资金占用信披违规并发 ST东时被责令限期改正

12月19日晚，ST东时发布公告称，中国证监会北京监管局对公司出具行政处罚事先告知书，并同步作出责令改正措施。两份函件查实公司及控股股东、实际控制人存在非经营性资金占用等多个违规事项，并责令公司在六个月内全额收回占用资金。如公司无法按期整改，将被依规启动规范类退市程序。

资金占用情节恶劣 多名责任人被严惩

行政处罚事先告知书及责令改正措施显示，ST东时控股股东东方时尚投资有限公司及其关联方通过融资租赁、应收账款保理业务非经营性占用公司资金，占用余额约为2.20亿元。除此之外，ST东时还存在未按规定披露关联交易、未及时披露担保回售等多项违规行为。

针对公司、实际控制人以及相关责任人的违规行为，北京证监局予以重罚，对ST东时责令改正并处以500万元的罚款，对实际控制人处以850万元罚款，对其他责任人处以合计550万元罚款。公司股票因资金占用事项被叠加实施其他风险警示。

责令六个月限期整改 或有规范类退市风险

今年4月发布的退市新规新增了资金占用退市情形。规则中明确，上市公司被控股股东及其关联人非经营性占用资金的余额达到2亿元以上或者占公司最近一期经审计净资产绝对值的30%以上，被中国证监会责令改正但未在要求期限内完成整改的，将依规对公司股票实施停牌。停牌后两个月内仍未完成整改的，对公司股票交易实施退市风险警示。此后两个月内仍未完成整改的，将终止公司股票上市交易。

北京证监局的责令改正措施要求ST东时在六个月内全额收回占用资金。同日，上交所对ST东时下发监管工作函，要求公司严格按照责令改正措施要求在规定期限内切实整改到位，维护上市公司及中小股东利益。若未在规定期限内完成整改，将依规启动规范类退市程序，请投资者充分关注相关风险。

董监高需积极追偿 推动及时追回占用资金

资金占用严重侵害中小股东合法权益和资本市场秩序，出现此类情形的公司往往规范运作存在重大缺陷，内部控制形同虚设。ST东时就因2023年内部控制被出具否定意见，公司股票被实施其他风险警示。监管对于资金占用行为始终保持“严监严管”的态度，严厉惩处“关键少数”，督促公司积极追缴欠款。

不久前，全国首例“投保机构针对上市公司控股股东资金占用”提起的股东代位诉讼“ST摩登案”作出二审判决，公司多名高管也被追究责任。公司董监高应当依照《公司法》等法律法规履行职责，采取必要的手段，及时督促控股股东归还占用资金。