金龙鱼（300999）2024年年报简析：净利润减12.14%，公司应收账款体量较大

据证券之星公开数据整理，近期金龙鱼（300999）发布2024年年报。截至本报告期末，公司营业总收入2388.66亿元，同比下降5.03%，归母净利润25.02亿元，同比下降12.14%。按单季度数据看，第四季度营业总收入634.12亿元，同比上升0.65%，第四季度归母净利润10.71亿元，同比上升49.0%。本报告期金龙鱼公司应收账款体量较大，当期应收账款占最新年报归母净利润比达355.29%。

该数据高于大多数分析师的预期，此前分析师普遍预期2024年净利润为盈利24.16亿元左右。

本次财报公布的各项数据指标表现不尽如人意。其中，毛利率5.35%，同比增10.75%，净利率1.03%，同比减6.67%，销售费用、管理费用、财务费用总计103.5亿元，三费占营收比4.33%，同比增12.82%，每股净资产17.29元，同比增2.45%，每股经营性现金流0.92元，同比减66.53%，每股收益0.46元，同比减13.21%

证券之星价投圈财报分析工具显示：

• 业务评价：公司去年的ROIC为1.4%，资本回报率不强。去年的净利率为1.03%，算上全部成本后，公司产品或服务的附加值不高。
• 偿债能力：公司现金资产非常健康。
• 融资分红：公司上市5年以来，累计融资总额139.33亿元，累计分红总额20.39亿元，分红融资比为0.15。
• 商业模式：公司业绩主要依靠营销驱动。需要仔细研究这类驱动力背后的实际情况。

财报体检工具显示：

1. 建议关注公司现金流状况（货币资金/流动负债仅为56.06%、近3年经营性现金流均值/流动负债仅为6.02%）
2. 建议关注公司债务状况（有息资产负债率已达42.2%、有息负债总额/近3年经营性现金流均值已达13.8%）
3. 建议关注公司应收账款状况（应收账款/利润已达355.29%）

分析师工具显示：证券研究员普遍预期2025年业绩在36.6亿元，每股收益均值在0.68元。

持有金龙鱼最多的基金为前海联合价值优选混合A，目前规模为0.92亿元，最新净值1.0883（3月21日），较上一交易日下跌1.34%，近一年上涨3.58%。该基金现任基金经理为张永任。

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