概伦电子: 华泰联合证券有限责任公司关于本次交易摊薄即期回报情况及填补措施的核查意见内容摘要

上海概伦电子拟发行股份及支付现金购买锐成芯微100%股权和纳能微45.64%股权，并募集配套资金。交易完成后，两家公司均将成为上市公司全资子公司。根据备考财务数据，2025年1-9月基本每股收益由0.10元降至0.09元，主要因增发股份及无形资产摊销所致。长期看，标的公司业务发展与协同效应将提升上市公司盈利能力。公司已制定整合、治理优化及利润分配等措施应对即期回报摊薄风险，相关方已出具承诺。独立财务顾问认为相关分析合理，措施符合监管要求。