民丰特纸: 民丰特纸非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计说明报告

    关于民丰特种纸股份有限公司
 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
      汇总表的专项审计报告
             目    录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
  审计说明
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
     非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
                  专项审计说明
                  天健审〔2024〕662 号
民丰特种纸股份有限公司全体股东：
  我们接受委托，审计了民丰特种纸股份有限公司（以下简称民丰特纸公司）
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们
审计了后附的民丰特纸公司管理层编制的 2023 年度《非经营性资金占用及其他
关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
     一、对报告使用者和使用目的的限定
  本报告仅供民丰特纸公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。
我们同意将本报告作为民丰特纸公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起
报送并对外披露。
  为了更好地理解民丰特纸公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
     二、管理层的责任
  民丰特纸公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照
《上市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证
监会公告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号—
—业务办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定编制汇总
表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗
漏。
     三、注册会计师的责任
  我们的责任是在实施审计工作的基础上对民丰特纸公司管理层编制的汇总
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表发表专项审计意见。
  四、工作概述
  我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获
取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
  五、审计结论
  我们认为，民丰特纸公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市
公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公
告〔2022〕26 号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号——业务
办理（2023 年 12 月修订）》（上证函〔2023〕3870 号）的规定，如实反映了民
丰特纸公司 2023 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）       中国注册会计师：赵丽
      中国·杭州            中国注册会计师：龚敬
                           二〇二四年三月二十七日
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附表 2
                            关于民丰特种纸股份有限公司
                                                                                        单位：万元
                   占用方与           2023 年   2023 年度占   2023 年度   年度
                          上市公司核                                        2023 年期
 非经营性资金占   资金占用方   上市公司           期初占      用累计发生      占用资金      偿还               占用形成
                          算的会计科                                        末占用资             占用性质
    用        名称    的关联关           用资金       金额(不含      的利息      累计                原因
                            目                                           金余额
                    系              余额         利息)      (如有)     发生
                                                                金额
现控股股东、实
际控制人及其附
属企业
   小计        /      /       /                                                     /      /
前控股股东、实
际控制人及其附
属企业
   小计        /      /       /                                                     /      /
其他关联方及其
附属企业
   小计        /      /       /                                                     /      /
   总计        /      /       /                                                     /      /
                   往来方与   上市公司核                                 年度     2023 年期
 其他关联资金往   资金往来方                  期初往      来累计发生      往来资金                       往来形成
                   上市公司   算的会计科                                 偿还     末往来资             往来性质
    来        名称                   来资金      金额（不含       的利息                        原因
                    的关系     目                                   累计      金余额
                                   余额        利息）      （如有）
                                                                发生
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                                                        金额
控股股东、实际
控制人及其附属
企业
                   子公司及
          浙江嘉丰纸制
上市公司的子公            其控制的   其他应收款                808.44            808.44   代垫款项   非经营性往来
          品有限公司
司及其附属企业            法人
关联自然人
其他关联方及其
附属企业
   总计       /        /      /         808.44                 808.44         /       /
                                  第 5 页 共 3 页
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