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天茂集团:2017年半年度报告(更新后)

来源:证券时报

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

天茂实业集团股份有限公司

2017 年半年度报告(更新后)

2017-043

2017 年 7 月

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的

真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和

连带的法律责任。

公司负责人刘益谦、主管会计工作负责人易廷浩及会计机构负责人(会计主

管人员)沈坚强声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者

的实质承诺,敬请投资者注意投资风险。 公司在本报告第四节“经营情况讨论

与分析”中“十、公司面临的风险和应对措施”部分,详细描述了公司经营中可能

存在的风险及应对措施,敬请投资者关注相关内容。

公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

目录

2017 半年度报告 ................................................................................................................................. 1

第一节 重要提示、释义 .................................................................................................................... 1

第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 4

第三节 公司业务概要 ........................................................................................................................ 6

第四节 经营情况讨论与分析 .......................................................................................................... 10

第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 14

第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 15

第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 16

第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 17

第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................. 18

第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 19

第十一节 备查文件目录 .................................................................................................................. 76

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

释义

释义项 指                  释义内容

公司、本公司      指 天茂实业集团股份有限公司

报告期         指 2017 年 1 月 1 日至 6 月 30 日

国华人寿        指 国华人寿保险股份有限公司

安盛天平        指 安盛天平财产保险股份有限公司

天茂化工        指 荆门天茂化工有限责任公司

百科亨迪        指 湖北百科亨迪药业有限公司

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第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司简介

股票简称         天茂集团                 股票代码        000627

股票上市证券交易所    深圳证券交易所

公司的中文名称      天茂实业集团股份有限公司

公司的中文简称(如有)  天茂集团

公司的外文名称(如有)  Hubei Biocause Pharmaceutical Co.,Ltd.

公司的外文名称缩写(如有)Biocause Pharma

公司的法定代表人     刘益谦

二、联系人和联系方式

董事会秘书               证券事务代表

姓名                 龙飞                   李梦莲

联系地址               荆门市杨湾路 132 号           荆门市杨湾路 132 号

电话                 0724-2223218               0724-2223218

传真                 0724-2217652               0724-2217652

电子信箱               tmjt@biocause.net             tmjt@biocause.net

三、其他情况

1、公司联系方式

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2016 年年报。

2、信息披露及备置地点

信息披露及备置地点在报告期是否变化

□ 适用 √ 不适用

公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变化,具

体可参见 2016 年年报。

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□ 是 √ 否

本报告期         上年同期         本报告期比上年同期增减

营业收入(元)                280,552,494.67       247,657,630.88           13.28%

归属于上市公司股东的净利润(元)       625,816,685.69       830,246,629.64           -24.62%

归属于上市公司股东的扣除非经常性损

624,369,122.37       345,973,501.10           80.47%

益的净利润(元)

经营活动产生的现金流量净额(元)      11,578,777,379.65     -4,220,585,285.08

基本每股收益(元/股)                   0.15             0.22         -31.82%

稀释每股收益(元/股)                   0.15             0.22         -31.82%

加权平均净资产收益率                   4.59%           8.05%           -3.46%

本报告期末比上年度末增

本报告期末        上年度末

总资产(元)               129,908,965,246.21    117,876,722,164.91            10.21%

归属于上市公司股东的净资产(元)      13,465,947,216.09     13,801,760,321.28            -2.43%

五、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

六、非经常性损益项目及金额

√ 适用 □ 不适用

单位:元

项目                   金额               说明

非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)          111,389.03

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统

2,583,389.14

一标准定额或定量享受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出                   -715,676.18

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减:所得税影响额                             1,600.34

少数股东权益影响额(税后)                   529,938.33

合计                                 1,447,563.32       --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益

项目界定为经常性损益的项目的情形。

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第三节 公司业务概要

一、报告期内公司从事的主要业务

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

报告期,公司母公司作为投资控股型公司,未从事任何经营业务,公司通过控股子公司

从事保险、医药、化工业务,其中保险业务收入占到公司主营业务收入99%以上,具体如下:

公司保险业务由控股子公司国华人寿进行。主要经营为人寿保险、健康保险、意外伤害保

险等各类人参保险业务。国华人寿作为一家中型保险公司,以“新常态、新挑战、新起点、新

目标”为核心发展思路,按照“优化与成长”的战略要求,把握机遇,稳健经营,在银保、个险、

电商等各个渠道大力推进长期储蓄及风险保障型产品的销售。报告期内主要经营模式未发生

重大变化。

公司化工业务由全资子公司荆门天茂化工有限公司进行。主要产品为聚丙烯的生产和销

售。聚丙烯是五大通用合成树脂之一,在汽车工业、家用电器、电子、包装及建材家具等方

面具有广泛的应用。报告期受国际石油价格低迷和行业产能过剩的影响,化工行业整体开工

不足。报告期内主要经营模式未发生重大变化。

公司医药业务由全资子公司湖北百科亨迪药业有限公司进行。主要产品为布洛芬原料药

的生产和销售。布洛芬属解热镇痛类药物。主要用于缓解轻至中度疼痛如头痛、关节痛、偏

头痛、牙痛、肌肉痛、神经痛、痛经。也用于普通感冒或流行性感冒引起的发热。报告期内

主要经营模式未发生重大变化。

二、主要资产重大变化情况

1、主要资产重大变化情况

主要资产                      重大变化说明

股权资产               本期持有至到期投资、以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融资产增加

固定资产               无重大变化

无形资产               无重大变化

在建工程               本期多元碳氢制丙烯技改项目投入增加

2、主要境外资产情况

□ 适用 √ 不适用

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三、核心竞争力分析

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

本公司持有国华人寿股51%的股权,国华人寿是本公司核心子公司,其核心竞争力如下:

1、覆盖全国的高效益网络布局

截至报告期末,国华人寿已开设18家省级分公司、近百家支公司及营销服务部,全面覆盖

经济和保费大省。

2、智能运营服务平台,惠及广大客户

国华人寿充分利用移动互联网技术,在行业内率先推出了“e服务”模式,在国华官网、微

信、支付宝、银保通等平台陆续上线退保、领取、续期缴费、自助理赔服务等服务功能,这

些功能涵盖客户保险服务需求的95%以上,客户利用这些功能动动手指几分钟就能实现自己

的服务需求。

3、卓越的资产管理能力,投资收益率持续领先

在资产管理端,国华人寿积极参与各领域投资,保险资金投资收益率位居行业前列,近5

年在中国寿险业位列前茅。

4、规模和效益并重的成本管理模式

在国内竞争激烈的寿险市场中,产品、营销策略和客服理念被同行业效仿度高,所以核心

竞争力的形成很大程度取决于辅助活动的效率高低,国华人寿已建立了在行业内极具特色的

成本管理模式,通过制定精细化、差异化的业务费用政策,提高了费用的使用效率。

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第四节 经营情况讨论与分析

一、概述

报告期,公司母公司作为投资控股型公司,未从事任何经营业务,公司通过控股子公司

从事保险、医药、化工业务,其中控股子公司国华人寿从事的保险业务收入占到公司主营业

务收入99%以上,成为本公司的核心业务,国华人寿成为本公司核心子公司。报告期,国华

人寿的具体经营情况如下:

一、国华人寿主要经营指标

国华人寿作为一家全国大型寿险公司,通过遍布全国的销售网络,为个人及机构客户提

供人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务和再保险业务;在国家法律、法

规允许的范围内进行保险资金运用业务。截至报告期末,国华人寿已开设18家省级分公司、

近百家支公司及营销服务部,全面覆盖经济和保费大省。

截止2017年6月30日,国华人寿总资产12,223,200.79万元,净资产1,281,837.18万元,营

业收入3,793,601.03万元,占天茂集团合并报表总收入99.27 %;净利润127,367.15万元,归属

于母公司股东的净利润127,414.47万元。

2017年上半年,国华人寿在改善业务结构,改善产品久期的同时,公司的负债成本及其

他费用同步优化,同时一如既往地坚持稳健与收益兼顾的投资策略,公司上半年实现净利润

12.74亿元,比上年同期利润增长15.69亿元,为完成2017年整体盈利目标打下了良好的基础。

国华人寿主要经营指标如下:

单位:人民币百万元

2017年1-6月     2016年1-6月     增减变动

保险业务收入               34,263.32      20,363.16       68.26%

总投资收益(1)               3,619.70       2,962.13       22.20%

净利润                   1,273.67       -295.66

保单继续率

个人寿险业务13 个月继续率(2)         86.78%       84.94%       1.84%

2017年6月30日   2016年12月31日     增减变动

总资产                  122,232.01     110,170.96       10.95%

净资产                   12,818.37      13,268.90       -3.40%

投资资产                 109,892.77      95,299.55       15.31%

归属于母公司股东的股东权益         12,818.37      13,221.50       -3.05%

注:

1、总投资收益=现金及现金等价物、定期存款、债权型投资及其他投资资产的利息收入+股权型投资的

股息及分红收入+投资资产已实现损益净额+公允价值变动损益+投资资产减值损失+联营企业权益法确认

损益。

2、13 个月保单继续率:考察期内期交保单在生效后第13 个月实收保费/考察期内期交保单的承保保费。

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二、业务分析

(一)寿险业务

2017年,国华人寿以“把握趋势、优化结构、全面提升、追求卓越”为核心发展思路,按

照“优化与成长”的战略要求,把握机遇,稳健经营,实现业务总量增长和结构优化的双重目

标,为公司健康发展、持续盈利打下了坚实的基础。报告期内,公司充分领会监管精神,以

人民的真实保险需求为出发点,坚持保险姓保,结合公司实际经营情况,积极进行业务转型,

调整产品结构,以长期储蓄和风险保障业务为主体,在银行保险、个人代理、互联网等各个

渠道大力推进长期储蓄及风险保障型产品的销售,业务转型成效明显。

截至2017年上半年,公司实现总规模保费359亿元,其中长期储蓄及风险保障型业务规模

保费占比70%以上,中短存续期业务占比低于30%,中短存续期业务远低于监管要求的限额,

业务结构持续优化。上半年实现原保险保费收入342.63亿元,同比增长68.26%,占规模保费

的95%。纵观2017年上半年的业务发展情况,主要有以下几方面特点:

一是各渠道协调稳步发展。公司全面搭建了个人代理、银行代理、直复营销、互联网4

个销售渠道,形成了银行保险和互联网渠道为主、其他多种渠道作为功能性补充的差异化经

营格局。2017年上半年,银行保险和个人代理业务取得了较快的业务增长。在公司的整体战

略指引下,实现了各渠道基础管理与业务发展协调稳步发展。

二是业务结构持续优化,负债成本有效下降。一方面,公司按照监管要求积极进行业务

调整,中短存续期业务得到有效控制,长期储蓄类业务实现大幅增长,业务结构持续优化。

另一方面,产品结构逐步改善,负债久期持续优化的同时,公司加强成本管控,有效降低了

负债成本,实现了不错的收益。三是队伍建设有效加强。公司持续推动人力发展,加强队伍

建设,2017年上半年,公司人力逐步增加,队伍结构不断优化,人员活动率及人均产能均得

到有效提升。

1、原保险保费收入按渠道分析

单位:人民币百万元

2017年1-6月     2016年1-6月       增减变动

个人寿险           34,235.92       20,257.95         69.00%

保险营销员渠道         482.06         368.92         30.67%

银行保险渠道         32,958.43       19,180.33         71.83%

公司直销           408.72         325.48         25.57%

其他渠道           386.72         383.22          0.91%

团体保险               27.40       105.21         -73.96%

合计             34,263.32       20,363.16         68.26%

(1)个人寿险业务

①保险营销员渠道

个人业务是公司持续、健康发展的支撑渠道,近几年通过外延式扩张和内涵式增长两个

途径,实现了保费规模的快速增长。2017年上半年,国华人寿保险营销员渠道根据既定的发

展规划和策略,持续推动人力发展和机构扩展,业务快速突破,累计实现原保险保费收入4.82

亿元,较上年同期增长30.67%。个人业务长期储蓄及风险保障型业务规模达成3.64亿元,同

比增长143%,呈现了快速上升的趋势。

保险营销员渠道在保持队伍规模稳定增长的前提下,不断优化升级队伍结构,活动人力

稳步提升,队伍逐渐稳定,2017年上半年末在册人力已达到10799人。产品营销策略方面,主

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打风险保障型产品的策略,有效提升了件均保费,进而提升了营销人员的产能。

②银行保险渠道

2017年上半年,国华银保面对持续变化的市场,积极应变、主动求变,主动收缩中短存

续期业务,降低负债成本,大力推动长期储蓄及风险保障类产品发展。上半年实现原保险保

费收入329.58亿元,较上年同期增长71.83%。

从规模保费上看,中短存续期业务同比收缩61%,中长期业务总规模238亿元,同比增长

6640%,中长期业务保费占该渠道规模保费的72.34%,长期险业务11.7亿,同比增长84%。业

绩持续稳健增长,业务结构不断优化。机构银保渠道发展取得了一定进步,机构不断壮大,

原保险保费收入达到10亿级以上的省级机构有10家,机构占比过半达55.56%,20亿级以上省

级机构6家,机构占比33.33%。在大力发展长期储蓄型业务和期交保障型业务的同时,网点活

动率和人员活动率进一步提升。

③公司直销

2017年上半年,公司直销业务大幅度提升,原保险保费收入4.09亿元,较去年同期增加

25.57%。公司直销业务主要来自于互联网渠道,公司一直将互联网渠道作为未来业务的重要

增长点,大力推进创新业务的渠道建设,在保持保费规模和市场地位,满足客户需求的同时,

着力于向期交保障型业务转型,进一步在短险领域补充和完善产品架构。

2017年,国华互联网在监管新形势下,主动进行发展转型,重点研发并推出保障型网销

产品。至今已完成两轮产品升级、形成六大产品体系,基本覆盖客户各类保障需求。2015年,

互联网渠道达成长期储蓄型及风险保障型业务规模约4000万,2016年快速增长至1.17亿元,

增长率192%,其中长期储蓄型业务增长151%,风险保障型业务增长277%。2017年上半年,

长期储蓄型及风险保障型业务规模已达1.37亿元,业务发展日趋均衡、内涵价值不断提升。

④其他渠道

2017年上半年,保险营销员渠道、银行保险渠道、公司直销渠道均取得了快速发展,公

司积极探索与代理渠道、互联网中介渠道的合作,并从产品结构、渠道优化等方面进行布局,

大力推动了公司的业务发展。其他渠道2017年上半年实现原保险保费收入3.87亿元,较去年

同期增长0.91%。

(2)团体保险业务

2017年上半年,团体保险业务实现原保险保费收入 0.27亿元,公司一直以团体保险业务

作为重要价值的提供渠道,以利润为核心,合规为底线,各渠道实施差异化产品经营策略。

由于市场环境竞争激烈,2017年上半年团体保险业务较上年同期有所下滑,但在整体业务中

的占比较小,不影响公司整体业务的发展。

2、原保险保费收入按险种分析

单位:人民币百万元

2017年1-6月     2016年1-6月     增减变动

寿险             34,072.34       20,170.59         68.92%

健康保险             174.83         158.80         10.10%

意外保险               16.15         33.78       -52.19%

合计             34,263.32       20,363.16         68.26%

2017年上半年,公司实现原保险保费收入342.63亿元,较上年同期增长68.26%。公司积

极进行业务转型,大力发展长期储蓄及风险保障型业务。2017年上半年,寿险业务实现原保

险保费收入340.72亿元,较去年同期增长68.92%;健康险业务原保险保费收入1.75亿元,同比

增长10.1%;2017年上半年,因航意险市场竞争较为激烈,导致公司该类业务有所下滑,公司

意外险业务原保险保费收入0.16亿元,较上年同期下滑52.19%。

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3、原保险保费收入按地区分析

单位:人民币百万元

2017年1-6月       2016年1-6月        增减变动

原保险保费收入            34,263.32         20,363.16         68.26%

华中                 4,326.22         1,566.08       176.25%

华南                 1,306.92          577.59        126.27%

华东                 11,609.58         5,918.17         96.17%

华北                 12,143.10         9,025.95         34.54%

西南                 3,420.17         2,629.35         30.08%

东北                 1,457.35          646.03        125.59%

2017年上半年,公司近70%的业务来源于华东和华北经济较为发达和人口较多的地区。

其中华东地区原保险保费收入为116.1亿元,较去年同期增长96.17%,主要源于山东、浙江、

江苏、安徽同比有较大幅度增长;华北地区原保险保费收入 121.43 亿元,较去年同期增长

34.54%,其中河北、山西业绩增长较快;西南地区原保险保费收入34.20亿元,较去年同期增

长30.08%,主要源于重庆的业绩增长;东北地区原保险保费收入占比虽不高,但增幅较大,

东北地区的原保险保费收入14.57亿元,较去年同期增长125.59%,主要源于辽宁的业绩大幅

提升。

4、原保险保费收入居前5位的保险产品经营情况

单位:人民币百万元

排名       产品名称           原保费收入         新单标准保费

1   国华泰山5号年金保险               22,464.98             2246.50

2   国华泰山2号年金保险                5,358.36             535.84

3   国华泰山1号年金保险                3,732.63             373.26

4   国华盛世年年年金保险C款              1,612.64             280.84

5   国华鑫意宝年金保险A款                 335.89             100.77

(二)资产管理业务

资金运用与管理是寿险公司核心竞争力的重要组成部分,也是其盈利的主要来源之一。

公司自成立伊始就在各层级治理体系内高度重视资产管理业务的发展,重点围绕以保险资金

投资为中心的工作安排。公司资产管理中心为全面负责公司投资资金运用的主要部门。资产

管理中心目前设立了固定收益部、权益投资部、金融产品投资部、项目投资管理部、信用评

估部、投资管理部、海外投资部、集中交易室等相对完善的投资部门及处室,涵盖研究、投

资、信评、交易、风控、清算核算和绩效评估等职能。资产管理中心拥有一支理论基础扎实、

专业素养突出的人才团队,既能把脉市场总体发展趋势,又能敏锐洞察市场的波段性操作机

会,在保证风险可控和资产负债匹配的前提下,以实现提升保险资产的投资收益率为重要任

务。

公司严格按照中国保监会关于保险资金运用的监管要求和投资范围来规范保险投资资金

的运作,始终秉承稳健的投资策略,一贯坚持资产负债匹配原则,重视资金投资的安全运作

与收益水平,在保障客户利益和公司权益的基础上,寻求投资收益的最大化,追逐市场投资

的超额收益。为有效降低资金运用风险并稳定提升整体投资收益水平,公司将保险投资资产

合理分散配置至流动性资产、固定收益类资产、权益类资产、不动产类资产、其他金融类资

产等中国保监会认定的投资工具。

公司已经建立了完备的投资风险控制机制,对于投资风险的控制贯彻于整个投资流程的

13

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

始终,渗透到投资决策的各个环节,充分体现事前、事中、事后全过程的投资风险控制系统。

同时,公司不断完善投资流程管理制度和风控评估体系,在整个投资决策和评估工作做到一

事一评,覆盖相应的固定收益类、不动产类、权益类、其他金融类等各领域投资,定期开展

资产负债匹配和压力测试,确保各项保险资金运用在监管合规范围内执行。

2017年上半年,公司投资资产规模及生息资产规模持续上升。截止2017年6月30日,公司

总资产为1,222.32亿元,扣除债券回购融入资金余额和独立账户资产余额后总资产1,182.04亿

元,较2016年底增加151.00亿元。主要是得益于公司2017年度上半年保费净流入增加,公司

根据资产配置策略增加投资资产的配置,期末投资资产占比近93%。

1、投资组合情况

单位:人民币百万元

2017年6月30日   2016年12月31日     增减变动

(1)

投资资产              109,892.77      95,299.55       15.31%

按投资对象分类

定期存款(2)             9,081.81       4,582.41       98.19%

债券                 10,728.05      11,110.35       -3.44%

基础设施投资             2,621.67       2,380.00       10.15%

信托计划               25,674.75      10,923.11       135.05%

基金                 3,013.46       787.82       282.51%

股票                 14,033.89      17,563.90       -20.10%

投资性房地产             8,434.28       7,967.58       5.86%

现金及现金等价物           10,449.01      10,796.75       -3.22%

长期股权投资             8,241.94       8,280.05       -0.46%

(3)

其他投资               17,613.89      20,907.58       -15.75%

按投资意图分类

可供出售金融资产           41,574.15      47,569.59       -12.60%

持有至到期投资            3,315.84       2,823.82       17.42%

贷款及应收款项           28,449.02      12,926.71       120.08%

交易性金融资产            1,976.90                     _

现金及现金等价物           10,449.01      10,796.75       -3.22%

权益法核算的长期股权投资       8,241.94       8,280.05       -0.46%

(4)

其他                 15,885.90      12,902.62       23.12%

注:

1. 相关投资资产不包含独立账户资产中对应的投资资产。

2. 定期存款主要包括定期存款、存出资本保证金、同业存单。

3. 其他投资主要包括资产管理公司产品、参股公司股权、股权投资基金、保户质押贷款、买入返售金融资

产等。

4. 其他主要包括定期存款、存出资本保证金、保户质押贷款、买入返售金融资产等。

截止本报告期末,公司投资资产规模为1,098.93亿元,较上年末增长15.31%,主要来源于

公司投资收益增加和保险业务净现金流入。

截止本报告期末,定期存款占总投资资产比例为8.26%,占比较上年末增加3.46个百分点,

主要是受市场原因和宏观经济的影响以及公司投资策略的调整。

截止本报告期末,信托计划投资占总投资资产比例为23.36%,占比较上年末增加11.90个

14

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

百分点,主要是本年购买部分信托计划。

截止本报告期末,基金投资占总投资资产比例为2.74%,占比较上年末增加1.92个百分点;

