淮北矿业: 淮北矿业控股股份有限公司2023年度内部控制审计报告

 内部控制审计报告
淮北矿业控股股份有限公司
 容诚审字[2024]230Z1108 号
容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
      中国·北京
                                     容诚会计师事务所（特殊普通合伙）
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                            容诚审字[2024]230Z1108 号
淮北矿业控股股份有限公司全体股东：
  按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了淮北矿业控股股份有限公司（以下简称淮北矿业）2023 年 12 月 31 日的
财务报告内部控制的有效性。
  一、企业对内部控制的责任
  按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是淮北
矿业董事会的责任。
  二、注册会计师的责任
  我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
  三、内部控制的固有局限性
  内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，
根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
  四、财务报告内部控制审计意见
  我们认为，淮北矿业于 2023 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和
相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
 （此页无正文，为淮北矿业容诚审字[2024]230Z1108 号报告之签字盖章页。）
容诚会计师事务所          中国注册会计师：
（特殊普通合伙）                            黄亚琼
                  中国注册会计师：
                                    孔振维
 中国·北京            中国注册会计师：
                                    葛景泉