ST永悦: 致同会计师事务所关于永悦科技股份有限公司2024年度上期内部控制审计报告否定意见涉及事项影响在本期消除的专项说明内容摘要

关于永悦科技股份有限公司2024年度上期内部控制审计报告否定意见涉及事项影响在本期消除的专项说明，致同会计师事务所对永悦科技公司2024年12月31日的财务报告内部控制有效性进行审计，并出具了标准无保留意见的内部控制审计报告。上期非标事项具体内容为：2023年度存在控股股东江苏华英企业管理股份有限公司通过第三方非经营性占用资金的情况，导致财务报表调整。截至2023年12月31日，永悦科技应收控股股东非经营性资金占用款（含利息）4,121.56万元，且公司在资金支付审批、关联方交易决策、信息披露等方面存在内部控制重大缺陷。

为消除上述问题，永悦科技公司采取了以下措施：重新制订《印章管理制度》，细化公章使用流程；证券法务部负责管理关联方登记事务，更新关联方清单；制定采购管理办法，完善预付款审批流程；加强对供应商审核管理；组织董事、监事、高管学习法律法规；完善内部控制体系，加强投资管理内部控制，完善投资决策流程，强化资产保管和处置控制。2024年审计过程中，未识别出新的内部控制重大缺陷，审计范围未受限制。