股票投资占总投资资产比例为12.77%,占比较上年末下降5.66个百分点,主要是受市场原因

和宏观经济的影响,公司调整资产配置结构所致。

截止本报告期末,现金及现金等价物占总投资资产比例为9.51%,占比较上年末下降1.82

个百分点,主要是公司根据市场行情,减少持有现金类资产。

截止本报告期末,其他投资占总投资资产比例为16.03%,占比较上年末下降5.91个百分

点,主要出于投资资产配置的需要。

从投资意图来看,截至本报告期末,贷款及应收款项较上年末增长120.08%,主要原因是

公司总资产增加,投资资产总体增加。

2、投资收益情况

单位:人民币百万元

2017年1-6月     2016年1-6月     增减变动

存出资本保证金               15.09         14.82         1.82%

定期存款                  52.95         83.62        -36.68%

买入返售金融资产                 -         7.79           -

可供出售金融资产             2,014.90       1,660.79        21.32%

持有至到期投资               99.57        293.80        -66.11%

贷款及应收款项             1,172.40        726.13        61.46%

权益法核算的长期股权投资          26.11           -          -

交易性金融资产               85.39           -          -

(1)

其他                   153.30        175.18        -12.49%

总投资收益               3,619.70       2,962.13        22.20%

年化总投资收益率             7.05%         7.28%         -0.23%

1、其他主要包括现金及现金等价物利息收入、租金收入等。

2、计算总投资收益率时所使用的投资收益是扣除了回购利息及投资税金等支出后的投资收益净额。

本报告期内,公司实现总投资收益36.20亿元,同比增加22.20%,投资收益率基本持平,

公司充分抓住利率阶段性快速上行的机会,大力配置债券、银行存款等固定收益品种,同时

加大了对高信用等级的信托产品、债权投资计划等非标资产的配置力度,投资收益总体持续

上升。

(三)专项分析

1、偿付能力状况

本公司根据《保险公司偿付能力监管规则(1-17号)》计算和披露核心资本、实际资本、

最低资本、核心偿付能力充足率、综合偿付能力充足率。根据保监会的规定,中国境内保险

公司的偿付能力充足率必须达到规定水平。

单位:万元

2017年6月30日     2016年12月31日

核心资本               1,207,579.85     1,315,313.98

实际资本               1,312,246.40     1,455,980.54

15

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

最低资本                      1,107,294.37       1,126,768.90

核心偿付能力充足率                   109.06%        116.73%

综合偿付能力充足率                   118.51%        129.22%

2、资产负债率

2017年6月30日         2016年12月31日

资产负债率                 89.46%               87.95%

二、主营业务分析

参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。

主要财务数据同比变动情况

单位:元

本报告期         上年同期       同比增减         变动原因

因为本公司于 2016 年 3

月 16 日起将国华人寿纳

入合并报表,故去年同期

营业收入            280,552,494.67     247,657,630.88         13.28% 营业收入只包含 3 月 17

日至 6 月 30 日的保费收

入。同时本期国华人寿

保费收入也同比增加。

本期保费收入增加导致

营业成本            232,156,704.64     218,602,503.64         6.20% 相应计提的寿险责任准

备金同比增加。

因为本公司于 2016 年 3

月 16 日起将国华人寿纳

入合并报表,故上年同期

管理费用           1,156,866,853.43     428,243,000.26       170.14%

管理费用只包含国华人

寿 3 月 17 日至 6 月 30

日的管理费用。

所得税费用            3,614,098.47      -58,329,409.48

公司医药产品研发投入

研发投入             4,028,953.49       3,216,010.21         25.28%

增加

经营活动产生的现金流

11,578,777,379.65     -4,220,585,285.08             本期保费收入增加所致

量净额

投资活动产生的现金流

-10,395,241,767.11    10,224,604,437.90       -201.67% 本期投资支付现金增加

量净额

16

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

系上年同期本公司非公

筹资活动产生的现金流

-1,570,286,576.04    9,787,036,560.09       -116.04% 开发行募集资金 98.5 亿

量净额

元,本期没有募集资金。

系本期保费收入和投资

现金及现金等价物净增                                        支付现金增加,同时上

-387,611,085.77    15,790,660,438.65       -102.45%

加额                                                年同期本公司非公开发

行募集资金 98.5 亿元。

因为本公司于 2016 年 3

月 16 日起将国华人寿纳

入合并报表,故去年同期

手续费及佣金支出          820,396,383.94     109,816,133.77       647.06% 营业收入只包含 3 月 17

日至 6 月 30 日的保费收

入。同时本期国华人寿

保费收入也同比增加。

公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动

□ 适用 √ 不适用

公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。

主营业务构成情况

单位:元

营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同

营业收入     营业成本     毛利率

同期增减   同期增减      期增减

分行业

37,936,010,305.4 36,663,418,632.0

保险                               3.35%

1         4

分产品

37,936,010,305.4 36,663,418,632.0

保险                               3.35%

1         4

分地区

37,936,010,305.4 36,663,418,632.0

保险(上海)                           3.35%

1         4

三、非主营业务分析

□ 适用 √ 不适用

四、资产及负债状况

1、资产构成重大变动情况

单位:元

17

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本报告期末             上年同期末

占总资产比           占总资产比 比重增减       重大变动说明

金额                金额

例               例

10,565,556,57           10,953,167,661

货币资金                   8.13%             9.29%   -1.16%

5.79                .56

应收账款      48,146,422.88       0.04% 32,691,950.84      0.03%   0.01% 本期应收货款增加

491,590,698.7

存货                     0.38% 438,532,189.02     0.37%   0.01% 本期国华人寿开发成本增加较多

8

8,434,283,446.           7,967,578,771.

投资性房地产                 6.49%             6.76%   -0.27%

87                94

8,241,944,512.           8,280,054,319.

长期股权投资                 6.34%             7.02%   -0.68%

05                76

499,659,228.9

固定资产                   0.38% 503,950,331.28     0.43%   -0.05%

4

104,499,860.0                                本期多元碳氢制丙烯技改项目投入

在建工程                   0.08% 83,456,200.28      0.07%   0.01%

9                             增加

344,000,000.0

短期借款                   0.26% 414,000,000.00     0.35%   -0.09% 本期偿还银行借款

0

2、以公允价值计量的资产和负债

√ 适用 □ 不适用

单位:元

计入权益的累

本期公允价值            本期计提的减

项目     期初数               计公允价值变          本期购买金额 本期出售金额     期末数

变动损益               值

金融资产

1.以公允价值

计量且其变动

计入当期损益                                      22,699,500,200 20,724,324,200 1,976,900,000.

1,724,000.00

的金融资产                                             .00      .00       00

(不含衍生金

融资产)

3.可供出售金 38,914,326,710               -412,964,309.0         9,355,924,041. 9,981,773,889. 26,479,661,190

融资产             .62                 4               27      79        .21

38,914,326,710             -412,964,309.0         32,055,424,241 30,706,098,089 28,456,561,190

金融资产小计               1,724,000.00

.62                 4               .27      .79       .21

7,967,578,771.                                             8,434,283,446.

投资性房地产                                      466,704,674.93

94                                                 87

18

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

46,881,905,482         -412,964,309.0             32,522,128,916 30,706,098,089 36,890,844,637

上述合计               1,724,000.00                 0.00

.56                 4                 .20       .79       .08

金融负债           0.00                                                  0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□ 是 √ 否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

五、投资状况分析

1、总体情况

□ 适用 √ 不适用

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

□ 适用 √ 不适用

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

√ 适用 □ 不适用

计入权

本期公

益的累

证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值                 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来

计公允

种   码     称  资成本 量模式 面价值 变动损             买金额 售金额    损益   面价值 算科目   源

价值变

2,505,7       3,503,0                            2,384,2 可供出

境内外       天海投        公允价            -91,139,

600751       99,998.       91,636.                            81,269. 售金融 万能险

股票        资          值计量             046.75

00        00                               00 资产

1,009,9       1,509,0                 1,566,51       1,123,7 可供出

境内外       驰宏锌        公允价            237,404             59,301,

600497       99,991.       96,693.                  1,367.3       59,579. 售金融 分红险

股票        锗          值计量            ,934.05             518.97

84        44                     3         40 资产

境内外       铜陵有   195,610 公允价   191,106       -12,109, 900,000             1,079,4 可供出

000630                                                         传统险

股票        色     ,195.63 值计量   ,774.32       321.21 ,000.00             64,434. 售金融

19

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

02 资产

可供出

境内外       鸿达兴 389,459 公允价   668,179       307,672            13,283, 799,689

002002                                                   售金融 万能险

股票        业   ,813.58 值计量   ,204.24       ,357.94           880.80 ,624.16

资产

1,008,3                 1,015,9           可供出

境内外       中国巨 959,999 公允价             146,326            88,353, 675,102

600176                 49,335.                 32,318.           售金融 万能险

股票        石   ,991.30 值计量             ,737.19           979.31 ,642.84

84                   34           资产

-183,39                     可供出

境内外       广汇汽 897,747 公允价   571,213                      13,346, 653,224

600297                           2,096.6                     售金融 自有

股票        车   ,660.00 值计量   ,080.00                      100.00 ,864.50

3                     资产

可供出

境内外       华鑫股 740,569 公允价   769,353       -78,643,                635,712

600621                                                   售金融 分红险

股票        份   ,506.79 值计量   ,139.36       057.52                 ,096.76

资产

1,024,3                -308,21                     可供出

境内外                 公允价 751,432            5,535,4           618,964

600628 新世界   82,315.                 5,222.4                     售金融 万能险

股票                 值计量 ,976.10             67.89           ,153.50

54                   5                     资产

可供出

境内外       广晟有 500,000 公允价   507,027       11,420,1                515,226

600259                                                   售金融 传统险

股票        色   ,000.00 值计量   ,803.44       93.54                 ,924.72

资产

1,010,4                可供出

金鹰货 500,000 公允价                       500,000 10,495, 510,495

基金   210013                                95,342.                售金融 传统险

币B   ,000.00 值计量                       ,000.00 342.22 ,342.22

22                 资产

22,521,      20,392,       -442,28 31,665, 27,954, 1,323,3 21,670,

1,724,0

期末持有的其他证券投资 144,404     --   399,727       9,787.2 593,431 238,753 62,319. 754,956      --   --

00.00

.89        .35         0    .16   .54   37   .54

31,244,      29,871,       -412,96 33,581, 31,036, 1,508,1 30,666,

1,724,0

合计             713,877   --   250,370       4,309.0 624,241 682,439 43,140. 675,887      --   --

00.00

.57        .09         4    .27   .21   67   .66

证券投资审批董事会公告

披露日期

证券投资审批股东会公告

披露日期(如有)

(2)衍生品投资情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

20

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□ 适用 √ 不适用

七、主要控股参股公司分析

√ 适用 □ 不适用

主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况

单位:元

公司名称  公司类型 主要业务 所处行业  注册资本  总资产   净资产   营业收入 营业利润   净利润

国华人寿

人寿保险       3,800,000,0 122,232,00 12,818,371, 37,936,010, 1,272,591 1,274,144,69

保险股份  子公司         保险

等业务        00.00     7,857.80   822.06   305.41 ,673.37     2.68

有限公司

报告期内取得和处置子公司的情况

□ 适用 √ 不适用

主要控股参股公司情况说明

国华人寿的有关情况参见“第四节、经营情况讨论与分析”概述部分内容。

八、公司控制的结构化主体情况

□ 适用 √ 不适用

九、对 2017 年 1-9 月经营业绩的预计

预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明

□ 适用 √ 不适用

十、公司面临的风险和应对措施

本公司持有国华人寿股51%的股权,国华人寿是本公司核心子公司,其保险业务的主要风

险如下:

1、寿险市场竞争加剧的风险

在业务上,国华人寿面临寿险行业竞争加剧的风险。寿险行业的竞争建立在多项因素的

基础上,其中包括品牌知名度及美誉度、服务质量、投资表现、产品组合及功能、定价技术、

成本竞争力、营销渠道、运营效率、创新能力、理赔能力及资本实力等。国华人寿自成立伊

21

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

始就不断提高公司的运营能力、投资能力和成本控制能力,报告期,国华人寿按照“优化与成

长”的战略要求,大力推进长期储蓄及风险保障型产品的销售,把握机遇,稳健经营,实现业

务总量增长和结构优化的双重目标,保证了公司的健康稳定发展。

2、资金运用和管理的风险

资金运用与管理是寿险公司核心竞争力的重要组成部分,也是其盈利的主要来源之一。国华

人寿自成立伊始就在各层级治理体系内高度重视资产管理业务的发展,重点围绕以保险资金

投资为中心的工作安排。公司资产管理中心为全面负责投资资金运用的专业部门,严格按照

中国保监会关于保险资金运用的监管要求和投资范围来规范保险投资资金的运作,始终秉承

稳健的投资策略,一贯坚持资产负债匹配原则,重视资金投资的安全运作与收益水平,在保

障客户利益和公司权益的基础上,寻求投资收益的最大化,追逐市场投资的超额收益。

22

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第五节 重要事项

一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次     会议类型    投资者参与比例    召开日期       披露日期        披露索引

《2016 年年度股东

大会决议公告》参见

2016 年年度股东大

年度股东大会         76.25% 2017 年 05 月 18 日 2017 年 05 月 19 日 2017 年 5 月 19 日巨

潮资讯网,公告编号

2017-026

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□ 适用 √ 不适用

二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案

□ 适用 √ 不适用

公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。

三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及

截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项

√ 适用 □ 不适用

承诺事由         承诺方   承诺类型   承诺内容   承诺时间    承诺期限    履行情况

股改承诺             不适用   不适用   不适用             不适用     不适用

收购报告书或权益变动报告书中所

不适用   不适用   不适用             不适用     不适用

作承诺

资产重组时所作承诺         不适用   不适用   不适用             不适用     不适用

自非公开发

新理益集团        行股票上市           2016 年 2 月

再融资限售         2016 年 02 月

首次公开发行或再融资时所作承诺 有限公司;刘         之日起 36 个         17 日到 2019 履行中

承诺            17 日

益谦;王薇         月内不得转           年 2 月 17 日

股权激励承诺           不适用   不适用   不适用             不适用     不适用

新理益集团        2013 年 3 月 2013 年 03 月 2013 年 3 月 已履行回购

其他对公司中小股东所作承诺           回购承诺

有限公司         28 日,公司第 30 日      30 日至 2017 承诺并支付

23

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六届董事会           年1月1日    完股权转让

第八次会议                   款

审议通过了

《关于购买

湘能华磊光

电股份有限

公司 3000 万

股股权的议

案》。公司大

股东新理益

集团有限公

司承诺若触

发回购条件,

将回购该股

权。

为避免同业

竞争损害公

司及其他股

东的利益,公

新理益集团 避免同业竞 司控股股东   2009 年 07 月

长期      履行中

有限公司   争的承诺   新理益集团   20 日

有限公司出

具了《避免同

业竞争承诺

函》

为避免同业

竞争损害公

司及其他股

东的利益,公

避免同业竞         2009 年 07 月

刘益谦          司实际控制           长期      履行中

争的承诺          20 日

人刘益谦出

具了《避免同

业竞争承诺

函》

根据《国务院

办公厅关于

保障公司填 进一步加强

刘益谦;新理 补回报措施  资本市场中           2016 年 3 月

2016 年 03 月

益集团有限 能够得到切 小投资者合           11 日至 2017 履行完毕

11 日

公司     实履行的承 法权益保护           年 3 月 11 日

诺     工作的意见》

新理益集团

有限公司、实

24

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

际控制人刘

益谦做出为

保障公司填

补回报措施

能够得到切

实履行的承

承诺是否及时履行         是

如承诺超期未履行完毕的,应当详

细说明未完成履行的具体原因及下 不适用

一步的工作计划

四、聘任、解聘会计师事务所情况

半年度财务报告是否已经审计

□ 是 √ 否

公司半年度报告未经审计。

五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□ 适用 √ 不适用

六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明

□ 适用 √ 不适用

七、破产重整相关事项

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

八、诉讼事项

重大诉讼仲裁事项

□ 适用 √ 不适用

本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。

其他诉讼事项

□ 适用 √ 不适用

九、处罚及整改情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

25

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

√ 适用 □ 不适用

报告期内,公司及其控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况

√ 适用 □ 不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十二、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

√ 适用 □ 不适用

占同类 获批的           可获得

关联交      关联交           是否超 关联交

关联交 关联关 关联交 关联交         关联交       交易金 交易额           的同类 披露日   披露

易定价      易金额           过获批 易结算

易方    系  易类型 易内容      易价格       额的比 度(万           交易市    期  索引

原则       (万元)           额度  方式

例    元)           价

《关

2017

年度

日常

关联

交易

租赁国

预计

华人寿

公告》

新理益          持有的 参照市                                   2017 年

控股股 租金收                     100.00                        参见

集团有          上海环 场水平 305.51     305.51       611.01 否   季结  305.51 04 月 26

东     入                         %                       2017

限公司          球金融 定价                                   日

年4月

中心 70

26 日

层物业

巨潮

资讯

网,公

告编

2017-0

22

长江证 实际控       租赁国                                           《关

参照市                                 2017 年

券股份 制人女 租金收 华人寿                   100.00                        于

场水平 53.17    53.17       106.31 否   季结  53.17  04 月 26

有限公 婿担任 入     子公司                   %                       2017

定价                                  日

司   董事       重庆平                                           年度

26

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

华置业                                     日常

持有的                                     关联

“重庆国                                   交易

华金融                                     预计

中心”部                                   公告》

分物业                                     参见

2017

年4月

26 日

巨潮

资讯

网,公

告编

2017-0

22

合计                 --   --  358.68 --  717.32 --   --   --   --    --

大额销货退回的详细情况       不适用

按类别对本期将发生的日常关联交

易进行总金额预计的,在报告期内 不适用

的实际履行情况(如有)

交易价格与市场参考价格差异较大

不适用

的原因(如适用)

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、其他重大关联交易

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

27

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。

十四、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1)托管情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3)租赁情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

√ 适用 □ 不适用

(1)担保情况

单位:万元

公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)

担保额度

实际发生日期                       是否履行 是否为关

担保对象名称   相关公告   担保额度           实际担保金额  担保类型   担保期

(协议签署日)                         完毕 联方担保

披露日期

公司与子公司之间担保情况

担保额度

实际发生日期                       是否履行 是否为关

担保对象名称   相关公告   担保额度           实际担保金额  担保类型   担保期

(协议签署日)                         完毕 联方担保

披露日期

湖北百科格莱制   2016 年 04       2016 年 05 月 20         连带责任保

3,000               988        一年   否     否

药有限公司     月 14 日         日                证

湖北百科格莱制   2016 年 12   2,000 2017 年 05 月 09       743 连带责任保 一年     否     否

28

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

药有限公司     月 27 日         日                 证

湖北百科亨迪药   2016 年 04       2016 年 07 月 05         连带责任保

5,000               5,000        一年   否     否

业有限公司     月 14 日         日                 证

湖北百科亨迪药   2016 年 12       2017 年 04 月 18         连带责任保

6,000               4,300        一年   否     否

业有限公司     月 27 日         日                 证

报告期内审批对子公司担保额                   报告期内对子公司担保实际

0                               6,031

度合计(B1)                          发生额合计(B2)

报告期末已审批的对子公司担                   报告期末对子公司实际担保

28,300                               11,031

保额度合计(B3)                        余额合计(B4)

子公司对子公司的担保情况

担保额度

实际发生日期                       是否履行 是否为关

担保对象名称 相关公告   担保额度           实际担保金额   担保类型   担保期

(协议签署日)                         完毕 联方担保

披露日期

公司担保总额(即前三大项的合计)

报告期内审批担保额度合计                    报告期内担保实际发生额合

0                               6,031

(A1+B1+C1)                          计(A2+B2+C2)

报告期末已审批的担保额度合                   报告期末实际担保余额合计

28,300                               11,031

计(A3+B3+C3)                         (A4+B4+C4)

实际担保总额(即 A4+B4+C4)占公司净资产的比例                                      0.82%

其中:

为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)                                       0

直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债

0

务担保余额(E)

担保总额超过净资产 50%部分的金额(F)                                            0

上述三项担保金额合计(D+E+F)                                                0

未到期担保可能承担连带清偿责任说明(如有)           无

违反规定程序对外提供担保的说明(如有)             无

采用复合方式担保的具体情况说明

(2)违规对外担保情况

□ 适用 √ 不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

3、其他重大合同

□ 适用 √ 不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

29

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十五、社会责任情况

1、履行精准扶贫社会责任情况

(1)半年度精准扶贫概要

公司自开展精准扶贫工作以来,组织专人专班驻村驻点,进行精准识别、精准扶贫。帮助

荆门市漳河新区漳河镇刘院村贫困户有针对性进行发展经济,使全村贫困户人数由122户下降

到了21户,帮助村集体发展光伏发电产业及特色种植业、旅游业,集体经济收入水平显著提

高。重点工作是督办光伏发电产业并网发电,同时推动“诚祥专业合作社”的发展壮大以及“五

务中心”的建设尽快投入使用。

(2)上市公司半年度精准扶贫工作情况

指标        计量单位       数量/开展情况

一、总体情况                   ——         ——

其中:1.资金                   万元                 63

2.物资折款                万元                   1

3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数       人                 321

二、分项投入                   ——         ——

1.产业发展脱贫                 ——         ——

其中:   1.1 产业发展脱贫项目类型        ——   农林产业扶贫;旅游扶贫;科技扶贫

1.2 产业发展脱贫项目个数         个                    3

1.3 产业发展脱贫项目投入金额      万元                 62

1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数     人                 321

