已两遭行政处罚的*ST海越再被立案调查 律师称这些“踩雷”股民或也能依法索赔

6月29日，身处非经营性资金占用被投资者诉讼旋涡的*ST海越（600387）披露，公司因涉嫌信披违法违规，近日再被中国证监会立案调查。另外，*ST海越于6月28日在三次延期后终于完成了年报问询函的回复。

在回复函中，*ST海越表示，根据自查，2023年，公司控股股东及其关联方与两家供应商存在资金拆借行为，同时这两家供应商与公司存在电解质采购相关业务往来，该行为被认定为非经营性资金占用。2023年，公司控股股东及其关联方累计拆借金额为12085.27万元，2023—2024年累计偿还资金为10670.45万元；2024年5月14日，公司控股股东及其关联方向供应商支付1414.82万元，完成上述拆借资金的归还。

公司还称，2023年毛利率波动主要系收入规模下降，净额结算业务毛利上升，导致毛利率较高，公司经营商品销售、成品油零售业务和仓储装卸业务的相关销售收入和毛利率等具有合理性。除财务报表审计报告（众环审字[2024]1700032号）中“形成无法表示意见的基础”的所述事项可能会对财务报表项目产生的影响外，公司收入确认符合《企业会计准则》的规定，收入具有真实性、成本费用具有完整性。

另外，经自查，公司内部控制缺陷主要包括：一是对非经营资金占用规则的理解存在偏差；二是未能及时有效地识别关联方；三是在新业务的拓展中，对资金支付的风险评估、风险预防与及时的风险应对存在不足。

值得注意的是，*ST海越已经两次因违法违规受到行政处罚，且起因均为资金占用。2023年10月9日晚间，公司公告收到浙江证监局处罚书，显示在2021年，公司将资金通过供应商划转至控股股东及其关联方，构成控股股东及其关联方期间占用公司资金，但未按规定进行披露，不过上述资金占用款项目前已归还。同时，2021年、2022年，公司将资金占用行为虚构成贸易业务，虚增营业成本、营收与利润总额，导致2021年、2022年年报财务数据披露不准确。

2022年11月11日，ST海越也因非经营性资金占用问题而遭监管处罚，并引发投资者索赔。浙江省高院此前对相关投资者索赔案件已作出有利于投资者的终审判决。

北京市盈科（南京）律师事务所王添聿律师表示，基于公司此前违规并受罚，一旦公司最新被立案调查事项落实且因虚假陈述而受行政处罚，那么相关受损投资者可能新增一个可诉讼索赔时间段。结合目前尚在索赔时效的及最新遭立案调查，以下一个或两个时间段内持有公司股票的相关投资者，都可通过微信公众号“大众证券报”（特征码：33）报名登记：一是2022年1月1日至2023年4月28日之间买入*ST海越股票，且在2023年4月28日收盘时仍持有该股票的亏损投资者；二是2023年1月3日至2024年4月19日之间购买过*ST海越股票，且在2024年4月19日收盘时仍持有该股票的亏损投资者。律师将及时帮助符合条件的投资者维护自身合法权益。记者 王君

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