督管理机构或其他享有行政许可权的机构核准或备案的业务。
   二、财务公司内部控制的基本情况
   （一）风险管理环境
   财务公司按照公司章程的约定，根据现代金融企业管理要求，建立了股东
会、董事会、监事会、高级管理层各负其责、规范运作、相互制衡的“三会一
层”法人治理架构，制定了各治理主体的议事规则，对各治理主体的风险管理
职责进行了明确规定。财务公司组织架构图如下：
                   图 1：浪潮集团财务有限公司组织架构图
                             股东会
                             董事会                    监事会
   战略发展委员会                   高级管理层                        风险管理委员会
   薪酬与考核委员会        信贷评审委员会                                审计委员会
                                     信息科技委员会
                                     业务连续性委员会
           信   国    金   业      计     风   人      审     信
       营   贷   际    融   务      划     险   力管     计     息      纪
       业   管   业    市   运      财     管   与理     稽     科      检
       部   理   务    场   营      务     理   综部     核     技      部
           部   部    部   部      部     部   合      部     部
 股东会在财务公司风险管理方面主要履行以下职责：决定财务公司的战略
规划和经营方针；审议批准董事会、监事会的报告；审议批准财务公司的年度
财务预算方案、决算方案；对财务公司的合并、分立、解散、清算或者变更财
务公司形式等重大事项作出决议；审议法律、行政法规、监管机构相关规定和
公司章程规定的其他事项等。
 董事会在财务公司风险管理方面主要履行以下职责：根据财务公司总体战
略，审核风险管理政策和内部控制政策，并对其实施情况及效果进行监督和评
价；指导财务公司风险体系建设，审议财务公司的风险管理报告，定期评估财
务公司风险管理状况、风险承受水平；监督和评价风险管理部门的设置、组织
方式、工作程序和效果，并提出改善意见；对财务公司分管风险管理的高级管
理层的相关工作进行评价；拟定财务公司董事会对高级管理层的授权范围及授
权额度。
 监事会对财务公司经营活动和财务活动进行检查和监督，检查和督促财务
公司风险管理和内部控制措施的有效执行。对董事会、高级管理层履行职责情
况进行监督。
 高级管理层独立专业地管理财务公司日常风险管理事务，对财务公司风险
管理工作的有效性向董事会负责，负责主持财务公司风险管理的日常工作，负
责组织拟订企业风险管理组织机构设置及其职责方案。高级管理层下设信贷评
审委员会、业务连续性委员会，信贷评审委员会负责审查成员单位授信及用信
业务，业务连续性委员会负责审查业务连续性制度、报告等事项。
 董事会下设风险管理委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会、战略发展
委员会四个专门委员会，制定了相应的专门委员会议事规则，各专门委员会成
员均为董事，具备与其相适应的专业知识和工作经验，各专门委员会依照财务
公司章程和议事规则履行职责，向董事会提供专业意见，为董事会风险决策提
供支持。
 风险管理委员会负责对国内外经济运行形势和变化趋势进行分析判断，审
议风险管理的中长期战略和总体规划，制定风险控制的指导性原则，审议财务
公司信用风险、市场风险和操作风险等重大风险管理和内部控制操作管理办法、
制度；审议财务公司风险管理年度目标和计划、财务公司授信资产风险状况、
风险管理工作报告等工作。
 战略发展委员会负责对财务公司中长期发展战略和经营方针计划进行研究
并提出建议，研究财务公司中、长期发展战略规划；研究财务公司经营方针和
经营计划，对财务公司发展影响较大的项目建设等方案进行评估并提出建议；
对财务公司重大资本运营事项进行研究并提出建议等工作。