2.转移就业脱贫                 ——         ——

3.易地搬迁脱贫                 ——         ——

其中:   3.1 帮助搬迁户就业人数         人                    4

4.教育脱贫                   ——         ——

5.健康扶贫                   ——         ——

6.生态保护扶贫                 ——         ——

7.兜底保障                   ——         ——

8.社会扶贫                   ——         ——

9.其他项目                   ——         ——

三、所获奖项(内容、级别)             ——         ——

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(3)后续精准扶贫计划

到2018年刘院村全村整体脱贫,下一步公司的工作计划是:1、主要是产业扶贫,扶持农

村种植专业合作社的发展,积极督办农户与合作社对接合作。2、光伏发电产业即将并网发电,

集体经济收入每年不少于5万元。3、依托千亩“童话森林”,发展农村旅游产业。4、建设“五

务中心”,村级办公条件大幅改善。

2、重大环保情况

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

主要污染物

公司或子公                   排放口分布         执行的污染         核定的排放 超标排放情

及特征污染 排放方式 排放口数量         排放浓度          排放总量

司名称                   情况           物排放标准          总量       况

物的名称

2017 年 1-6

2017 年 1-6

天茂实业集                   经度:112 月 COD: GB8978-19

月 COD: 化学需氧

团股份有限 COD、氨氮 连续排放   1      度 14 分   32.04mg/L,96 一级排                   无

6.93t,氨   量:21.59t/a

公司                     33.14 秒   氨氮:     放标准

氮:0.316t

2.48mg/L

经度:

112°14′156. 2017 年 1-6

烟尘:

87″纬度: 月烟尘:           2017 年 1-6

0.65t/a,二

天茂实业集 烟尘、二氧             31°01′26.48 0mg/L,二 GB16297-1 月烟尘:0t,

氧化硫:

团股份有限 化硫、氮氧 连续排放  3      ″ ;经度: 氧化硫: 996 表 2 二 二氧化硫:       无

0.18t/a,氮

公司     化物               112°14′   0mg/L,氮 级排放标准 0t,氮氧化

氧化物:

13.09″,纬 氧化物:       物:0t

5.68t/a

度:31°1′ 0mg/L

21.00″

防治污染设施的建设和运行情况

(1)建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况

建设项目环境影响评价情况:已通过环境影响评价审查,取得批复。(荆市环字(82)

第21号,荆环函[1992]9号,荆环字[1996]33号,鄂环建审[2002]71号,鄂环函[2006]365号,

鄂环函[2011]261号,荆环审[2015]112号,荆环审[2016]142号)

其他环境保护行政许可情况:已依法取得排污许可证。(文号:4208001701000005A)

(2)突发环境事件应急预案

编制了《天茂实业集团股份有限公司突发环境事件应急预案》,已通过专家评审,并在

荆门市环境保护局进行了备案。

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十六、其他重大事项的说明

√ 适用 □ 不适用

2016年7月25日,经公司2016年第三次临时股东大会审议通过了《非公开发行股票方案》,本次非公开发行的股票合计不超

过698,126,801股,募集资金总额不超过48.45亿元,扣除发行费用后计划用于对国华人寿保险股份有限公司进行增资,具体

内容详见2016年7月26日在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上披露的《2016年第三次临时股东大会决议公告》。2017年3

月29日,中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核了本公司非公开发行股票申请。根据审核结果,本公司非公开发行股

票申请获得审核通过。具体内容详见2017年3月29日在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn上披露的《关于非公开发行股票获

得审核通过的公告》。

十七、公司子公司重大事项

□ 适用 √ 不适用

32

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第六节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前          本次变动增减(+,-)           本次变动后

公积金转

数量   比例   发行新股 送股       其他   小计     数量   比例

2,905,614,                                2,905,612

一、有限售条件股份         68.22%                 -2,456   -2,456         68.22%

525                                   ,069

1、国家持股           0  0.00%                                0  0.00%

2、国有法人持股         0  0.00%                                0  0.00%

2,905,614,                                2,905,612

3、其他内资持股           68.22%                 -2,456   -2,456         68.22%

525                                   ,069

1,500,000,                                1,500,000

其中:境内法人持股         35.22%

000                                   ,000

1,405,614,                                1,405,612

境内自然人持股        33.00%                 -2,456   -2,456

525                                   ,069

4、外资持股           0  0.00%                                0  0.00%

其中:境外法人持股       0  0.00%                                0  0.00%

境外自然人持股      0  0.00%                                0  0.00%

1,353,580,                                1,353,582

二、无限售条件股份         31.78%                 2,456   2,456         31.78%

041                                   ,497

1,353,580,                                1,353,582

1、人民币普通股           31.78%                 2,456   2,456         31.78%

041                                   ,497

2、境内上市的外资股       0  0.00%                                0  0.00%

3、境外上市的外资股       0  0.00%                                0  0.00%

4、其他             0  0.00%                                0  0.00%

4,259,194,                                4,259,194

三、股份总数             100.00%                   0     0        100.00%

566                                   ,566

股份变动的原因

√ 适用 □ 不适用

独立董事姜海华先生期初持有限售股9825股,本期解除限售25%即2456股,期末限售股为7369股。

股份变动的批准情况

33

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

□ 适用 √ 不适用

股份变动的过户情况

□ 适用 √ 不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□ 适用 √ 不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□ 适用 √ 不适用

2、限售股份变动情况

√ 适用 □ 不适用

单位:股

本期解除限售股 本期增加限售股

股东名称     期初限售股数                       期末限售股数      限售原因   解除限售日期

数           数

姜海华           9,825       2,456           0        7,369 董事持股锁定   2017 年 1 月 1 日

合计            9,825       2,456           0        7,369     --       --

二、证券发行与上市情况

□ 适用 √ 不适用

三、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末表决权恢复的优先股

报告期末普通股股东总数                 105,441                                   0

股东总数(如有)(参见注 8)

持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况

持有有限 持有无限         质押或冻结情况

报告期末 报告期内

售条件的 售条件的

股东名称     股东性质   持股比例 持有的普 增减变动

普通股数 普通股数      股份状态     数量

通股数量     情况

量     量

新理益集团有                 1,827,970           1,500,000 327,970,48

境内非国有法人     42.92%         0                   质押      1,694,400,119

限公司                         ,487           ,000      7

850,000,0           850,000,0

刘益谦     境内自然人       19.96%         0                 0 质押        839,574,427

00             00

555,604,7           555,604,7

王薇     境内自然人       13.04%         0                 0 质押        319,501,987

00             00

周光德     境内自然人       0.18% 7,687,785 -151300           0  7,687,785

宁一民     境内自然人       0.15% 6,413,200 1400             0  6,413,200

李福桥     境内自然人       0.15% 6,393,064 153300            0  6,393,064

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

海南利多利经

境内非国有法人    0.14% 6,032,607 1428700      0 6,032,607

贸有限公司

易建东     境内自然人      0.12% 5,000,000 -2827000     0 5,000,000

谢敏       境内自然人      0.10% 4,385,400 4385400      0 4,385,400

赵亮       境内自然人      0.10% 4,136,300 1436300      0 4,136,300

战略投资者或一般法人因配售新 2016 年 2 月 17 日公司完成非公开发行新股 2,905,604,700 股。其中新理益集团有限公司

股成为前 10 名普通股股东的情况 认购 1,500,000,000 股,刘益谦认购 850,000,000 股,王薇认购 555,604,700 股。锁定期

(如有)(参见注 3)       36 个月。

公司股东新理益集团有限公司与刘益谦、王薇为一致行动人。与其他前十大股东之间不

上述股东关联关系或一致行动的

存在关联关系或一致行动人。除此之外,公司未知上述其他前 10 名股东之间是否存在

说明

关联关系,或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中所规定的一致行动人。

前 10 名无限售条件普通股股东持股情况

股份种类

股东名称        报告期末持有无限售条件普通股股份数量

股份种类     数量

新理益集团有限公司                           327,970,487 人民币普通股      327,970,487

周光德                                  7,687,785 人民币普通股       7,687,785

宁一民                                  6,413,200 人民币普通股       6,413,200

李福桥                                  6,393,064 人民币普通股       6,393,064

海南利多利经贸有限公司                          6,032,607 人民币普通股       6,032,607

易建东                                  5,000,000 人民币普通股       5,000,000

谢敏                                   4,385,400 人民币普通股       4,385,400

赵亮                                   4,136,300 人民币普通股       4,136,300

香港中央结算有限公司                           3,767,798 人民币普通股       3,767,798

王磊                                   3,384,292 人民币普通股       3,384,292

前 10 名无限售条件普通股股东之 公司股东新理益集团有限公司与刘益谦、王薇为一致行动人。与其他前十大股东之间不

间,以及前 10 名无限售条件普通 存在关联关系或一致行动人。除此之外,公司未知上述其他前 10 名无限售流通股股东

股股东和前 10 名普通股股东之间 之间,以及其他前 10 名无限售流通股股东和其他前 10 名股东之间是否存在关联关系,

关联关系或一致行动的说明     或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中所规定的一致行动人。

截止 2017 年 6 月 30 日,周光德信用账户持股 7,687,785 股,总持股 7,687,785 股。宁一

民信用账户持股 6,411,900 股,普通账户持股 1,300 股,合计持股 6,413,200 股。李福桥

前 10 名普通股股东参与融资融券

信用账户持股 5,107,464 股,普通账户持股 1,285,600 股,合计持股 6,393,064 股。易建

业务股东情况说明(如有)(参见

东信用账户持股 5,000,000 股,合计持股 5,000,000 股。赵亮信用账户持股 4,136,300 股,

注 4)

总持股 4,136,300 股。王磊信用账户持股 3,079,001 股,普通账户持股 305,291 股,合计

持股 3,384,292 股。

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□ 是 √ 否

公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

35

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

四、控股股东或实际控制人变更情况

控股股东报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

实际控制人报告期内变更

□ 适用 √ 不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。

36

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第七节 优先股相关情况

□ 适用 √ 不适用

报告期公司不存在优先股。

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

第八节 董事、监事、高级管理人员情况

一、董事、监事和高级管理人员持股变动

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。

二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况

□ 适用 √ 不适用

公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2016 年年报。

38

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第九节 公司债相关情况

公司是否存在公开发行并在证券交易所上市,且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券

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第十节 财务报告

一、审计报告

半年度报告是否经过审计

□ 是 √ 否

公司半年度财务报告未经审计。

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:人民币元

1、合并资产负债表

编制单位:天茂实业集团股份有限公司

2017 年 06 月 30 日

单位:元

项目         期末余额                 期初余额

流动资产:

货币资金                  10,565,556,575.79            10,953,167,661.56

结算备付金

拆出资金

以公允价值计量且其变动计入当

1,976,900,000.00

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据                     3,815,319.20               6,492,656.70

应收账款                     48,146,422.88              32,691,950.84

预付款项                     22,157,921.93              35,881,120.04

应收保费                    132,617,105.24             187,296,921.80

应收分保账款                   31,207,377.64              63,383,108.06

应收分保合同准备金

应收分保未到期责任准备金             4,292,354.90               6,391,113.28

应收分保未决赔款准备金             17,064,136.16              22,254,203.26

应收分保寿险责任准备金              8,326,422.64               7,865,623.42

应收分保长期健康险责任准备金           8,837,343.63               5,407,055.27

保户质押贷款                  346,702,453.33             352,636,918.15

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

债权计划投资

应收利息          959,981,309.52            956,061,374.02

应收股利

其他应收款         6,180,285,702.61           6,666,813,312.27

买入返售金融资产

存货            491,590,698.78            438,532,189.02

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计         20,797,481,144.25           19,734,875,207.69

非流动资产:

发放贷款及垫款

定期存款         6,344,914,360.95           3,822,405,634.24

贷款及应收款项     28,449,017,031.68           12,926,714,435.16

存出资本保证金       760,000,000.00            760,000,000.00

独立账户资产       4,028,142,569.43           6,067,099,557.34

可供出售金融资产     41,948,105,564.24           47,943,546,009.29

持有至到期投资       3,315,844,333.45           2,823,823,736.69

长期应收款

长期股权投资       8,241,944,512.05           8,280,054,319.76

投资性房地产       8,434,283,446.87           7,967,578,771.94

固定资产          499,659,228.94            503,950,331.28

在建工程          104,499,860.09             83,456,200.28

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产          536,159,324.15            549,064,434.01

开发支出

商誉           6,186,323,296.53           6,186,323,296.53

长期待摊费用

递延所得税资产       69,879,956.21             69,817,903.81

其他非流动资产       192,710,617.37            158,012,326.89

非流动资产合计       109,111,484,101.96          98,141,846,957.22

41

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资产总计             129,908,965,246.21         117,876,722,164.91

流动负债:

短期借款             344,000,000.00            414,000,000.00

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据              13,000,000.00            10,000,000.00

应付账款              61,159,541.84            72,820,388.21

应付赔付款            490,146,291.78            459,942,447.29

应付保单红利           175,170,694.75            198,978,641.90

预收保费              16,240,239.06            63,313,936.42

预收款项             318,641,759.36             39,778,409.03

卖出回购金融资产款                          1,000,000,000.00

应付手续费及佣金         1,020,336,422.98           246,726,559.21

应付职工薪酬            16,381,642.64            65,543,339.34

应交税费              23,649,940.05            53,317,606.42

应付利息

应付股利

其他应付款             704,070,216.11           1,122,106,662.80

应付分保账款            41,793,038.37            63,295,323.52

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计             3,224,589,786.94           3,809,823,314.14

非流动负债:

长期借款

保户储金及投资款        30,471,539,540.73          35,754,082,278.24

未到期责任准备金          29,095,107.86            28,074,400.51

42

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

未决赔款准备金               81,357,882.82            62,834,929.75

寿险责任准备金             71,467,122,973.84          50,095,642,045.21

长期健康险责任准备金           105,048,710.86             71,535,265.50

独立账户负债               4,028,142,569.43           6,067,099,557.34

应付债券                                     360,000,000.00

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益                   15,258,285.73            15,969,970.65

递延所得税负债               623,981,325.99           1,186,040,833.32

其他非流动负债               34,938,712.57            28,109,689.30

非流动负债合计               106,856,485,109.83          93,669,388,969.82

负债合计                  110,081,074,896.77          97,479,212,283.96

所有者权益:

股本                   4,259,194,566.00           4,259,194,566.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积                 6,936,811,167.05           6,917,471,265.57

减:库存股

其他综合收益               -299,520,948.99           575,228,815.29

专项储备                   18,258,232.54            17,998,296.47

盈余公积                 109,172,332.57            109,172,332.57

一般风险准备

未分配利润                2,442,031,866.92           1,922,695,045.38

归属于母公司所有者权益合计         13,465,947,216.09          13,801,760,321.28

少数股东权益               6,361,943,133.35           6,595,749,559.67

所有者权益合计               19,827,890,349.44          20,397,509,880.95

负债和所有者权益总计            129,908,965,246.21         117,876,722,164.91

法定代表人:刘益谦     主管会计工作负责人:易廷浩          会计机构负责人:沈坚强

43

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2、母公司资产负债表

单位:元

项目       期末余额               期初余额

流动资产:

货币资金                 36,319,649.77             51,699,449.82

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融资产

衍生金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收利息

应收股利

其他应收款                289,020,150.32            290,164,781.91

存货

划分为持有待售的资产

一年内到期的非流动资产

其他流动资产               17,619,856.62             17,834,178.46

流动资产合计                 342,959,656.71            359,698,410.19

非流动资产:

可供出售金融资产             373,954,376.14            373,954,376.14

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资             10,814,692,368.14           10,814,692,368.14

投资性房地产

固定资产                  4,260,494.68             4,374,252.22

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

44

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计           11,192,907,238.96          11,193,020,996.50

资产总计             11,535,866,895.67          11,552,719,406.69

流动负债:

短期借款             254,000,000.00            364,000,000.00

以公允价值计量且其变动计入当

期损益的金融负债

衍生金融负债

应付票据

应付账款

预收款项             182,055,713.58             30,000,000.00

应付职工薪酬             335,971.62             321,009.75

应交税费               707,970.42             4,311,061.33

应付利息

应付股利

其他应付款            99,601,603.49             41,881,693.98

划分为持有待售的负债

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计             536,701,259.11            440,513,765.06

非流动负债:

长期借款

应付债券

其中:优先股

永续债

长期应付款

长期应付职工薪酬

专项应付款

预计负债

递延收益              3,500,000.00             3,500,000.00

递延所得税负债

其他非流动负债

45

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非流动负债合计                     3,500,000.00              3,500,000.00

负债合计                      540,201,259.11               444,013,765.06

所有者权益:

股本                    4,259,194,566.00            4,259,194,566.00

其他权益工具

其中:优先股

永续债

资本公积                  6,917,448,919.12            6,917,448,919.12

减:库存股

其他综合收益                 -310,066,379.23             -310,066,379.23

专项储备                     17,767,191.50             17,779,535.68

盈余公积                   109,172,332.57               109,172,332.57

未分配利润                    2,149,006.60             115,176,667.49

所有者权益合计                  10,995,665,636.56           11,108,705,641.63

负债和所有者权益总计               11,535,866,895.67           11,552,719,406.69

3、合并利润表

单位:元

项目         本期发生额               上期发生额

一、营业总收入                  38,216,562,800.08            5,793,998,687.35

其中:营业收入                 280,552,494.67             247,657,630.88

其他业务收入                  212,429,602.26             166,952,584.23

汇兑收益(损失以“-”号填列)           -860,122.27              -395,274.26

公允价值变动收益(损失以“-”号填

1,724,000.00

列)

投资收益(损失以“-”号填列)       3,466,404,287.97            2,744,943,334.92

其中:对联营企业和合营企业的投

26,105,703.29

资收益

利息收入

已赚保费              34,256,312,537.45            2,634,840,411.58

保险业务收入         34,263,321,927.78            2,647,045,634.90

减:分出保费             3,889,924.60             13,738,420.05

减:提取未到期责任准

3,119,465.73             -1,533,196.73

备金

手续费及佣金收入

46

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

二、营业总成本               36,954,529,398.70           4,652,966,693.08

其中:营业成本            232,156,704.64            218,602,503.64

利息支出

手续费及佣金支出        820,396,383.94            109,816,133.77

退保金            11,389,171,191.16           1,161,606,169.22

赔付支出净额         1,071,191,162.10           491,403,847.49

减:摊回赔付支出         -4,726,506.10             9,009,070.86

提取保险合同准备金净额    21,423,517,327.06           1,579,348,479.67

减:摊回保险责任准备金     -1,298,979.52             5,557,033.41

保单红利支出           27,852,416.35             17,800,913.77

分保费用

税金及附加           26,362,557.07             4,862,315.82

销售费用

管理费用           1,156,866,853.43           428,243,000.26

减:摊回分保费用         -6,142,729.10             3,535,846.99

财务费用

其他业务成本        793,856,191.14            599,247,503.53

资产减值损失            990,397.09             60,137,777.17

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

列)

其中:对联营企业和合营企业

的投资收益

汇兑收益(损失以“-”号填列)

其他收益

三、营业利润(亏损以“-”号填列)     1,262,033,401.38           1,141,031,994.27

加:营业外收入             3,703,341.93             1,287,441.98

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出             1,724,239.94             194,809.84

其中:非流动资产处置损失

四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)   1,264,012,503.37           1,142,124,626.41

减:所得税费用             3,614,098.47           -58,329,409.48

五、净利润(净亏损以“-”号填列)     1,260,398,404.90           1,200,454,035.89

归属于母公司所有者的净利润      625,816,685.69            830,246,629.64

47

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

少数股东损益                    634,581,719.21           370,207,406.25

六、其他综合收益的税后净额                -874,749,764.28           763,340,024.85

归属母公司所有者的其他综合收益

-874,749,764.28           763,340,024.85

的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的其

他综合收益

1.重新计量设定受益计划净

负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位不

能重分类进损益的其他综合收益中享

有的份额

(二)以后将重分类进损益的其他

-874,749,764.28           763,340,024.85

综合收益

1.权益法下在被投资单位以

后将重分类进损益的其他综合收益中             -874,749,764.28           763,340,024.85

享有的份额

2.可供出售金融资产公允价

值变动损益

3.持有至到期投资重分类为

可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有效

部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

归属于少数股东的其他综合收益的

税后净额

七、综合收益总额                     385,648,640.62           1,963,794,060.74

归属于母公司所有者的综合收益

-248,933,078.59           1,595,030,247.13

总额

归属于少数股东的综合收益总额            634,581,719.21           368,763,813.61

八、每股收益:

(一)基本每股收益                      0.15                 0.22

(二)稀释每股收益                      0.15                 0.22

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。

法定代表人:刘益谦           主管会计工作负责人:易廷浩          会计机构负责人:沈坚强

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4、母公司利润表

单位:元

项目         本期发生额              上期发生额

一、营业收入                      90,090.09             142,378,535.62

减:营业成本                     0.00             146,499,297.24

税金及附加                                      8,200.86

销售费用                                     1,201,282.72

管理费用                 2,897,535.27             20,091,882.37

财务费用                 3,703,800.35              5,471,054.79

资产减值损失                 86,551.21             84,913,873.10

加:公允价值变动收益(损失以

“-”号填列)

投资收益(损失以“-”号填

-70,994,867.96

列)

其中:对联营企业和合营企

业的投资收益

其他收益

二、营业利润(亏损以“-”号填列)         -6,597,796.74           -186,801,923.42

加:营业外收入                 50,000.00               125,000.00

其中:非流动资产处置利得

减:营业外支出

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填

-6,547,796.74           -186,676,923.42

列)

减:所得税费用                                   -66,281,959.85

四、净利润(净亏损以“-”号填列)         -6,547,796.74           -120,394,963.57

五、其他综合收益的税后净额

(一)以后不能重分类进损益的

其他综合收益

1.重新计量设定受益计划

净负债或净资产的变动

2.权益法下在被投资单位

不能重分类进损益的其他综合收益中

享有的份额

(二)以后将重分类进损益的其

他综合收益

49

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1.权益法下在被投资单位

以后将重分类进损益的其他综合收益

中享有的份额

2.可供出售金融资产公允

价值变动损益

3.持有至到期投资重分类

为可供出售金融资产损益

4.现金流量套期损益的有

效部分

5.外币财务报表折算差额

6.其他

六、综合收益总额                 -6,547,796.74           -120,394,963.57

七、每股收益:

