仙琚制药（002332）2025年三季报简析：净利润同比下降23.29%，三费占比上升明显

据证券之星公开数据整理，近期仙琚制药（002332）发布2025年三季报。截至本报告期末，公司营业总收入28.26亿元，同比下降12.71%，归母净利润4.07亿元，同比下降23.29%。按单季度数据看，第三季度营业总收入9.56亿元，同比下降12.99%，第三季度归母净利润9841.64万元，同比下降48.33%。本报告期仙琚制药三费占比上升明显，财务费用、销售费用和管理费用总和占总营收同比增幅达34.5%。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率62.31%，同比增14.05%，净利率14.01%，同比减16.43%，销售费用、管理费用、财务费用总计10.91亿元，三费占营收比38.6%，同比增34.5%，每股净资产6.06元，同比减0.36%，每股经营性现金流0.13元，同比减41.35%，每股收益0.41元，同比减23.3%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为6.23%，资本回报率一般。去年的净利率为10%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值一般。从历史年报数据统计来看，公司近10年来中位数ROIC为8.99%，中位投资回报一般，其中最惨年份2024年的ROIC为6.23%，投资回报一般。公司历史上的财报相对一般。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达172.93%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在5.92亿元，每股收益均值在0.6元。

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