科创新材2023年年度董事会经营评述

科创新材2023年年度董事会经营评述内容如下：

一、业务概要

　　商业模式报告期内变化情况

　　公司是专业耐火材料供应商，拥有具备较强自主研发能力的专业技术团队，为客户提供高质量、高性能的耐火材料产品和优质的售后服务，以满足客户的生产经营需要。公司下游行业主要为钢铁、有色金属、水泥、玻璃等行业，近年来，在国家宏观经济增速放缓、房地产行业遇冷的背景下，公司下游行业普遍面临较大经营压力，针对不利的外部经营环境，公司有针对性地加强钢包底吹氩透气元件等技术优势产品的研发和推广，灵活调整其他同质化较强、市场竞争激烈的产品投入，使公司保持了较高毛利率水平和较好的回款状况。

　　公司的销售模式主要为直销模式，销售对象为钢厂等终端客户（如舞阳钢铁有限责任公司、内蒙古包钢钢联股份有限公司等）或为终端客户提供耐材整体承包服务的承包商（如大石桥淮林耐火材料有限公司、上海利尔（603639）耐火材料有限公司等）。目前，公司已经与江苏苏嘉集团新材料有限公司、舞阳钢铁有限责任公司、大石桥淮林耐火材料有限公司、联众（广州）不锈钢有限公司等客户建立了长期、稳定的合作关系。

　　公司的生产模式主要为以销定产，根据合同及订单的内容编制生产计划，由技术研发中心制定生产方案，并由采购部采购符合相应标准的原材料进行生产。

　　公司生产经营所需原辅材料均为自行采购，采购部负责供应商的管理和原辅材料的采购。采购部会同研发部和生产部、销售部根据合同、订单内容和客户需要制定采购计划，以比价采购等方式进行原辅材料采购。公司对供应商的经营资质、生产及运输能力、质量控制等方面进行考察，筛选、优化供应商，建立供应商清单。目前，公司已与多家原材料供应商形成了长期、稳定的合作关系。

　　公司设置技术研发中心负责研发工作，公司的研发以市场为导向，根据客户需要和生产过程中的技术特点制定研发方向。公司由评审委员会确定研发目标后，成立专项研发组制定研发计划，通过自主创新，解决生产和使用过程中的技术难题，研制新产品，并实现技术的不断创新和成（002001）果的转化，不断提升公司的核心竞争力和技术水平。

　　本报告期及报告期后至本年报披露日，公司商业模式未发生变化。

　　专精特新等认定情况

　　2020年公司根据《河南省工业和信息化厅办公室关于组织开展2020年度河南省“专精特新”中小企业认定暨国家第二批专精特新“小巨人”企业推荐工作的通知》（豫工信办企业〔2020〕120号），经过自愿申报、逐级推荐、专家评审、网上公示等程序，被认定为2020年度河南省“专精特新”中小企业。

　　2021年，公司入选第二批国家级专精特新“小巨人”，有效期自2021年1月1日至2023年12月31日。

　　2019年，公司依据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火（2016）32号）被认定为高新技术企业，有效期自2019年10月31日至2022年10月31日。2022年已通过高新技术企业复审,最新证书已于2022年12月1日发布,有限期至2025年12月1日。

二、经营情况回顾

　　(一)经营计划

　　2023年公司实现营业收入106,093,997.86元，同比下降了2.10%，实现净利润15,276,260.39元，同比上升了9.62%。本报告期未，公司总资产为363,315,536.94元，较年初增长了1.29%，净资产为330,905,232.05元，较本年年初增长了1.52%。

　　(二)行业情况

　　根据国民经济行业分类（GB/T4754-2017）标准，公司所处的行业属于“制造业”（行业代码：C）中“耐火材料制品制造”（行业代码：C308），细分行业为“耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造”（行业代码：C3089）。参考中国证监会2012年发布的《上市公司行业分类指引》，公司所处行业为“制造业”（行业代码：C）下的“非金属矿物制品业”（行业代码：C30）。

　　公司主营业务为耐火材料的研发、生产和销售，公司主要产品为高温金属熔液精炼过程中辅料元件，主要包括钢包底金属液体净化元件、中间包及电炉耐火元件、浇注料、铝电解槽用保温防渗透气元件等耐火产品。公司所处具体行业为耐火陶瓷制品及其他耐火材料制造行业中的金属液体净化元件制造行业。

三、未来展望

　　(一)行业发展趋势

　　（1）原材料向全循环再利用发展

　　随着我国工业化发展，矿产资源消耗越来越大。当前，我国耐火矿产资源过渡开采，高品质耐火矿物资源面临严重挑战，同时一些废弃、用后耐火材料及金属冶炼废渣堆积如山，给生态环境带来了巨大影响。为此，耐火行业必须通过装备技术提升对废弃矿产及用后耐材实行再利用，来提高资源的综合利用效率，实现可持续发展。