(一)基本每股收益

(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目       本期发生额               上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金        275,699,437.96             275,410,887.17

客户存款和同业存放款项净增加

向中央银行借款净增加额

向其他金融机构拆入资金净增加

收到原保险合同保费取得的现金     34,166,132,301.16           2,555,980,732.65

收到再保险业务现金净额

保户储金及投资款净增加额

处置以公允价值计量且其变动计

入当期损益的金融资产净增加额

收取利息、手续费及佣金的现金

拆入资金净增加额

回购业务资金净增加额

收到的税费返还                3,173,698.25             1,363,016.25

收到其他与经营活动有关的现金        333,329,766.42             218,470,847.52

50

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

经营活动现金流入小计        34,778,335,203.79           3,051,225,483.59

购买商品、接受劳务支付的现金   209,104,586.53            211,836,658.22

客户贷款及垫款净增加额

存放中央银行和同业款项净增加

支付原保险合同赔付款项的现金   960,600,220.88            345,788,118.61

支付再保险业务现金净额       4,085,714.52             824,828.12

保户储金及投资款净减少额    8,167,132,816.43           3,398,821,606.06

支付利息、手续费及佣金的现金  1,320,503,124.61            461,940,201.58

支付保单红利的现金         57,783,873.53             33,371,190.90

支付给职工以及为职工支付的现

310,501,814.64            203,966,595.20

支付的各项税费           52,008,999.40             17,910,631.75

支付其他与经营活动有关的现金 12,117,836,673.60           2,597,350,938.23

经营活动现金流出小计        23,199,557,824.14           7,271,810,768.67

经营活动产生的现金流量净额     11,578,777,379.65           -4,220,585,285.08

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金       65,331,557,142.67           50,578,325,842.88

取得投资收益收到的现金     7,450,726,379.08           1,991,321,914.34

处置固定资产、无形资产和其他

1,077,465.83              120,111.68

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金                     17,230,315,149.66

投资活动现金流入小计        72,783,360,987.58           69,800,083,018.56

购建固定资产、无形资产和其他

47,879,458.57             32,350,342.07

长期资产支付的现金

投资支付的现金         83,136,657,760.94           59,516,990,653.52

质押贷款净增加额          -5,934,464.82            26,137,585.07

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计        83,178,602,754.69           59,575,478,580.66

投资活动产生的现金流量净额     -10,395,241,767.11          10,224,604,437.90

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金                          9,799,999,933.00

51

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其中:子公司吸收少数股东投资

收到的现金

取得借款收到的现金             152,000,000.00             203,000,000.00

收到卖出回购金融资产款现金净

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金                            14,500,000.00

筹资活动现金流入小计               152,000,000.00          10,017,499,933.00

偿还债务支付的现金             582,000,000.00             177,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

140,286,576.04             39,599,573.48

的现金

其中:子公司支付给少数股东的

股利、利润

支付其他与筹资活动有关的现金                            13,363,799.43

支付卖出回购金融资产款现金       1,000,000,000.00

筹资活动现金流出小计             1,722,286,576.04             230,463,372.91

筹资活动产生的现金流量净额          -1,570,286,576.04           9,787,036,560.09

四、汇率变动对现金及现金等价物的

-860,122.27              -395,274.26

影响

五、现金及现金等价物净增加额          -387,611,085.77           15,790,660,438.65

加:期初现金及现金等价物余额     10,941,028,284.44              55,135,042.66

六、期末现金及现金等价物余额         10,553,417,198.67           15,845,795,481.31

6、母公司现金流量表

单位:元

项目         本期发生额               上期发生额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金                            78,039,129.90

收到的税费返还

收到其他与经营活动有关的现金        225,258,083.47             75,721,846.35

经营活动现金流入小计               225,258,083.47             153,760,976.25

购买商品、接受劳务支付的现金                            98,839,523.52

支付给职工以及为职工支付的现

1,537,853.84             15,249,019.72

支付的各项税费                3,755,801.57             1,968,022.51

52

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

支付其他与经营活动有关的现金 164,006,456.04             82,122,070.46

经营活动现金流出小计         169,300,111.45            198,178,636.21

经营活动产生的现金流量净额       55,957,972.02            -44,417,659.96

二、投资活动产生的现金流量:

收回投资收到的现金       152,055,713.58             43,387,955.56

取得投资收益收到的现金                         2,465,863.02

处置固定资产、无形资产和其他

长期资产收回的现金净额

处置子公司及其他营业单位收到

的现金净额

收到其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流入小计         152,055,713.58             45,853,818.58

购建固定资产、无形资产和其他

10,863,600.76

长期资产支付的现金

投资支付的现金                           9,790,063,331.32

取得子公司及其他营业单位支付

的现金净额

支付其他与投资活动有关的现金

投资活动现金流出小计               0.00           9,800,926,932.08

投资活动产生的现金流量净额      152,055,713.58           -9,755,073,113.50

三、筹资活动产生的现金流量:

吸收投资收到的现金                         9,799,999,933.00

取得借款收到的现金       112,000,000.00            203,000,000.00

发行债券收到的现金

收到其他与筹资活动有关的现金                     14,500,000.00

筹资活动现金流入小计         112,000,000.00           10,017,499,933.00

偿还债务支付的现金       222,000,000.00            177,500,000.00

分配股利、利润或偿付利息支付

113,493,485.65             18,306,570.84

的现金

支付其他与筹资活动有关的现金                     13,825,806.92

筹资活动现金流出小计         335,493,485.65            209,632,377.76

筹资活动产生的现金流量净额      -223,493,485.65           9,807,867,555.24

四、汇率变动对现金及现金等价物的

影响

五、现金及现金等价物净增加额     -15,479,800.05             8,376,781.78

加:期初现金及现金等价物余额  51,699,449.82             27,670,074.93

53

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

六、期末现金及现金等价物余额                     36,219,649.77                36,046,856.71

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目          其他权益工具                                   少数股

资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配            权益合

股本                                           东权益

优先 永续                                          计

其他  积    存股 合收益   备   积  险准备  利润

股  债

4,259,           6,917,4                       1,922,6 6,595,7 20,397,

575,228 17,998, 109,172

一、上年期末余额 194,56             71,265.                       95,045. 49,559. 509,880

,815.29 296.47 ,332.57

6.00               57                         38    67   .95

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

4,259,           6,917,4                       1,922,6 6,595,7 20,397,

575,228 17,998, 109,172

二、本年期初余额 194,56             71,265.                       95,045. 49,559. 509,880

,815.29 296.47 ,332.57

6.00               57                         38    67   .95

三、本期增减变动                          -874,74                   -233,80 -569,61

19,339,           259,936         519,336

金额(减少以“-”                         9,764.2                   6,426.3 9,531.5

901.48             .07         ,821.54

号填列)                                 8                      2     1

-874,74                   -233,80 -482,73

(一)综合收益总                                           625,816

9,764.2                   6,426.3 9,504.9

额                                                   ,685.69

8                      2     1

(二)所有者投入                 19,339,                                 19,339,

和减少资本                    901.48                                 901.48

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

54

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

19,339,                                   19,339,

4.其他

901.48                                   901.48

-106,47       -106,47

(三)利润分配                                             9,864.1       9,864.1

5         5

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备

-106,47       -106,47

3.对所有者(或

9,864.1       9,864.1

股东)的分配

5         5

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

259,936                     259,936

(五)专项储备

.07                      .07

1,385,1                    1,385,1

1.本期提取

74.28                     74.28

-1,125,2                    -1,125,2

2.本期使用

38.21                     38.21

(六)其他

4,259,           6,936,8     -299,52               2,442,0 6,361,9 19,827,

18,258, 109,172

四、本期期末余额 194,56            11,167.     0,948.9               31,866. 43,133. 890,349

232.54 ,332.57

6.00               05       9                  92     35   .44

上年金额

单位:元

上期

归属于母公司所有者权益

所有者

项目         其他权益工具                                     少数股

资本公 减:库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配              权益合

股本                                             东权益

优先 永续                                            计

其他  积    存股 合收益   备   积   险准备 利润

股  债

55

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1,353,                                 1,783,7

29,941, 43,394, 18,984, 109,172     184,583 44,048,

一、上年期末余额 589,86                                   15,232.

632.57   839.36 590.91 ,332.57     ,703.08 268.20

6.00                                   69

加:会计政策

变更

前期差

错更正

同一控

制下企业合并

其他

1,353,                                 1,783,7

29,941, 43,394, 18,984, 109,172     184,583 44,048,

二、本年期初余额 589,86                                   15,232.

632.57   839.36 590.91 ,332.57     ,703.08 268.20

6.00                                   69

三、本期增减变动 2,905,    6,887,5                 1,738,11 6,551,7 18,613,

531,833 -986,29

金额(减少以“-” 604,70   29,633.                  1,342.3 01,291. 794,648

,975.93   4.44

号填列)        0.00   00                     0    47   .26

1,778,7 1,882,7 4,193,3

(一)综合收益总             531,833

18,929. 94,427. 47,332.

额                   ,975.93

21    57    71

2,905, 6,887,5                       4,668,9 14,462,

(二)所有者投入

604,70 29,633.                       06,863. 041,196

和减少资本

0.00   00                          90   .90

2,905, 6,887,5                       2,450,0 12,243,

1.股东投入的普

604,70 29,633.                       00,000. 134,333

通股

0.00   00                          00   .00

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

2,218,9 2,218,9

4.其他                                       06,863. 06,863.

90    90

-40,607,      -40,607,

(三)利润分配

586.91       586.91

1.提取盈余公积

2.提取一般风险

准备

3.对所有者(或                             -40,607,      -40,607,

56

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

股东)的分配                                               586.91        586.91

4.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

-986,29                     -986,29

(五)专项储备

4.44                     4.44

2,770,3                     2,770,3

1.本期提取

48.56                     48.56

-3,756,6                    -3,756,6

2.本期使用

43.00                     43.00

(六)其他

4,259,            6,917,4                       1,922,6 6,595,7 20,397,

575,228 17,998, 109,172

四、本期期末余额 194,56               71,265.                       95,045. 49,559. 509,880

,815.29 296.47 ,332.57

6.00              57                           38     67    .95

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

本期

项目             其他权益工具           减:库存 其他综合             未分配 所有者权

股本               资本公积              专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他           股   收益              利润    益合计

4,259,19              6,917,448        -310,066, 17,779,53 109,172,3 115,176 11,108,70

一、上年期末余额

4,566.00                ,919.12        379.23   5.68  32.57 ,667.49 5,641.63

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

4,259,19              6,917,448        -310,066, 17,779,53 109,172,3 115,176 11,108,70

二、本年期初余额

4,566.00                ,919.12        379.23   5.68  32.57 ,667.49 5,641.63

57

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

三、本期增减变动                 -113,02

-12,344.1         -113,040,

金额(减少以“-”                7,660.8

8           005.07

号填列)                        9

(一)综合收益总                 -6,547,7 -6,547,79

额                         96.74   6.74

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

-106,47

-106,479,

(三)利润分配                  9,864.1

864.15

5

1.提取盈余公积

-106,47

2.对所有者(或                       -106,479,

9,864.1

股东)的分配                         864.15

5

3.其他

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

-12,344.1         -12,344.1

(五)专项储备

8             8

1.本期提取

-12,344.1         -12,344.1

2.本期使用

8             8

(六)其他

58

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4,259,19             6,917,448       -310,066, 17,767,19 109,172,3 2,149,0 10,995,66

四、本期期末余额

4,566.00              ,919.12        379.23     1.50   32.57   06.60 5,636.56

上年金额

单位:元

上期

项目             其他权益工具         减:库存 其他综合               未分配 所有者权

股本               资本公积             专项储备 盈余公积

优先股 永续债 其他         股    收益               利润   益合计

1,353,58             29,919,28             18,783,99 83,483,85 58,386, 1,544,163

一、上年期末余额

9,866.00               6.12               3.80    9.90 184.30   ,190.12

加:会计政策

变更

前期差

错更正

其他

1,353,58             29,919,28             18,783,99 83,483,85 58,386, 1,544,163

二、本年期初余额

9,866.00               6.12               3.80    9.90 184.30   ,190.12

三、本期增减变动

43,394,83 200,597.1 25,688,47 231,196 300,480,1

金额(减少以“-”

9.36     1     2.67 ,254.00   63.14

号填列)

(一)综合收益总                               43,394,83             256,884 300,279,5

额                                         9.36             ,726.67   66.03

(二)所有者投入

和减少资本

1.股东投入的普

通股

2.其他权益工具

持有者投入资本

3.股份支付计入

所有者权益的金

4.其他

25,688,47 -25,688,

(三)利润分配

2.67 472.67

25,688,47 -25,688,

1.提取盈余公积

2.67 472.67

2.对所有者(或

股东)的分配

3.其他

59

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(四)所有者权益

内部结转

1.资本公积转增

资本(或股本)

2.盈余公积转增

资本(或股本)

3.盈余公积弥补

亏损

4.其他

200,597.1          200,597.1

(五)专项储备

1              1

4,024,710          4,024,710

1.本期提取

.16             .16

-3,824,11          -3,824,11

2.本期使用

3.05             3.05

(六)其他

1,353,58         29,919,28    43,394,83 18,984,59 109,172,3 289,582 1,844,643

四、本期期末余额

9,866.00            6.12       9.36    0.91  32.57 ,438.30   ,353.26

三、公司基本情况

(一)公司简介

天茂实业集团股份有限公司(原名“湖北中天股份有限公司”,于2000年7月17日更名为“湖北百科药业

股份有限公司”,后于2006年7月19日更名为“天茂实业集团股份有限公司”,以下简称“公司”或“本公司”)

是于1993年以定向募集方式设立的股份有限公司。天茂实业集团股份有限公司在湖北省工商行政管理局注

册登记,统一社会信用代码:914200002717500148,法定代表人:刘益谦。

注册资本(股本):人民币肆拾贰亿伍仟玖佰壹拾玖万肆仟伍佰陆拾陆圆整。

企业类型:股份有限公司(上市)。

公司注册地:湖北省荆门市杨湾路132号。

公司所属行业:保险业 J68

公司主要经营活动:

人寿保险、健康保险、意外伤害保险等各类人身保险业务、房地产开发与经营、物业管理、代理销售

保险、基金销售等。化工产品(不含危险化学品、需经审批的项目持有效许可证经营)的生产、销售;甲

醇、二甲醚、丙烷、丙烯、异丁基苯、石油醚、异丁烷、甲基叔丁基醚、混合芳烃、工业用液化石油气(票

面)批发(有效期至2018年6月3日);五金交电、建筑材料销售;经营本企业自产产品及技术的出口业务;

经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务(国家限定公司经营和

国家禁止进出口的商品及技术除外);经营进料加工和“三来一补”业务。

(二)本财务报表业经本公司董事会于2017年7月19日决议批准报出。

三)本期合并财务报表范围

子公司名称    注册地 主要经营地   业务性质  持股比例(%)   取得方式 是否合并

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

报表

湖北百科亨迪药业有限 湖北省荆门市 湖北省荆门市 医药生产企业    100.00   投资设立   是

公司

荆门和程贸易有限公司 湖北省荆门市 湖北省荆门市   商贸企业     100.00   投资设立   是

湖北百科皂素有限公司 湖北省郧西县 湖北省郧西县 医药生产企业    100.00  同一控制下企业 是

合并

湖北百科医药商贸有限 湖北省武汉市 湖北省武汉市   商贸企业     100.00  同一控制下企业 是

责任公司                                        合并

武汉百科药物开发有限 湖北省武汉市 湖北省武汉市 医药生产企业    100.00  同一控制下企业 是

公司                                          合并

湖北百科格莱制药有限 湖北省荆门市 湖北省荆门市 医药生产企业    50.00    投资设立   是

公司

荆门天睿投资有限公司 湖北省荆门市 湖北省荆门市   投资企业     100.00   投资设立   是

荆门天励投资有限公司 湖北省荆门市 湖北省荆门市   投资企业     100.00   投资设立   是

荆门天茂化工有限公司 湖北省荆门市 湖北省荆门市 化工生产企业    100.00   投资设立   是

国华人寿保险股份有限   上海市     上海市    保险业务     51.00   非同一控制下企 是

公司                                         业合并

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则-

基本准则》和具体会计准则等规定(以下合称“企业会计准则”),并基于以下所述重要会计政策、会计估

计进行编制。

2、持续经营

公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力,无影响持续经营能力的重大事项。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

1、主要会计政策变更的说明

财政部于2017年颁布《企业会计准则第42号—持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》和修

订后的《企业会计准则第16号—政府补助》分别自2017年5月28日和2017年6月12日起施行。本期财务

报告所采用的主要会计政策变更已于2017年7月19日经董事会审议通过。

2、主要会计估计变更的说明

报告期内,公司无会计估计变更事项。

61

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

1、遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求,真实、完整地反映了本公司2017年6月30日的财

务状况、2017年1-6月的经营成果和现金流量等相关信息。

2、会计期间

本公司会计年度为公历年度,即每年1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期,并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

5、 记账基础和计价原则

本公司会计核算以权责发生制为记账基础进行会计确认、计量和报告,并采用借贷记账法记账。除某些

金融工具以公允价值计量及保险责任准备金外,本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值,

则按照相关规定计提相应的减值准备。

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合

并对价的,本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产的账面价值的份

额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的,按发行股份的面值总额

作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整

资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益。

2、非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合

确认条件的可辨认资产、负债及或有负债,在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得

的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被

购买方可辨认净资产公允价值份额的,经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允

价值份额的差额,计入当期营业外收入。

7、合并财务报表的编制方法

1、合并财务报表范围

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司将全部子公司(包括本公司所控制的单独主体)纳入合并财务报表范围,包括被本公司控制

的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2、统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照本公司的会计政

策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3、合并财务报表抵销事项

合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础,已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发

生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额,作为少数股东权益,在合并资产负债表中所有

者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资,视为企业集团的库存股,

作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。

4、合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司,视同该企业合并于自最终控制方开始实时控制时已经发生,从合

并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表;对于非同一控制下企业合并取

得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

1、合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排,划分为共同经营。单独主体,

是指具有单独可辨认的财务架构的主体,包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。

通过单独主体达成的合营安排,通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有

的权利和承担的义务发生变化的,合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2、共同经营的会计处理

共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定

进行会计处理:确认单独所持有的资产或负债,以及按其份额确认共同持有的资产或负债;确认出售其享

有的共同经营产出份额所产生的收入;按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;确认单独所发生

的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

对共同经营不享有共同控制的参与方,如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的,

参照共同经营参与方的规定进行会计处理;否则,应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3、合营企业的会计处理

合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理,

不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。

9、 分步处置子公司股权至丧失控制权的会计处理方法

1、不属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表

中的会计处理方法

对丧失控制权之前的各项交易,母公司财务报表中,出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间

的差额计入当期投资收益。在合并报表层面,处置价款与处置长期投资相对应享有子公司自购买日或者合

并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(股本溢价),不足冲减的,调整留存收益。

对于失去控制权时的交易,不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的,母公司财务报表

中,对于剩余股权,改按金融工具确认和计量准则进行会计处理,在丧失控制之日的公允价值与账面价值

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

之间的差额计入当期投资收益。

对于失去控制权时的交易,处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的,母公司

财务报表中,按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。在合并财务报表中,对于剩余股权,按

照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原

持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期

的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在丧失控制权时转为当期投资收益。

2、属于“一揽子交易”的分步处置股权至丧失控制权的各项交易在母公司财务报表和合并财务报表中的

会计处理方法

对于属于“一揽子交易”的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。在母公司

财务报表中将每一次处置价款与处置投资对应的账面价值的差额确认为当期投资收益。在合并财务报表

中,对于失去控制权之前的每一次交易,将处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计

算的净资产账面价值份额之间的差额确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损

益。

10、现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金,是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制

现金流量表时所确定的现金等价物,是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动

风险很小的投资。

11、外币业务和外币报表折算

1、外币业务折算

本公司对发生的外币交易,采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外

币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算,因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期

汇率不同而产生的汇兑差额,除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入

相关资产的成本外,均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇

率折算,不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇

率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动(含汇率变动)处理,计

入当期损益或确认为其他综合收益。

2、外币财务报表折算

本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等,若采用与本公司不同的记账本位币,需对其外币财务报表

折算后,再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的

即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中

的收入和费用项目,采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额,在资

产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的,采用交易发生

日即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。处置境外经营时,与

该境外经营有关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

12、金融工具

在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关的交易费用

直接计入损益;对于其他类别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。

1、公允价值的确定方法

公允价值,指在公平交易中,熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。

本公司对金融资产和金融负债的公允价值的确认方法:如存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的

报价确定其公允价值;如不存在活跃市场的金融工具,本公司采用估值技术确定其公允价值,估值技术包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的

当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

2、实际利率法

实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其摊余成本及

各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的

未来现金流量,折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。

在计算实际利率时,本公司在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量(不考

虑未来的信用损失),同时还考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分

的各项收费、交易费用及折价或溢价等。

3、金融资产分类、确认和计量

金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款及应收款项、

持有至到期投资以及可供出售金融资产。以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。

(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和初始确认时指定为以公允

价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产,是指满足下列条件之一的金融资产;取得

该金融资产的目的是为了在短期内出售;属于进行集中管理的可辨认金融工具的金融资产,且有客观证据

表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理;属于衍生工具,但是,被指定且为有效套期工具的衍

生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具

投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。

只有符合以下条件之一,金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的

金融资产:

