“礼赠品第一股”突曝重大内控缺陷！

【导读】元隆雅图自曝销售人员涉嫌职务侵占被立案，多期财报或失真

中国基金报记者 南深

礼赠品行业第一家A股上市公司元隆雅图，7月11日晚曝出重大内部控制问题。

公告称，经自查发现，公司一名在职销售人员存在职务侵占嫌疑，即通过伪造公司客户公章、销售合同等资料，虚构销售业务，非法占有公司财产。

元隆雅图称，为了维护上市公司利益，公司近日主动向北京市公安局西城分局经侦支队报案，并收到了北京市公安局西城分局出具的《立案告知书》，主要内容为：北京市公安局西城分局认为该销售人员涉嫌职务侵占一案符合立案条件，现依法对该案立案侦查，并已对该案犯罪嫌疑人依法采取刑事强制措施。

多期财报或失真

公告称，根据公司目前自查初步发现的情况及犯罪嫌疑人的交代，该销售人员伪造的合同分别涉及2023年、2024年及2025年第一季度的销售收入，具体金额尚待公安机关调查。上述情况可能涉及到相关财务报表的收入和利润等会计科目的差错更正。目前公司正在全力配合公安机关开展相关工作，案件涉及的具体金额以公安机关调查后认定的金额为准。

不过，就2025年一季度而言，初步发现该销售人员伪造合同行为对公司2025年第一季度销售收入的影响约为2935.05万元，按照谨慎性原则，假设其虚构销售业务行为所形成的应收款项及存货价值完全不能收回，预计2025年第一季度归属于上市公司股东的净利润、扣除非经常性损益后的净利润由于上述案件影响而减少2935.05万元。

而同在7月11日晚，元隆雅图预告了2025年上半年的业绩，不出意外出现亏损，其中归属净利润亏500万-1000万元，扣非净利润亏800万-1300万元，而去年同期分别为盈利2578.76万和2334.51万元。

不过元隆雅图也强调，由于前述案件的影响，公司2024年上半年财务报表的收入和利润等会计科目存在差错更正的风险，但由于目前具体金额尚不能确定，业绩预告中的上年同期业绩数据仍然使用公司2024年半年度报告披露数据，请投资者注意。

内控报告自称无缺陷

从前述公告来看，元隆雅图涉案人员的职务侵占行为至少在2023年已经存在了，不过从近两年的内部控制评价报告来看，公司及保荐机构均给出了积极评价。

在2023年和2024年的《内部控制自我评价报告》中，元隆雅图均称，“根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制”。

此外，元隆雅图称，根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷，且“自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素”。

申万宏源也对元隆雅图的内控给出核查意见，认为“元隆雅图法人治理结构健全，三会运作规范，相关内部控制制度建设及执行情况符合相关法律法规和规范性文件的要求，在所有重大方面保持了与公司业务及管理相关的有效内部控制，元隆雅图2024年度内部控制的评价真实、客观地反映了其内部控制制度的建设及运行情况”。

资料显示，元隆雅图成立于1998年，“是国内杰出的创新型整合营销服务机构，2017年6月6日在深交所上市”。具体业务看，“全案营销”方面，公司面向各行各业的知名企业，提供包括礼赠品、数字化营销、新媒体广告、WEB3营销等多种营销方式在内的全案整合营销服务；“IP文创”方面，公司面向企业和消费者，提供包括赛会特许纪念品、实物和数字IP文创产品、IP虚拟场景等在内的各类文化创意产品。

截至7月11日收盘，元隆雅图的市值是54.23亿元。

校对：乔伊

制作：舰长

审核：木鱼

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