 审计委员会负责根据董事会授权，对经营管理层工作情况进行监督；审核
财务公司的财务报告及财务报告程序，审查财务公司会计信息的真实性、完整
性及重大事项披露情况；监督和促进内部审计和外部审计之间的沟通；对经董
事会审议决定的有关事项的实施情况进行监督等工作。
 薪酬与考核委员会负责制定、审查财务公司董事及高级管理人员的薪酬制
度、政策与方案；审查财务公司董事及高级管理人员的履职情况并对其进行年
度绩效考评；负责对财务公司薪酬制度执行情况进行监督等工作。
 财务公司按照前、中、后台相分离的原则，下设营业部、信贷管理部、国
际业务部、金融市场部、业务运营部、风险管理部、计划财务部、人力与综合
管理部、审计稽核部、信息科技部、纪检部共十一个部门，各部门分工明确，
职责清晰，形成了风险管理的三道防线。
  （二）风险的识别和评估
  财务公司按照风险管理三道防线开展风险的识别和评估，不断健全内部控
制和风险管理长效机制，各业务部门是风险管理的第一道防线；风险管理部是
风险管理的第二道防线；审计稽核部是风险管理的第三道防线。
  财务公司建立了各业务部门职责分离、分工协作、相互监督的业务运行机
制，对各类业务制定了标准化的管理办法、操作流程和风险防范措施，不断加
强从业人员行为管理和制度建设，确保风险防控规章制度覆盖所有业务领域和
管理环节，对业务操作中的各种风险进行有效预测、评估和控制。
  （三）内部控制活动
  财务公司构建了分工合理、职责明确的前、中、后台组织架构，建立了较
为健全的内部控制制度体系，覆盖财务公司各项业务活动和管理活动。财务公
司制定了各项管理制度和业务操作规程，涵盖公司治理、行政管理、财务会计、
账户结算、信贷业务、风险控制、信息科技、审计监督等方面。2023 年，开展
制度重检，推进制度“立、改、废”工作，共梳理制度 190 项，形成新《公司
制度汇编》，各项制度符合监管规定、规范有效，与财务公司实际状况及发展
战略相符，适用性和可操作性较强。2023 年，财务公司首次组织系统性作业流
程梳理，编制包括公司治理、结算管理、信贷管理等 10 个模块共 121 项作业流
程指导，横向拉通各部门、各岗位工作环节，实现高效跨部门沟通协作，提升
全员专业化水平，助力业务规范开展。
  财务公司根据金融监管机构各项法律规章，建立了一整套结算业务内控制
度，主要包括《账户管理办法》《业务管理办法》《业务操作规程》《结算业
务内部控制管理办法》《内部转账结算管理办法》等规章制度及操作流程，明
确了各项结算和存款业务的操作规范和控制标准，有效控制资金风险。
  在存款业务方面，财务公司严格遵循平等、自愿、公平和诚实信用的原则，
按照金融监管机构相关法律规章和财务公司内部规章制度的要求，依托先进的
网上结算平台，设定严格的访问权限控制措施，通过信息系统和健全制度保障
资金安全和结算的便利，维护公司的合法权益。
  财务公司制定了《综合授信管理办法》《信贷评审委员会工作办法》《法
人客户信用等级评定管理办法》《流动资金贷款业务管理办法》《电子商业汇
票业务管理办法》，明确了审贷分离、分级审批的审批流程，建立了信贷工作
严格遵循集体审议、明确发表意见、多数同意通过和牵头审批人一票否决的信
贷评审委员会审批原则，严格把控信贷审批的关键环节，严防信用风险。2023
年，财务公司新增风险模型 7 项（共有风险管理模型 21 项），通过评级授信模
型精细化，满足产业单位特色金融服务需求，强化风险管控能力。
  财务公司严格落实贷款“三查”等有关监管要求，切实做好贷前、贷中和
贷后风险管理，从信贷业务贷前调查全面性、贷中审查的独立性、贷后检查的
及时性、信贷资产管理与跟踪、五级分类等情况，对业务进行排查、分析，确
保公司信贷资金安全。
  财务公司按照《头寸资金管理办法》《流动性风险应急预案》等制度，注
重加强流动性风险管理，积极培养流动性风险管理理念，强调流动性风险管理
对业务经营的约束和导向功能，重视业务增长过程中的风险管理，完善流动性
风险监测机制，对流动性风险进行有效的识别、计量、监测和控制，提出防范
和解决办法，杜绝流动性风险隐患。
  财务公司设有风险管理部，负责财务公司的合规性管理，协助高级管理层
制定、贯彻执行合规政策；识别、评估、监测和报告与财务公司经营活动相关
的合规风险，有效杜绝法律风险；审核评价各项政策、规章制度、程序和操作
指南的合规性，组织梳理和修订各项制度，确保符合法律法规的要求，为员工
准确恰当执行法律法规提供指导。
  财务公司建立了功能完善、依法合规且覆盖财务公司主要业务领域的核心