① 该项指定可以消除或明显减少由于金融工具计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量

方面不一致的情况。

② 风险管理或投资策略的正式方面文件已载明,该金融工具组合以公允价值为基础进行管理、评价

并向关键管理人员报告。

③ 《企业会计准则第22号—金融工具确认和计量》允许指定为以公允价值计量且其变动计入当期损

益的金融资产的与嵌入衍生工具相关的混合工具。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的

利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产。

(2)贷款及应收款项

贷款及应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。对于此类金

融资产,采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失,

计入当期损益。

(3)持有至到期投资

持有至到期投资,是指到期日固定、回收金额固定或可确定,且本公司有明确意图和能力持有至到期

的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其摊销或减值以

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

及终止确认产生的利得或损失,均计入当期损益。

(4)可供出售金融资产

可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产,以及除了以公允价值计量

且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款及应收款项以外的金融资产。

可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量,但对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

计量的权益工具投资,按成本扣除减值准备计量。可供出售债务工具投资的折价或溢价采用实际利率法进

行摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外,可供出售金

融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认或发生减值时的累计利得或损失

转入当期损益。与可供出售金融资产相关的现金股利或利息收入,计入当期损益。

企业在初始确认时将某金融资产或某金融负债划分为以公允价值且其变动计入当期损益的金融资产

或金融负债后,不能重分类为其他类金融资产或金融负债;其他类金融资产也不能重分类为以公允价值且

其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

企业因持有意图或能力的改变,使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的,应当将其重分类为可

供出售金融资产。

企业将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大,且出售或重分类不属于企业无法控制、预期不

会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起,也应当将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资

产。

如出售或重分类金融资产的金额较大而受到的“两个完整会计年度”内不能将金融资产划分为持有至到

期的限制已解除(即,已过了两个完整的会计年度),企业可以再将符合规定条件的金融资产划分为持有至

到期投资。

4、金融资产减值

除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外,本公司在每个资产负债表日对其他金融资

产的账面价值进行检查,有客观证据表明金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的

客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响,且企业能够对

该影响进行可靠计量的事项。

金融资产发生减值的客观证据,包括下列可观察到的各项事项:

①发行方或债务人发生严重财务困难;

②债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;

③本公司出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;

④债务人很可能倒闭或者进行其他财务重组;

⑤因发行方发生重大财务困难,导致金融资产无法在活跃市场继续交易;

⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少,但根据公开的数据对其进行总体评

价后发现,该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量,包括:

i该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化;

ii债务人所在国家或地区经济出现了可能导致该组金融资产无法支付的状况;

⑦权益工具发行人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化,使权益工具投资人

可能无法收回投资成本;

⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;

⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。

(1)以摊余成本计量的金融资产减值

以摊余成本计量的金融资产发生减值时,将其账面价值减记至按照该金融资产的原实际利率折现确定

的预计未来现金流量现值(不包括尚未发生的未来信用风险),减记金额确认为减值损失,计入当期损益。

金融资产在确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的

事项有关,原确认的减值损失予以转回,但金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试;对单项金额不重大的金融资产,单独进行减值

测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包

括单项金额重大和不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。

已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

(2)可供出售金融资产减值

可供出售金融资产发生减值时,将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失,予以转出,

计入当期损益。该转出的累计损失,为可供出售金融资产的初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额、

当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的金额。对于已确认减值损失的可供出售债务工具,在随后的

会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的,原确认的减值损失予以转回,

计入当期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失,不通过损益转回,减值之后发生的因公允价值下

降形成的累计损失予以转出并计入当期损益,该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和

已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

以成本计量的可供出售金融资产发生减值时,按其账面价值超过按类似金融资产当时市场收益率对未

来现金流量折现确定的现值之间的差额,确认减值损失。已发生的减值损失以后期间不再转回。

5、金融资产的转移

满足下列条件之一的金融资产,予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②该金

融资产已转移,且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;③该金融资产已转移,虽然

企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产控制。

若本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且未放弃对该金融资产的

控制的,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。继续涉入所转

移金融资产的程度,是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计

入其他综合收益/(损失)的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分

之间按其相对的公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合

收益/(损失)的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。

6、金融负债的分类、确认和计量

本公司将发行的金融工具根据该金融工具合同安排的实质以及金融负债和权益工具的定义确认为金

融负债或权益工具。

金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。本

公司的金融负债均为其他金融负债。

(1)其他金融负债

与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍

生金融负债,按照成本进行后续计量。除财务担保合同负债外的其他金融负债采用实际利率法,按摊余成

本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。

本公司将未通过重大保险风险测试的保单对应的负债分类为其他金融负债。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债

权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款

实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。

金融负债全部或部分终止确认的,将终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或

承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。

7、金融资产与金融负债的抵销

当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司

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计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在

资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。

8、衍生金融工具

衍生工具初始入账时按衍生工具合约订立日之公允价值确认,其后按公允价值进行后续计量。衍生工具产

生的收益或亏损在净利润中反映。公允价值从活跃市场的市场报价中获得,包括近期市场交易和估值方法,

考虑现金流折现分析及期权定价模型等方法。当衍生金融工具的公允价值为正数时,均作为资产入账;反

之,作为负债入账。当内嵌衍生工具与主体合约并无紧密关系,并且符合衍生金融工具定义要求,应与主

体合同分别计量,其公允价值的变动通过净利润确认。

13、应收款项

(1)单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项

应收款项账面余额超过 1,000 万元(含 1,000 万元)以上的款

单项金额重大的判断依据或金额标准

单独进行减值测试,有客观证据表明其发生了减值的根据其

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法     未来现金流量现值低于其账面价值的差额,计提坏账准备,

经测试未发生减值的按账龄分析法计提坏账准备。

(2)按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

组合名称                   坏账准备计提方法

按组合计提坏账准备的计提方法           账龄分析法

组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的:

√ 适用 □ 不适用

账龄         应收账款计提比例           其他应收款计提比例

1 年以内(含 1 年)                       3.00%                3.00%

1-2 年                             10.00%               10.00%

2-3 年                             20.00%               20.00%

3-4 年                             30.00%               30.00%

4-5 年                             50.00%               50.00%

5 年以上                           100.00%               100.00%

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的:

□ 适用 √ 不适用

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

(3)单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项

14、存货

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

1、存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程

或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、自制半成品、

产成品(库存商品)、房地产开发成本等。

存货按成本进行初始计量,房地产开发产品成本包括土地成本、施工成本和其他成本。符合资本化条

件的借款费用,亦计入房地产开发产品成本。

2、发出存货的计价方法

存货发出时,采取加权平均法确定其发出的实际成本。

房地产开发成本发出时采用个别计价法确定其发出的实际成本。

3、存货跌价准备的计提方法

资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,并按单个存货项目计提存货跌价准备,但对于

数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。

4、存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5、低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

15、 附回购条件的资产转让

1、买入返售金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期返售的金融资产不在资产负债表内予以确认;买入该等资产所支付

的成本,在资产负债表中作为买入返售金融资产列示,并以摊余成本计价。买入价与返售价之间的差额在

协议期内按实际利率法确认,计入利息收入。

2、卖出回购金融资产

根据协议承诺将于未来某确定日期回购的已售出的金融资产在资产负债表内不予以终止确认。出售该等资

产所得的款项,在资产负债表中作为卖出回购金融资产款列示。售价与回购价之间的差额在协议期内按实

际利率法确认,计入利息支出。

16、划分为持有待售资产

本公司将同时满足下列条件的非流动资产应当划分为持有待售:一是企业已经就处置该非流动资产作

出决议;二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议;三是该项转让将在一年内完成。

17、 保户储金及投资款

除投资连结保险合同分拆出的其他风险部分外,非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款,按

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

公允价值进行初始确认,以摊余成本进行后续计量。投资连结保险合同分拆出的非保险合同项下的相关负

债计入独立账户负债,按公允价值进行初始确认,相关交易费用计入当期损益,以公允价值进行后续计量。

18、长期股权投资

1、初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资,如为同一控制下的企业合并,应当按照取得被合并方所有者权益

账面价值的份额确认为初始成本;非同一控制下的企业合并,应当按购买日确定的合并成本确认为初始成

本;以支付现金取得的长期股权投资,初始投资成本为实际支付的购买价款;以发行权益性证券取得的长

期股权投资,初始投资成本为发行权益性证券的公允价值;通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投

资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定;非货币性资产交换取得的长期股权

投资,初始投资成本根据准则相关规定确定。

2、后续计量及损益确认方法

投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用成本法核算,对联营企业和合营企业的长

期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资,其中一部分通过风险投资机构、共同基金、

信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的,无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响,

投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定,对间接持有的该部分投

资选择以公允价值计量且其变动计入损益,并对其余部分采用权益法核算。

3、长期股权投资核算方法的转换

公允价值计量转权益法核算:原持有的对被投资单位的股权投资(不具有控制、共同控制或重大影响

的),按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的,因追加投资等原因导致持股比例上升,能够对被投

资单位施加共同控制或重大影响的,在转按权益法核算时,投资方应当按照金融工具确认和计量准则确定

的原股权投资的公允价值加上为取得新增投资而应支付对价的公允价值,作为改按权益法核算的初始投资

成本。

公允价值计量或权益法核算转成本法核算:投资方原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重

大影响的按照金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资,或者原持有对联营企业、合营企业的

长期股权投资,因追加投资等原因,能够对被投资单位实施控制的,按有关企业合并形成的长期股权投资

进行会计处理。

权益法核算转公允价值计量:原持有的对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资,因部

分处置等原因导致持股比例下降,不能再对被投资单位实施共同控制或重大影响的,应该按金融工具确认

和计量准则对剩余股权投资进行会计处理,其在丧失共同控制或重大影响之目的公允价值与账面价值之间

的差额计入当期损益。

成本法转权益法:因处置投资等原因导致对被投资单位由能够实施控制转为具有重大影响或者与其他

投资方一起实施共同控制的,首先应按处置投资的比例结转应终止确认的长期股权投资成本。然后比较剩

余长期股权投资的成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份

额,前者大于后者的,属于投资作价中体现的商誉部分,不调整长期股权投资的账面价值;前者小于后者

的,在调整长期股权投资成本的同时,调整留存收益。

4、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制,是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一

致同意后才能决策,包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活

动以及融资活动等;对被投资单位具有重大影响,是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时,

具有重大影响。或虽不足20%,但符合下列条件之一时,具有重大影响:在被投资单位的董事会或类似的

权力机构中派有代表;参与被投资单位的政策制定过程;向被投资单位派出管理人员;被投资单位依赖投

资公司的技术或技术资料;与被投资单位之间发生重要交易。

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

19、 保户质押贷款

保户质押贷款是指在保险合同有效期内,本公司根据投保人的申请以保险合同为质押,以不超过申请借

款时保险合同现金价值的一定百分比发放的贷款。贷款到期时投保人归还贷款利息后,可办理续贷。保单

在贷款期间,如因解约、减保、理赔、满期或年金给付发生退费或给付时,先将有关款项优先偿还贷款利

息和本金,若有余额,再行给付。

20、投资性房地产

投资性房地产计量模式

公允价值计量

选择公允价值计量的依据

1、投资性房地产的种类和计量模式

投资性房地产的范围限定为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建

筑物。

本公司投资性房地产按照成本进行初始计量,采用公允价值模式进行后续计量。不对其计提折旧或进

行摊销,并以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值,公允价值与原账面价值之间

的差额计入当期损益。

投资性房地产的用途改变为自用时,自改变之日起,将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。

自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时,投资性房地产按照转换当日的公允价

值计价,转换当日的公允价值小于原账面价值的,其差额计入当期损益;转换当日的公允价值大于原账面

价值的,其差额计入所有者权益。

当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时,终止确认该项投资性

房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。

21、 存出保证金

根据《中华人民共和国保险法》第九十七条“保险公司应当按照其注册资本总额的百分之二十提取保证

金,存入国务院保险监督管理机构指定的银行,除公司清算时用于偿还债务外,不得动用”。本公司按照

注册资本总额的20%提取保证金,并存入符合保监会规定的银行,除本公司清算时用于清偿债务外,不做

其他用途。

22、固定资产

(1)确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下

条件时予以确认:与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;该固定资产的成本能够可靠地计量。

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(2)折旧方法

类别       折旧方法       折旧年限      残值率       年折旧率

房屋建筑物     年限平均法      18-38        4-5         2.53-5.33

机器设备       年限平均法      3-14         4-5         6.85-19.20

运输设备       年限平均法      6-8         4-5         12.00-16.00

办公设备及其他   年限平均法      5-10         4-5         9.60-19.20

本公司固定资产主要分为:房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他设备等;折旧方法采用

年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况,确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终

了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的

调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外,本公司对所有固定资产计提折旧。

(3)融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日

租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值;融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折

旧政策计提折旧及减值准备。

23、在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时,结

转固定资产。预定可使用状态的判断标准,应符合下列情况之一:固定资产的实体建造(包括安装)工作

已经全部完成或实质上已经全部完成;已经试生产或试运行,并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳

定地生产出合格产品,或者试运行结果表明其能够正常运转或营业;该项建造的固定资产上的支出金额很

少或者几乎不再发生;所购建的固定资产已经达到设计或合同要求,或与设计或合同要求基本相符。

24、借款费用

1、借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入

相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资

产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资

性房地产和存货等资产。

2、资本化金额计算方法

资本化期间,是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间

不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,应当暂停借款费用的

资本化。

借入专门借款,按照专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的

利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定;占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款

部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定,资本化率为一般借款的加权平均利

率;借款存在折价或溢价的,按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额,调整每期利息

金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

续期间的未来现金流量,折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

25、无形资产

(1)计价方法、使用寿命、减值测试

1、无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产,按实际支付的价款和相关支出作为实际成

本。投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允

的,按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产,其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为:使用寿命有限无形资产采用直线法摊销,并在年度终了,对无

形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如与原先估计数存在差异的,进行相应的调整;使用寿命不确定

的无形资产不摊销,但在年度终了,对使用寿命进行复核,当有确凿证据表明其使用寿命是有限的,则估

计其使用寿命,按直线法进行摊销。

2、使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限,或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命

不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为:来源于合同性权利或其他法定权利,但合同规定或法

律规定无明确使用年限;综合同行业情况或相关专家论证等,仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的

期限。

每年年末,对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核,主要采取自下而上的方式,由无形资产使用相

关部门进行基础复核,评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(2)内部研究开发支出会计政策

内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准,以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准

内部研究开发项目研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,满足确认为无形资产

条件的转入无形资产核算。

划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准:为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查

阶段,应确定为研究阶段,该阶段具有计划性和探索性等特点;在进行商业性生产或使用前,将研究成果

或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段,应确定

为开发阶段,该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。

26、长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产

性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减

值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较

高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该

资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

在财务报表中单独列示的商誉,无论是否存在减值迹象,至少每年进行减值测试。减值测试时,商誉

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商

誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分

摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产

的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。

上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

27、 保险保障基金

本公司按照《保险保障基金管理办法》(保监会令2008 年第2 号)的规定缴纳保险保障基金:

短期健康保险按照当年保费收入的0.8%缴纳,长期健康保险按照当年保费收入的0.15%缴纳;

非投资型意外伤害保险按照当年保费收入的0.8%缴纳,投资型意外伤害保险,有保证收益的,按照当

年业务收入的0.08%缴纳;无保证收益的,按照当年业务收入的0.05%缴纳。

有保证收益的人寿保险按照业务收入的0.15%缴纳,无保证收益的人寿保险按照业务收入的0.05%缴纳。

当保险保障基金达到总资产的1%时,暂停缴纳。如果保险保障基金余额减少或者总资产增加,保险保障基

金余额占总资产比例低于1%的,自动恢复缴纳。

28、长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出,但受益期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按费

用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的

摊余价值全部转入当期损益。

29、 投资连结保险

本公司对投资连结保险产品的保险风险部分和其他风险部分进行分拆。分拆后的保险风险部分按照保

险合同进行会计处理;分拆后的其他风险部分按照下列方法进行处理:

1、收到的规模保费不确认为保费收入,作为负债在独立账户负债中列示,以公允价值进行初始确认

和后续计量;支付的佣金等费用扣除收取的用以补偿相应支出的初始费用作为交易成本计入当期损益;

2、投资连结保险投资账户产生的投资收益和所支付的不超出投资账户价值的给付和退保金,直接调

整负债的账面价值,不计入利润表;

3、收取的账户管理费及退保费用等费用,按固定金额或投资账户余额的一定比例收取,于本公司提

供服务时确认为其他业务收入;

4、投资连结保险投资账户的各项资产按照公允价值进行初始确认和后续计量,在独立账户资产中列示。

30、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计

准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期

损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。企业为职工缴纳的医疗保险费、

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职

工提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,

计入当期损益或相关资产成本。

(2)离职后福利的会计处理方法

本公司在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益

或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服

务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利时,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退

福利的重组相关的成本或费用时。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,应当按照有关设定提存计划的规定

进行处理;除此外,根据设定受益计划的有关规定,确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

31、 保险合同

1、保险合同分类

保险合同是指保险人与投保人约定保险权利义务关系,并承担源于被保险人保险风险的协议。保险合

同分为原保险合同和再保险合同。发生保险合同约定的保险责任范围内的事故可能导致本公司承担赔付保

险金责任的,或者当被保险人死亡、伤残、疾病或者达到约定的年龄、期限时本公司承担给付险金责任的,

则本公司承担了保险风险。

本公司与投保人签订的合同,如本公司承担了保险风险,则属于保险合同。如果本公司与投保人签订

的合同使本公司既承担保险风险又承担其他风险的,应按下列情况进行处理:

(1)保险风险部分和其他风险部分能够区分,并且能够单独计量的,可以将保险风险部分和其他风

险部分进行分拆。保险风险部分,确定为原保险合同;其他风险部分按照相关会计政策进行会计处理。

(2)保险风险部分和其他风险部分不能够区分,或者虽能够区分但不能够单独计量的,以整体合同

为基础进行重大保险风险测试。如果保险风险重大,将整个合同确定为保险合同;如果保险风险不重大,

整个保险合同不确定为保险合同。

本公司将所承保合同中分拆出的其它风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。

本公司管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用,于本公司提供管理服务的期间内确认为其他

业务收入。非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款或独立账户负债。

2、重大保险风险测试

对于本公司与投保人签订的需要进行重大保险风险测试的合同,本公司以保险风险同质的合同组合为

基础进行重大保险风险测试。在进行重大保险风险测试时,本公司需要对保单是否转移保险风险,保单的

保险风险转移是否具有商业实质,以及保单转移的保险风险是否重大依次进行判断。在进行重大保险风险

测试时,本公司依次按照如下的顺序判断保险合同是否转移了重大保险风险:

第一步:判断所签发的合同是否转移了保险风险

对原保险合同而言,保险风险的判断标准包括:该合同下的现金流是否取决于未来的不确定事项;保

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单持有人是否受到该不确定事项的不利影响;该不确定事项是否先于合同存在,即该事项并非因合同产生。

第二步:判断所签发的合同中保险风险转移是否具有商业实质

对原保险合同而言,如果保险事故发生可能导致本公司承担赔付保险金责任,则原保险保单具有商业

实质。

第三步:判断所签发的合同中保险风险转移是否重大

对原保险合同而言,对于非年金保单,本公司以原保险保单保险风险比例衡量保险风险转移的程度,

如果原保险保单的保险风险比例在保单存续期内的一个或多个时点大于等于5%,则确认为保险合同;对于

原保险合同中的年金保单,本公司将年金保险区分为延期年金和即期年金分析,同时含有累积期和给付期

的产品会分别对累积期和给付期进行分析;延期年金和累积期内年金,如果有保证费率,归为保险合同,

在每个财务报告日通过经验数据进行复核,如果不保证费率,则需判断累积期是否有重大死亡风险,有重

大死亡风险的为保险合同,无重大死亡风险的为非保险合同;即期年金和给付期内年金,只要转移了长寿

风险的,均确认为保险合同;对于非年金保单中的非寿险保单,因其通常显性满足转移重大保险风险的条

件,本公司不计算原保险保单保险风险比例,直接将原保险保单确认为保险合同。

原保险保单保险风险比例=(保险事故发生情景下保险公司支付的金额/保险事故不发生情景下保险公

司支付的金额-1)×100%。

3、保险合同收入和成本

(1)保险合同收入

本公司于保险合同成立并承担相应保险责任、与保险合同相关的经济利益很可能流入且保险合同相关

的收入能够可靠计量时确认保费收入。

本公司按照保险合同项下实际收到的保费金额确认为预收保费,待保费收入确认条件满足后转为保费

收入。对于寿险保险合同,如合同约定分期收取保费的,本公司根据当期应收取的保费确定当期保费收入;

如合同约定一次性收取保费的,本公司根据一次性应收取的保费确定当期保费收入。对于非寿险保险合同,

本公司根据保险合同约定的保费总额确定当期保费收入。对于分保费收入,根据相关再保险合同的约定,

计算确定分保费收入金额。

保险合同提前解除的,本公司按照保险合同约定计算确定应退还投保人的金额作为退保费,计入当期

损益。

(2)保险合同成本

保险合同成本指保险合同发生的会导致所有者权益减少的且与向所有者分配利润无关的经济利益的

总流出。保险合同成本主要包括已发生的手续费或佣金支出、赔付成本、保单红利支出以及提取的各项保

险合同准备金等。

赔付成本包括保险人支付的赔款、给付以及在理赔过程中发生的律师费、诉讼费、损失检验费、相关

理赔人员薪酬等理赔费用,和在取得保险合同过程中发生的手续费和佣金一并于发生时计入当期损益。

4、非保险合同的确认和计量

本公司将所承保合同中分拆出的其它风险部分和未通过重大保险风险测试的合同确定为非保险合同。本公

司管理这些非保险合同所收取的包括保单管理费等费用,于本公司提供管理服务的期间内确认为其他业务

收入。非保险合同项下的相关负债计入保户储金及投资款或独立账户负债。

32、预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务,且履行该义务很可能导致经济利益流出,同时其金