　　（2）产品向精细化、功能复合化发展

　　传统上，耐火材料是多相高温结构复合材料，现在，为了满足纯净钢冶炼、高端金属材料制造技术发展，耐火材料除要求长寿低耗外，还要求具有冶炼功能，例如控制和调节金属熔液流速、净化金属液等的功能，正逐步向结构精细化、用途功能复合化发展。

　　（3）制造向智能化、绿色化发展

　　按照中国制造2025总体要求，耐火材料行业正在加快两化融合，从2.0工厂向4.0发展，以提高全流程的智能化水平。在习总书记“绿水青山，就是金山银山”生态文明建设思想的指引下，国家加大环保整治力度，耐火材料行业正在向绿色生态方向发展。

　　（4）战略重组，提供行业集中度

　　耐火材料行业正在深入落实习总书记“一体化”意识和“一盘棋”思想，加快战略重组步伐，做大做强，来提高行业集中度，推动耐火材料行业健康发展。

　　(二)公司发展战略

　　公司将在下游钢铁处于紧缩的产业政策下，同时新能源电池材料正负极材料行业处于供大于求、高速发展的双重形势下，大力提高研发能力与生产工艺水平，积极研发新产品，应用于新的下游行业。同时，公司还将加强与下游企业的沟通与合作，从而提高产能并继续完善产品与服务质量。公司还将持续跟踪市场变化，以国家产业政策为导向，以可持续发展为基础，进一步稳定市场份额，提高品牌优势。

　　未来两年内，本公司将努力提高综合服务能力，加大市场营销力度，在现有钢铁、新能源、有色、水泥等下游客户行业中，积极维护和拓展高端客户，在新的下游行业中积极摸索经营规律，使营业收入保持年均15%以上的增长。

　　营业收入增长的同时，本公司将加强内部管理，提高生产效率，降低生产、采购、物流等方面不必要的损失，继续维持将成本落实到个人的责任制，公司各级领导和员工共同提升公司的运营效率。同时本公司将继续加强技术研发投入，提高新产品的综合研发能力，完善公司的人才留用制度，力争在竞争较为激烈的耐火材料行业开辟新的利润增长点。

　　(三)经营计划或目标

　　注：上述经营目标并不代表公司的盈利预测，能否实现取决于市场环境变化与管理团队的经营决策等多种因素，存在很大的不确定性，请投资者特别注意。

　　(四)不确定性因素

　　无

四、风险因素

　　(一)持续到本年度的风险因素

　　市场风险

　　重大风险事项描述：

　　钢铁工业是耐火材料的最大消耗行业，钢铁工业用耐火材料约占耐火材料产成品消耗总量的70%，钢铁工业的规模直接决定了耐火材料的市场容量。公司的主要客户均来自钢铁行业，公司的营业收入和利润的增长在很大程度上依赖于钢铁行业的景气程度。近年来，由于受经济下行及房地产调控等因素影响，钢铁行业景气度出现下滑，国内钢铁产量增速出现一定程度的萎缩，钢铁行业毛利率和盈利能力出现一定程度的下降。钢铁行业景气度下滑一方面影响公司应收账款的回收速度，另一方面也影响公司营业收入和利润的增长。如果未来钢铁行业景气度持续低迷，其对公司经营的负面影响将更加明显，存在应收账款回收周期延长和由收入和毛利率下降而导致的公司业绩出现下滑的风险。

　　应对措施：

　　在钢铁行业整体表现低迷的背景下，公司通过压缩或控制技术含量较低的耐火材料产品的销售规模，对客户信用等级保持较高的要求等措施降低行业持续低迷风险，虽然在一定程度上放缓了营业收入和利润的增长，但是保证了营业收入的质量和应收账款的安全，为保持持续经营能力打下坚实的基础。

　　原材料价格波动风险

　　重大风险事项描述：

　　原材料是本公司产品成本的主要组成部分，直接材料占产品总成本的比重为70%左右。近年来公司主要原材料价格均有一定程度变化，由于原材料在公司的生产成本中所占比重较大，原材料价格波动将对公司毛利率产生较大影响。如果未来主要原材料出现上涨趋势，将会给公司带来一定的成本压力，进而影响到公司的经营业绩。

　　公司生产所需要的原材料主要为刚玉、尖晶石等耐火原料，公司通过集中批量采购与稳定原材料供应商体系等举措，确保原材料的供应稳定和采购成本的控制。

　　应对措施：

　　存货管理风险

　　重大风险事项描述：

　　公司坚持“以销定产”模式，因此存货主要为用于订单生产或备货用途的原材料、

　　在产品和发送至客户现场的产成品。如果公司存货管理不善，将给公司带来较大损失，并进一步造成不能及时供货的违约风险。

　　应对措施：

　　近年来，用电高峰限电限产、地区性环保限产，不仅导致原材料市场供应波动、也导致公司的生产计划不能正常进行，这是目前公司不能及时供货的主要风险点；针对上述情况，公司调整完善了存货管理制度，由早期的主要按订单生产，调整为除按订单生产外，经常使用的规格型号产品按计划提前错峰生产，以最大限度降低能源及环境压力，同时有效降低不能及时供货的违约风险。