业务系统，实现了客户管理、网上银行、银企对账、结算业务、信贷业务、电
票管理等功能，为信贷、结算、财务等提供了有效信息化技术支撑。财务公司
开发上线外汇业务系统，支撑即期结售汇等业务展业，保障外汇业务数据报送
质量及报送效率，成功通过核心业务系统等保三级评定，有效保证业务的安全
性、稳定性和连续性。2023 年，财务公司采用基于微服务、云原生、信创的全
新技术平台完成大数据分析系统一期、新一代票据业务系统和风险指标监测系
统开发上线。大数据分析系统一期、新一代票据业务系统实现了数据分析、票
据业务的信息化，降低了操作风险。风险指标监测系统加强风险指标的实时监
测和预警能力，提升风险管控数字化水平，强化数据赋能。财务公司制定并有
效执行包括软硬件管理、系统安全管理、保密管理、信息系统突发事件应急管
理等在内的信息安全管理制度体系，按照有关监管要求建立了完善的外包管理
机制，在物理安全、网络安全、数据安全、终端安全等方面配备完善的保障措
施。
  （四）风险管理总体评价
  综上所述，财务公司的公司治理架构合理，风险管理制度健全，内部控制
执行有效。在资金管理方面，财务公司较好地控制了账户管理和资金结算风险；
在信贷业务方面，建立了相应的信贷业务风险审查程序，有较为先进的信用风
险管理技术；在流动性风险方面，建立了流动性风险监测机制，确保资金的流
动性和安全性；在合规风险方面，建立了较为健全的合规和法律风险管理机制；
在信息系统控制方面，构建了具有支撑业务经营的必要、安全且合规的信息系
统。总体来看，财务公司将各类风险控制在较低的水平。
     三、财务公司经营管理及风险管理情况
  （一）经营情况
  截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司总资产 130.61 亿元，其中贷款 84.56 亿
元（含票据贴现，下同）；总负债 108.35 亿元，其中吸收存款 103.87 亿元；
所有者权益 22.26 亿元。2023 年全年累计实现营业总收入 3.48 亿元，拨备前利
润总额 1.27 亿元，各项业务发展稳健，经营业绩良好。
  （二）管理情况
  财务公司自成立以来严格按照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和
国银行业监督管理法》《企业会计准则》《企业集团财务公司管理办法》和国
家有关金融法规、条例以及公司章程，规范经营行为，加强内部管理。根据对
财务公司风险管理的了解和评价，截至 2023 年 12 月 31 日，财务公司与财务报
表相关的资金、信贷、稽核、信息管理等方面的风险控制体系均较为完善，风
险控制措施落实到位，未发生风险预警情况。
  （三）监管指标
  根据《企业集团财务公司管理办法》规定，截至 2023 年 12 月 31 日，财务
公司的各项监管指标均符合规定要求,不存在重大风险：
 序号         指标名称            监管要求      指标值
  （四）本公司存贷款等情况
  截至 2023 年 12 月 31 日，公司及下属子公司在财务公司存款余额为 8.32 亿
元，在财务公司每日最高存款余额未超过 8.77 亿元；2023 年全年，公司及下属
子公司在财务公司共计获得综合授信服务 5 亿元，截至 2023 年 12 月 31 日，公
司及下属子公司在财务公司的综合授信服务余额为 0.26 亿元，其中贷款余额为
《金融服务协议》执行，交易发生额及余额均符合公司经营发展需要。公司及
下属子公司在财务公司存款安全性和流动性良好，未发生因财务公司头寸不足
延迟付款等情况。为保证在财务公司存款资金的安全，本公司制订了在财务公
司存贷款业务的风险处置预案，能有效防范、及时控制和化解存款风险。
  四、风险评估意见
  基于以上分析与判断，本公司认为:
  （一）财务公司具有合法有效的《金融许可证》《营业执照》；
  （二）未发现财务公司存在违反《企业集团财务公司管理办法》规定的情
形，财务公司的各项监管指标符合监管要求；
  （三）财务公司严格按照《企业集团财务公司管理办法》的规定经营，财
务公司的内部管理健全，风险管理不存在重大缺陷。本公司与财务公司之间发
生的关联存、贷款等金融业务不存在风险问题。
                          浪潮软件股份有限公司董事会
                               二〇二四年四月十六日