额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初

始计量,如所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同,最佳估计数按照该范围

内的中间值确定;如涉及多个项目,按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

76

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计

数,应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

33、 保险合同准备金

本公司在资产负债表日计量保险合同准备金。保险合同准备金包括寿险保险合同准备金和非寿险保险

合同准备金。在本财务报表中,原保险合同准备金以寿险责任准备金、长期健康险责任准备金、未到期责

任准备金和未决赔款准备金列报,其中未到期责任准备金为短期险未到期责任而计提,未决赔款准备金包

含已发生未报案未决赔款准备金、已发生已报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。

本公司的寿险责任准备金和长期健康险责任准备金是以保险人履行保险合同相关义务所需支出的合

理估计金额为基础逐单进行计量。

履行保险合同相关义务所需支出指由保险合同产生的预期未来现金流出与预期未来现金流入的差额,

即预期未来净现金流出。其中:预期未来现金流出指本公司为履行保险合同相关义务所必需的合理现金流

出,主要包括:(1)根据保险合同承诺的保证利益,包括死亡给付、残疾给付、疾病给付、生存给付、

满期给付等;(2)保险合同的非保证利益,包括保单红利给付等;(3)管理保险合同或处理相关赔付必

需的合理费用,包括保单维持费用、理赔费用等。预期未来现金流入指本公司为承担保险合同相关义务而

获得的现金流入,包括保险费和其它收费。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定预期未来

净现金流的合理估计金额。

本公司在确定保险合同准备金时考虑边际因素并单独计量,在保险期间内将边际计入各期损益。本公

司在保险合同初始确认日不确认首日利得,如有首日损失,计入当期损益。边际因素包括风险边际和剩余

边际。风险边际是指为应对预期未来现金流的不确定性而提取的准备金;剩余边际是为了不确认首日利得

而确认的边际准备金,于保险合同初始确认日确定,在整个保险期间内摊销。剩余边际的后续计量与预计

未来现金流合理估计相关的准备金和风险边际相对独立,有关假设变化不影响剩余边际后续计量。

本公司在确定保险合同准备金时考虑货币时间价值的影响。货币时间价值影响重大的,本公司对相关

未来现金流量进行折现。本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定计量货币时间价值所采用的

折现率。

保险合同提前解除的,本公司转销相关各项保险合同准备金余额,计入当期损益。

1、未到期责任准备金

未到期责任准备金是指本公司作为保险人为尚未终止的短期险业务保险责任提取的准备金。未到期责

任准备金以未赚保费法进行计量。按照未赚保费法,未到期责任准备金按三百六十五分之一法进行计量,

但不低于本公司于保险合同初始确认时,以合同约定的保费为基础,在减去佣金及手续费、营业税、保险

保障基金、监管费用及其它增量成本后计提的未经过期准备金。本公司在评估未到期责任准备金时,参照

行业指导比例3%确定风险边际。

2、未决赔款准备金

未决赔款准备金是指本公司作为保险人为未决的保险事故的赔案提取的准备金,包括已发生已报案未

决赔款准备金、已发生未报案未决赔款准备金和理赔费用准备金。

本公司按最高不超过保单对该保险事故所承诺的保险金额,采用逐案估计法等方法,以最终赔付的合

理估计金额为基础,同时考虑边际因素,计量已发生已报案未决赔款准备金。

本公司根据保险风险的性质和分布、赔款发展模式、经验数据等因素,采用链梯法、

Bornhuetter-Ferguson、案均赔款法等方法,以最终赔付的合理估计金额为基础,同时考虑边际因素,计量

已发生未报案未决赔款准备金。

本公司采用逐案预估法和比率分摊法,以未来必需发生的理赔费用的合理估计金额为基础,计量理赔

费用准备金。

77

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

本公司在评估未决赔款准备金时,参照行业指导比例2.5%确定风险边际。

3、寿险责任准备金及长期健康险责任准备金

本公司在计量人身保险合同的保险责任准备金过程中必须对保险事故发生率假设、退保率假设、费用

假设、保单红利假设、折现率假设等作出重大判断。这些计量假设需要以资产负债日可获取的当前信息为

基础确定。

(1)折现率

对于保险利益不受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同,本公司在考虑货币时间价值影响

的基础上,以资产负债表日中央国债登记结算有限责任公司编制的750??债????线为????虑??动?????????

对???传统险贴现????贡????????????础???25bp????

对于保险利益受对应资产组合投资收益影响的长期人身保险合同,本公司在考虑货币时间价值影响的

基础上,以对应资产投资组合未来预期投资收益率为折现率基础,并在此基础上附加风险边际。

本公司对传统寿险和分红险采用的折现率假设按照关键时间点列示如下:

2017年6月30日

现金流期限           传统险            分红险

1                   3.41%            5.00%

2                   3.73%            5.00%

3                   3.95%            5.00%

4                   4.02%            5.00%

5                   4.13%            5.00%

6                   4.51%            5.00%

7                   4.46%            5.00%

8                   4.14%            5.00%

9                   4.08%            5.00%

10                   4.11%            5.00%

11                   4.48%            5.00%

12                   4.96%            5.00%

13                   5.32%            5.00%

14                   5.46%            5.00%

15                   5.29%            5.00%

16                   5.10%            5.00%

17                   5.16%            5.00%

18                   5.19%            5.00%

19                   5.20%            5.00%

20                   5.18%            5.00%

21                   4.71%            5.00%

22                   4.64%            5.00%

23                   4.58%            5.00%

24                   4.55%            5.00%

25                   4.54%            5.00%

26                   4.56%            5.00%

78

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

27                   4.60%             5.00%

28                   4.67%             5.00%

29                   4.76%             5.00%

30                   4.87%             5.00%

31                   4.96%             5.00%

32                   5.03%             5.00%

33                   5.10%             5.00%

34                   5.19%             5.00%

35                   5.29%             5.00%

36                   5.39%             5.00%

37                   5.50%             5.00%

38                   5.62%             5.00%

39                   5.74%             5.00%

40                   5.86%             5.00%

41+                   4.80%             5.00%

(2)死亡发生率和疾病发生率

死亡发生率假设基于《中国人寿保险业经验生命表(2000-2003)》和公司实际经验,对当前和未来预

期的估计确定。根据保单年度的发展,在生命表基础上考虑核保选择因素作为死亡发生率的最优估计。风

险边际根据不同产品的属性分别增加或减少5%。

疾病发生率基于再保公司提供的再保费率以及本公司对当前和未来预期的估计等因素制定,同时考虑

5%的风险边际。

(3)退保率

本公司根据实际经验和预期未来的发展变化趋势,确定合理估计值,作为退保率假设。退保率假设按

照产品类别、交费期限的不同而分别确定。风险边际假设为5%,风险边际的方向是严格以不利情景为原则

的,即若增加退保率将会导致准备金变小,则风险边际的符号为负。

(4)费用

本公司根据行业水平和预期未来的发展变化趋势,确定估计值,作为费用假设。未来费用水平对通货

膨胀率反映敏感的,本公司在确定费用假设时考虑通货膨胀率因素的影响。

费用假设主要分为获取费用和维持费用假设,维持费用假设同时考虑5%的风险边际。

(5)保单红利

本公司根据分红险账户的预期投资收益率、红利政策、保单持有人合理预期等因素,确定红利水平的

合理估计值,并满足“保险公司至少应将70%的分红保险业务的可分配盈余分配给保单持有人”的规定。

4、保险合同准备金评估结果

本公司截止2017年6月30日的保险合同准备金评估结果如下:

单位:万元

准备金事项               金额

长期健康险责任准备金—原保险合同                     10,504.87

寿险责任准备金—原保险合同                       7,146,712.30

未到期责任准备金—原保险合同                       2,909.51

未决赔款准备金—原保险合同                        8,135.79

总计                  7,168,262.47

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

5、负债充足性测试

本公司在资产负债表日对各项准备金进行以总体业务为基础的充足性测试。本公司按照保险精算重新

计算确定的相关准备金金额超过充足性测试日已经提取的相关准备金余额的,按照其差额补提相关准备

金,计入当期损益;反之,不调整相关准备金。

在对寿险责任准备金和长期健康险责任准备金进行充足性测试时,本公司采用计算准备金的精算模型

和最优估计假设,对保单的未来现金流作出预期。

34、股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予

职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的,按照活跃市场中的报价确定;不存在活跃市场的,采用估值技术确定,包

括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现

金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日,根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息,修正预计可行权的股票期权数量,

并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用,一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度

占整个等待期长度的比例进行分摊。

35、 再保险合同的确认与计量

本公司于日常业务过程中进行分出再保险业务。本公司的再保险业务均为转移重大保险风险的再保险

业务。

已分出的再保险安排并不能使本公司免除对保单持有人的责任。在确认原保险合同保费收入的当期,

本公司按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费及应向再保险接受人摊回的分保费用,计入当期损

益。在提取原保险合同未到期责任准备金、未决赔款准备金、寿险责任准备金、长期健康险责任准备金的

当期,本公司按照相关再保险合同的约定,估计再保险合同相关的现金流量,并考虑相关风险边际计算确

定应向再保险接受人摊回的保险合同准备金,确认为相应的应收分保准备金资产。在确定支付赔付款项金

额或实际发生理赔费用而冲减原保险合同相应准备金余额的当期,本公司冲减相应的应收分保准备金余

额;同时,本公司按照相关再保险合同的约定,计算确定应向再保险接受人摊回的赔付成本,计入当期损

益。在原保险合同提前解除的当期,本公司按照相关再保险合同的约定,计算确定分出保费、摊回分保费

用的调整金额,计入当期损益;同时,转销相关应收分保准备金余额。

作为再保险分出人,本公司将再保险合同形成的资产与有关原保险合同形成的负债在资产负债表中分别列

示,不相互抵销;将再保险合同形成的收入或费用与有关原保险合同形成的费用或收入在利润表中也分别

列示,不相互抵销。

36、收入

公司是否需要遵守特殊行业的披露要求

1、销售商品

本公司销售的商品在同时满足下列条件时,按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售

商品收入:①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方;②既没有保留通常与所有权相联系的继

80

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

续管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制;③收入的金额能够可靠地计量;④相关的经济利益很可

能流入企业;⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

合同或协议价款的收取采用递延方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价

值确定销售商品收入金额。

公司商品销售收入确认的具体原则为:公司将货物发出,购货方签收无误后,收入金额已经确定,并

已收讫货款或预计可收回货款,成本能够可靠计量。

2、提供劳务

在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的,采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司

根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。

在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的,分别下列情况处理:①已经发生的劳务成本预

计能够得到补偿的,按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入,并按相同金额结转劳务成本;②已

经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的,将已经发生的劳务成本计入当期损益,不确认提供劳务收入。

3、让渡资产使用权

本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资

产使用权收入。

4、保险业务收入

本公司的保险业务收入核算保险合同保单所产生的保费收入,对于非保险合同保单所产生的收入,不

纳入保险业务收入范围之内。

相关会计政策见(三十一)保险合同中对的“3、保险合同收入和成本”。

37、 保单红利支出

保单红利支出是本公司根据原保险合同的约定,按分红保险产品的红利分配方法及有关精算结果而估计,

支付或应支付给保单持有人的红利支出。

38、政府补助

(1)与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助,确认为与资产相关的政府补助,与资产

相关的政府补助,确认为递延收益,自相关资产可供使用时起,按照相关资产的预计使用期限,将递延收

益平均分摊转入当期损益。

(2)与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助,确认为与收益相关的政府补助。分别下列情况处理:用于

补偿企业以后期间的相关费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间,计入当期损益;用

于补偿企业已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。

区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准

若政府文件未明确规定补助对象,将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据:(1)政府

文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出

金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;(2)政府

文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。

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39、 安全生产费

根据财政部、国家安全生产监督管理总局关于印发《企业安全生产费用提取和使用管理办法》的通知(财企[2012]16号)

的相关规定计提安全费用,以上年度实际营业收入为计提依据,采取超额累退方式按照以下标准平均逐月提取:

计提依据                   计提比例(%)

主营业务收入(1,000.00万元及以下的部分)                   4.00

主营业务收入(1,000.00万元至10,000.00万元(含)的部分)           2.00

主营业务收入(10,000.00万元至100,000.00万元(含)的部分)           0.50

主营业务收入(100,000.00万元以上的部分)                   0.20

根据《企业会计准则解释第3号》(财会函 [2009]8号)的规定,高危行业企业按照国家规定提取的安

全生产费,应当计入相关产品的成本或当期损益,同时记入“专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费

时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固定资产的,通过“在建工

程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固

定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

40、递延所得税资产/递延所得税负债

1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额(未作为资产和负债确认的项目按照税法规

定可以确定其计税基础的,确定该计税基础为其差额),按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税

率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债

表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前

会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税

资产的,则减记递延所得税资产的账面价值。

3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制暂

时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的

可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性

差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。

41、租赁

(1)经营租赁的会计处理方法

经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。

(2)融资租赁的会计处理方法

以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,租入资产的入账

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价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额

扣除未确认融资费用后的余额作为长期应付款列示。

42、其他重要的会计政策和会计估计

编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债的报告金

额以及资产负债表日或有负债的披露。然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的

资产或负债的账面金额进行重大调整。基于过往经验及其他因素,包括对在有关情况下视为合理的未来事

件的预期,本公司对该等判断和估计进行持续评估。

1、重大判断

在应用本公司会计政策的过程中,管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影响的判断:

(1)金融资产的分类

管理层需要就金融资产的分类作出重大判断,不同的分类会影响会计核算方法及本公司的财务状况和

经营成果。

(2)保险合同的分类、分拆和重大保险风险测试

本公司需要就签发的保单是否既承担保险风险又承担其他风险、保险风险部分和其他风险部分是否能

够区分且是否能够单独计量作出重大判断,判断结果会影响保险合同的分拆。

同时,本公司需要就签发的保单是否转移保险风险、保险风险的转移是否具有商业实质、转移的保险

风险是否重大作出重大判断,并进行重大保险风险测试,判断结果会影响保险合同的分类。

本公司在判断再保险保单转移的保险风险是否重大时,在全面理解再保险保单的实质及其他相关合同

和协议的基础上,如果再保险保单保险风险比例大于1%,则确认为再保险合同。再保险保单的风险比例为

再保险分入人发生净损失情形下损失金额的现值乘以发生概率,除以再保险分入人预期保费收入的现值。

对于显而易见满足转移重大保险风险的再保险保单,直接将其判定为再保险合同。

(3)可供出售权益投资的减值准备

本公司认为当公允价值出现严重或非暂时性下跌低于成本时,应当计提可供出售权益投资的减值准

备。对何谓严重或非暂时性的认定需要管理层作出判断。进行判断时,本公司考虑以下因素的影响:股价

的正常波动幅度,公允价值低于成本的持续时间长短,公允价值下跌的严重程度,以及被投资单位的财务

状况等。

(4)应付债券摊余成本

对于本公司发行的具有提前赎回权的次级债,本公司根据自身的资产负债安排,结合宏观环境,判断

是否行使提前赎回权,并根据判断的结果按相应年限对次级债按摊余成本法核算。

2、会计估计的不确定性

以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源,可能会导致未来会计

期间资产和负债账面金额的重大调整。

(1)保险合同准备金的估值计量

本公司以资产负债表日可获取的当前信息为基础确定未到期责任准备金计量的各种假设。

ⅰ 对于未来保险利益不受对应资产组合投资收益影响的保险合同,本公司根据与负债现金流出期限

和风险相当的市场利率确定用于计算未到期责任准备金的折现率。对于未来保险利益随对应资产组合投资

收益变化的保险合同,本公司根据对应资产组合预期产生的未来投资收益率确定用于计算未到期责任准备

金的折现率。

ⅱ 本公司根据实际经验和未来的发展变化趋势确定合理估计值,分别作为如死亡发生率、疾病发生

率、伤残率等保险事故发生率假设、退保率假设和费用假设。未来费用水平对通货膨胀反应敏感的,本公

司在确定费用假设时考虑通货膨胀因素以及本公司费用控制的影响。

ⅲ 本公司根据分红保险账户的预期投资收益率和红利政策、保单持有人的合理预期等因素确定合理

83

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估计值,作为保单红利假设。

(2)保险合同准备金敏感性分析

由于各假设之间的关系尚无法可靠计量,因此本公司采用敏感性分析衡量在其他主要假设不变的情况

下,单一假设发生合理、可能的变动时,将对本公司长期人身保险合同的保险责任准备金产生的影响。

由于短期人身险保险合同准备金的久期均低于1年,因此本公司在计量短期人身险保险合同准备金时

不会对预期未来现金流量进行折现。本公司根据未赚保费确定短险人身险的未到期准备金,并根据索赔进

展计算未决赔款准备金。

本公司定期评估和测试估值方法的有效性,并在必要时更新估值方法,以使其反映资产负债表日的市

场情况。

(3)递延所得税资产及负债

递延所得税资产及负债,根据税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。在

很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内,本公司应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认

递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税得额发生的时间和金额以及适用的

税率,结合税务筹划策略,以决定可确认的递延所得税资产和负债的金额。

(4)投资性房地产的公允价值

公允价值指在公平交易的市场上,由熟悉市场情况、审慎稳健且具有交易意愿的买卖双方在交易日进

行交易时对交易资产的评估价值。对公允价值的评估主要基于活跃市场上类似资产的现行市场价格;如果

不存在现行市场价格,则以考虑了交易条件、交易日期和交易场所的类似资产的最近交易价格为基础确定;

如不存在类似资产的近期交易价格,则以每项资产的折现现金流分析为基础确定。折现现金流分析主要考

虑将评估时点处于租赁状态的投资性房地产的未来预期净租金收入及可能修订的租金收入折现到评估时

点的金额。

投资性房地产的估价过程会使用诸多假设和技术模型,使用不同的假设和模型会导致最终的估值结果存在

差异。

43、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

√ 适用 □ 不适用

会计政策变更的内容和原因             审批程序               备注

财政部于 2017 年颁布《企业会计准则第

42 号—持有待售的非流动资产、处置组

2017 年 7 月 19 日经七届二十二次董事会

和终止经营》和修订后的《企业会计准

审议通过

则第 16 号—政府补助》分别自 2017 年 5

月 28 日和 2017 年 6 月 12 日起施行。

会计政策的变更对公司财务报表无重大影响。

(2)重要会计估计变更

□ 适用 √ 不适用

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44、其他

六、税项

1、主要税种及税率

税种                 计税依据                 税率

按 17%或 13%计算增值税销项税额,按

销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的

增值税                                   17%,13%,6%

差额计提并缴纳;金融保险服务收入由

缴纳营业税改为缴纳增值税,税率为 6%

城市维护建设税             应纳增值税额、营业税额        7%,5%

企业所得税               应纳税所得额             15%,25%

教育费附加               应纳增值税额、营业税额        3%

地方教育费附加             应纳增值税额、营业税额        2%

投资性房地产出租的收入按 12%、8%缴

房产税                                   12%,8%

纳房产税

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称                       所得税税率

湖北百科格莱制药有限公司                 15%

武汉百科药物开发有限公司                 15%

2、税收优惠

1、2016年5月1日前,本公司金融保险服务收入适用营业税,税率为5%。

根据财政部和国家税务总局2015年8月3日财税字(2015)86号《关于一年期以上返还性人身保险产品

营业税免税政策的通知》,对保险公司开展的一年期以上返还性人身保险业务的保费收入免征营业税。

本公司业务收入中人身意外伤害保险业务收入、短期健康保险业务收入、买卖证券投资基金、股票及

债券的价差收入等按上述税率缴纳营业税。

2、自2016年5月1日起,全面推开营业税改征增值税试点,本公司金融保险服务收入由缴纳营业税改

为缴纳增值税,税率为6%。

本公司业务收入中人身意外伤害保险业务收入、短期健康保险业务收入、买卖证券投资基金、股票及

债券的价差收入等按上述税率缴纳增值税。

根据财政部和国家税务总局颁布的财税[2016]36号《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征

增值税试点的通知》中营业税改征增值税试点过渡政策的规定,对于保险公司开办的一年期以上返还性人

身保险产品取得的保费收入免征增值税。

3、根据财政部、国家税务总局《关于二甲醚增值税适用税率问题的通知》(财税【2008】72号)规

定,公司生产的二甲醚产品自2008年7月1日起按13%的增值税税率征收增值税。

4、根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合下发的《关

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

于湖北省2016年第一批高新技术企业备案的复函》(国科火字[2016]184号),公司孙公司湖北百科格莱制

药有限公司被认定为高新技术企业,证书编号:GR201642000884,有效期三年。湖北百科格莱制药有限公

司2016年度按15%的税率计缴企业所得税。

根据湖北省科学技术厅、湖北省财政厅、湖北省国家税务局、湖北省地方税务局联合下发的《关于

湖北省2015年第一批复审高新技术企业备案的复函》(国科火字[2015]305号),公司孙公司武汉百科药物

开发有限公司被认定为复审通过的高新技术企业,证书编号:GF201542000271,有效期三年。武汉百科药

物开发有限公司2016年度按15%的税率计缴企业所得税。

公司其他各子公司无企业所得税税收优惠情况。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位: 元

项目                 期末余额                 期初余额

库存现金                                101,427.59                57,437.05

银行存款                           10,495,446,388.42             10,540,685,006.85

其他货币资金                           70,008,759.78               412,425,217.66

合计                             10,565,556,575.79             10,953,167,661.56

其他说明

1、截止2017年6月30日,无因质押、冻结等对使用有限制、存放境外、有潜在回收风险的款项;

2、其他货币资金主要系第三方平台存款等。

2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

单位: 元

项目                 期末余额                 期初余额

交易性金融资产                         1,976,900,000.00

其中:债务工具投资                    1,976,900,000.00

合计                             1,976,900,000.00

其他说明:

项目             期末余额                 期初余额

交易性金融资产                   1,976,900,000.00

其中:同业存单                   1,976,900,000.00

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天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计                     1,976,900,000.00

3、衍生金融资产

□ 适用 √ 不适用

4、应收票据

(1)应收票据分类列示

单位: 元

项目                   期末余额                 期初余额

银行承兑票据                                 3,815,319.20                6,492,656.70

合计                                     3,815,319.20                6,492,656.70

5、应收账款

(1)应收账款分类披露

单位: 元

期末余额                       期初余额

账面余额       坏账准备            账面余额      坏账准备

类别

计提比 账面价值                         账面价值

金额   比例   金额               金额  比例   金额   计提比例

按信用风险特征组

64,574,4       19,921,3      44,653,03 51,751,       19,059,76       32,691,950.