　　财务风险

　　重大风险事项描述：

　　报告期期末，公司应收账款账面价值为77,617,843.72元，报告期公司应收账款周转率为1.1次，公司应收账款余额大、周转率低，这主要是由于耐火材料下游行业受宏观经济下行与房地产调控影响，盈利能力出现下滑，客户资金周转紧张所致。如果公司应收账款持续快速增加，将给公司带来较大的资金压力；如果有关客户因业绩不佳、资金压力或其他纠纷等原因拒绝向公司支付货款，公司的应收账款有形成坏账，进而严重影响公司业绩的风险。

　　应对措施：

　　在钢铁行业整体表现低迷的背景下，公司通过压缩或控制技术含量较低的耐火材料产品的销售规模，对客户信用等级保持较高的要求等措施降低应收账款坏账风险，虽然在一定程度上放缓了营业收入和利润的增长，但是保证了营业收入的质量和应收账款的安全，为保持持续经营能力打下坚实的基础。

　　技术和安全生产风险

　　重大风险事项描述：

　　公司现有设备和技术符合产业指导目录的规定，并且主要设备代表较为先进的技术水平，但如果公司未来不能持续提升技术水平，增加自主创新能力，将面临失去竞争优势，甚至被淘汰的风险。同时，耐火材料生产需要高温处理，公司高度重视安全生产，配备了相应的消防设施，同时建立了较为严格的安全管理制度。但如果公司员工操作不当导致火灾或其他人身伤害事故，将给公司带来较大损失。

　　公司针对市场热点、难点，以及客户提出的具体问题在生产线和生产布局总体规划前提下，不断进行生产技术改造与研发创新，以持续提升技术水平保持较强的技术竞争

　　应对措施：

　　力。在生产、售后服务环节，公司建立了严格的安全生产管理制度，公司通过完善安全设施、开展安全教育、增加劳动保护用品等环节的投入并强化现场管理来实现安全生产，确保不出现重大生产事故。

　　核心管理人员流失风险

　　重大风险事项描述：

　　公司的管理层团队在耐火材料行业积累丰富的经验和资源，对行业信息、公司资源、发展方向有深刻的认识，高级管理人员和核心技术人员的稳定对公司发展具有重要影响。如果高级管理人员和核心技术人员发生较大规模的流失，将对公司的发展造成不利影响。应对措施：

　　公司核心管理团队的持股比例较高，同时公司建立了良好的企业文化，确保高级管理人员和核心技术人员与公司利益一致、共同发展，发生较大规模的核心人员流失的风险较小。

　　实际控制人不当控制风险

　　重大风险事项描述：

　　报告期末，公司实际控制人蔚文绪、马军强、蔚文举和杨占坡合计持有公司47.07%的股份，报告期内四人保持一致行动关系，一致行动人合计持有公司股份最多，并通过一致行动关系共同控制本公司。公司实际控制人可依靠一致行动关系及其合计持有的股份在股东大会和董事会所有会议表决时保持一致，对公司的发展战略、生产经营、利润分配决策等实施重大影响，通过行使表决权的方式决定公司的重大决策事项。若公司的内部控制有效性不足、公司治理结构不够健全、运作不够规范，可能会面临实际控制人损害公司和中小股东利益的风险。

　　应对措施：

　　公司整体变更为股份公司并在北交所上市后，已经建立较为完善的公司治理制度，并实现股东大会、董事会和监事会之间的相互制约关系，经过几年实际运作完善，公司目前的治理水平及运作规范程度已达到较高的水准，完全可以保证公司中小股东及其他利害关系人的利益不受实际控制人侵害。

　　生产用地和厂房拆迁风险

　　重大风险事项描述：

　　《洛阳城市综合交通发展战略规划》已经通过省发改委、国家文物局和环保部的审批，目前已经上报国务院审批，根据有关规划，公司位于洛阳市西工区红山乡杨冢的厂区很可能面临拆迁，拆迁时间尚未最终确定。公司已经于2014年吸收合并河南科创耐火材料有限公司，取得其持有的新国用（2014）第002号土地使用权（2015年，土地使用

　　证已经更名为洛阳科创新材料股份有限公司，土地证号为：新国用（2019）第 0000339号），并已经建成新厂区，西工区红山乡杨冢厂区的拆迁不会造成公司生产经营的中断，并且预计公司会获得一定补偿，但有关厂房和设备的搬迁将产生相关费用，并对公司生产经营造成一定不利影响。

　　应对措施：

　　公司位于经济技术开发区的新厂区的产能规模已经达到设计要求，可以满足公司生产经营所需，西工区红山乡杨冢厂区的拆迁不会造成公司生产经营的中断。位于西工区的厂房和设备大部分已提足折旧，需要搬迁的设备较少，产生的费用预计较少，不会对公司生产经营造成不利影响。

　　本期重大风险是否发生重大变化：

　　本期重大风险未发生重大变化。