中油资本：2019年度内部控制评价报告

             中国石油集团资本股份有限公司
                2019年度内部控制评价报告


中国石油集团资本股份有限公司全体股东：
   根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部
控制监管要求（以下简称企业内部控制规范体系），结合中国石油集
团资本股份有限公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在
内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31
日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
   一、重要声明
   按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控
制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责
任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织
领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、
高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法
律责任。
   公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、
财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展
战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供
合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或
对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来

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内部控制的有效性具有一定的风险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评
价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公
司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面
保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评
价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未
发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事
项以及高风险领域，围绕内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟
通、内部监督五要素展开评价工作。纳入评价范围的主要单位包括：
中油财务有限责任公司及所属公司、昆仑银行股份有限公司及所属公
司、中油资产管理有限公司、昆仑信托有限责任公司、昆仑金融租赁
有限责任公司、中石油专属财产保险股份有限公司、中意财产保险有
限责任公司及所属公司、昆仑保险经纪股份有限公司，纳入评价范围
单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的92.68%，营业总收入合
计占公司合并财务报表营业总收入总额的94.45%；纳入评价范围的主
要业务和事项包括：投融资业务、存贷款业务、同业业务、理财业务、

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中间业务、国际业务、电子银行业务、受托业务、信用卡业务、票据
业务、信托业务、金融租赁业务、保险经纪业务、保险业务、经营计
划管理、人力资源管理、财务管理、信息科技管理、合同与纠纷管理、
采购管理、法律事务管理、运营监控等；重点关注的高风险领域主要
包括信贷业务、信用卡业务、票据业务、同业业务、理财业务、金融
租赁业务、信托业务、保险等，以及采购管理、信息安全管理等。
    上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公
司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏。
    （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系、深圳证券交易所《上市公司内
部控制指引》及财政部、证监会等五部委联合下发的《企业内部控制
基本规范》及其配套指引要求，组织开展内部控制评价工作。
    公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和
一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承
受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确
定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持
一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下。
    1. 财务报告内部控制缺陷认定标准
    财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
    公司在开展财务报告内部控制缺陷评估时，以公司资产总额或利
润总额为基数进行定量判断，采用孰低原则确定年度的缺陷认定标准；
    重大缺陷：财务报表的错报金额落在如下区间：错报金额≥资产

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总额的1.5%；错报金额≥利润总额的5%；
   重要缺陷：财务报表的错报金额落在如下区间：资产总额的0.3%
≤错报金额＜资产总额的1.5%；利润总额的1%≤错报金额＜利润总额
的5%；
   一般缺陷：财务报表的错报金额落在如下区间：错报金额＜资产
总额的0.3%；错报金额＜利润总额的1%；
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   出现下列情形的，认定为重大缺陷：识别出与财务报告相关的高
级管理人员的舞弊行为；对已签发的财务报告进行重报以反映对错报
的更正；审计师发现的、最初未被公司内部控制识别的当期财务报告
中的重大错报；审计委员会对公司的对外财务报告和内部控制监督失
效；
   出现下列情形的，认定为重要缺陷：沟通后的重大缺陷没有在合
理的期间得到纠正；控制环境无效；公司内部审计职能和风险评估职
能无效；未根据一般公认会计原则对会计政策进行选择和应用；未针
对非常规、复杂或特殊交易的账务处理建立相应的控制机制，且无相
应的补偿性控制；未建立反舞弊程序和控制；期末财务报告编制过程
控制不足，不能合理保证财务报表的真实、准确；
   不属于重大缺陷和重要缺陷判断标准范畴内的缺陷，应认定为一
般缺陷。
   ２. 非财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

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   参照财务报告内部控制缺陷认定标准，公司在开展非财务报告内
部控制缺陷评估时，以公司利润总额为基数进行定量判断。
   重大缺陷：直接财产损失超过利润总额的5%；
   重要缺陷：直接财产损失超过利润总额的1%但不超过5%；
   一般缺陷：直接财产损失不超过利润总额的1%。
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
   以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：公司
缺乏民主决策程序；公司决策程序不科学；违犯国家法律、法规；内
部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷在合理的期间未得到整改；
   对不属于重大缺陷的控制缺陷，其对相关目标实现的影响水平低
于重大缺陷造成的影响，但应引起董事会和高级管理层重视，该控制
缺陷确认为重要缺陷；
   对于不属于重大缺陷和重要缺陷的控制缺陷，其对相关目标实现
产生的影响水平低于重要缺陷造成的影响，该控制缺陷确认为一般缺
陷。
   （三）内部控制缺陷认定及整改情况
   １．财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存
在财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
   ２．非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现
公司非财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。

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    四、其他内部控制相关重大事项说明
    2020年，公司将进一步完善内部控制相关制度，规范制度和程序
执行，加强内部控制监督检查，优化流程及控制，提升内部管理水平，
有效应对各类风险，保障公司稳健合规发展。




                             董事长（已经董事会授权）：刘跃珍
                               中国石油集团资本股份有限公司
                                        2020 年 4 月 2 日




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