合计提坏账准备的           100.00%       30.85%            100.00%         36.83%

03.02        70.35         2.67 718.05          7.21           84

应收账款

单项金额不重大但

3,493,39                 3,493,390

单独计提坏账准备

0.21                     .21

的应收账款

68,067,7       19,921,3      48,146,42 51,751,       19,059,76       32,691,950.

合计                 100.00%       30.85%            100.00%         36.83%

93.23        70.35         2.88 718.05          7.21           84

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的应收账款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

应收账款             坏账准备           计提比例

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1 年以内分项

1 年以内小计                 44,688,297.31             1,340,648.92             3.00%

1至2年                     551,360.49             55,136.05             10.00%

2至3年                     401,781.78             80,356.36             20.00%

3 年以上                     117,772.55             35,331.77             30.00%

4至5年                     810,587.25             405,293.63             50.00%

5 年以上                   18,004,603.64          18,004,603.64               100.00%

合计                     64,574,403.02          19,921,370.35

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的应收账款:

(2)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称         期末余额     占应收账款总额的比例(%)     坏账准备余额

1.GRANULES INDIA LIMITED         19,315,012.77         29.91         579,450.38

2.CHINOIN ZRT               3,960,897.02         6.13         118,826.91

3.INDUKERN,S.A,PAPC EMPRESARIAL     2,040,657.89         3.16          61,219.74

MAS

4.TECOLAND CORPORATION           1,294,234.56         2.00          38,827.04

5.焦作市云台山医药股份有限公司       1,284,947.71         1.99          38,548.43

合 计         27,895,749.95         43.20          836,872.50

6、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位: 元

期末余额                         期初余额

账龄

金额          比例             金额           比例

1 年以内             18,222,692.71          82.24%       32,976,445.13           91.91%

1至2年              2,420,365.33          10.92%         1,590,012.42           4.43%

2至3年               200,201.40           0.90%

3 年以上             1,314,662.49           5.93%         1,314,662.49           3.66%

合计               22,157,921.93       --             35,881,120.04       --

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账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称               期末余额        占预付款项总额的比例(%)

1.天津市福生染料厂                         2,784,600.00      12.57

2.中石化炼油销售荆门有限公司                     1,956,742.11      8.83

3.仙桃市中意石化设备有限责任公司                   1,874,697.00      8.46

4.武汉市鑫发石化设备有限责任公司                   1,832,620.00      8.27

5.宜兴市中大凯化工有限公司                     1,021,373.34      4.61

合计                     9,470,032.45      42.74

其他说明:

7、应收利息

(1)应收利息分类

单位: 元

项目                 期末余额                 期初余额

交易性金融资产                           9,713,739.14

持有至到期投资                           81,579,842.14             235,315,741.42

可供出售金融资产                         561,996,047.01             443,094,659.22

银行存款                             102,704,599.65             115,041,678.87

贷款及应收款项                           197,687,094.26             157,649,674.45

保户质押贷款等                           6,299,987.32               4,959,620.06

合计                               959,981,309.52             956,061,374.02

8、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额                      期初余额

账面余额     坏账准备           账面余额      坏账准备

类别

计提比 账面价值                        账面价值

金额  比例  金额             金额   比例   金额   计提比例

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单项金额重大并单

6,182,70       12,000,0       6,170,703 12,000,       12,000,00

独计提坏账准备的         36.65%         0.19%             34.36%          100.00%

3,389.63         00.00         ,389.63 000.00           0.00

其他应收款

按信用风险特征组                               6,673,8

16,780,0       7,197,74       9,582,312           7,068,946           6,666,813,3

合计提坏账准备的         51.25%        42.89%        82,258.  54.30%           37.28%

53.52         0.54          .98               .59             12.27

其他应收款                                   86

单项金额不重大但

3,960,00       3,960,00             3,960,0       3,960,000

单独计提坏账准备         12.10%       100.00%             11.34%          100.00%

0.00         0.00             00.00           .00

的其他应收款

6,689,8

6,203,44       23,157,7       6,180,285           23,028,94           6,666,813,3

合计              100.00%        70.73%        42,258. 100.00%           65.94%

3,443.15         40.54         ,702.61               6.59             12.27

86

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款         坏账准备           计提比例            计提理由

预计产生损失,经单独

温州固耐化机械制造有

12,000,000.00         12,000,000.00         100.00% 进行减值测试后全额计

限公司

提坏账

经测试,国华人寿无单

保险业务板块其他应收

6,170,703,389.63             0.00            0.00% 项金额重大并计提坏账

准备的其他应收款

合计               6,182,703,389.63        12,000,000.00       --               --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款             坏账准备               计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                    8,740,182.66            262,205.48                 3.00%

1至2年                        265,356.78             26,535.68                 10.00%

2至3年                        220,320.40             44,064.08                 20.00%

3至4年                        319,970.23             95,991.07                 30.00%

4至5年                        930,558.44            465,279.22                 50.00%

5 年以上                      6,303,665.01           6,303,665.01               100.00%

合计                      16,780,053.52             7,197,740.54

确定该组合依据的说明:

90

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质           期末账面余额               期初账面余额

预付设备款                           15,960,000.00             23,077,330.51

备用金                             3,882,790.82              2,741,300.37

往来款                             5,822,919.75              7,815,998.25

其他                               7,074,342.95              1,289,355.31

应收股权投资款                      5,223,936,498.77             6,449,414,181.00

押金及保证金                           7,802,861.15              9,470,096.40

其他(保险)                        938,964,029.71               196,033,997.02

合计                           6,203,443,443.15             6,689,842,258.86

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称     款项的性质   期末余额         账龄               坏账准备期末余额

余额合计数的比例

1.温州固耐化机械

工程款       12,000,000.00 5 年以上             36.65%    12,000,000.00

制造有限公司

2.山东祥友化工机

工程款       3,960,000.00 5 年以上             12.10%     3,960,000.00

械有限公司

3.荆门市昌盛物业

往来款       1,969,623.14 1-5 年               6.02%     857,173.30

管理有限公司

4.广水市水利建筑

工程款       1,041,391.84 1 年以内              3.18%     31,241.76

安装有限责任公司

5.荆门市渝楚化工

货款         972,674.00 1 年以内               2.97%     29,180.22

有限公司

合计             --    19,943,688.98      --                  16,877,595.28

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求

91

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(1)存货分类

单位: 元

期末余额                      期初余额

项目

账面余额    跌价准备     账面价值     账面余额     跌价准备     账面价值

原材料       73,498,702.36          73,498,702.36   81,140,909.42  17,248,930.47  63,891,978.95

库存商品       66,801,550.88 28,608,018.34  38,193,532.54   54,904,139.36  14,632,633.93  40,271,505.43

建造合同形成的

已完工未结算资                         0.00

委托加工物资                               3,503,302.41           3,503,302.41

开发成本      379,898,463.88         379,898,463.88  330,865,402.23          330,865,402.23

合计        520,198,717.12 28,608,018.34 491,590,698.78  470,413,753.42  31,881,564.40 438,532,189.02

公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求

(2)存货跌价准备

单位: 元

本期增加金额           本期减少金额

项目     期初余额                                       期末余额

计提       其他     转回或转销     其他

原材料       17,248,930.47                   17,248,930.47

库存商品       14,632,633.93 13,975,384.41                            28,608,018.34

合计         31,881,564.40 13,975,384.41           17,248,930.47           28,608,018.34

(3)存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

(4)期末建造合同形成的已完工未结算资产情况

单位: 元

项目                             金额

累计已发生成本                                                   0.00

累计已确认毛利                                                   0.00

减:预计损失                                                   0.00

已办理结算的金额                                              0.00

92

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

建造合同形成的已完工未结算资产                                                0.00

其他说明:

10、可供出售金融资产

(1)可供出售金融资产情况

单位: 元

期末余额                      期初余额

项目

账面余额     减值准备     账面价值     账面余额    减值准备     账面价值

33,503,616,064           33,503,616,064 19,177,026,321.           19,177,026,321.2

可供出售债务工具:

.43               .43         22                 2

8,465,068,138.          8,444,489,499. 28,787,098,326.           28,766,519,688.0

可供出售权益工具:              20,578,638.38                    20,578,638.38

19                81         45                 7

8,070,535,123.          8,070,535,123. 19,737,300,389.           19,737,300,389.4

按公允价值计量的

67                67         40                 0

9,049,797,937.0

按成本计量的    394,533,014.52 20,578,638.38 373,954,376.14               20,578,638.38 9,029,219,298.67

5

41,968,684,202           41,948,105,564 47,964,124,647.           47,943,546,009.2

合计                     20,578,638.38                    20,578,638.38

.62               .24         67                 9

11、持有至到期投资

(1)持有至到期投资情况

单位: 元

期末余额                         期初余额

项目

账面余额     减值准备       账面价值      账面余额     减值准备     账面价值

中期票据       401,608,594.52           401,608,594.52    169,704,419.40           169,704,419.40

企业债      2,155,905,738.93            2,155,905,738.93 1,837,459,317.29            1,837,459,317.29

股权投资基金     658,330,000.00           658,330,000.00    816,660,000.00           816,660,000.00

公司债        100,000,000.00           100,000,000.00

合计       3,315,844,333.45            3,315,844,333.45 2,823,823,736.69            2,823,823,736.69

12、长期股权投资

单位: 元

被投资单 期初余额                     本期增减变动                    期末余额 减值准备

93

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位                 权益法下               宣告发放                 期末余额

其他综合 其他权益          计提减值

追加投资 减少投资 确认的投               现金股利       其他

收益调整   变动           准备

资损益                或利润

一、合营企业

二、联营企业

上海市天

2,921,211           -368,111.       -33,363,0                 2,887,480

宸股份有

,867.26              55         26.86                   ,728.85

限公司

长江证券

2,469,077           18,941,99       4,979,631 35,497,37             2,457,501

股份有限

,545.74             2.41          .78     0.10           ,799.83

公司

内蒙古包

钢钢联股 2,889,764            7,531,822       -334,745.                 2,896,961

份有限公   ,906.76              .43           82                 ,983.37

8,280,054           26,105,70       -28,718,1 35,497,37             8,241,944

小计

,319.76             3.29         40.90     0.10           ,512.05

8,280,054           26,105,70       -28,718,1 35,497,37             8,241,944

合计

,319.76             3.29         40.90     0.10           ,512.05

其他说明

13、投资性房地产

(1)采用成本计量模式的投资性房地产

□ 适用 √ 不适用

(2)采用公允价值计量模式的投资性房地产

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目        房屋、建筑物       土地使用权           在建工程         合计

一、期初余额           7,967,578,771.94                               7,967,578,771.94

二、本期变动           466,704,674.93                                 466,704,674.93

加:外购          466,704,674.93                                 466,704,674.93

存货\固定资产

\在建工程转入

企业合并增加

减:处置

94

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其他转出

公允价值变动

三、期末余额         8,434,283,446.87                           8,434,283,446.87

14、固定资产

(1)固定资产情况

单位: 元

项目     房屋及建筑物     机器设备       运输工具     办公设备及其他     合计

一、账面原值:

1.期初余额     439,934,585.12   633,491,957.80    11,695,054.26    6,871,361.27 1,091,992,958.45

2.本期增加金额   25,315,879.88   16,818,444.61     998,290.60     78,471.60   43,211,086.69

(1)购置     17,710,760.60     6,554,843.36   998,290.60     78,471.60   25,342,366.16

(2)在建工程

转入

(3)企业合并

增加

(4)有偿划

7,605,119.28   10,263,601.25                       17,868,720.53

3.本期减少金额    4,759,624.66   12,770,072.57     1,926,789.00     38,181.20   19,494,667.43

(1)处置或报

412,245.94   1,926,789.00     38,181.20   2,377,216.14

(2)有偿划

4,759,624.66   12,357,826.63                       17,117,451.29

4.期末余额

二、累计折旧

1.期初余额     66,590,652.24   306,134,283.63     5,475,992.23    3,112,444.71  381,313,372.81

2.本期增加金额   10,119,772.16   20,504,801.35     1,093,679.96     317,035.69   32,035,289.16

(1)计提     8,743,338.99   17,226,066.73     1,093,679.96     317,035.69   27,380,121.37

(2)有偿划

1,376,433.17     3,278,734.62                     4,655,167.79

3.本期减少金额     133,208.78      2,026,112.29   1,640,449.55     227,996.94   4,027,767.56

(1)处置或报

377,656.23   1,640,449.55     227,996.94   2,246,102.72

(2)有偿划    133,208.78      1,648,456.06                     1,781,664.84

95

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

4.期末余额       76,577,215.62  324,612,972.69   4,929,222.64     3,201,483.46  409,320,894.41

三、减值准备

1.期初余额       29,159,228.29  176,155,887.79      55,103.11    1,359,035.17  206,729,254.36

2.本期增加金额

(1)计提

3.本期减少金额

(1)处置或报

4.期末余额       29,159,228.29  176,155,887.79      55,103.11    1,359,035.17  206,729,254.36

四、账面价值

1.期末账面价值    354,754,396.43  136,771,469.36   5,782,230.11     2,351,133.04  499,659,228.94

2.期初账面价值    344,184,704.59  151,201,786.38   6,163,958.92     2,399,881.39  503,950,331.28

(2)未办妥产权证书的固定资产情况

单位: 元

项目               账面价值             未办妥产权证书的原因

山西太原新建南路 127 号 A 座 18 层               12,655,298.19 已竣工结算,开发商统一办理

南京新地中心二期                         30,771,927.83 已竣工结算,开发商统一办理

石家庄金正海悦天地                       15,298,440.46 已竣工结算,开发商统一办理

深圳松坪村三期西区 1 栋 A 座                     419,396.21 经济适用房购买 5 年后办理

其他说明

15、在建工程

(1)在建工程情况

单位: 元

期末余额                     期初余额

项目

账面余额    减值准备   账面价值     账面余额     减值准备   账面价值

环保改造        1,213,216.49         1,213,216.49   1,213,216.49            1,213,216.49

聚丙烯自动化改

147,854.90           147,854.90

多元碳氢制丙烯     25,281,633.99         25,281,633.99   6,914,574.16            6,914,574.16

96

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项目

江苏花都大厦     68,714,800.00               68,714,800.00     68,714,800.00           68,714,800.00

FDA 改造        102,000.00               102,000.00

制剂厂           20,631.53               20,631.53

新核心系统及其

9,019,723.18               9,019,723.18     6,613,609.63           6,613,609.63

合计        104,499,860.09              104,499,860.09     83,456,200.28           83,456,200.28

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位: 元

本期转             工程累            其中:本

本期其                   利息资       本期利

项目名       期初余   本期增   入固定       期末余   计投入   工程进      期利息       资金来

预算数                  他减少                   本化累       息资本

称       额   加金额   资产金        额    占预算    度       资本化         源

金额                    计金额       化率

额              比例             金额

环保改       1,213,21                  1,213,21

其他

造           6.49                    6.49

聚丙烯

147,854.             147,854.

自动化                                                            其他

90               90

改造

多元碳

6,914,57 18,367,0             25,281,6

氢制丙                                                            其他

4.16   59.83              33.99

FDA 改             102,000.             102,000.

其他

造                   00               00

20,631.5             20,631.5

制剂厂                                                            其他

3               3

江苏花       68,714,8                  68,714,8

其他

都大厦        00.00                   00.00

新核心

6,613,60 2,406,11             9,019,72

系统及                                                            其他

9.63   3.55               3.18

其他

83,456,2 21,043,6             104,499,

合计                                     --     --                  --

00.28   59.81             860.09

16、无形资产

(1)无形资产情况

单位: 元

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项目     土地使用权    专利权     非专利技术               合计

一、账面原值

1.期初余额   554,044,545.08 28,041,393.16   89,828,437.69           671,914,375.93

2.本期增加金

257,547.16   13,816,317.15           14,073,864.31

(1)购置             257,547.16    566,037.72             823,584.88

(2)内部研

13,250,279.43           13,250,279.43

(3)企业合

并增加

3.本期减少金额

(1)处置

4.期末余额   554,044,545.08 28,298,940.32  103,644,754.84           685,988,240.24

二、累计摊销

1.期初余额    83,091,677.33 21,655,243.87   18,103,020.72           122,849,941.92

2.本期增加金

5,148,543.00   739,999.98   21,090,431.19           26,978,974.17

(1)计提    5,148,543.00   739,999.98   21,090,431.19           26,978,974.17

3.本期减少金

(1)处置

4.期末余额    88,240,220.33 22,395,243.85   39,193,451.91           149,828,916.09

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金

(1)计提

3.本期减少金

(1)处置

98

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4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价

465,804,324.75       5,903,696.47    64,451,302.93             536,159,324.15

2.期初账面价

470,952,867.75       6,386,149.29    71,725,416.97             549,064,434.01

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。

17、商誉

(1)商誉账面原值

单位: 元

被投资单位名称

或形成商誉的事     期初余额         本期增加                本期减少         期末余额

重庆平华置业有

30,675,248.93                                       30,675,248.93

限公司

国华人寿保险股

6,155,648,047.60                                      6,155,648,047.60

份有限公司

合计     6,186,323,296.53                                      6,186,323,296.53

18、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位: 元

期末余额                       期初余额

项目

可抵扣暂时性差异       递延所得税资产     可抵扣暂时性差异     递延所得税资产

资产减值准备               1,382,725.73         207,408.86       969,043.10       145,356.46

内部交易未实现利润         156,822,708.96        39,205,677.24      156,822,708.96     39,205,677.24

可抵扣亏损             121,867,480.44        30,466,870.11      121,867,480.44     30,466,870.11

合计                 280,072,915.13        69,879,956.21      279,659,232.50     69,817,903.81

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位: 元

期末余额                       期初余额

项目

应纳税暂时性差异       递延所得税负债     应纳税暂时性差异     递延所得税负债

99

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公允价值计量的投资性

1,469,706,467.60   367,426,616.90       1,469,706,467.60     367,426,616.90

房地产

可供出售金融资产公允

-550,619,078.71   -137,654,769.69      1,698,017,555.05     424,504,388.74

价值变动

企业合并产生的公允价

34,993,201.36   8,748,300.34       34,594,596.96       8,648,649.24

值调整

可供出售金融资产转为

1,541,844,713.76   385,461,178.44       1,541,844,713.76     385,461,178.44

长期股权投资

合计             2,495,925,304.01   623,981,325.99       4,744,163,333.37   1,186,040,833.32

19、其他非流动资产

单位: 元

项目                期末余额                 期初余额

预付工程款                           15,030,907.00               12,245,198.71

其他流动资产-预缴税金                     103,200,352.65               124,950,209.01

长期待摊费用                           18,186,371.52               19,081,912.65

垫缴保费                             1,150,601.77               1,135,006.52

存出保证金                             600,000.00                 600,000.00

预付款项                             54,542,384.43

合计                              192,710,617.37               158,012,326.89

其他说明:

20、短期借款

(1)短期借款分类

单位: 元

项目                期末余额                 期初余额

抵押借款                            187,000,000.00               264,000,000.00

保证借款                             90,000,000.00               50,000,000.00

信用借款                             67,000,000.00               100,000,000.00

合计                              344,000,000.00               414,000,000.00

短期借款分类的说明:

抵押借款的抵押物为房产、土地使用权

100

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21、应付票据

单位: 元

种类             期末余额               期初余额

银行承兑汇票                       13,000,000.00             10,000,000.00

合计                           13,000,000.00             10,000,000.00

本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。

22、应付账款

(1)应付账款列示

单位: 元

项目             期末余额               期初余额

1 年以内(含 1 年)                    44,157,786.28             44,173,248.05

1 年以上                         17,001,755.56             28,647,140.16

合计                           61,159,541.84             72,820,388.21

(2)账龄超过 1 年的重要应付账款

单位: 元

项目             期末余额             未偿还或结转的原因

1.湖北中天荆门化工有限公司                 4,366,967.16 款项未支付

合计                            4,366,967.16         --

其他说明:

23、预收款项

(1)预收款项列示

单位: 元

项目             期末余额               期初余额

1 年以内(含 1 年)                   318,549,412.01             34,957,632.28

1 年以上                           92,347.35             4,820,776.75

合计                           318,641,759.36             39,778,409.03

101

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24、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位: 元

项目     期初余额     本期增加       本期减少       期末余额

一、短期薪酬        65,392,179.88  227,134,462.69    276,261,393.38     16,265,249.19

二、离职后福利-设定提

70,961.93   22,926,907.66     22,961,673.67      36,195.92

存计划

三、辞退福利          80,197.53    352,800.00     352,800.00       80,197.53

合计            65,543,339.34  250,414,170.35    299,575,867.05     16,381,642.64

(2)短期薪酬列示

单位: 元

项目     期初余额     本期增加       本期减少       期末余额

1、工资、奖金、津贴和

62,651,317.77  201,368,904.37    253,164,039.93     10,856,182.21

补贴

2、职工福利费                 1,434,280.18     1,434,280.18

3、社会保险费          2,837.69   11,202,213.93     11,198,859.07       6,192.55

其中:医疗保险费            9,831,052.76     9,825,182.11       5,870.65

工伤保险费     2,837.69    581,189.25     583,784.02         242.92

生育保险费             789,971.92     789,892.94         78.98

4、住房公积金         306,519.30   10,066,708.50     10,007,649.50     365,578.30

5、工会经费和职工教育

2,431,505.12   3,062,355.71     456,564.70     5,037,296.13

经费

合计            65,392,179.88  227,134,462.69    276,261,393.38     16,265,249.19

(3)设定提存计划列示

单位: 元

项目     期初余额     本期增加       本期减少       期末余额

1、基本养老保险         34,704.91   21,948,417.94     21,957,568.72      25,554.13

2、失业保险费         36,257.02    978,489.72     1,004,104.95      10,641.79

合计              70,961.93   22,926,907.66     22,961,673.67      36,195.92

其他说明:

102

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25、应交税费

单位: 元

项目               期末余额               期初余额

增值税                             2,978,813.41             35,792,533.61

企业所得税                           3,290,854.11             3,921,230.28

个人所得税                           5,343,035.34             3,362,509.70

城市维护建设税                          849,545.21               367,111.82

营业税                               12,759.15              519,032.32

房产税                             3,981,419.88             4,001,533.64

土地使用税                           1,166,071.85             1,122,394.52

教育费附加                            184,295.88               113,480.47

其他税费                             5,843,145.22             4,117,780.06

合计                              23,649,940.05             53,317,606.42

其他说明:

26、其他应付款

(1)按款项性质列示其他应付款

单位: 元

项目               期末余额               期初余额

专项应付款项                           8,740,081.15             1,039,793.08

押金、质保金及租赁保证金                    68,342,201.85             48,097,053.42

往来款                                                 18,605,800.06

应付个人款项                           1,088,683.11             2,154,948.45

应付交易款                           497,035,431.53             739,297,008.96

其他                             128,863,818.47             312,912,058.83

合计                             704,070,216.11           1,122,106,662.80

27、递延收益

单位: 元

项目     期初余额     本期增加       本期减少     期末余额       形成原因

政府补助         15,969,970.65              711,684.92   15,258,285.73 收到的政府补助

合计           15,969,970.65              711,684.92   15,258,285.73     --

涉及政府补助的项目:

103

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

单位: 元

本期新增补助金 本期计入营业外                     与资产相关/与收

负债项目     期初余额                       其他变动     期末余额

额       收入金额                       益相关

黄姜清洁生产及

污水处理一体化     12,377,142.87             618,857.14           11,758,285.73 与资产相关

技术应用项目

年产 20 万吨碳四

烯烃催化裂解制     3,500,000.00                              3,500,000.00 与资产相关

丙烯工程项目

税控机           92,827.78                       92,827.78

合计         15,969,970.65             618,857.14    92,827.78   15,258,285.73     --

其他说明:

28、其他非流动负债

单位: 元

项目                   期末余额               期初余额

保险保障基金                              33,735,040.31               10,997,028.30

应付利息                                 1,126,361.14               17,112,661.00

递延收益                                  77,311.12

合计                                  34,938,712.57               28,109,689.30

其他说明:

29、股本

单位:元

本次变动增减(+、-)

期初余额                                            期末余额

发行新股     送股    公积金转股      其他    小计

4,259,194,566.                                         4,259,194,566.

股份总数

00                                               00

其他说明:

30、资本公积

单位: 元

项目          期初余额         本期增加       本期减少         期末余额

资本溢价(股本溢价)       6,902,852,610.99                              6,902,852,610.99

104

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

其他资本公积           14,618,654.58       19,339,901.48                     33,958,556.06

合计             6,917,471,265.57       19,339,901.48                  6,936,811,167.05

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

31、其他综合收益

单位: 元

本期发生额

本期所得 减:前期计入                  税后归属

项目       期初余额                   减:所得税 税后归属         期末余额

税前发生 其他综合收益                  于少数股

费用   于母公司

额     当期转入损益               东

一、以后不能重分类进损益的其他 575,228,815. -874,749,76                               -299,520,

综合收益                  29      4.28                             948.99

其中:重新计算设定受益计划净负         -874,749,76

债和净资产的变动                     4.28

二、以后将重分类进损益的其他综                               -874,749,76

合收益                                               4.28

其中:权益法下在被投资单位以后

-874,749,76

将重分类进损益的其他综合收益中

4.28

享有的份额

575,228,815. -874,749,76                 -874,749,76       -299,520,

其他综合收益合计

29      4.28                   4.28         948.99

其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:

32、专项储备

单位: 元

项目       期初余额         本期增加          本期减少         期末余额

安全生产费           17,998,296.47       1,385,174.28        1,125,238.21       18,258,232.54

合计               17,998,296.47       1,385,174.28        1,125,238.21       18,258,232.54

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

33、盈余公积

单位: 元

项目       期初余额         本期增加          本期减少         期末余额

法定盈余公积         109,172,332.57                                   109,172,332.57

105

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

合计               109,172,332.57                                 109,172,332.57

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

34、未分配利润

单位: 元

项目                   本期                   上期

调整前上期末未分配利润                       1,922,695,045.38

调整后期初未分配利润                        1,922,695,045.38

加:本期归属于母公司所有者的净利润                   625,816,685.69

应付普通股股利                          106,479,864.15

期末未分配利润                           2,442,031,866.92

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。

2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。

4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。

5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。

35、营业收入和营业成本

单位: 元

本期发生额                       上期发生额

项目

收入          成本             收入           成本

主营业务           38,216,562,800.08   36,954,529,398.70       5,793,998,687.35   4,652,966,693.08

合计             38,216,562,800.08   36,954,529,398.70       5,793,998,687.35   4,652,966,693.08

36、税金及附加

单位: 元

项目                 本期发生额                  上期发生额

城市维护建设税                             5,525,620.09                 645,902.43

教育费附加                               2,468,893.89                 364,086.51

房产税                               14,119,800.65

土地使用税                               2,332,826.28

印花税                                  11,356.20

营业税                                                       -152,421.74

地方教育费附加                             158,401.53                 126,714.90

106

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其他                 1,745,658.43             3,878,033.72

合计                 26,362,557.07             4,862,315.82

其他说明:

37、管理费用

单位: 元

项目 本期发生额             上期发生额

职工薪酬成本           228,364,849.05             159,287,259.25

业务推广费             93,691,632.13            78,227,652.89

租赁及物业管理费           35,351,511.83            18,281,077.52

差旅、会议及车船费         49,850,014.35            39,030,256.61

中介服务费             15,107,468.41             6,953,765.53

折旧与摊销             41,380,257.76            19,361,045.53

邮电印刷费              9,090,063.79            10,017,674.63

办公及公杂费             28,581,214.91            18,316,525.36

提取保险保障基金           57,248,012.01             5,898,031.78

银行结算费              1,154,853.37             741,631.69

上交管理费              9,747,899.43             5,620,189.63

税费                                   5,948,660.91

技术服务费           544,458,728.29             36,790,530.88

修理费                 484,859.74             1,089,624.76

业务招待费              2,649,186.49             743,241.46

水电费                 266,498.30             297,199.36

新产品技术开发费           4,028,953.49             3,216,010.21

停工损失                                 8,687,492.25

运输费                3,054,813.23             2,238,053.16

聘请中介机构费             852,875.83             1,620,648.05

其他                 31,503,161.02             5,876,428.80

合计              1,156,866,853.43            428,243,000.26

其他说明:

38、资产减值损失

单位: 元

107

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项目             本期发生额               上期发生额

一、坏账损失                           990,397.09                 916,158.10

二、存货跌价损失                                             16,669,249.89

三、可供出售金融资产减值损失                                        2,432,369.18

七、固定资产减值损失                                           40,120,000.00

合计                               990,397.09                60,137,777.17

其他说明:

39、营业外收入

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目           本期发生额        上期发生额

其中:固定资产处置利得             134,535.01           3,788.80           134,535.01

政府补助                   2,583,389.14       1,233,739.77           2,583,389.14

985,417.78           49,913.41           985,417.78

合计                     3,703,341.93       1,287,441.98

计入当期损益的政府补助:

单位: 元

补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/

补助项目   发放主体  发放原因   性质类型

响当年盈亏   贴       额       额     与收益相关

黄姜清洁生

产及污水处

理一体化技                                   618,857.14  618,857.14 与资产相关

术应用项目

专项补助

年产 20 万吨

碳四烯烃催

化裂解制丙                                          125,000.00 与资产相关

烯工程项目

补助

2015 年中央

外经贸发展

125,000.00 与收益相关

专项资金项

中小企业国

际市场开拓                                           27,092.63 与收益相关

资金补助

稳岗补贴                                     50,000.00         与收益相关

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江苏分公司

2017 年地方                                  437,700.00

政府补助

深圳分公司

收到深圳政

府 2015 年度                                 103,584.00

房租补贴拨

荆门城华节

能减排政府                                 1,362,000.00

补助

重庆平华稳

11,248.00

岗补贴

其他补贴                                           337,790.00 与收益相关

合计         --  --    --       --     --     2,583,389.14 1,233,739.77     --

其他说明:

40、营业外支出

单位: 元

计入当期非经常性损益的金

项目       本期发生额          上期发生额

其中:固定资产处置损失            23,145.98         146,406.40             23,145.98

对外捐赠                   20,000.00                           20,000.00

其他                   1,676,093.96           48,138.44          1,676,093.96

盘亏                                     265.00

合计                   1,724,239.94         194,809.84

其他说明:

41、所得税费用

(1)所得税费用表

单位: 元

项目            本期发生额                 上期发生额

当期所得税费用                        3,614,098.47                8,052,201.47

递延所得税费用                                             -66,381,610.95

合计                             3,614,098.47               -58,329,409.48

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42、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位: 元

补充资料         本期金额               上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量:     --                  --

净利润                       1,260,398,404.90           1,200,454,035.89

加:资产减值准备                     990,397.09             60,137,777.17

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生

32,035,289.16             34,552,990.92

物资产折旧

无形资产摊销                     26,978,740.10             11,900,536.17

长期待摊费用摊销                   18,186,371.52             1,941,552.90

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

-11,389.03               38,585.92

的损失(收益以“-”号填列)

财务费用(收益以“-”号填列)            22,021,512.78             31,001,786.16

投资损失(收益以“-”号填列)           -3,466,404,287.97           -2,744,943,334.92

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)         -62,052.40             -664,100.65

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)       -562,059,507.33            606,559,842.44

存货的减少(增加以“-”号填列)           -4,025,448.11             11,839,216.02

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填

1,312,427,782.53           1,544,772,081.52

列)

经营性应付项目的增加(减少以“-”号填

12,938,301,566.41           -4,978,176,254.62

列)

经营活动产生的现金流量净额             11,578,777,379.65           -4,220,585,285.08

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活

--                  --

动:

3.现金及现金等价物净变动情况:       --                  --

现金的期末余额                   10,553,417,198.67           15,845,795,481.31

减:现金的期初余额                 10,941,028,284.44             55,135,042.66

现金及现金等价物净增加额               -387,611,085.77           15,790,660,438.65

(2)现金和现金等价物的构成

单位: 元

项目          期末余额               期初余额

一、现金                     10,553,417,198.67           10,941,028,284.44

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其中:库存现金                           101,427.59                 57,437.05

可随时用于支付的银行存款               10,495,446,388.42             10,540,685,006.85

可随时用于支付的其他货币资金               70,008,759.78              388,085,765.04

三、期末现金及现金等价物余额                 10,553,417,198.67             10,941,028,284.44

其他说明:

43、所有权或使用权受到限制的资产

单位: 元

项目               期末账面价值                受限原因

货币资金                             24,339,452.62 保证金

固定资产                             18,159,042.85 用于抵押借款

无形资产                             365,835,893.30 用于抵押借款

合计                               408,334,388.77           --

其他说明:

八、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

持股比例

子公司名称   主要经营地     注册地    业务性质                        取得方式

直接       间接

湖北百科亨迪药

湖北省荆门市   湖北省荆门市 医药生产企业       100.00%           投资设立

业有限公司

荆门和程贸易有

湖北省荆门市   湖北省荆门市 商贸企业         100.00%           投资设立

限公司

湖北百科皂素有                                              同一控制下企业

湖北省郧西县   湖北省郧西县 医药生产企业                 100.00%

限公司                                                  合并

湖北百科医药商                                              同一控制下企业

湖北省武汉市   湖北省武汉市 商贸企业                   100.00%

贸有限责任公司                                              合并

武汉百科药物开                                              同一控制下企业

湖北省武汉市   湖北省武汉市 医药生产企业                 100.00%

发有限公司                                                合并

湖北百科格莱制

湖北省荆门市   湖北省荆门市 医药生产企业                 50.00% 投资设立

药有限公司

荆门天睿投资有

湖北省荆门市   湖北省荆门市 投资企业         100.00%           投资设立

限公司

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荆门天励投资有

湖北省荆门市   湖北省荆门市   投资企业         100.00%          投资设立

限公司

荆门天茂化工有

湖北省荆门市   湖北省荆门市   化工生产企业       100.00%          投资设立

限公司

国华人寿保险股                                              非同一控制下企

上海市      上海市     金融保险企业       51.00%

份有限公司                                                业合并

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位: 元

本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分

子公司名称     少数股东持股比例                             期末少数股东权益余额

损益         派的股利

国华人寿保险股份有限

49.00%     624,099,058.11           0.00

公司

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

九、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司对本企业的 母公司对本企业的

母公司名称      注册地       业务性质       注册资本

持股比例     表决权比例

新理益集团有限公

上海         投资管理      430,000 万元           42.92%        42.92%

本企业的母公司情况的说明

本企业最终控制方是刘益谦。

112

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其他说明:

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注八、在其他主体中的权益。

3、关联交易情况

(1)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位: 元

承租方名称       租赁资产种类       本期确认的租赁收入      上期确认的租赁收入

新理益集团有限公司    上海环球金融中心 70              3,055,050.00

全资子公司重庆平华置业持

长江证券股份有限公司                           531,744.48

有的“重庆国华金融中心”11 层

本公司作为承租方:

单位: 元

出租方名称       租赁资产种类         本期确认的租赁费     上期确认的租赁费

关联租赁情况说明

(2)关联担保情况

本公司作为担保方

单位: 元

被担保方       担保金额       担保起始日       担保到期日   担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位: 元

担保方       担保金额       担保起始日       担保到期日   担保是否已经履行完毕

新理益集团有限公司      50,000,000.00 2013 年 03 月 25 日   2018 年 03 月 25 日  是

新理益集团有限公司     145,000,000.00 2015 年 08 月 13 日   2017 年 07 月 13 日  是

关联担保情况说明

113

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

十、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

(一)承诺事项

根据已签订的不可撤销的经营性租赁合同,未来最低应支付租金汇总如下:

项目                    期末余额

1年以内                                   22,879,426.90

1至2年以内                                 17,028,873.80

2至3年以内                                 11,480,509.42

3年以上                                   10,912,827.27

合计                                    62,301,637.39

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

鉴于保险业务的业务性质,本公司在开展正常业务时,会涉及各种估计、或有事项及法律诉讼,包括

在诉讼中作为原告与被告及在仲裁中作为申请人与被申请人。上述纠纷产生的不利影响主要包括对保单提

出的索赔。本公司已对可能发生的损失计提准备,包括当管理层参考律师意见并能对上述诉讼结果做出合

理估计后,对保单等索赔计提的准备。对于无法合理预计结果或管理层认为败诉可能性极小的未决诉讼或

可能的违约,不计提相关准备。

十一、其他重要事项

1、分部信息

(1)报告分部的确定依据与会计政策

本公司按照产品及服务类型分为保险业务板块、化工医药业务板块。

(2)报告分部的财务信息

单位: 元

项目     保险业务板块      医药化工板块     分部间抵销       合计

营业收入           37,936,010,305.41   280,552,494.67             38,216,562,800.08

营业成本           36,722,372,694.06   232,156,704.64             36,954,529,398.70

投资收益           3,466,404,287.97                        3,466,404,287.97

资产减值损失                      990,397.09                 990,397.09

114

天茂实业集团股份有限公司 2017 年半年度报告全文

折旧费和摊销费           8,112,263.05       32,035,289.16                      23,923,026.11

利润总额            1,273,671,547.17        -8,993,721.96         665,321.64     1,264,012,503.37

所得税费用             3,614,098.47                                     3,614,098.47

净利润             1,273,671,547.17       -12,778,650.89         494,491.38     1,260,398,404.90

资产总额          122,232,007,857.80      12,480,097,818.47      4,803,140,430.06     129,908,965,246.21

负债总额          109,413,636,035.74        568,194,320.43       -99,244,540.60     110,081,074,896.77

十二、母公司财务报表主要项目注释

1、其他应收款

(1)其他应收款分类披露

单位: 元

期末余额                         期初余额

账面余额       坏账准备             账面余额       坏账准备

类别

计提比 账面价值                            账面价值

金额    比例   金额               金额   比例    金额   计提比例

单项金额重大并单

288,942,                  288,942,4 290,005                       290,005,79

独计提坏账准备的         99.94%                        99.94%

499.92                     99.92 ,793.77                         3.77

其他应收款

按信用风险特征组

149,011.       98,831.6             171,268

合计提坏账准备的         0.05%        66.32% 50,179.90         0.06% 12,280.48     7.17% 158,988.14

59            9              .62

其他应收款

单项金额不重大但

27,470.5

单独计提坏账准备         0.01%             27,470.50

0

的其他应收款

289,118,       98,831.6       289,020,1 290,177                       290,164,78

合计              100.00%                       100.00% 12,280.48

982.01            9        50.32 ,062.39                         1.91

期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款:

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

其他应收款(按单位)

其他应收款         坏账准备         计提比例          计提理由

合并范围内子公司,经

应收子公司款项          288,942,499.92                               单独进行减值测试后不

存在减值

合计               288,942,499.92                     --              --

组合中,按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款:

115

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√ 适用 □ 不适用

单位: 元

期末余额

账龄

其他应收款           坏账准备             计提比例

1 年以内分项

1 年以内小计                 10,960.00             328.80             3.00%

1至2年                     43,943.00             4,394.30            10.00%

2至3年                                                      20.00%

3至4年                                                      30.00%

4至5年                                                      50.00%

5 年以上                   94,108.59            94,108.59            100.00%

合计                     149,011.59            98,831.69

确定该组合依据的说明:

组合中,采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

组合中,采用其他方法计提坏账准备的其他应收款:

□ 适用 √ 不适用

(2)其他应收款按款项性质分类情况

单位: 元

款项性质              期末账面余额              期初账面余额

备用金                               149,011.59               171,268.62

往来款                             288,969,970.42              290,005,793.77

合计                              289,118,982.01              290,177,062.39

(3)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位: 元

占其他应收款期末

单位名称     款项的性质    期末余额       账龄                 坏账准备期末余额

余额合计数的比例

荆门天茂化工有限公

往来款       115,675,653.12 1 年以内              40.01%

荆门天励投资有限公

往来款       88,400,154.86 1 年以内/1-4 年           30.58%

荆门天睿投资有限公

往来款       76,534,190.86 1 年以内/1-4 年           26.47%

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荆门和程贸易有限公

往来款           8,332,501.08 1 年以内/1-3 年           2.88%

武汉百科药物开发有

往来款             27,470.50 1 年以内               0.01%

限公司

合计             --       288,969,970.42       --             99.95%

2、长期股权投资

单位: 元

期末余额                         期初余额

项目

账面余额     减值准备     账面价值       账面余额     减值准备   账面价值

10,814,692,368.1          10,814,692,368.1 10,814,692,368.1           10,814,692,368.1

对子公司投资

4                 4           4                4

10,814,692,368.1          10,814,692,368.1 10,814,692,368.1           10,814,692,368.1

合计

4                 4           4                4

(1)对子公司投资

单位: 元

本期计提减值准 减值准备期末余

被投资单位   期初余额     本期增加     本期减少       期末余额

备       额

湖北百科亨迪药

269,404,640.22                      269,404,640.22

业有限公司

国华人寿保险股  10,101,184,198.8                   10,101,184,198.8

份有限公司             0                           0

荆门和程贸易有

177,012,823.83                      177,012,823.83

限公司

荆门天睿投资有

10,000,000.00                       10,000,000.00

限公司

荆门天励投资有

10,000,000.00                       10,000,000.00

限公司

荆门天茂化工有

247,090,705.29                      247,090,705.29

限公司

10,814,692,368.1                   10,814,692,368.1

合计

4                           4

3、营业收入和营业成本

单位: 元

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本期发生额                   上期发生额

项目

收入          成本           收入           成本

主营业务             90,909.09                   160,687,096.78     172,493,484.12

合计               90,909.09                   160,687,096.78     172,493,484.12

其他说明:

4、投资收益

单位: 元

项目               本期发生额               上期发生额

权益法核算的长期股权投资收益                                       -73,966,286.54

可供出售金融资产在持有期间的投资收益                                   2,971,418.58

合计                                                   -70,994,867.96

十三、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

√ 适用 □ 不适用

单位: 元

项目               金额                   说明

非流动资产处置损益                         111,389.03

计入当期损益的政府补助(与企业业务密

切相关,按照国家统一标准定额或定量享               2,583,389.14

受的政府补助除外)

除上述各项之外的其他营业外收入和支出               -715,676.18

减:所得税影响额                           1,600.34

少数股东权益影响额                     529,938.33

合计                               1,447,563.32           --

对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目,以及把《公

开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应

说明原因。

□ 适用 √ 不适用

2、净资产收益率及每股收益

每股收益

报告期利润         加权平均净资产收益率

基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股)

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归属于公司普通股股东的净利润 4.59%         0.15         0.15

扣除非经常性损益后归属于公司

4.58%         0.15         0.15

普通股股东的净利润

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第十一节 备查文件目录

1、 载有法定代表人、财务总监、财务部经理签名并盖章的会计报表。

2 、公司董事长亲笔签名并加盖公司董事会公章的半年度报告原件。

3、报告期内在公司选定的信息披露报纸《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有

公司文件的正本及公告原稿。

天茂实业集团股份有限公司董事会

董事长:刘益谦

2017 年 7 月 19 日

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